退个人所得税（15个范本）

【第1篇】退个人所得税

作为一个财务人员，本身薪资就不算高，每个月还要缴税，心疼死了，自从2023年个税可以退回来，真的太开心了。

2023年退税从3月1日正式开始啦，今年退了大几千，感觉没白交，下面和大家说一下退税步骤和注意事项。

哪些需要申报？

年度已经预缴大于年度应该缴纳税额且申请退税的（这个可以在app里查看）

年度综合收入＞12万，且需要补税金额＞400元的

年收入没超过6万的，也可以简易申报申请

哪些不需要申报？

哪些人可以退税？

哪些人需要补税？

退税步骤

下载个人所得税app，然后用身份证注册登录

登录好了之后，先做专项附加扣除填报，

具体分为六项

........

个税退税内容比较多，图文讲解已经整理好了，就不和大家一一展示了。

【第2篇】内部退养个人所得税

问

内部退养而取得的一次性补贴收入如何缴纳个税？

答：

（一）根据《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）的规定：个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入，按照《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》（国税发〔1999〕58号）规定计算纳税。

（二）根据《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》（国税发〔1999〕58号）规定：

个人在办理内部退养手续后从原任职单位取得的一次性收入，应按办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间的所属月份进行平均，并与领取当月的“工资、薪金”所得合并后减除当月费用扣除标准，以余额为基数确定适用税率，再将当月工资，薪金加上取得的一次性收入，减去费用扣除标准，按适用税率计征个人所得税。

个人在办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间重新就业取得的“工资、薪金”所得，应与其从原任职单位取得的同一月份的“工资、薪金”所得合并，并依法自行向主管税务机关申报缴纳个人所得税。

【第3篇】个人所得税在3.1开始退税，有的能退上万元，分享详细的预约方法

3月1日的时候我们可能会收到一笔钱，你知道吗？

大家好，欢迎来到科技熊，今天给大家分享的是在我们3月1日的时候如何进行退税，如何退税呢？

可以说是非常实用，比如说我们平常在外地工作的时候，工作了一年2023年的时候，税务可以进行综合所得税进行汇算，这样的话多交的税就可以直接退了，可以说非常实用，有的人可能退了几千甚至上万的都有，下面呢我给大家分享一个详细的预约步骤。

1、打开个人所得税应用实名认证

下面一起来看一下个人所得税在3月1号如何进行退税呢？我们一起来操作一下，在这里的话，我们需要下载一个个人所得税。个人所得税这个应用可以通过应用市场直接搜索就可以了。

下载完成以后我们点击打开，有一个非常重要的一个步骤啊，就是需要我们去个人中心进行登录，当然还需要实名进行认证一下。当我们认证完成以后呢，呃，可以看一下。这样的话就会进入到这个界面，大家会看到有一个2022综合所得年度汇算这个选项，我们需要点击一下。

2、进入综合年度汇算预约退税

点击进入。进入以后呢，大家会看到上边会有一个政策，如何办理年度汇算，是自2月16日起的，就可以直接预约，3月1号到3月20日中间任意一天办理年度汇算了，汇算以后呢，我们就可以直接进行退税了，在3月21号到6月30日期间呢，无需预约，建议可以按照通知的办理，具体操作步骤，它会有一个具体操作步骤，我们点击的话就可以直接进行预约了。然后我们点击这个预约选项，点击然后的话，上方会跳转到2022综合所得年度汇算的申报预约。

我们点击开始预约。在3月1号就可以直接退税，因为我选择3月1号，然后点击提交预约，大家可以看一下，这样的话你就预约成功了，然后的话，3月1号的话就可以进行综合年度汇算，就可以直接退税了。

3、申报专项扣除

然后点击返回，但在退税的情况下呢，我们还可以申报一些扣除项都可以免税的，比如说往上滑动，大家会看到有一个专项附加扣除填报这个选项，我们点击点，比如说有子女教育，或者继续教育，大病医疗，住房贷款利息，住房公积金，住房租金，赡养老人以及三岁以下幼儿的一个账户啊，都可以进行免税。比如说我们可以自己填报一下，这样的话他会给你退很多的税。

当然有一点非常重要，大家一定要把这个专项附加扣除，要填报一下，填报以后呢，给您退的税会很多，然后我们点击一下返回。

我们就准备点击综合所得年度汇算进行退税就可以了。好了，本期技巧就给大家分享到这里，大家可以点击右上角强烈推荐，把这个使用的技巧分享给更多的朋友，我们下期再给大家分享。好了，朋友们今天给大家分享了，像我们2023年3月1号如何进行退税，可以说非常实用，大家可以按照以上方式去预约，时间以后直接退税就可以了，大家可以点击右上角推荐，我们下期再给大家分享，拜拜。

