所得税退税如何做分录（20篇）

【第1篇】所得税退税如何做分录

在本年度退回的情况：

收到退税款：借：银行存款，贷：所得税费用。

结转所得税：借：所得税费用，贷：本年度的利润。

在下年度退回的情况：

借：银行存款，贷：应交税费，即应交所得税。

借：应交税费，即应交所得税，贷：以前年度损益调整。

借：以前年度损益调整，贷：利润分配，即未分配利润。

政策退税的处理：按“政府补助”处理即可。

借：银行存款， 贷：营业外收入，即所得税退税。

【第2篇】个人所得税退税操作指南

1、应用商城下载“个人所得税”app。

2、注册并登录。登录账号为手机号码或者身份证号码，登录密码设置为带大小写字母加数字形式。

3、提示：此时，可先行绑定一张银行卡，作为退款账户。

4、选择下面的“办税”板块。

5、选择“扣除”选项，选择扣除年度2023年。同时，里面有国家税务总局规定的具体涉及到退税的扣除项，我选择的是住房贷款利息，相信大多数年轻人都有住房贷款。

6、根据提示的内容上传相关证明材料并点击确定即可。此次不提供截屏信息。

7、回到“办税”板块。选择“综合所得年度汇算”，根据系统提示内容直接确定即可，系统会自动计算出应退额。此次不提供选择“综合所得年度汇算”后的截屏信息。

8、最后，可通过选择“申报查询”，现在系统里面选项名称为“更正申报和作废申报”进行进度退税进度查询。

【第3篇】个人所得税什么情况下可以退税

1、综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。

2、符合专项附加扣除条件，但预缴税款时没有及时或没有申报扣除的。

3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除、企业年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。

4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理税前扣除的。

5、取得的劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。

6、预缴税款时未申报享受或未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。

7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的。

【第4篇】个人所得税退税金额怎么算

2023年底，很多用户都进行了个人所得税的年度清算工作，如今个税的退税工作就要开始了。对于有缴纳个人所得税的朋友来说，在申请了年度个人所得税退税后，就可以有机会领取到一笔退税金额了。那么个人所得税退税金额是怎么算出来的呢？

据悉，个人所得税退税指的是针对上一年度的全部所得计入综合所得税之后，再扣除掉专享附加扣除等项目之后，就会产生一笔退税费用，是由用户在申请之后，由国家将退税金额退回至个人账户。

个人所得税退税金额怎么算出来的？进入个税客户端，点击我要查询，点击收入纳税明细查询，查看“收入合计小于6万”，退税金额为全部退税。“收入合计大于6万”，点击综合所得汇算计算通知，查看“应退税额计算公式”完成。

以上就是个人所得税退税金额怎么算介绍了。希望对大家有所帮助。

【第5篇】所得税汇算清缴退税资料

2023年度的个人所得税综合所得汇算清缴于2023年的3月1日开始进行！什么是年度汇算？办理年度汇算清缴的主体都有哪些？年度退税补税如何办理？个人所得税汇算清缴新变化有哪些？下面这篇汇算指南给你答案！（以下主要内容来源于河南税务公众号）

什么是年度汇算？​

可以理解为“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”

年度汇算需汇总的综合所得包括：工资薪金、稿酬、劳务报酬、特许权使用费

年度汇算需汇总的综合所得的所属时间​

2023年1月1日至12月31日

注意：汇算不涉及纳税人的财产租赁等分类所得，以及按规定不并入综合所得计算纳税的所得。

办理时间​

2023年3月1日至6月30日

注意：在中国境内无住所的纳税人在3月1日前离境的，可以在离境前办理。

为什么要办理年度汇算？

维护纳税人合法权益；

帮助纳税人顺利规范完成个人所得税综合所得汇算清缴。

下列发生在2023年度的税前扣除，纳税人可在汇算期间内填报或补充扣除：

（1）纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出；

（2）符合条件的3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除，以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除；

（3）符合条件的公益慈善事业捐赠；

（4）符合条件的个人养老金扣除。

注意：同时取得综合所得和经营所得的纳税人，可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除，但不得重复申报减除。

需要办理年度汇算的主体都有哪些？​

纳税人在2023年已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理汇算：

符合下列情形之一的，纳税人需办理汇算：

注意：因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成2023年少申报或者未申报综合所得的，纳税人应当依法据实办理汇算。

