美国纳税标准（6个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：78

【导语】本文根据实用程度整理了6篇优质的美国税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是美国纳税标准范本，希望您能喜欢。

美国纳税标准

【第1篇】美国纳税标准

美国纳税人

持绿卡者，从进入美国那一刻，便已成为美国纳税人；归化的美籍公民，必定是当然的美国纳税人。而未获得美国公民或绿卡的外国人，如果在美国居住并超过特定时限，也可能在税务上成为税务居民（resident alien），要像美国人一般，为全世界的收入报税。时限及计算方法如下：

其一，假如外国人一年内居住在美国183天或以上，即使没有永久居民身份，也被视为税务上的美国纳税人。

其二，假如今年居住在美国31天或以上，而过去三年也曾在美居住，便要将今年居住的时间，加上去年居住时间的三分之一，再加前年居美时间的六分之一，若总数达183天，便自动成为美国纳税人。

几种较特别的情况，不被计算在居美时间内：加拿大和墨西哥居民白天过境工作、在去外国途中于美国过境、外国船隻船员在美停留、由于健康原因不能离开美国的时间、留美学生的头五年等。

不符合以上居住要求的外国人则在税务上归为外国人(non resident alien)身份。

外国人税务好处

假如在税务上符合外国人（non resident alien）身份，在美国赚取的联邦公债利息、银行利息及买卖股票或共同基金赚取的「资金增值（capital gain）」收入，完全免付任何美国税，银行或股票经纪行亦无需扣30%的预缴税（withholding tax）。

外国人由于没有社会安全卡号码，在美国银行或股票经纪行开设帐户时，须填写w-8ben表，以证明其外国人身份。这份w-8ben表格的有效期是三年，三年后须再填，否则银行将扣除预缴税。

要注意的是，一些持外国身份的家长，为求便利，与已是美国公民或居民的子女，联名开银行或股票户口，既让子女代管财务，也方便子女继承其遗产。税例规定，联名户口的每一个持有人都须填写w-8ben表格，如其中一位持有人是美国公民或居民，便不能填写w-8ben表格，结果令该帐户变成由美国人拥有，失去外国人免预缴税和免收入税的好处。

但是外国人在美国投资房屋，无论是出租还是升值卖出，都没有减免的好处。

出租房收入

外国人可以在美国自由购买出租房地产，但租金收入和将来卖出时得到的资金增值收入都是个人的收入，需要缴付入息税，情况与一般美国纳税人无异，只不过他们要用1040nr表格。

外国人申报收入税，税率与美国人一样，可是，外国人不能享用以下扣税的优惠：

标准扣税额（standard deduction）美国纳税人可使用起码12,200美元标准扣税额，已婚共同报税者有24,400美元标准扣税额。可是，外国人不能使用任何标准扣税额，只能选择使用逐项扣税（itemized deduction）。假如该外国人完全没有在美国居住，没有任何逐项扣税的项目，便等于没有任何扣税的优惠。

因此，外国人虽然收入税率与美国人相同，实际的税金比美国纳税人稍高。

卖房收入

有一条税例，名为foreign investmentin real property tax act of 1980（外国人投资房地产税例，或简称firpta）规定，外国人在卖屋时的增值收入并非税率比较低的「长期资金增值」（long term capital gain），而是当为普通收入（ordinary income），要按税率计算税金。

此外，外国人也面对「预缴税」（withholding tax）的问题，税例上规定，假如卖屋者是外国人，而该物业不是自住和售价超过三十万元，买家或其公证代理便有责任，要在卖屋款项上扣除预缴税，然后交入国税局。扣除的金额是卖屋价的10%。不论是否有资金增值，也不论资金增值多少，都要扣除预缴税。

