申报个税表含税收入额（15个范本）

发布时间：2024-02-06 13:41:01 查看人数：87

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的申报税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是申报个税表含税收入额范本，希望您能喜欢。

申报个税表含税收入额

【第1篇】申报个税表含税收入额

国家税务总局衡阳市税务局第二稽查局2023年10月28日经过核查，发现衡阳某人力资源公司存在多项违法违规事实，且相关负责人不能做出合理解释，遂将该公司列为“重大税收违法失信主体”，列为 d 级纳税人进行管理。

在衡阳市税务局第二稽查局对该公司核查列出的违法事实我们看到：

1、虚假申报工资，被投诉：该公司有上千条个税app的投诉自己被该公司做了工资申报，并没有获得对应的工资。2018到2023年累计总申报了13,893,973.23元。在2018.8—2019.10月的1年1个月的时间里，累计人工支出2.34亿元。存在非常明显的人工成本虚增现象。

2、收入列支混乱，收入成本勾稽错乱：2023年8月至2023年11月该公司的增值税申报收入2.0288179521亿元，不含税开票金额2.2550935816亿元，而所得税收入仅有449.344437万元。收入数据之间逻辑混乱，难以对应。其中人工成本都有2.34亿，收入成本也出现了倒挂。相关负责人难以作出解释。

3、经营地址虚假：该公司虽然注册在衡阳，却在衡阳没有真实的办公地址，对税务报送的地址也无法提供租赁合同与发票、支付租金凭据等。

4、经营和注册地址虚假混乱，难以说明真实经营地：该公司在广东、广州没有经营场所，所开发票显示业务却主要集中在广东省。

5、资金回流虚开普票：该公司还存在资金回流虚开发票行为。累计增值税普通发票77份价税合计金额达6,531,497.68元

6、接受虚开发票：接受的广东某公司给开具的94497.68元的发票是虚开的。一是广东税务已核实该发票虚开，二是衡阳公司确是以“工资”名义转入个人王某账户，王某却说该笔资金不是工资，是代离职员工报销领取的出差费，但又拿不出自己转账取现支付出去的凭据（解释不清发票与款项关系）。

该公司的违法违规行为只能说：太乱了……（实际控制人也晕解释不清）

该公司的违法事实中，多项都是影响巨大，虚假申报工资金额巨大且引发近人投诉，虚开增值税普通发票77份价税合计金额达653.149768万元。

稽查局将列为重大税收违法失信主体，税务评级降为d级。同时对其虚开发票的行为依据《刑法》以及《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）的补充规定》、《立案追诉标准（二）》认为该公司虚开普票77分金额高达653万已涉嫌违法犯罪，按规定移交公安机关立案处理。

被评为d级纳税人，会受到的限制：

1.发票领用受限制：

1）增值税专用发票领用：按辅导期一般纳税人政策办理（最高开票有限额、开票也限量，金额与数量重新依据企业情况进行核定）

2）普通发票的领用：实行交（验）旧供新、严格限量供应。

2.出口退税更严格：管理类别降级，退税审查更严格。

3.纳税评估更严谨：纳税登记评估，各项申请资料都将严格审查。

4.监督检查更频繁：属于重点监控对象，会经常被检查监督，有税收违法行为的处罚也严格，不再享受最低处罚标准。

5.新办登记受影响：被评为d级纳税人企业的直接责任人员，后续注册其他企业或负责经营的企业会被直接评为d级进行管控。

6.评价结果保留时间长：d级评价保留2年，第三年纳税信用不得评价为a级

该公司为何会被移交公安立案呢？

在《立案追诉标准(二)》中增加第六十一条之一:[虚开发票案(刑法第二百零五条之一)]虚开刑法第二百零五条规定以外的其他发票，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)虚开发票一百份以上或者虚开金额累计在四十万元以上的;

(二)虽未达到上述数额标准，但五年内因虚开发票行为受过行政处罚二次以上，又虚开发票的;

(三)其他情节严重的情形

刑法二百零五条规定的发票是增值税专用发票，因此除专票意外的发票虚开行为适用刑法二百零五条之一的规定以及相关的解释、通知的规定。

该公司虚开普票77分，金额高达653万。金额远远大于立案追诉的四十万标准。

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【第2篇】个税申报收入如何填写

个税申报两个关键点

个人所得税的退税真的需要好好学习一下子，如果不熟悉可能会吃亏。说一下我的真实经历吧

昨天上午汇算了一下，结果显示要补税12800多块，我当时那叫一个心如刀割啊，本来现在就没钱，瞬间把整个世界都默数了好几遍[泪奔]，都有点想不补缴的冲动了，但又担心违法违规。为此，从上午到下午找了一些同事朋友问怎么办，也在网上查询关于不补缴有哪些后果，总之，那叫一个焦虑啊，一万多块啊…