计算公式是什么？​

一个公式计算”多退少补“税额：

如​何确定受理申报的税务机关？​

按照方便就近原则：

1.自行办理或受托人代办：

2.单位为纳税人代办：向单位的主管税务机关申报。

注意：为方便纳税服务和征收管理，汇算期结束后，税务部门将为尚未办理申报的纳税人确定其主管税务机关。

如何办理年度汇算？​

办理方式：

（1）自己办：纳税人自行办理；

（2）单位办：通过任职受雇单位代为办理（纳税人应在2023年4月30日前与单位以书面或者电子等方式进行确认）

（3）请人办：委托含涉税专业服务机构或其他单位及个人办理（纳税人需与受托人签订授权书）

办理渠道：

网络办：纳税人可以优先通过手机个人所得税app、自然人电子税务局网站办理汇算（高效便捷）

邮寄办：将申报表寄送至主管税务机关所在省、自治区、直辖市和计划单列市税务局公告的地址

大厅办：前往办税服务厅办理

如何办理退税？​

纳税人申请汇算退税（提供在中国境内开设的符合条件的银行账户）→税务机关按规定审核→按照国库管理有关规定办理税款退库

建议：2023年综合所得全年收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的纳税人，可选择使用个税app及网站提供的简易申报功能，便捷办理汇算退税。

注意：申请2023年度汇算退税的纳税人，如存在应当办理2021及以前年度汇算补税但未办理，或者经税务机关通知2021及以前年度汇算申报存在疑点但未更正或说明情况的，需在办理2021及以前年度汇算申报补税、更正申报或者说明有关情况后依法申请退税。

如何办理补税？

纳税人办理汇算补税：通过网上银行、办税服务厅pos机刷卡、银行柜台、非银行支付机构等方式缴纳。

纳税人邮寄申报并补税：通过个税app及网站或者主管税务机关办税服务厅及时关注申报进度并缴纳税款。

注意：汇算需补税的纳税人，汇算期结束后未足额补缴税款的，税务机关将依法加收滞纳金，并在其个人所得税《纳税记录》中予以标注；

纳税人因申报信息填写错误造成汇算多退或少缴税款的，纳税人主动或经税务机关提醒后及时改正的，税务机关可以按照“首违不罚”原则免予处罚。

2023年度汇算这些方面有新变化​

变化一：增加了3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除、个人养老金等可以在汇算中予以扣除的规定。

变化二：在维持预约办税起始时间（2月16日）基础上，将预约结束时间延长至3月20日。

变化三：新增了对生活负担较重的纳税人优先退税的规定。

文章来源于：河南税务公众号

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说明：因政策不断变化，以上会计实操相关内容仅供参考，如有异议请以官方更新内容为准。

【第6篇】个人所得税退税

本内容来源于@什么值得买app，观点仅代表作者本人 ｜作者：sweet_玲

hello～大家好，我是sweet_玲❤️❗❗❗今天全程干货，你关心的问题来了

从2023年3月1日起，2023年度个人所得税综合所得年度汇算正式开启，汇算的时间为2023年3月1日至6月30日，期间跨度4个月。

个税汇算简单来说就是把你个人去年交的税多退少补，但是这个汇算可是有技巧的！！接下去我们一步步来：

第一步：首先你要下载个人所得税app，填好信息，注册登录

第二步：在首页里下滑到常用业务里选择收入纳税明细查询

打开收入纳税明细查询，选择2023年，默认是4个类型全部选上

看到没，这就是我们2023年的全部收入了，一定要仔细核对一下，如果有错误❌的话马上进行申诉。

第三步：回到首页，选择专项附加扣除填报

点进去看到六项，只要符合条件，都往上填！！年度千万不要忘记选！！！

第四步：（重点❗❗❗申请退税的这一步终于到了）回到首页，点击综合所得年度汇算

选择申报年度2023年度

进去会跳出一个页面，显示你要去预约，只有先预约后才能进行下一步。

好啦，现在我们只要等预约通过。

通过后选择综合所得年度汇算申报。

里面有两种计税方式，一定要选择对，可以两种都试一下，基本上选择单独计税方式，三月的小惊喜讲不定此刻就能给你哦！！

好了，想要看到 sweet_玲的更多文章吗？记得点赞❤️收藏❤️+关注❤️哦！

作者声明本文无利益相关，欢迎值友理性交流，和谐讨论～

【第7篇】广州个人所得税退税

很多人对于出口退税的理解可以说是少之又少，但是出口退税对于一些想要走出去的企业来说却是十分的重要，那广州退税要如何办理呢？

广州出口退税要如何办理？

广州出口退税要如何办理？

广州出口退税办理申报操作流程一般步骤如下：货物结关以后3-5个工作日电子口岸出口退税系统中即会有报关单电子数据，企业进行数据报送，待数据报送成功、传输至国税系统后可进行退税申报，生产企业可在单证未收齐前先进行单证不齐申报，待单证收齐后再做单证收齐正式申报，正式申报审批通过后企业即可携带材料前往主管税务机关办理退税手续。