【第4篇】个人所得税退税政策

先科普一下，2023年度个人所得税退税时间是每年的3月1日至6月30日，没有退税的也不要慌，但是这篇《6步教会你个人所得税退税》建议码住，通俗易懂，一看就会，只需6个步骤，帮你搞定个人所得税的退税问题，超实用。

个人所得税退税详解

今天的分享到这里就要结束了，希望能给你的个人所得税退税带去帮助。好东西要学会分享，记得要发给自己朋友哟。关注我，每天都有会计新资讯。

【第5篇】个人所得税退税操作流程

2023年三月份到了，又到了一年一度的个人所得税申报的时候了。我在2023年也扣了一部分。我于3月一日昨天申请的，现在还在审核当中，估计明天就到账啦。下面我说说具体的步骤。

首先手机上下载一个个人所得税app。

打开app里面点击

进去之后查看一下个人信息

如果你的年收入六万以下都可以无条件退税，够了六万就要申报了，比如你的父母需要赡养，子女上学，租房，等扣除了在退税。

添加完信息，添加银行卡就行了

其实也挺简单的。往年我不会操作，就没有退过。今年我分享出来让广大的农民工兄弟都可以退税。毕竟每一分钱都是我们付出劳动成果得来的，虽然不多也是我们的一笔收入。这也是国家赋予我们每个公民的权利和义务。

我在这里还想说的就是，有的公司本来没有给我们打过钱，不知道从哪里获得的我们的个人信息，账面上却有他的打款信息。还有的公司本来没有挣那么多钱，账面上无缘无故的多出来很多，为的是他们做假账用。我认为必须要毫不留情的予以举报。

【第6篇】重庆购房退个人所得税

昨天，统计局统计了4月份我国70个中大城市的房价走势，整体来看，涨声一片。

一线城市广州领跑，全国楼市重庆领跑，这一次涨幅表现还不错。

所以越来越多的朋友开始想在重庆买房投资，但是不知道在购买二手房的时候，究竟什么时候缴纳税费最合适，有没有什么对应的优惠政策？

1，重庆的二手房需要交什么税？什么时候交？

很多朋友在重庆是特别讨厌购买二手房的，因为他总觉得缴纳的税费相对较多。

而且在缴纳的过程当中似乎还要把握一个时机，要不然很可能造成一定的经济损失。

配图

01，在重庆购买二手房需要缴纳哪些税？

你知道吗？在重庆购买二手房其实和其他城市购买二手房是一样的，都需要缴纳一定的税费。

一方面我们需要向国家缴纳一笔个税，一般情况下这笔个税是由业主缴纳。

另外一方面我们还需要向国家缴纳一笔契税，契税的话主要有我们的购房者缴纳。

如果你的二手房没有满两年，那很可能还有一笔相对昂贵的增值税需要缴纳。

02，什么时候讲的税费最合适？

之所以大家想要了解，在重庆购买二手房什么时候缴纳对应的税费最合适是害怕上当。

当然了，也有一部分人群是因为手里的资金不足，想了解具体的时间，然后去筹措资金。

配图

其实为了方便，我们后期的过户和房屋的交割，税费是核税过后立即缴纳是最好的。

当然如果你确实不放心，害怕业主不认账，完全可以等到过户的当天上午纳税，下午过户。

2，重庆的二手房税费有没有什么合理的优惠政策？

买房子对绝大部分人群来说并不是一件容易的事情，哪怕重庆的房价很低。

所以身边总是有一群购房的朋友，他们想要知道重庆的二手房税费到底有没有什么合理的优惠政策。

01，重庆当下执行的就是优惠政策。

你知道吗？重庆目前的二手房税费缴纳执行的就是优惠的政策，大部分的人群个税契税只需要缴纳1%。

你要知道，其实相关的税费规定大部分都在3%~5%之间，这些年我国的房屋交易实行的都是折扣。

配图

只能说如果你购买的房子面积太大，那么税费就要缴纳多一些，或者你购买了多套房，税费也要缴纳多一些。

所以我们常说一定要珍惜当下现买房税费优惠的政策，不要等到税费恢复原状你才后悔。

02，房管局核税价更节约钱。

如果你真的想节约税费，那就不要按照中介机构的成交价去核税去缴纳对应的税费。

因为房价一直在上涨，尤其是这些年涨幅还非常的大，这样的话缴纳的税费也相对较高。

我们完全可以要求中介去查询房管局对应的核税价，因为核税价要比成交价低的多，一般都是在没有大涨之前的价格。

那么这样的话，只要房管局能够接受，我们就可以省下一大笔的税费。

……

的确如此，其实在重庆购买二手房需要缴纳的税费和其他城市都是一样的，没有额外的。

因此大家在购买二手房的过程当中，就应该去落实清楚缴纳的税费比例。

配图

同时结合中介机构在房管局提供的数据查询一下，看看有没有出错。

千万不要多缴纳税费，因为税费是退不了的，毕竟大家赚钱都不容易。

当然了，你也不用害怕，其实现在很多交易都是公开透明的，只要你稍微留意一下都能省下一大笔的费用。

【第7篇】退休人员交个人所得税吗

退休人员工资需不需要缴纳个人所得税？其实退休人员实际上没有工资的，他们领取的是养老金，不过大家常说的退休工资就是指养老金而已。

依据《个人所得税法》第四条规定：以下十类情形可以实行免税，第七款，按照国家统一规定发放的干部职工的安家费、退职费、基本养老金或退休费、离休费、离休生活补助等等。实际上也是没有退休工资一说的。