直到忙完一天的搬砖，下班回家的车上，我又点开了个税软件，因为从网上看到一些分享说可以选择另外一种汇算方式，将奖金单列出来计算应纳税额，于是准备试一下，一试顿时就一下子到了天堂哈，居然还可以退税1万有余。那种心情真是一个天上一个地下啊。。。今天一查看，已经审核通过了，国库处理中，很期待这笔到账哈。

个税申报总结两点

1，如果有年度奖金，应该将奖金等收入单列计算扣税会更加节省纳税额度，而不是选择那个年度直接全额汇总的方式。我这就上下差了2.2万。

2.我还是有点吃亏的，吃亏在我的租房没有跟房东签合同，房东拒绝跟我签合同，说签了以后她就要扣税了。如果签了合同的话，我估计还可以多退几千块钱（1500乘12乘0.25约等于6000块）。诶，教训：以后再也不能从客户那里租房了，不然你不知道要吃多少焖亏哦！还有就是租房一定要先提前说好，一定要签署租房合同，不但有个权力保障，而且还可以在税前扣除。

我看了下前面三年都可以退税，我都放弃了，现在准备重新去申请试一下，万一都能拿到，记得一年7000多，一年9000多，还有一年2000多，如果能退成功那也是一笔收入啊。

说实话，打工人的税负真的太重了，没办法，这世界就是这样，专门撸老实人的钱袋子，真正有钱人有一万种方法不交税，只有像我这种苦逼的打工人，退了一点税还觉得自己赚大了沾沾自喜…诶，算了，不唠叨了，午休了，知足常乐吧…

【第3篇】年收入12万个税申报日期

是的，个人年收入超过12万需自行申报个人所得税。

但申报不等于重复缴税，而是对高收入人群一年纳税情况的事后稽查，多退少补。

根据国家税务总局关于印发《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》的通知（国税发［2006］162号），第二条凡依据个人所得税法负有纳税义务的纳税人，有下列情形之一的，应当按照本办法的规定办理纳税申报：

（一）年所得12万元以上的；

（二）从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的；

（三）从中国境外取得所得的；

（四）取得应税所得，没有扣缴义务人的；

（五）国务院规定的其他情形。

第三条本办法第二条第一项年所得12万元以上的纳税人，无论取得的各项所得是否已足额缴纳了个人所得税，均应当按照本办法的规定，于纳税年度终了后向主管税务机关办理纳税申报。

申报12万政策的初衷是为了提高纳税人的纳税意识，建立自觉申报的纳税信息

如果单位代缴了个税，申报时不会重复缴纳

12万政策强调的是自觉意识，而不是缴纳

12万申报与单位代扣代申报不同，而是有自己申报，单位没有带申报的义务，有的单位代员工处理了，但不是单位的义务

关于12万政策常见问题解答

问：12万申报的截止日期？

答：截止到3月31日。2023年年所得12万元以上的个人需在2023年1月1日至3月31日及时办理个人所得税自行纳税申报。

问：对不按期进行12万自行申报的纳税人，税务机关将如何处罚？

答：根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，不按期进行12万自行申报的纳税人，税务机关将给予加收滞纳金、罚款的处罚。

不履行12万自行申报义务的纳税人还将被列入征信系统黑名单，影响个人信用。

问：如何进行12万网上申报？

答：具体网上申报操作参见园区地税微信“办税服务”栏目下“12万申报操作指南”，或园区地税网站通知公告栏目。

问：“年所得12万元以上”是指什么？

答：一、“年所得”，指的是纳税人在一个纳税年度内（即1月1日至12月31日）实际取得的所得总额。比如：2023年的年终奖在2023年发放，那么，应算作2023年取得的收入额。

二、“12万元以上”，是指纳税人在一个纳税年度取得以下各项所得的合计数额达到12万元：

（一）工资、薪金所得：是指未减除费用扣除标准（每月3500元）及附加减除费用（每月1300元）的收入额，包括正常按月取得的工资、按年发放的一次性奖金等。

（二）个体工商户的生产、经营所得：按照应纳税所得额计算。实行查账征收的，按照每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额计算;实行定期定额征收的，按照纳税人自行申报的年度应纳税所得额计算，或者按照其自行申报的年度应纳税经营额乘以应税所得率计算。个体工商户按照征收率核定个人所得税的，将征收率换算为应税所得率计算。

（三）对企事业单位的承包经营、承租经营所得:按照收入总额计算，即按照承包经营、承租经营者实际取得的经营利润，加上从承包、承租的企事业单位中取得的工资、薪金性质的所得计算。

（四）劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得:均指未减除法定费用（每次800元或者每次收入的20%）的收入额。计算劳务报酬所得时不得减除纳税人在提供劳务或让渡特许权使用权过程中缴纳的有关税费。