广州出口退税要如何办理？

不能退税的产品有哪些？

1、出口的原油;

2、援外出口产品;

3、国家禁止出口的产品;

4、出口企业收购出口外商投资的产品;

5、来料加工、来料装配的出口产品;

6、军需工厂销售给军队系统的出口产品;

7、军工系统出口的企业范围;

8、对钻石加工企业用国产或进口原钻石加工的钻石直接出口或销售给外贸企业出口;

9、齐鲁、扬子、大庆三大乙烯工程生产的产品;

10、未含税的产品;

11、个人在国内购买、自带出境的商品暂不退税。

【第8篇】重庆个人所得税退税政策

重庆日报 杨永芹

9月2日，来自重庆市税务局消息称，1-7月，重庆累计新增减税降费及退税缓税缓费522亿元，为保市场主体、稳就业保民生、稳定宏观经济大盘提供了有力支撑。

今年来，为应对需求收缩、供给冲击、预期转弱“三重压力”，国家实施新的组合式税费支持政策。重庆市税务局收入规划核算处相关负责人表示，随着该政策红利持续释放，其正向效应正加快显现。这主要体现在：营收增长，经济运行加快回暖;预期向好，增产扩能信心提升;服务民生，助企稳岗保障就业三方面。

今年1-7月，重庆累计开票销售收入保持正增长势头，特别是工业经济“稳增长”作用明显。前7个月，重庆工业企业累计开票销售收入同比增长7.2%。新产业不断发展壮大，高技术制造业和战略新兴制造业销售收入同比分别增长11.5%和13.4%。

同期，重庆累计购进金额同比增长2.2%。其中，设备设施保持较高增速，汽车制造业设施设备采购金额同比增长75.7%，专用设备增长65.9%，电气机械增长36.2%。

从稳就业来看，重庆77.1%的企业员工人数保持不变或有所扩大。从重庆个人所得税申报人数来看，今年4-7月，申报人数分别为805万人、805万人、817万人、814万人，显示全市就业人数基本保持稳定。

【第9篇】个人所得税退税金额怎么算出来的

有关2022个人所得税退税近期有不少人关注，据悉3月1日起用户就可以申请2023年度个人所得税退税申请了。那么，个人所得税退税金额怎么算出来的？有的民众是可以申请退税，而部分用户却需要补税，下面给大家详细介绍下关于个人所得税退税金额计算方式。

个人所得税退税金额怎么算出来的

个人所得税退税公式计算方法

应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

举例说明(仅供参考)

2023年，a先生每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，有两个上小学的孩子，按规定可以每月享受2000元的子女教育专项附加扣除。

3月,取得劳务报酬1万元。全年工资已预缴个税360元，全年劳务报酬已预缴个税1600元，合计全年已预缴个税360+ 1600=1960元。

全年工资已预缴个税= (10000* 12-60000-2000*12-24000) *3%=360元;

全年劳报已预缴个税= 10000* (1-20%)* 20%=1600元;

全年应缴个税= [10000* 12+10000* (1 - 20% )60000-2000* 12-24000] *3%=600元;

2023年应补(退) 税额=600-360- 1600=- 1360元，

得数为负数，则代表之前预交的税款超过了应交的税款，所以会进行退税。因此，a先生可以申请退税1360元。

如果得数为正数，则需要进行补税。

以上就是关于个人所得税退税金额怎么算出来的介绍，大家可以了解下，更多的有关个人所得税退税申请关注本站分享。

【第10篇】上海个人所得税退税政策

受疫情影响，延期近1个月之后，

上海市的个人所得税年度汇算远程办税渠道，

在3月的最后一天正式开通。

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第一批尝鲜的纳税者们

已经在圈内晒起了纳税“成绩单”。“太棒了，我退了一万多的税！”

“为什么还要补交400多元的税？”

“有些只能一方扣除的专项附加扣除

我们夫妻俩应该怎么填更好？”

“我们兄弟姐妹几个应该怎样分摊赡养扣除？”

……

注意啦，出现这个界面意味着您还未登录

从成绩单上看

也算是有人“欢喜”有人“忧”