也就是说我们退休后的养老金，即使每月拿1万元也不用交税，也不用进行个税申报，或者采取专项附加扣除这样的方式来进行免税。不过，我们实际情况没有那么简单。

实际上我们的个人所得税，从2023年开始，针对的是个人综合收入。个人综合收入包括了工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，四大类。

依据我们劳动合同法及实施条例的有关规定，退休职工按月领取养老金的劳动关系终止，劳动者到达法定退休年龄，劳动关系自动终止。没有劳动关系，用人单位就不会发放工资了。劳动者跟用人单位的关系，就成了劳务关系。因此用人单位给职工发的就不叫工资，而是劳务费，也就是劳务所得。

劳务报酬所得应当进行纳税。不过由于是综合计税。所以，理论上说我们一年劳务费收入低于6万元，就不需要纳税。如果我们再有可以赡养的父母，还在上学的孩子，也可以进行专项附加扣除的。

可是，以前我们的劳务费计税方式是这样的：4000元以下扣除800元，然后按照20%计税；4000到2万元，扣除20%的费用后，按照20%的税率计税；2万到5万元的，扣除20%的费用后，按照30%的税率计税；5万元以上的，扣除20%的费用后，按照40%的税率计税。

现在如果不征收了，纳税人也不去税务机关申报，我们是不是就会有很大的个人所得税流失呢？当然是很有可能的。

所以，我们采取的仍然是预扣预缴制。有发放劳务费的用人单位，继续预扣费用。年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，等待第二年3月份到6月份，我们去税务机关申报汇总清缴，税款多退少补。

另外，退休人员如果开个小商店，干个体工商户，实际上也应该缴纳个人所得税。不过我们一般会按照核定值核定相应的税收，不需要单独缴纳了。

所以，退休人员养老金不需要缴纳个人所得税，劳务费根据情况每年汇总清缴，干个体工商户按照相应的税率交税就可以。

【第8篇】退休金交个人所得税吗

大家都知道工资超过五千元都需要缴税的，那么退休工资、退休费、养老金超过五千元需不需要缴纳个人所得税呢？实际上税法是这样规定的：

依据2023年《新个人所得税法》的第4条，我们共有10种情形可以免除个人所得税。

第一，省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军级以上单位，以及外国组织国际组织颁发的，科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。

比如，我们国家的最高科技奖2023年奖给了中国工程院院士、著名核潜艇专家黄旭华，中国科学院院士、著名大气科学家曾庆存。他们每人获得的奖金是800万元，不需要缴纳个人所得税的。

第二，国债和国家发行的金融债券利息。

很多老人都知道，国债是不需要缴纳个人所得税的，因此特别喜欢投资国债。但是银行存款利息应当缴纳个人所得税。不过，现在是暂时免征状态。

根据《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》（财税〔2008〕132号）和《国家税务总局关于做好对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税工作的通知》（国税函〔2008〕826号）规定，自2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。未来，说不定会征收的。

第三，按照国家统一规定发给的补贴、津贴。

津贴一般是指补偿劳动者在特殊条件下的劳动消耗及生活费额外支出的工资。主要有矿山井下津贴、高温津贴、野外工作津贴、林区津贴、教龄津贴等等。

补贴是为了补偿物价变动而设置的补偿，主要有生活费补贴和价格补贴。

第四，福利费、抚恤金、救济金。

福利费主要是用于职工的医药费、医护人员工资、职工因公负伤赴外地就医路费、职工生活困难补助等等。

抚恤金是国家按照相关规定对特殊人员抚慰和经济补偿，主要是发给伤残人员或者死者家属的。

救济金是指对生活上发生困难的人给以物质补助的费用，比如企业职工去世后，按照劳动保险条例规定，单位或者保险基金给其家属发放的一次性救济金。

第五，保险赔款。

商业保险的赔款是不需要缴税的，这也经常被商业保险推销员拿来吸引参保人，以此作为参保的一种优惠。

第六，军人的转业费、复员费、退役金。

这是对军人的优惠政策。

第七，按照国家统一规定发给干部职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费离休费、离休生活补助费。

这一些待遇主要是指失去劳动能力以后，从养老保险基金获取的对于基本生活保障的费用。

养老保险制度，本身的作用也有缩小社会收入分配差距的功能。通过养老金的计算和调整，大家的养老金水平会越来越接近。比如，我岳母退休时每月养老金是390元，经过10多年的调整涨到了近3000元。过去每月领1000多元养老金的人，调整以后也不过4000多元而已。