（五）财产租赁所得:指未减除法定费用（每次800元或者每次收入的20%）和修缮费用的收入额。同时也不得减除纳税人在出租财产过程中缴纳的有关税费。对于纳税人一次性取得跨年度财产租赁所得的，全部视为实际取得所得年度所得。

（六）财产转让所得:是指未减除法定费用（每次800元或者每次收入的20%）和修缮费用（每月不超过800元）的收入额。个人转让房屋所得采取核定征收个人所得税的，按照实际征收率(1%、2%、3%)分别换算为应税所得率(5%、10%、15%)计算。股票转让所得以一个纳税年度内，个人股票转让所得与损失盈亏相抵后的正数为申报所得数额，盈亏相抵为负数的，此项所得按“零”填写。（注：对年所得12万元以上的个人而言，虽然其取得股票转让所得也要自行申报，但仍免征个人所得税。）

（七）利息、股息、红利所得，偶然所得，经国务院财政部门确定征税的其他所得:按照收入额全额计算。

注意：许多工薪阶层认为自己的收入就是工资，其实年所得不仅包括工资收入。例如，购买企业债券的利息所得，也是纳税人实际取得年度的所得。

三、年所得12万元以上的纳税人，不包括在中国境内无住所，且在一个纳税年度中在中国境内居住不满1年的个人。

问：我每月已足额缴纳了个人所得税，为什么第二年年初还要再申报一次？这不是重复纳税吗？

答：12万自行申报并非让纳税人再缴纳一次个人所得税，不会由此增加纳税人的税负。自行申报的纳税义务人，在申报纳税时，其在中国境内已扣缴的税款，准予按照规定从应纳税额中扣除。12万申报也起到了查漏补缺的作用，补缴欠缴漏缴的税款减少了纳税人的涉税风险；多缴的税经税务机关确认可以办理退税，也避免了纳税人的损失。

问：已离职的人员是否需要申报12万？

答：12万申报是个人的纳税申报义务，已离职的个人上年年所得收入超过12万需要进行自行申报。

问：哪些收入不计算在年所得内？

答：12万中的年所得不含以下所得：

一、个人所得税法第四条第一项至第九项规定的免税所得，即：

（一）省级人民政府、国务院部委、中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴，即个人所得税法实施条例第十三条规定的按照国务院规定发放的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；

（八）依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。

二、个人所得税法实施条例第六条规定可以免税的来源于中国境外的所得。

个人所得税法实施条例第六条：在中国境内无住所，但是居住一年以上五年以下的个人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或者个人支付的部分缴纳个人所得税；居住超过五年的个人，从第六年起，应当就其来源于中国境外的全部所得缴纳个人所得税。

三、个人所得税法实施条例第二十五条规定的，按照国家规定单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。

问：12万自行申报的地点如何规定？

答：（一）在中国境内有任职、受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管税务机关申报（这里的主管机关是指主管的地方税务局）。例如某甲受雇于a公司，a公司的注册地位于苏州工业园区，某甲就在园区地税进行12万申报。

（二）在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关申报。例如某乙在南京的b公司和苏州园区的c公司两处正式受雇并取得工资薪金，那么某乙可以自行选择在南京或是苏州园区的地税局进行12万申报（但两处的各项所得要合并），且以后就要固定在该处，任职情况不变就不能任意变动申报地点。

（三）在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中有个体工商户的生产、经营所得或者对企事业单位的承包经营、承租经营所得（以下统称生产、经营所得）的，向其中一处实际经营所在地主管税务机关申报。

（四）在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中无生产、经营所得的，向户籍所在地主管税务机关申报。在中国境内有户籍，但户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的，选择并固定向其中一地主管税务机关申报。在中国境内没有户籍的，向中国境内经常居住地主管税务机关申报。

问：我上半年在苏州新区任职，下半年在苏州工业园区任职，向哪里报送？

答：请您到园区地税申报。在中国境内有任职、受雇单位的，向现在的任职、受雇单位所在地主管税务机关申报。

问：关于12万申报我还有不清楚的地方，如何获取帮助信息？

答：可以通过以下几种方式：

一、微信：微信搜索“苏州园区地税局”或扫描本资料首页标题右方二维码，关注园区地税微信。

二、网站：关注园区地税网站http://szyq.jsds.gov.cn。

三、电话：拨打12366-2-2纳税服务热线进行电话咨询。

【第4篇】个税纳税申报税法

《中华人民共和国契税法》和《中华人民共和国城市维护建设税法》将于9月1日起施行。目前，全国31个省、自治区、直辖市已按照契税法和城市维护建设税法规定，完成了地方授权事项工作，明确了契税具体适用税率、减免优惠以及城市维护建设税纳税人所在地的具体范围。国家税务总局近期陆续发布公告，明确相关服务与征管事项，同时完成了表证单书和征管信息系统的调整工作。这意味着契税法和城市维护建设税法施行前的相关准备工作已经就绪。