不要慌！

2023年的个税年度汇算，

从即日起到6月30日都可以办理，

这些问题都还有时间慢慢厘清。

税务专家表示，这是中国历史上首次组织居民个人纳税人进行年度汇算，关系到每一个人最终落到自己袋子里的收入，“15问15答”填报攻略，大家一定要认真对待。

⬇️

我是问答分割线

q：居民个人纳税人为什么要进行年度汇算？

a：在新个税法下，居民纳税人取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得合并为“综合所得”。平时，当纳税人取得这四项收入时，先由支付方，即扣缴义务人，依税法规定，按月或者按次预扣预缴税款。年度终了，纳税人需要将上述四项所得的全年收入和可以扣除的费用进行汇总，合并计算全年应缴纳的个人所得税，再减去年度内已经预缴的税款，计算应退或应补的税款。因为这四项收入在平时预缴税款时是按照不同的税率，所以年终合并后，用统一的综合税率计算，很可能会有差异，多缴或少缴了，就需要分别退税或补税，所以要进行年度汇算。

年度汇算的原则是“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”。

* 个人所得税综合所得汇算清缴的计算公式如下：

2023年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2023年已预缴税额

q：年度汇算的“年度”怎么算？

a：年度汇算的“年度”即为纳税年度，也就是公历1月1日起至12月31日。比如2023年度汇算就是2023年1月1日起至12月31日。年度汇算时的收入、扣除，均为该时间区间内实际取得的收入和实际发生的符合条件或规定标准的费用或支出。比如，纳税人实际取得的工资是在2023年的12月31日，那么它就属于2023年度；实际取得工资是在2023年的1月1日，那么它就属于2023年度。

q：是否所有居民纳税人都需要进行年度汇算？

a：虽然符合某些条件的纳税人的确可以不用办理年度汇算，但税务专家建议，为了详细了解自己的纳税情况，最好都在申报期，通过“个人所得税”app办理年度汇算。比如说，居民个人纳税人在取得工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得时，每个月都会预缴一笔个人所得税。一般情况下，这些预先缴纳的个税与全年“综合所得”加总后计算的真实个税会有差异。如果不办理年度汇算，多缴纳的个税就无法退还；而少缴纳的个税不去补齐，则可能面临税务行政处罚，并被记入个人纳税信用档案。

以下四种情形为需要办理年度汇算的普遍情况：

情形一：从两个或两个以上单位取得工资薪金的居民个人，合并收入后很可能适用更高或更低的税率，需要补税或退税，因此要进行年度汇算。

比如王先生，2023年上半年月均工资5000元，不需要缴纳个税。下半年跳槽到新单位，月工资上升至20000元左右，年度汇算后发生税率跳档，就需要补税。

又比如李先生，2023年从两家公司取得工资，每月各30000元，并从一处工资中个人缴付“三险一金”4500元。假设没有专项附加扣除，李先生的两处工资在月度分别预扣预缴个税时，合计共预缴个税75360元。年度汇算合并收入计税后，产生税率跳档，李先生的年度应缴个税变为128880元。因此，李先生需通过年度汇算补税53520元。

情形二：从一个单位取得工资薪金的居民个人，每月都预缴所得税，但从全年看，并未完全享受足额6万元的年度减除费用，因此要进行年度汇算。

比如韩小姐，2023年9月开始工作，每月工资1万元，个人缴付“三险一金”2000元，假设没有专项附加扣除，9月至12月预缴个税360元。从全年看，韩小姐仅享受了2万元（4×5000元/月）的减除费用，未充分享受全年6万元的减除费用。因此，年度汇算后，韩小姐可申请退税360元。

情形三：在2023年度中，符合填报专项附加扣除条件的居民个人，填报后会获得退税，需要进行年度汇算。

比如张先生，他在2023年中拿到上海户口之后，就立即买了套房子并进行了贷款。贷款之后，他每个月可以填报住房贷款利息，按照每月1000元的标准定额扣除。因此在年度汇算时，他可获得退税。

情形四：除了工资薪金，还有劳务报酬、稿酬或特许权使用费等多项收入的个人，需要进行年度汇算。这些收入不管有没有预缴税，汇算时都可能产生退税或补税。

比如吴小姐，去年2月份拿到出版社一笔2200元的稿酬，这家出版社帮她预缴了196元的个税。现在，经过年度汇算，由于吴小姐的年收入不到6万元，不需要缴纳个税，她可以获得退税。

q：综合所得收入不超过12万元的“收入”指什么收入？包括全年一次性奖金吗？

a：此处收入指全年的“毛收入”，即为不减除任何费用、扣除、税款前的收入。对于工资薪金而言，通俗理解即为应发工资；对于劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得而言，通俗理解即为税前收入，不是实际拿到手的钱。如果居民个人纳税人取得的全年一次性奖金选择单独计算缴纳个人所得税，则不包括在全年的收入中；如果选择将全年一次性奖金并入“综合所得”一起计算缴纳个人所得税，则包括在全年的收入中。

q：办理年度汇算前，应该准备好哪些资料？

a：在办理年度汇算前，居民个人纳税人需要准备好收入、三险一金、专项附加扣除、其他扣除（年金、符合条件的商业健康保险或税延养老保险）、捐赠、税收优惠、已纳税款等相关信息或资料，以备填报申报信息时使用。一般情况下，已预先缴纳过个人所得税的四项“综合所得”，以及三险一金的扣除总额等信息，都可以通过“个人所得税”app查到。