养老保险的生成，本身是通过各种税收优惠政策产生的。比如，养老保险的个人负担部分应当在职工个人所得税申报以前扣除。职工的工资成本、养老保险费用也应当在企业所得税申报时进行税前列支。通过这一系列优惠才促成了养老保险基金的建立。

尽管有的人退休后的养老金能够拿到5000元以上，但实际上都是按照养老保险缴费制度和有关养老保险待遇政策计算出来的，所以不需要缴纳个人所得税。

第八，依据法律有关规定，应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

第九，中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

第十，国务院规定的其他免税所得，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

所以，我们免税的情况还是比较多的，尤其是专项附加扣除增加后，很多人的个税起征点提升到了八千甚至一万元以上。减税效果十分明显，有上亿人不在需要缴纳个税了。希望国家惠及职工的措施越来越多。

【第9篇】个人所得税app退税

嗨！艾瑞巴蒂，我是艺荷！

给大家说个好消息。

你有一笔钱要到账啦！

从3月1号起，2023年度个人所得税年度汇算开始，这也意味着，只要你满足条件，就会退一笔税到自己账户。

其实，近三年，我几乎每年退税的时候都在提醒大家。

毕竟不论多少，它都是钱呐。

当然了，也看得出来，大家对自己的钱包都很关注，所以昨天，这个话题更是登上了热搜。

有网友退税上万，也有人退了几千块。

来源于网络，侵删

我就比较厉害了，总共也就退了几十块。

今天，咱们再来简单聊聊要怎么退税吧。

退税条件

先来说说啥是退税。

退税就是指在缴纳税款后，由于一些款项本可以不用缴税，导致个人多缴了税款，这些多缴的部分就要退回。

目前个人所得税退税政策中的退税条件包含以下6条：

1、年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。

2、符合专项附加扣除条件，但预缴税款时没有申报扣除的。符合专项附加扣除条件的目前有六大类人，分别是子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人。对于这六类人群没有申报在平时享受减税的，都能够进行退税。

3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险等扣除不充分的。

4、没有受雇单位但取得劳务报酬。在日常中，会存在没有在公司企业里工作，但通过自己的劳动成果能够得到劳务报酬、稿费等这类的人群，对于这种情况同样能够申请退税。

5、公益慈善支出的捐赠。对于符合条件进行公益慈善捐赠的，而在预缴税时候没有进行办理的，都能够进行申请退税。

6、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的。

换句话说，只要你符合其中任一一条，都可以申请退税。

退税时间

本次2023年度个人所得税汇算时间是3月1日到6月30日，在这个时间段内都可以进行退税操作。

不过，今年与往年不一样的是，为了防止操作过于火爆，给系统造成不可控的压力，影响退税办理，税务系统推出了短期内预约办税服务。

3月1日到3月15日办理退税是需要预约的，预约时间可以是2号到15号中的任意一天。

3月16日起也不需要再预约。

退税流程

如果你不知道该在哪里办理，最简单的方式就是在手机上下载「个人所得税」app直接线上操作。

第一步：登录app，首页进入2023年年度汇算专题。

第2步：先预约，预约成功后直接进入“我要办税”界面。

第3步：如果未填报专项附加扣除，就进行对应项填报，如果已经填好，就开始“综合所得年税汇算”。

第4步：汇算选择2023年度，查看各项工资收入及扣税数据是否正确，如果无误系统会自动计算退税额。

第5步：确定信息后点击“提交”。

第6步：提交成功后，就坐等国家退钱到你绑定的银行卡上吧。

怎样？超级简单有木有？

赶紧动起来，退回来的钱就等于自己赚到的钱。

虽然本来就是属于自己的钱，但这种领红包开盲盒的感觉还真是香，哈哈！

艺荷，康波财经作者，公众号‬：小柒有财花

90后女娃子，大条又细腻，想用有温度的文字来记录理财、生活的感悟，希望能为同样对人生充满预期的人带来一丝正能量。

【第10篇】可以退钱！个人所得税开始预约！

恭喜各位，2023年度个税汇算将于3月1日起开始！2月16日起，可以提前预约退税！

2月16日起，每天6点-22点可以预约2023年3月1日-20日任意一天办理退税。如果是3月21日后办理退税，则无需预约。

每日可预约的人数有限，大家抓紧去预约。早退税，早享受！

2023年个人所得税的退税流程来了，大家赶紧收藏↓

根据《国家税务总局关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》，22年新增了这些条例，大家要注意！