税率平移：地方授权事项彰显立法原则

2023年8月11日，十三届全国人大常委会第二十一次会议表决通过契税法和城市维护建设税法。两部税法均对地方授权事项作出规定。

契税法规定，省、自治区、直辖市在3%～5%的范围内确定具体适用税率，可以对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。省、自治区、直辖市可以对因土地、房屋被县级以上人民政府征收、征用，因不可抗力灭失住房等情形进行减免优惠。地方授权由省、自治区、直辖市人民政府提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。

记者梳理各地授权事项决定后发现，对于契税适用税率，有27个省、自治区、直辖市确定为税法规定的最低水平，即3%；湖南省确定为4%；河北、辽宁、河南3个省确定了3%和4%两档税率，其中河北和辽宁对个人购买普通住房、河南对住房权属转移适用3%税率。

“总体来看，与现行契税税率相比，全国多数地区在税法施行后保持税率平移，黑龙江、河南、湖北等8个省略有下调。”国家税务总局财产和行为税司相关负责人表示，“各地确定税率与现行税率保持一致，体现了税负水平总体不变的立法原则，而降低现行税率，是为了落实减税降费要求，切实减轻纳税人负担，进一步激发市场主体活力。”

记者了解到，据测算，湖北省将契税税率由4%下调至3%，此举预计可为全省市场主体每年释放政策红利近40亿元。

根据城市维护建设税法规定，纳税人所在地在市区，县城、镇和不在上述区域的，分别适用7%、5%和1%的税率。纳税人所在地，是指纳税人住所地或者与纳税人生产经营活动相关的其他地点，具体地点由省、自治区、直辖市确定。目前，全国31个省、自治区、直辖市已陆续发布通知，明确纳税人所在地的具体范围。

“在纳税人所在地方面赋予地方更灵活的管理权限，是城市维护建设税法的一个重要特点。”财产和行为税司相关负责人表示，在基本税制要素全国统一的基础上，各地结合城市维护建设税征管实际，确定纳税人所在地具体范围，有利于更好地发挥税收职能作用。

优化申报：征管准备聚焦办税便利化

契税法和城市维护建设税法施行在即，税务部门征管准备工作进展如何？有何特点？

财产和行为税司相关负责人表示，税务总局陆续发布了税法配套操作文件，调整了相关表证单书和征管信息系统，征管准备工作已经就绪。

“为进一步减轻纳税人办税负担，我们按照税法要求，聚焦办税便利化，完善和优化了征管和服务内容。”该负责人告诉记者。

简并申报环节。契税法将纳税申报、缴纳税款两个环节合并为申报缴纳一个环节，并统一明确了期限。税务总局据此调整了纳税申报表和征管信息系统，增加了填报办证日期的选项，在规范业务办理的同时，主动简化其他表单选项，涉及税目的选项由原来的25个删减为12个，进一步方便纳税人。

整合纳税申报表。城市维护建设税以增值税、消费税的税额为计税依据，是增值税、消费税的附加税。税务总局于今年8月1日起推行增值税、消费税分别与城市维护建设税等附加税费申报表整合工作，缩短纳税人办税时间，进一步提升纳税便利度。

减轻办税负担。税务总局在《关于契税纳税服务与征收管理若干事项的公告》中要求，纳税人办理契税过程中提交的资料，各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局能够通过信息共享即时查验的，可公告明确不再要求纳税人提交。

各地税务部门也在紧锣密鼓地为两部税法施行做足准备。青海省税务系统组织征管一线税务干部进行培训，确保税务干部熟练掌握征管规定。安徽省税务局通过办税服务厅、税收宣传公告栏等平台，向纳税人详细介绍新税法与原暂行条例的变化和区别。宁波市税务局安排业务骨干对关键流程环节进行针对性测试，对申报压力和各类突发情况进行分析研判，制定应急预案，确保税法顺利施行。

税务总局相关负责人表示，税务部门将深入贯彻落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，按照深化税务“放管服”改革和优化营商环境的有关要求，持续做好契税和城市维护建设税的征管和服务工作，为广大纳税人打造更优质的税收营商环境，确保两部税法规定落实落地，更好地服务经济社会高质量发展。

本文刊发于《中国税务报》2023年8月30日a1版。

原标题：

契税法和城市维护建设税法9月1日施行

地方授权事项全部完成征管准备工作已经就绪

来源：中国税务报

责任编辑：宋淑娟 (010)61930078

【第5篇】金三个税申报系统原始密码

具体分为三个步骤：

1、首先进行报表报送,点击报表报送--输入税号,选择材报送大类--材料报送小类--输入报送数量,点击下一步.