“个人所得税”app查询界面

如果是企业年金（职业年金），纳税人可查询工资条或者咨询单位财务。

如果是符合条件的商业健康险或税延养老保险，纳税人可查询购买或者缴纳保费时的相应单据，或者咨询购买保险的保险公司。

如果是大病医疗支出，可通过“国家医保服务平台”app，通过首页“个人所得税大病医疗专项附加扣除”模块查询。其中，查询信息中显示的“符合大病医疗个税抵扣政策金额”即为可扣除金额。

捐赠凭证为公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关在接受捐赠时，开具的由财政部或者省、自治区、直辖市财政部门监（印）的公益事业捐赠票据。需要注意的是，该票据需接受捐赠单位加盖印章。

以上年度汇算资料需要留存五年备查。

q：子女教育费用扣除，从什么时候开始可以填报？

a：孩子满3周岁的当月开始，就可以填报，进行扣除。

q：赡养老人支出扣除方面，纳税人为非独生子女的，如何操作？

a：兄弟姐妹分摊每月2000元的赡养老人扣除额度，但每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊，约定或者指定分摊的，须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。比如，叶家有兄弟姐妹3人，一人在国外，两人在国内，共同赡养住在上海的母亲。两位国内的赡养人可以约定分摊2000元的扣除额度，每人每月1000元。但母亲认为，其中一位女儿平常赡养任务更重，就指定女儿分摊每月1000元的扣除额度，另一位儿子只能分摊每月500元的扣除额度。由于指定分摊优于约定分摊，最后两位国内赡养人和母亲签订的是指定分摊的书面协议。

q：如果纳税人已就业，又在接受本科以下学历继续教育，有几种抵扣选择方式？

a：可以选择由其父母按照子女教育，也就是每月1000元来进行扣除，也可以由本人选择按照继续教育，也就是每月400元来进行扣除。

比如，已工作的郭小姐正在接受大专学历继续教育。此时，她的父母也仍未退休，拥有正式工作。因此，郭小姐的父母可以按照子女教育，选择由其中一方每月扣除1000元；或者分别每月扣除500元。

若郭小姐的父母已退休，她可以选择按照继续教育，也就是每月400元来进行扣除。

q：住房租金扣除政策的享受条件是什么？

a：本人及配偶在主要工作的城市都没有住房。

比如，韩先生和妻子双方名下在宁波市有一套住房，但两人长期在上海工作并租房居住。因此，他们两人可以选择一方进行住房租金专项附加扣除，扣除标准为每月1500元。

q：住房贷款利息和住房租金两项扣除政策，能否同时享受？

a：不能同时享受。比如，肖小姐在深圳市有首套住房贷款，但她自2023年后长期工作在上海并租房居住。在此情况下，她只能在住房贷款利息和住房租金中选择其中一项进行扣除。

q：大病医疗支出的抵扣，具体是怎样操作的？

a：大病医疗支出是六项专项附加扣除中，唯一不是定额抵扣的选项。每年1月1日至12月31日，扣除医保报销后，纳税人个人负担（医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，在每年80000元的限额内，据实抵扣。纳税人发生的医疗费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除，未成年子女发生的医疗费用支出可以选择由其父母一方扣除。

比如，2023年，张先生因为得病，在医保目录内自付了50000元的医疗费用。根据扣除原则，这50000元中有35000元是超过15000元的部分，且未达到80000元的限额。因此，这35000元可在年度汇算时办理扣除。

q：子女教育、住房贷款等夫妻双方都有权利享受抵扣的项目，由谁来扣除比较合算？

a：看夫妻双方谁的收入高，高的一方享受扣除比较合算。比如，徐先生和孟女士是两夫妻，两人每月可享受子女教育、住房租金扣除额度2200元。其中，徐先生的年收入为48万元，孟女士的年收入为24万元。如果让徐先生享受扣除，则家庭年度个税合计为114240元；如果让孟女士享受扣除，则家庭年度个税合计为116880元。由此可见，徐先生的收入更高，让他扣除更省税。在此案例中，由收入高的一方享受扣除，家庭每年可多省2640元的个人所得税。

q：能不能随意改变扣除方式？

a：扣除方式确定后，一个纳税年度内不能变更。比如，夫妻双方约定，2023年度的子女教育由男方来扣除，这一整年都必须由男方来扣除。如果要改变，则必须等到2023年度。

q：全年一次性奖金计税，应该如何选择？

a：首先，纳税人需要明确哪些奖金属于“全年一次性奖金”。根据国家政策，一般情况下，“年终奖”属于全年一次性奖金，而半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等都不属于。