一是“下有小”的范围拓展至填报了3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除的纳税人；

二是将2023年度收入降幅较大的纳税人也纳入优先退税服务范围。

三师2023年个人养老金制度在部分城市先行实施，符合条件的个人可填报享受2023年度税前扣除。

税务部门推出了个人养老金税前扣除智能扫码填报服务。纳税人使用个税app扫描年度缴费凭证上的二维码即可生成年度扣除信息并自动填报，在办理汇算时享受个人养老金税前扣除。

有很多同学兴致冲冲的跑去退税，结果发现自己还要补税，便打算直接放弃退税。这其实是不对的，要知道：你可以放弃退税，但必须要补税！

个税app显示，申请退税是权利，个人可以放弃退税。选择放弃退税后，可以再次申请退税，但需在税收征管法规定的期限内重新申请退税，同时遵守税收征管法的相关规定。

但是补税是必须补的。汇算需补税的纳税人，如果汇算期结束后未足额补缴税款的，税务机关将依法加收滞纳金。还要在纳税记录里标注，大家不要有侥幸心理，一定要补税哦~

【第11篇】上海个人所得税退税

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购房退税在我国始于上海，之前我们所说的“购房退税”，应该分为很多种：

第1种：很久以前，国家为了鼓励买房，同意买房人可以享受“工资免税”（即工资中如交过个税的可以退还），具体实施时间不详；

第2种：就是出售房屋时支付的个人所得税（即“保证金”，这个大家应该都经历过），实施时间是从1998年6月1日至2003年5月31日这5年期间；

第3种：最后一种，就是我们经常说的“购房退税”，这其中的“税”指的是“契税”。

到目前为止，第1、2种已不存在，唯一幸存的就是第3种，那么什么情况可以退契税？

一，售后工房退税

1.售后公房的契税，并不是按照全额买房的价格征收的，是以卖出公房的价格和买入商品房的价格的差额来进行征收的。

比如你把以前的公房买了一百万，而你买入了一百二十万的房子，你们你只要缴纳20万级别房子的契税就够了。

售后公房退税需要什么条件?

职工所购的公有额住房在上市出售前后的一年内，又新购入住房的，按新购住房支付款高于售房收入的差额缴纳契税，适用该政策的市民需要符合三个条件：

（一）售后公房是第一次上市交易，也就是说购买了售后公房的市民，再次将房屋出售的，不适用该政策；

（二）售后公房出售和买新房子的时间间隔前后不超过一年，具体以两个房屋买卖合同的签订时间为准；

（三）房屋的产权人为同一人，即售后公房的产权人和新房子的产权人是一个人。如果新房子的产权人比售后公房的产权人多，但只要售后公房的产权人是新房子产权人之一的，仍可以适用该政策。

市民办理抵扣契税时要带七项材料：

（１）新房购房合同；

（２）新房产权证；

（３）新房购房（全额）；

（４）新房契税完税证；

（５）原购公有住房购入材料（购房合同（白色封面的那种）、购买公有住房或公有住房出售价格计算表）；

（６）原购公有住房卖出材料（买卖合同、“市个人房屋出售”第四联（绿色）；

（７）身份怔、户口簿。上述材料都需原件和复印件。

售后公房退税流程是什么?

1、职工所购公有住房上市出售前后一年内，又新购入住房的，按新购住房支付款高于售房收入的差额缴纳契税。全额缴纳完毕新房子契税后，可以办理退契税的手续，先买后卖的话，购买者可以凭新房完税证明、产权证、已经售后公房的合同等材料申请退税。

2、具体的操作的方法上可分为以下两种：

一种是在办理新房子产权证缴纳契税时直接抵扣，如果是先卖后买，可以在过户交契税的时候直接抵扣；

另一种是全额缴纳完毕新房子契税，再办理退契税的手续，先买后卖的话，凭买新房的完税证明，产证，合同，已经售后公房的合同去申请退税，一般45天左右就可以办完，交易会开一张建行支票给你，你可以去兑现。

二，货币安置退税

2.动迁购房就比较复杂了，因为分货币安置和房屋置换两种方式，一般来说：货币安置，抵扣金额为拆迁协议上的动迁安置金额数，超出部分的税负由购房者自行支付。

而房屋置换不征收契税，如果在过程中被扣除的话，可以办理退还。

一、选择货币补偿的被征收人，在签订补偿安置协议之日起在市区购房，该房屋价款中与补偿金额（含选择货币补偿增加的补偿金额和住房困难补助补偿金额，下同）等额部分，免缴房屋契税。购房款超过拆迁补偿款的部分，按规定缴纳契税。

二、所需资料：1、拆迁协议原件、复印件；2、被拆迁房屋评估报告原件、复印件；3、拆迁补偿资金核算单原件、复印件；4、被拆迁房屋原产权证明复印件；5、现购房资料；6、购房人身份证明复印件；7、税务机关要求提供的其它资料。提示：办理货币补偿拆迁购房契税减免申请需本人到场签字确认。