2、先进行利润表的填写,先填写本月金额,在填写累计金额,填写完整点击确定,然后填写资产负债表,填写完毕点击保存,报表发送成功.

3、点击网上申报,输入单位税号名称选择申报所属期,点击右下角'获取税种信息',如果信息不完整,可以点'增行'增扣税种信息,填写完毕后点击保存,申报完成.

金税三期个税系统怎么添加劳务报酬:

个人所得税根据不同的征税项目,分别规定了三种不同的税率:工资、薪金所得,适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税.该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级.个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率.适用按年计算、分月预缴税款的个体用20%的比例税率,并按应纳税额减征30%;对劳务报酬所得一次性收入畸高的,除按20%征税外,应纳税所得额超过2万元至5万元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过5万元的部分,加征十成.'

【第6篇】12万个税申报表

两会热议：全国人大代表、中国社会科学院社会发展战略研究院院长张翼建议个税申报以家庭代替个人，个税这是丁克税还是单身税，董明珠代表提出个税起征点10000元。

对于个人所得税而言，其中一方收入高，大概率另一方是全职主妇或者主夫。平均到家庭的话，家庭成员的收入其实没有多少。一个家庭如果没有孩子，和一个家庭有两个孩子是完全不同的概念。一个孩子就是一个四脚吞金兽，花费巨大。如果家庭有老人小孩，负担会比单身的时候重，可以更好的权衡，通过再分配调节收入。

热搜2040年参加高考人数或不到600万，跟现在初婚年龄推迟至26.3岁，女性终身无孩率上升，已接近10%。女性初婚年龄推迟0.9岁，男性持续推迟0.6岁。

国家统计局2023年《国家统计局关于开展农村青年婚姻关系调研的通知》，浙江、重庆、山东、四川等相关统计部门在6-7月份抽取了部分地区进行了相应调查。以浙江宁波为例，当地已婚或离婚的农村青年中，育有一孩的比例为62.5%，二孩的比例为23.21%，三孩的比例为0.89%；有13.39%的受访者未生育。

无生育意愿的农村青年比例已经高达27.72%，比2023年宁波地区的数据翻了一倍有余，有一胎意愿的占比为38.04%，有二胎意愿的占比为32.49%，有三胎及以上意愿的占比为1.75%。

国家统计局发布数据显示，人口总量有所减少，城镇化率持续提高。年末全国人口（包括31个省、自治区、直辖市和现役军人的人口，不包括居住在31个省、自治区、直辖市的港澳台居民和外籍人员）141175万人，比上年末减少85万人。全年出生人口956万人，人口出生率为6.77‰；死亡人口1041万人，人口死亡率为7.37‰；人口自然增长率为-0.60‰

如果个税以家庭来申报，对于单身人士而言就很不友好。尤其是不婚不育的人士，在个税可以抵扣的项目和交税的收入，会比以家庭为单位的高。单身人士承担了，更多的个税。

例如：夫妻双方收入20万，有2个小孩，4个老人，这样平均下，人均收入=20/8=2.5万元/人，很大概率可以不用交税。如果是单身人士收入20万，以目前的税率为例，扣除6万的抵扣后，为14万对应的税率为20%，需要交纳的个税约为=14万*20%-16920=11080元。如果是100万的收入，家庭为单位=100/8=12.5万元/人，扣除6万元抵扣，应纳税所得=12.5-6万元=6.5万元，在10%的税率。如果是个人收入100万，会在45%的税率。

以目前的人口形势而言，如果是按照家庭征收，可以鼓励成家，生育。尤其是一方有收入一方无收入，会被多收取个税。据《中国统计年鉴2022》统计，中国90%的人月收入在5000元以下。再考虑各种抵扣的项目，缴纳个税的人数会更少。

起征点到10000元，会减轻更多人的负担，可能缴纳个税的人数就在5%左右甚至更少。现在物价上涨比例快，2023年金价297元/克，2023年3月金价420元/克。上涨幅度为41.41%，年平均上涨3.2%。这个数据大概反映了通货膨胀率，工资的上涨跟不上物价的上涨幅度。

如果不能够按照家庭征税，提高起征点也是不错的选择。尤其是工薪阶层，通过税收调节再分配，实现共同富裕。藏富于民，收入增加才能考虑消费，考虑成家立业。初婚年龄推迟，生育率下降，都是跟收入息息相关的。需要收入的支持，收入能跟得上物价上涨，才敢养吞金兽。

【第7篇】两处收入个税要申报

这两年，频繁离职的人越来越多，这同时也给会计带来了一些苦恼，因为他们经常会面临一个问题：招收来的员工刚从上一家离职不久，在为其申报个人所得税的时候，申报表中的【累计减除费用】却不知道该怎么填写?是就填写在本公司的薪金所得，还是要累积其在前一家公司的工资薪金所得呢?