一般来说，工资收入高的人年终奖用优惠方法单独计算个税比较有利。比如说，余先生的全年工资薪金收入为50万元，还有10万元年终奖。如果把年终奖并入综合所得计税，当年个人所得税为109080元；如果年终奖不并入综合所得，单独计税，则当年个人所得税为88870元，省20210元，比较有利。税务专家表示，如果收入高，分开计税会适用更低税率。

如果纳税人工资收入不高，很可能合并计税更省税。比如，叶先生的全年工资薪金收入为36000元，还有48000元的年终奖。如果年终奖不并入综合所得单独计税，叶先生需缴纳个人所得税4590元。如果把年终奖并入综合所得计税，则叶先生只需缴纳720元的个人所得税，省下3870元。税务专家表示，如果纳税人收入不高，加起来税率本来就低，年终奖单独计税反而会导致高税率。

听上去是不是很麻烦？

没关系！

“个人所得税”app可以帮我们计算

纳税人进行年度汇算时，只要在“奖金计税方式选择”项下勾选“全部并入综合所得计税”或“单独计税”，就可以分别看到两种情况下需缴纳的个税。比较之后，选择需缴纳个税较少的一种方式。

“奖金计税方式选择”截图

q：所有商业健康保险都可以抵扣应纳税额吗？

a：只有在保险单上印有税优识别码的商业健康保险可以抵扣应纳税额，扣除限额为2400元/年（200元/月）。

如果细心的纳税人们还有疑问，请不要犹豫，马上拨打“12366”服务热线，税务专家们很乐意为大家进一步详细解答。

文字：张熠

编辑：王雨濛

来源：上观新闻

【第11篇】企业所得税退税资料

2023年企业所得税汇算清缴已经开始了，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，可以申请退税。江苏省电子税务局已经开通线上办理退税功能，您如果有符合条件的应退税款，现在可以直接在电子税务局中申请，无需到主管税务机关现场办理，实现“非接触式”办税。今天就为大家带来企业所得税汇缴退税的操作流程，快来看一下吧！

操作流程

（一）申请

（1）登录电子税务局（网址：

https://etax.jiangsu.chinatax.gov.cn），点击【我要办税】→【一般退(抵)税管理】→【汇算清缴结算多缴退抵税】

（2）点击【电子退税申请】

（3）填写退税申请

受理税务事项”选择“汇算清缴结算多缴退抵税”，弹出提示“纳税人存在未确认的汇算清缴结算多缴退抵税，金额为xxx,请核实!”，点击“确定”

1. 【受理税务事项】：选汇算清缴结算多缴退抵税，会自动带出【提退税金类型】

2. 【退抵税费原因类型】：选汇算清缴退库

3. 【申请退抵税（费）方式】：选退税

4. 【银行名称】：选完会自动带出账户名称、银行账号、开户银行行号

5. 【是否为土地增值税清算原因导致多缴企业所得税的退税？】：根据实际情况选“是”或“否”

6. 【办税人身份证件类型】、【办税人姓名】【办税人身份证件号码】

7. 【本次退抵税费额】：在“退抵税(费)明细”的“本次退抵税费额”列填入本次申请退税金额，金额会自动带入到下方“本次退抵税(费)额合计”

填写经办人信息，点击保存，再提交即可。

（二）查询办理进度和结果

路径一：点击【我要查询】→【办税进度及结果信息查询】

路径二：

【电子退税申请】主页，在办理中业务查看状态，表单状态为受理中即表示提交成功。

（三）退税申请失败，查看原因

电子税务局首页，点击【服务提醒】→【更多】

温馨提醒：自2023年度企业所得税汇算清缴起，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。纳税人应及时申请退税，主管税务机关应及时按有关规定办理退税。

文件依据：国家税务总局公告2023年第34号

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更多问题可在评论区留言噢！

【第12篇】个人所得税退税标准

1、年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的

2、年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除或者只享受了部分优惠的；

3、没有任职受雇单位，只取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的；

4、有符合条件的大病医疗支出（自己、配偶、未成年子女）

5、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，预缴税款时未办理扣除的。

6、办理条件：纳税人因各种原因误交税款。（如：重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等）按规定应当携带和提交的材料目录。