三、在购房所在地的税务机关缴纳契税时提出减免契税申请。

以上就是购买房屋退契税的两种方式

更多信息关注公众号买房先知道

【第12篇】个人所得税怎么申报退税

最近，小会看到会计群里的小伙们都在讨论个人所得税退税申报。说起这事，真是有人欢喜有人忧！有的人拿到了上万元的退税，有的却要补几千元个税，还有的是不知道该怎么操作申报的······

小会一刻都耐不住，这就来给大家一一讲解个税退税申报步骤，记住收藏学习哦，申报的时候会用得上的！

2023年个税退税申报操作步骤

个税退税最常见的申报渠道有三个：手机app申报、网页申报、邮寄申报。而大部分小伙伴都会选择第一种，毕竟手机申报真的是方便快捷！所以，这次小会也是着重讲解手机app申报这一块。

1、下载个人所得税app，下载的时候一定要认准这个logo，这是官网唯一授权个税app。去年已经下载过的小伙伴，记住更新软件，确认是最新版本后再进行申报。

2、登录个人所得税app，如果是首次注册的，可点击注册→人脸识别认证注册→填写个人信息。

（注册成功后，下次启动app，点登录将会自动启动人脸识别，一秒上线）

3、专项附加扣除填报。首页，界面中部位置有个【常用功能】，点击【专项附加扣除填报】。

↓↓↓

重点，重点，重点

你能退多少税

就看下面这一步了

↓↓↓

不会填个税退税的小伙伴们大多都是卡在了专项扣除这里，想争取到更多退税，但又不知道怎么填的。继续往下看，小会会着重讲这六部分，赶紧对号入座解开疑惑啦。

1）家里养了孩子的，重点看这项：

2）2023年有考到职业资格证书或参与学历继续教育的，重点看这项：

3）2023年内家庭成员中有发生过大病治疗的，重点看这项：

4）月供一族，重点看这项：

5）租房一族，重点看这项：

6）家中有60岁以上老父母的，重点看这项：

小会划重点：以上6个专项，纳税人符合扣除的专项越多，能退到的个税就越多，记住要把符合的全部填上。填完专项扣除，就可以开始下一步填收入了。

4、综合所得年度汇算。综合所得税年度汇算→标准申报。

↓↓↓

↓↓↓

确认收入和专项扣除无误后

可点击下一步

税款计算

小会提醒：税款计算页面，左下角【应补税额】为本次申报应补或应退税金额，点提交申报前，一定要确认自己是补还是退哦。

哪些人需要办理2023年个税年度申报

哪些人需要办理个税年度申报？

小会总结情形一：预缴税额＞应纳税额

小会总结情形二：

预缴税额＜应纳税额，且应补税额大于400元的。

哪些人不需要办理个税年度申报？

今天的退个税分享就到这里了，还没申报的，赶紧申报啦！仍然有疑问的，可在后台留言哦，小会看到消息后会第一时间回复。

本文来源：会计小师妹原创首发

【第13篇】个人所得税怎么退税

1、打开手机上的个人所得税app并登录（ps：没有这个app就在手机应用商店中搜索下载、安装并注册登录即可）>> 点击“2021综合所得年度汇算”进入专题页 >> 点击办理汇算中的【开始申报】按钮 >> 在填报方式中选择一种方式，推荐选择“我需要申报表预填服务”并点击【开始申报】按钮。

2、在标准申报须知中点击【我已阅读并知晓】按钮 >> 确认个人基础信息及汇算地（关键看任职受雇单位是否准确），没问题后点击【下一步】按钮 >> 查看收入和税前扣除情况，可以往下滑动查看更多信息如劳务费用、免税收入、减除费用、专项扣除等数据，没问题后点击右下角的【下一步】按钮。

3、请认真核对已填报的综合所得收入、费用、免税收入以及捐赠等各项扣除项目，确认无误后点击【继续】按钮 >> 确认税款计算数据，没问题后点击【下一步】按钮 >> 在“声明”对话框中确认已勾选“我已阅读并同意”后点击【确认】按钮。

4、完成税款计算后可以看到可以申请的退税金额，没问题后点击【申请退税】按钮 >> 在“特别提醒”中点击【继续退税】按钮 >> 选择退税的银行卡（ps：若还没有填写银行卡则点击“添加银行卡信息”完成银行卡信息的填写）并点击【提交】按钮。

5、请确保所选银行卡符合退税要求且状态正常，没问题则点击【继续退税】按钮 >> 提交成功后就等待税务工作人员审核后提交国库处理了，这个时间长短不一，届时老古再更新分享具体时间。

6、成功提交退税申报后，我们平时可以在个人所得税app首页点击“2021综合所得年度汇算”进入专题页查看进度情况。如果想要撤销退税，可以点击切换到“退税记录”后点击底部的【撤销退税】按钮进行操作即可；如果想要修改或作废退税申报，可以点击切换到“申报记录”后点击顶部的“点此跳转”后进行相应操作即可。