这个问题，确实是很多财务人员的盲区，接下来就由小编来和大家来分析一下这个问题。

根据相关法律法规明确：

公司作为扣缴义务人向居民支付个人工资、薪金所得的时候，计算预扣税款要按照累计预扣的方法，而且每个月都要进行扣缴申报的办理。

个人所得税需要先计算累计应预扣预缴税额，然后再减去其累计的减免税额，以及累计的已经预扣预缴税额，那么得到的结果便是本期的应预扣预缴税额。当得到的结果是个负数时，暂不用退税;当一个纳税年度终了之后其结果让仍然为负，就需要由纳税人自己办理综合所得年度汇算清缴，税款可以多退少补的。

那么什么情况下需要办理汇算清缴呢?

①从两处或两处以上取得的综合所得，年收入额在减除专项扣除之后还有60000元以上的;

②取得一项或者多项所得，如稿酬所得、劳务报酬、特许权使用费等，且综合所得的年收入额在减除专项扣除后还有60000元以上的;

③在一个纳税年度之内其预缴预扣额少于应纳税额的;

④纳税人申请退税的情况。

财务问题欢迎咨询贵州芒果财税~

【第8篇】全员全额个税申报表格

1. 纳税人填写业务说明

纳税人信息需要录入包括从扣缴义务人处取得所得的所有雇员、非雇员、股东投资者、外籍人员等纳税人的基础信息。

2. 增加纳税人信息的两种方式

一种是手工增加点击 “增加”按钮进行单条增加；另一种是通过模板表批量导入；两种方法可根据单位自身情况选择使用，也可以结合使用具体操作如下。

1）手工增加，选择“纳税人信息”，或单击主界面上[纳税人信息]进入纳税人信息管理界面，如图1.1所示点击“增加”按钮

单击“增加”会弹出如图1.2所示窗口，在该窗口中逐条录入纳税人相关信息即可。

2）通过模板导入纳税人信息，选择“纳税人信息”，或单击主界面上[纳税人信息]进入纳税人信息管理界面，如图2.1所示点击“导入”按钮

使用本系统提供的excel模板填写纳税人信息，模版表格下载地址，打开帮助，选择“附录二/ excel模板文件下载”，点击右侧的“纳税人信息”获取excel模板，打开excel文件，逐行填写相应的信息，然后将excel文件导入到本系统中，填写好excel数据后，使用本系统的导入功能导入文件即可。

3. 增加纳税人信息的注意事项

1）扣缴义务人可多次导入纳税人信息，导入时对当前已存在的信息系统不进行处理，但会给出提示信息，对当前不存在的信息则会继续导入。

2）中国籍雇员必须要填写姓名、证照类型、证照号码、国籍（地区）、性别、出生年月、是否残疾烈属孤老、是否雇员、是否股东、投资者，如果是非雇员还要填工作单位，如果是股东/投资者还要填个人股本额和公司股本额。

3）外籍雇员必须要填写姓名、证照类型、证照号码、是否雇员、出生年月、通讯地址、邮政编码、英文姓名。如果是非雇员还要填工作单位，如果是股东/投资者还要填个人股本额。

4）外籍人员信息在导入后必须要补充完成相关信息才能保存。

这里只简略做了操作环节的注意事项，结合完税证明的注意事项请查看相关注意事项文章或者咨询业务人员，以便更好完成个人所得税扣缴工作。

成都蓉易汇科技有限公司

【第9篇】2023年8月个税申报时间

3月份，又到了一年一度的个税申报的日期，于是我预约了3月2号办税，打开个人个税app满心欢喜的准备退税，看了一下

申报情况

开始我填了，租房、考证、养娃、养老人，总计给我退一千一

的税费，但是自己查了一下资料算了一下扣税的算法：

“3%-45%是属于综合所得适用,具体区间如下: 不超过36000元的税率3%; 超过36000元至144000元的部分税率10%; 超过144000元至300000元的部分税率20%; 超过300000元至420000元的部分25%; 超过420000元至660000元的部分30%; 超过660000元至960000元的部分35%; 超过960000元的部分45%

由于我扣的税少，我老婆扣的多所以就把养娃的100%让给了我老婆填，于是我只填了租房、考证、养老人，算下来也可以退九百多税费，于是我提交了个税申报，等呀等，等呀等，二十天了还在审核中（我就纳闷，我朋友跟我老婆都是一两天审核完，钱到账）；于是我就想着其中会不会有啥问题，终于在两周后等到了消息

个税app要求我填的资料

我一看到这个我就一万个草泥马奔腾，因为我填的是养我奶奶，然后税局要求我出具证明表示我奶奶是孤寡老人(没有子女了)，因为我爸爸健在所以养老人这条是不能在填了，其实这块我是很纳闷的，我朋友填的赡养外公，并且他外公是有子女健在的，但是他就能审核通过，更有甚者我另外的朋友填的去世的老人，都可以审核通过，这我就无解了，咱不敢说也不敢问