所需材料：

7、完税凭证原件和复印件各一份（审核无误后，原件退还纳税人）。

8、误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份。

9、退（抵）税款申请表（《企业误交税款退税申请表》）一式四份。

10、退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额。

11、发放工资签收单或银行发放单复印件一份；员工聘用合同复印件一份。

12、因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》；税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

【第13篇】首套房个人所得税退税

最近退税应该是刷爆了各个朋友圈了吧！

钱包又能鼓鼓的

不少朋友可以退税大几千，当然也有朋友本想退税却还要补税几千[耶]心痛！！！

那么购买了首套房的朋友，想办理首套房退税还怎么操作呢？下面我们一起来看看[来看我][来看我][来看我]

首先我们要整理准备以下资料：

1、房主提供书面申请书。(可直接某度搜索有模板)

2、到当地房管所去开具首次购房证明书。(当地房管局开具)

3、备好身份证复印件(审核原件，备留复印件)。

4、房产证证复印件。(有房的都有)

5、提供买房时按揭合同(提供原件审核，留存复印件)。

6、到贷款银行开具按揭本息支付证明。(可以在银行打还款记录)

7、开个人所得税缴纳明细及证明。

8、经过审核都满足要求后，房主提供个人的银行卡证件信息(坐等打钱啦[钱])。

那么首套房退税需要什么条件呢？[钱][钱]

1、首先排除豪宅，要满足个人购房建筑面积在144㎡以下或套内建筑面积在120㎡以内的，并且是家庭唯一住房，契税减按1.5%征收。另外，对建筑面积在≤90㎡以内的且是家庭唯一住房，契税可减按1%征收。

2、之前办理房产证时由于政策原因没有享受契税优惠，在办理时按3%的契税已经缴纳了则可申请退税。

【第14篇】个人所得税退税补税怎么计算

随着3月份到来，近日有关2023年度个人所得税汇算也是大家关注最多的，出来退税之外，部分用户则是需要参与补税。那么，个人所得税退税补税怎么计算？网上有关个人所得税退税补税计算情况大家也都问的比较多，下面来看下相关情况介绍。

个人所得税退税补税怎么计算

个人所得税退税公式计算方法（以2023年为例）

应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

举例说明(仅供参考)

2023年，a先生每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，有两个上小学的孩子，按规定可以每月享受2000元的子女教育专项附加扣除。

3月,取得劳务报酬1万元。全年工资已预缴个税360元，全年劳务报酬已预缴个税1600元，合计全年已预缴个税360+ 1600=1960元。

全年工资已预缴个税= (10000* 12-60000-2000*12-24000) *3%=360元;

全年劳报已预缴个税= 10000* (1-20%)* 20%=1600元;

全年应缴个税= [10000* 12+10000* (1 - 20% )60000-2000* 12-24000] *3%=600元;

2023年应补(退) 税额=600-360- 1600=- 1360元，

得数为负数，则代表之前预交的税款超过了应交的税款，所以会进行退税。因此，a先生可以申请退税1360元。

如果得数为正数，则需要进行补税。

以上就是关于个人所得税退税补税怎么计算介绍，大家可以了解下，更多的有关个人所得税信息关注本站分享。

【第15篇】2023个人所得税退税要多久退到账

个人所得税又开始了新一轮的退税补税潮了，符合条件的纳税人申请退税之后，如果多缴了税款就可以退回一笔钱了。有的小伙伴现在已经申请退税了，但是不清楚多久可以到账，那么2022个人所得税退税要多长时间退到账呢？接下来跟着小编一起看看具体的时间介绍吧。

个人所得税退税要多久退到账 一般来说，退税款最快三个工作日到账，最慢三十个工作日到账。如果超过三十个工作日，仍未收到退税款或系统仍未提度示退税失败，建议赶紧与税局联系，询问原因。

退税流程

1、下载个人所得税app。接着，需要注册和登录，并填写减税的相关信息。

2、填好了相应信息，登录后，回到主界面，点击“综合所得年度汇算”。接着，选择符合情况的填报方式。

3、如果之前已经提交过减税的相关信息，直接点击“使用已申报数据填写”即可，如果有新增项之类的内容，可以选择“自行填写”。

4、然后，在“标准申报须知”的页面，点击“我已阅读并知晓”。在下一个页面，会确认个人基础信息和汇缴地，信息无误点击“下一步”。

5、接下来的页面，会呈现你的收入、费用免税收入和税前扣除等信息，可以仔细查看，并点击“下一步”。

6、个人所得税app就会自动帮计算出需要减税或者补税多少，点击“提交申请”即可。

以上就是2022个人所得税退税要多久退到账介绍了。希望对大家有所帮助。

【第16篇】退税收入要交所得税吗？

【第17篇】如何办理个人所得税退税

若存在多缴税款的，纳税人应办理多缴退税手续。如果纳税人主动放弃多缴退税的，纳税人应出具主动放弃多缴退税的书面声明，声明应包括多缴税种、税额、纳税人签名或者盖章、声明时间等内容。办理汇算、结算清缴退税所需资料如下：