至此，老古2023年个人所得税综合所得年度汇算申报已经完成，即是2023年度退税申报已经完成了，接下来就是等待税务工作人员审核后提交国库处理了，这个时间长短不一，届时老古再更新分享具体时间。其实，个人所得税退税操作步骤还是比较简单的，也可以说是傻瓜式操作，就算是第一次操作退税也能顺利完成，特别是往年已经操作过退税的更加是小菜一碟了。

2023年3月12日更新：

如上图所示，老古是3月9日申报退税的，3月10日税务审核通过，3月11日国库就处理完毕了，退税的钱也退到上文第5步所选择的银行卡里了。从申报退税到拿到退税的钱，只花了3天时间，说明退税的工作效率还是非常高的，赞一个！！！

【第14篇】个人所得税退税条件

前段时间，财政部、国家税务总局发布的《关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第30号，以下简称“30号公告”）明确，符合条件的纳税人在2023年底前换购住房，可退还出售原住房已缴纳的个人所得税。近期，不少换购住房的纳税人向笔者咨询有关换购住房退税的具体问题。笔者结合咨询热点，总结了享受优惠的四个关键点，供纳税人参考。

谁能退

根据30号公告，同时符合两个条件的纳税人，方可享受个人所得税退税优惠：一是纳税人出售和重新购买的住房应在同一城市范围内；二是出售原住房的纳税人与新购住房之间须直接相关，应为新购住房产权人或产权人之一。

其中，同一城市范围指同一直辖市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）所辖全部行政区划范围。举例来说，王女士出售北京市的住房并缴纳个人所得税后，在天津市购买住房，这种情况不符合30号公告规定，不能享受个人所得税退税优惠。王女士如果出售北京市海淀区的住房并缴纳个人所得税后，在北京市朝阳区购买住房，这种情况属于同一城市的范围要求，若同时符合其他条件，王女士可以享受个人所得税退税优惠。

与此同时，出售原住房的纳税人与新购住房之间须直接相关，应为新购住房产权人或产权人之一。举例来说，李先生出售住房后，其父母购买住房，鉴于李先生不属于产权人，李先生不能享受个人所得税退税优惠。如果李先生在单身时出售住房，结婚后在同一城市购买住房（假设买卖时间均在30号公告规定的时间内），双方约定婚后购买住房为夫妻共同财产，李先生作为产权人之一，可以享受出售住房个人所得税退税优惠。

需要说明的是，纳税人买卖的必须为住房，才能享受个人所得税退税优惠；买卖办公用房、商务服务用房、工业住房、仓库用房等不能享受此优惠政策。

何时退

30号公告明确，政策执行时间为2023年10月1日—2023年12月31日。也就是说，符合条件的纳税人出售、购买住房均在2023年10月1日—2023年12月31日期间，方可享受个人所得税退税政策。

对于买卖住房的时间，《国家税务总局关于支持居民换购住房个人所得税政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第21号，以下简称“21号公告”）进一步明确：出售原住房的时间，以纳税人出售原住房时个人所得税完税时间为准。

新购住房的时间须分情况讨论：新购住房为二手房的，购买住房时间以纳税人购房时契税的完税时间或不动产权证载明的登记时间为准；新购住房为新房的，购买住房时间以在住房城乡建设部门办理房屋交易合同备案的时间为准。

据此，纳税人在出售原住房时，应依法缴纳个人所得税；在新购住房后，应办理权属变更登记、房屋交易合同备案，以便顺利申请退还换购住房个人所得税。

退多少

能退还多少个人所得税税额，是绝大部分咨询者关注的重点内容——这需要根据新购住房金额与原住房转让金额的差额来确定。30号公告明确，新购住房金额大于或等于原住房转让金额的，全部退还已缴纳的个人所得税，具体计算公式为：退税金额=原住房转让时缴纳的个人所得税。

新购住房金额小于原住房转让金额的，按新购住房金额占原住房转让金额的比例，退还出售原住房已缴纳的个人所得税，具体计算公式为：退税金额=（新购住房金额÷原住房转让金额）×原住房转让时缴纳的个人所得税。需要提醒的是，原住房转让金额和新购住房金额均不含增值税。

举例来说，2023年11月初，赵女士出售了一套住房，转让金额为240万元（不含增值税，下同），缴纳个人所得税4万元并取得完税凭证。2023年3月，赵女士在同一城市购买了一套住房，新购住房金额为300万元。假设赵女士同时满足30号公告规定的其他条件。由于新购住房金额大于原住房转让金额，赵女士可以申请的退税金额，为原住房转让时缴纳的个人所得税4万元。若赵女士新购住房金额为180万元，则可申请的退税金额为180÷240×4=3（万元）。

实务中，还有一种特殊情况——多人共同持有住房。21号公告第二条明确，对于出售多人共同持有住房或新购住房为多人共同持有的，应先按照纳税人所占产权份额确定该纳税人原住房转让金额或新购住房金额，同时比较新购住房金额与原住房转让金额大小，进而计算应退个人所得税。