朋友的炸胡结果还审核过了

难道是因为我长得丑？被针对了？

最后无奈只能填租房、考证；希望审批人员不要再给我找刺了，让我能安安心心的添加一点温暖；

那么最后再说下，如果自己需要补税，但是又不想补，会有啥后果

朋友的补税

滞纳金：未按时足额缴纳税款的纳税人，依据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，需要缴纳滞纳金。如果您没有及时缴纳税款，就会产生滞纳金，滞纳金的计算方式是按照欠税金额和逾期时间计算的。滞纳金的计算标准是：每天按照欠税金额的0.05%计算。

行政处罚：个人所得税是国家重要的税种之一，如果您拒绝缴纳税款，或者违反税法规定，可能会面临税务部门的行政处罚。行政处罚的种类很多，包括罚款、没收违法所得等，处罚力度一般较大。

失信记录：如果您未按时缴纳税款，可能会被税务部门列入失信纳税人名单，这将会影响您的信用记录，甚至会影响到您的信用评级。

因此，建议你尽快补缴个人所得税，以避免产生滞纳金和不良信用记录等不良后果

【第10篇】个体工商户每月个税申报表

近日，财政部税务总局发布《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），明确对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。为及时明确政策执行口径，确保减税政策落实到位，个体工商户应享尽享，税务总局制发了《国家税务总局关于落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第5号，以下简称《公告》），个体工商户如何享受个税新政？3个例子为您答疑解惑。

一、取得多处经营所得的个体工商户如何享受优惠政策？

答：按照现行政策规定，纳税人从两处以上取得经营所得的，应当选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报。若个体工商户从两处以上取得经营所得，需在办理年度汇总纳税申报时，合并个体工商户经营所得年应纳税所得额，重新计算减免税额，多退少补。举例如下：

【例1】纳税人张某同时经营个体工商户a和个体工商户b，年应纳税所得额分别为80万元和50万元，那么张某在年度汇总纳税申报时，可以享受减半征收个人所得税政策的应纳税所得额为100万元。

二、减免税额怎么计算？

答：为了让纳税人准确享受税收政策，《公告》规定了减免税额的计算公式：

减免税额=（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）

举例说明如下：

【例2】纳税人李某经营个体工商户c，年应纳税所得额为80000元（适用税率10%，速算扣除数1500），同时可以享受残疾人政策减免税额2000元，那么李某该项政策的减免税额=[（80000×10%-1500）-2000]×（1-50%）=2250元。

【例3】纳税人吴某经营个体工商户d，年应纳税所得额为1200000元（适用税率35%，速算扣除数65500），同时可以享受残疾人政策减免税额6000元，那么吴某该项政策的减免税额=[（1000000×35%-65500）-6000×1000000÷1200000]×（1-50%）=139750元。

实际上，这一计算规则我们已经内嵌到电子税务局信息系统中，税务机关将为纳税人提供申报表和报告表预填服务，符合条件的纳税人准确、如实填报经营情况数据，系统可自动计算减免税金额。

来源：中国税务报

【第11篇】年收入12万个税申报流程

一年一度的12万个税申报，

将在3月31日截止。

每到这个时候，

就会有很多人提出疑问：

12万元以上“年所得”具体包括哪几项？

有哪些渠道可以进行申报？

下面小编给大家整理了几个常见问题，

一起去get答案！

每年都有一些新的纳税人跨过年所得12万元的收入线，大家关心12万元以上“年所得”具体包括哪几项？

“年所得”包括个人所得税法规定征收个人所得税的11项所得，具体包括工资薪金所得、劳务报酬所得、个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得和劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得以及经国务院财政部门确定征税的其他所得。

2年所得12万申报的各项所得中，工资薪金所得的所得额是怎么计算的？

工资薪金所得的所得额，是按照未减除费用（每月3500元）及附加减除费用（每月1300元）的收入额计算，不包括单位和个人缴纳的三险一金以及按税法规定免税的补贴津贴等费用后计算的。

3身边有很多朋友都要进行12万申报，他们有哪些渠道进行申报呢？

为给纳税人提供更为方便快捷的申报渠道，我们提供了微信、电子税务局、办税大厅三种途径的申报方式。经过微信实名认证的纳税人可以通过关注广东地税微信公众号的微办税-个人办税栏目进行申报，也可以使用本人账号密码登陆广东省电子税务局申报，如果纳税人希望能在办税服务厅进行12万个税申报，除本人前往办税服务厅外，我们还提供了邮寄申报、委托单位或他人申报等申报方式。在各类申报方式中，使用微信申报最为便捷，办理12万个税申报最快不超过1分钟。