1、《一般性退(抵)税办理表》，一式四份；

2、税款入库凭证原件及复印件；

3、纳税人申请退税但是不能退至原缴税账号时，应当向税务机关提交说明材料。

【第18篇】所得税汇算清缴退税

3月1日，是每年我们个人所得税汇算清缴开启的日子。从这一天开始一直到6月30号，我们都可以通过个人所得税的app，办理个人所得税的汇算清缴。预算清缴的最主要作用是退税和补税。

由于我们综合收入的四项分收入现在都实行的是个人所得税预扣预缴制度，很容易出现多扣多缴个人所得税的情况，因此多缴税的人可以办理退税，但是也有少部分人需要补税。千万不要胡乱操作，一不小心弄成补税可就“悲剧”了。

哪些人需要办理汇算清缴呢？

需要办理个人所得税汇算清缴的人群，主要有两类：

第1类，年度已预缴税额大于年度应纳税额，且申请退税的。

不申请退税，无需办理。

经常遇到很多人询问自己每月只有三四千元的收入，可不可以也退税呢？并不是人人都可以退税的，这不是社会福利。必须多缴纳了个人所得税的情况，才能够退税。

当然也不是说月收入三四千的人不纳税，如果是一些以劳务费收入为主要来源的劳动者，用人单位代扣代缴个人所得税的比例是20%呢，肯定是可以退税的。月劳务费收入4000元，至少需要预缴纳1000元的个人所得税。

第2类，年度综合所得收入大于12万元，且需要补税金额大于400元的。

这种情况实际上是补税。

对于年综合所得收入低于12万元的，无论欠缴多少个人所得税，也无需办理汇算清缴。

对于需要补税金额小于400元的，也无需办理汇算清缴。

当然，上面这两种情况只是无需办理汇算清缴。跟个人愿意放弃退税一样，个人愿意主动办理汇算清缴，愿意主动补税也是欢迎的。没有补税，其实国家也不会追究。万一操作错了，其实是可以作废的，不用过于担心。

个人所得税怎么算？

从2023年开始，国家将工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，统称为综合所得，实施年度合并计算个人所得税。

计算个人所得税的时候，是以年度总收入为基础。最主要的两个概念是收入额与应税所得额。

收入额不一定等于我们的真实收入。一般来说，单纯是工资薪金所得的话，收入额实际上是应发工资的不是实发工资。收入额包含了社保公积金个人负担部分、专项附加扣除、个人所得税等等。

如果是劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，需要减除20%的费用后的余额为收入额，即计算80%。另外，稿酬所得的收入额减按70%计算。

应税所得额，是收入额减除费用6万元（平均每月5000元）、专项扣除（社保、公积金、年金等个人负担部分）、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

目前，我们国家的个人所得税还是以个人缴税为主，能够体现出家庭特点的实际上是六项专项附加扣除：即赡养老人、子女教育、继续教育、住房租金支出、住房贷款利息支出、大病支出等。

很多人可能由于发放年终奖、突发大病、劳务费收入等情况多缴纳了个人所得税，因此才需要退税。今年有人网上截图称，能够退税3.5万多元，这真的是一笔不小的收入。

实际上，我们现在缴纳个人所得税的人也就一亿人左右，能够退税的人可能会更少。不用过于羡慕了，好好努力工作，提高收入才是关键。

【第19篇】个人所得税退税流程是什么

1、首要条件就是2023年度你已经纳过税，且应纳税额已经预收预缴的税款金额。

2、下载个人所得税app，注册账号，登陆账号。个人所得税app非常智能，注册好之后，在个人中心完善个人信息，并添加银行卡，这张银行卡就是税款将要退回的地方。

3、查询2023年度的纳税明细。可以在首页的收入纳税明细查询”一栏中查询，里面有你2023年度和每个月的的收入金额和已申报税额。

4、在办税-税费申报-综合所得汇算申报处进行申报。默认的是简易申报，系统已经自动计算出退税金额。如果需要调整申报数额，可以切换到标准申报”进行办理。确认提交后就可以申请退税啦。

5、等待。在服务-申报信息查询中，点击申报查询可以查看退税的进度。

【第20篇】个人所得税app退税流程

1、下载【个人所得税 app】，打开app后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】 和【自行填写】两种选择。

2、为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。

3、确认信息需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。

4、数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税，确认结果后，点击【提交申报】即可。