例如，季女士为单身女性，其与母亲共同持有一套住房，各拥有50%的房屋产权。2023年11月，季女士及母亲出售该套住房，转让金额为280万元，二人分别缴纳个人所得税3万元并取得完税凭证。2023年3月，季女士与张先生结婚；同年5月，为改善居住条件，夫妻二人在同一城市共同购买了一套住房，新购住房金额为300万元。

季女士2023年11月出售的住房为其婚前个人财产，则在申请退税时，季女士原住房转让收入金额为280×50%=140（万元），新购住房金额300万元。由于新购住房金额大于原住房转让金额，季女士可申请退还自己缴纳的全部个人所得税3万元。

需要注意的是，原住房转让金额，为该房屋转让的市场成交价格。新购住房为新房的，购房金额为纳税人在住房城乡建设部门网签备案的购房合同中注明的成交价格；新购住房为二手房的，购房金额为房屋的成交价格。据此，纳税人应留存出售、购买住房的合同，作为向税务机关提交退税申请的证明资料之一。

如何退

21号公告第五条明确，纳税人享受居民换购住房个人所得税退税政策的，应当向征收原住房转让所得个人所得税的主管税务机关提出申请。换言之，纳税人出售住房时，在哪个税务机关缴纳了个人所得税，就向哪个税务机关申请退税。一般情况下，纳税人应当到卖房时的本地政务服务大厅或者不动产交易大厅提起退税申请。

在申请退税时，纳税人需要填报《居民换购住房个人所得税退税申请表》，并提交以下资料：纳税人身份证件；原住房的房屋交易合同；新购二手房的房屋交易合同、不动产权证书及其复印件，或新房的经住建部门备案（网签）的房屋交易合同及其复印件。

十分人性化的是，税务机关依托纳税人出售原住房和新购住房的完税信息，为纳税人提供申请表项目预填服务，并留存不动产权证书复印件和新购新房的房屋交易合同复印件；纳税人核对确认申请表后，即可提交退税申请。

特殊情况下，纳税人因新购住房的房屋交易合同解除、撤销或无效等原因，导致不再符合退税政策享受条件，应当在合同解除、撤销或无效等情形发生的次月15日内，向主管税务机关主动缴回已退税款。

（作者单位：北京鑫税广通税务师事务所有限公司）

来源：中国税务报 作者：王拴拴

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【第15篇】退股个人所得税

案情简介

a公司2023年至2023年期间发生大量股东退股行为：2023年退股金额 20964000元，取得该股份的原始投资额为5241000元；2023年退股金额25047180元，取得该股份的原始投资额为6261795元；2023年退股金额104000元，取得该股份的原始投资额为26000元；2023年退股金额32000元，取得该股份的原始投资额为8000元。上述在支付退股金额时a公司已代扣财产转让所得个人所得税6922077元，但未在规定时间内申报代缴财产转让所得个人所得税6922077元及印花税23073.60元。检查期间该公司于2023年4月3日自行申报财产上述转让所得个人所得税共计6922077元，但只申报未缴纳从而形成欠税，相应的滞纳金也未缴纳。

上述退股行为a公司还支付0.15元/股的退股补贴，未代扣代缴个人所得税，其中2023年应代扣代缴个人所得税172230元、2023年应代扣代缴个人所得税172853.85元、2023年应代扣代缴个人所得税780元、2023年应代扣代缴个人所得税240元，合计346103.85元，已责令a公司限期补扣，现a公司已无法进行补扣。

税务机关对已经代扣但未代缴的个人所得税6922077元处50%的罚款计3461038.50元。对少申报缴纳的印花税处50%的罚款计25860.70元。 对未按规定代扣代缴个人所得税处1.5倍的罚款计519155.78元。

明税简评

1、个人所得税代扣代缴义务

根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第三、四、五条的规定，公司回购股权的，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。

因此，个人股东退股的，公司作为回购方，向个人支付退股金额及补贴时，应按规定履行代扣代缴义务。

2、应扣未扣与已扣未交的处罚不同

《税收征收管理法》第六十三条第二款规定，扣缴义务人不缴或者少缴已扣、已收税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款0.5倍至5倍的罚款；构成犯罪的,依法追究刑事责任。

第六十九条规定，扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款0.5倍至3倍的罚款。

3、多地实行股权转让先交个税后工商变更

2023年，北京、广东、天津、广西、深圳等地已发文明确要求个人进行股权转让的，需要先纳税申报后工商变更登记，主管部门通过网络检验个人股转完税凭证，未进行申报纳税的，将不予受理股权变更登记。如此以来，个人股权转让的偷逃税款行为将不再处于税收监管的灰色地带。

版权说明

本案例来源于国家税务总局浙江省（绍兴）税务局，关注【明税】订阅更多内容。