现在只要点开微信，

就能自行申报啦！

【第12篇】2023年6月个税申报时间

今年个税申报时间截止2023年6月30日。还未申报的朋友请注意在截止日之前申报，因为需要申报的人未申报，后果还是比较严重的哦！

需要补税的人如果不申报，不仅要面临税务行政处罚，甚至可能还要加征滞纳金（每日加收万分之五），并会记入个人纳税信用档案，影响个人信用！

哪些朋友需要办理年度申报？

1、已预缴的税＞应缴税额，且申请退税的；

2、全年综合所得收入＞12万元，且补税金额＞400元的。

不满足以上情况的，可以不办理。怎么进行个税申报呢？--下载个人所得税app，根据提示注册。然后进入申报页面即可，操作流程比较简单，根据提示操作即可。关注我，每天科普对你实用的知识。

【第13篇】个税金三更正申报

上月忘了申报个税可以合并本月一起申报吗？

答：对于上月忘了申报个税，是可以合并本月一起申报的。

1、税局对个税管理比较严格，因此建议携带资料去大厅做更正。

2、逾期未申报，需要在金三个税软件中做相关操作后，携带介质去大厅补报。具体操作为：软件里申报模式改为介质模式，填写保存数据后，导出文件带至大厅申报。注意：记得软件里再改回网络模式，不然会影响下个月个税的正常申报。

何时发放何时计税。如果上月提成在本月发了，就要和本月的工资、提成合并计税。如果是上月全月的工资在本月发了，则可以在计税时按两个月分别计算，但财务要留存本单位人事部门的相关通知，以备税务机关检查。

不少纳税人申报密码修改后就忘记了，这个时候：若已“三证合一”，初始密码录入新税号的后六位。若已修改过密码，再次修改密码时，原申报密码为最近一次修改后的密码；修改后的密码如果忘记了，需要用户到税务局办税大厅重置密码；金税三期上线后的新办企业，初始密码需要到税务局办税大厅获取。

【第14篇】2023年5月个税申报18号

个税汇算热点问题第二期

11.我办理了年度汇算申报后，还可以变更年度汇算地吗?

答：您2023年度汇算申报表提交后，一般情况下不可以变更汇算清缴地。

12.什么是经常居住地?

答：如果您在中国境内申领了居住证的，那么居住证登载的居住地住址为经常居住地;如果没有申领居住证，那您当前的实际居住地为经常居住地。

13.我需要在什么时间办理年度汇算?

答：2023年度综合所得的年度汇算期为2023年3月1日至6月30日，为期4个月。为贯彻落实党中央统筹做好疫情防控和经济社会发展工作的精神和要求，毫不放松抓好疫情防控，助力企业复工复产，税务机关对为期4个月的申报期进行了统筹安排，制定了分类分批错峰办税方案。为切实保障纳税人的健康安全，建议您尽量按照当地税务机关及单位通知的时间段办理。

14.我年综合所得收入额不足6万，听说可以简易申报申请退税，我需要在什么时间办理年度汇算?

答：您可在2023年3月1日至5月31日，通过简易申报方式办理2023年度综合所得的年度汇算;超出该期限的，您依然可以通过标准申报方式申请退税。

15.如果我有特殊情况，不能在规定时间内完成申报应该怎么办?

答：如您因不可抗力(如水灾、火灾、风灾、地震等人们无法预见、无法避免、无法克服的自然灾害等情形)，无法按时办理年度汇算申报，您可以在6月30日前向主管税务机关申请延期申报。同时，当不可抗力情形消除后，您需立即向税务机关报告，并办理申报。

16.我可以通过哪些方式办理年度汇算?

答：办理年度汇算主要有三种方式：自己办、单位办、请人办。

一是自己办，即由您自行办理。您可以通过手机个人所得税app、自然人电子税务局等渠道自行办理年度汇算。

二是单位办，即请任职受雇单位办理。您可以请单位帮助代办年度汇算，也可以请教单位如何通过手机或者自然人电子税务局自行办理。需要注意的是，如您选择单位代办年度汇算，需在2023年4月30日前与单位进行书面确认;同时，如您还有单位以外的收入，或者单位不掌握的扣除项目，需一并提交单位，并对其真实性、准确性、完整性负责。

三是请人办，即委托涉税专业服务机构或其他单位及个人办理。选择这种方式，您需要与受托人签订委托授权书。

17.我可以通过哪些渠道自行申报?

答：您可以通过手机个人所得税app、自然人电子税务局(https://etax.chinatax.gov.cn)、办税服务厅、邮寄等方式申报。

18.符合什么条件可以用简易方式申报?

答：年度综合所得收入额不超过6万且无境外所得的，可以使用简易方式申报。

19.简易方式申报的都报什么项目?

答：简易申报只需申报基本信息和应退税额。