所得税税收优惠政策（3个范本）

【第1篇】所得税税收优惠政策

对于经济社会的发展，国家通过收入减免、附加扣除、所得税减免等方式制定了一系列所得税优惠政策。

现行的优惠政策有以下几点：

1、项目减免收入：对畜牧业、林业、农业、渔业项目收入、公共基础设施项目收入、环保、节能项目收入、节能服务公司合同能源管理收入、技术转让收入、清洁发展机制项目收入；

2、附加扣除：附发费用加扣，安置残疾人支付工资加扣；

3、所得税减免：小型微利公司、高新技术公司，从事污染防治的第三方企业、软件和集成电路业、动画业、文化转型企业、残疾人专用产品的生产和组装、区域折扣，支持创业和就业；

4、免税收入：包括国债利息和地方政府债券利息收入、股息红利等股权投资收入、非营利组织收入、证券投资基金收入等免税收入；

5、减收：包括一些资源综合利用、铁路建设债券利息、农村金融、社区家庭服务等；

6、加速折旧：六个行业。加快四个领域的折旧和制造业的折旧，单位价值不足500万的一次性扣除，中小微公司设备减少500万以上，重点防疫企业和海南自由港企业一次性扣除；

7、扣除应纳税所得额：风险投资企业投资未上市的中小高新技术公司。

【第2篇】所得税两条税收优惠政策

国家颁布的相关税务政策对于企业来说是非常重要的。不少企业都受到了相关政策的惠利。那么企业税收优惠政策2021有哪些？下面我们就一起来看看吧！

企业税收优惠政策2021有哪些？

企业想要减轻企业的税负压力，可以考虑利用税收优惠政策，来减轻企业的税负压力。企业一般都是增值税和企业所得税这两大税种的税负压力比较大，企业如果缺少进项就会导致增值税税负压力大，很多企业都会存在进项不足的问题，增值税是根据企业销售额来计算的，然后企业的增值税专用发票可以抵扣一些增值税。

那么企业所得税税负压力大又是什么情况导致的呢？

首先需要明白企业所得税是怎么计算的，企业所得税是由收入减去成本也就是企业纯利润部分乘上对应的税率，比如企业缺少成本票，就会导致企业的利润虚高，这样的话企业所得税就会相应的增加。那么一般纳税人难以取得合理的票据，导致企业税负压力大，该怎么解决呢？

1、利用不同的组织形式来降低企业税负压力

2、在进行业务往来时一定要取得合理的票据

3、加强财务部门的专业度，提高财务的专业门槛

4、可以将企业的销售部门、研发部门等独立出去

5、利用税收优惠政策降低企业税负压力

企业可以将公司注册到有税收优惠政策的园区，利用业务分流的形式在园区成立子公司、分公司或者新公司的形式，就能享受地方性的税收优惠政策

具体有哪些税收优惠政策：

有限公司

园区对入驻的企业有财政奖励扶持政策，企业纳税越多，奖励扶持越多，主要是为了减轻企业的税负压力，鼓励企业大力发展，带动地方经济的发展。

增值税：奖励增值税地方留存的70%-90%，地方留存50%

企业所得税：奖励企业所得税地方留存的70%-90%，地方留存40%

个人独资企业

可以申请核定征收，核定行业利润率10%，再按照五级累进制计算个人所得税，综合税率不超过3.16%（保证三流合一，合同、资金、发票)

自然人代开

只需要一个自然人身份证，税务局代开，税率在2.5%-3%（1-2个工作日即可)

个体工商户

核定0.5%，可开建材、商贸、工程类发票

上诉的政策都可以合理合法的降低企业税负压力，企业可结合自身的发展来选择合适的政策

不知道大家有没有看最近政府的报告信息，里面提出了不少对小微企业有益的税收优惠政策。

—、继续执行制度性减税政策，延长小规模纳税人增值税优惠等部分阶段性政策执行期限，实施新的结构性减税举措，对冲部分政策调整带来的影响。具体延长的时间则没有明说，应该会视情况而定。

二、将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元。对小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。

这两条税收优惠政策就很直接了，意味着小规模纳税人只要月销售额不超过15万、季度销售不超过45万、年销售额不超过180万的，都将不再缴纳增值税以及附加税了。

还有减半征收所得税，现行税制下，对年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，按应纳税所得额分为两段计算，一是对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率计算缴纳企业所得税，实际税负为5%；二是对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率计算缴纳企业所得税，实际税负10%。本次优惠针对的是第一段，应纳税所得额不超过一百万元企业，企业所得税实际税率是5%，再减半就是2.5万元。

三、延续执行企业研发费用加计扣除75%政策，将制造业企业加计扣除比例提高到100%，用税收优惠机制激励企业加大研发投入

企业税收优惠政策2021有哪些？相信您在上文中已经有所了解啦。如果您还想多了解一些，那么请关注我们钇财税官网。多谢阅览！

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【第3篇】税收优惠政策涉及增值税和所得税

近两年，在特殊的市场环境下，不少抗风险能力较弱的中小企业都或多或少面临着一些经营压力。了解各行业实际困难，为减轻各企业经营成本负担；近期，一大波税收优惠政策终于来了，涉及增值税、企业所得税和个税，请有需要的朋友抓紧收藏吧。小规模纳税人免征增值税增值税小规模纳税人开具普通发票可直接享受增值税全额免征和附加税优惠（取消上季度45万限额）。此外，代为开具增值税发票的自然人也可享受此项免税。小微企业、企业所得税再减半征收根据规定，企业所得税的法定税率为25%，小型微利企业执行的税率为20%；目前，小微企业年应纳税所得额在100w以内的，减按12.5%计入应纳税所得额，实际税负为12.5%*20%=2.5% .就是25%*20%=5%。注意，小微企业的定义是年应税收入低于300w，从业人数低于300人，资产总额在5000w以内。另外，在地方的税收园区，小规模纳税人、个人独资企业、个体工商户、自然人也可享受0.5%-1%左右的个税征收，大大缩小了企业的成本差距，虚高利润、高分红和个人税收的税负压力，解决个人因临时业务需要无法自行开具发票的实际问题。案例分析：某软件开发公司遇到技术问题需要解决，于是高薪聘请专业技术人员；事后，公司向个人支付了100w，个人也应向公司提供相应的发票；这个时候，如果个人到国内的税收园区申请临时自然人代开发票，只需要缴纳100w*0.5%=0.5w的税费即可，不仅解决了开票问题，而且还大大降低了自身与企业的税费负担。

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