除了联邦国税局扣税的要求外，州政府也有可能规定要扣除预缴税。在加州税局规定，要扣起售价的百分之3.3%，亦是买家和公证代理的责任。

这两者都是预缴税，假如真正的税款比预缴金额低，当然可以在报税时要求将多付了的税金取回。

遗产赠予税

从遗产税的角度出发，可分美国公民，本土化人士 (domicile)，和非本土化人士 (non-domicile)。一般说来，美国绿卡持有人属于本土化人士。 本土化和非本土化的区别在于 statements of intent 的不同。其中包括在美居住的时间，有无绿卡，在美国和国外生活的方式，和以前国家的关系，哪国公民，生意所在地，俱乐部和教会联系，选票登记处，驾照所在国等。

遗产税免税额因税务身份不同而不同：对于美国公民和本土化人士 (包括绿卡持有者)，全世界的资产都涉及遗产税。每个美国公民或本土化人士享受$1140万的联邦遗产税免税额 (2019)。非本土化人士的联邦遗产税免税额只有$6万(2019)。

非本土化人士在美不需交遗产税吗？不一定！非本土化人士在美房产，有形资产 (现金，珠宝等)都涉及遗产税。无形资产 :在美银行存款，美股，美国公司年金产品，保险不涉及遗产税。

试想一位非本土化人士在美国有投资房，无房贷。在他去世时，投资房的市场价是$200万。由于他只能享受$6万的遗产税免税额，他要交很大一笔遗产税: ($200万-$6万）×40%=$77.6万

外国人把这些将来被算为遗产的资产，作生前赠予又如何呢？外国人亦有每人每年15,000元免赠与税的条例，可是他们仅有6万元遗产免税额，且不能在生前预先赠予。所以外国人将在美国的资产作赠予是有困难的。外国人要将在美国的房地产免税赠送给子女，需要先成立公司，将房地产放入公司，然后将公司股票作赠予，因为股票是属于intangible资产，没有赠与税。

顺便一提，外国人假如去世，产业一样要通过法庭认证（probate）的过程，才能由受益人继承，除非该外国人在生前已经成立生前信托。换句话说，外国人假如在美国用个人的身份投资房地产，应该由律师设立生前信托，去避免将来需要通过认证。

【第2篇】美国消费税纳税人

在美国购物消费，最终所花费的价格和购买时标签上所标注的价格是并不一样的，这是因为在美国各地消费时，会根据不同地点的消费税税率收取消费税，一起来了解一下2023年最新的美国各州消费税情况！

美国消费税

我们平时购物结账时所支付的税费通常为综合消费税，即combined sales tax，这是由每个州固定的州消费税（state sales tax） + 不同地区的地方消费税（local sales tax）而组成，这也就造成了即使在同一个州里面不同地区的消费税不同的情况。另外，有很多州的州消费税并不高，但是地方消费税极高，所以综合消费税也飙升。比如说像是加州，虽然州消费税排名全美第一高达7.25%，但是在综合了地方消费税之后，综合消费税就仅排名第9了。

2021最新美国各州消费税

州

州消费税

平均地方消费税

综合消费税

综合消费税排名

tennessee

7.00%

2.55%

9.55%

louisiana

4.45%

5.07%

9.52%

arkansas

6.50%

3.01%

9.51%

washington

6.50%

2.73%

9.23%

alabama

4.00%

5.22%

9.22%

oklahoma

4.50%

4.45%

8.95%

illinois

6.25%

2.57%

8.82%

kansas

6.50%

2.19%

8.69%

california

7.25%

1.43%

8.68%

new york

4.00%

4.52%

8.52%

arizona

5.60%

2.80%

8.40%

missouri

4.225%

4.03%

8.25%

nevada

6.85%

1.38%

8.23%

texas

6.25%

1.94%

8.19%

new mexico

5.125%

2.71%

7.83%

colorado

2.90%

4.82%

7.72%

minnesota

6.875%

0.59%

7.46%

south carolina

6.00%

1.46%

7.46%

georgia

4.00%

3.32%

7.32%

ohio

5.75%

1.48%

7.23%

utah

6.10%

1.09%

7.19%

florida

6.00%

1.08%

7.08%

mississippi

7.00%

0.07%

7.07%

indiana

7.00%

0.00%

7.00%

rhode island

7.00%

0.00%

7.00%

north carolina

4.75%

2.23%

6.98%

north dakota

5.00%

1.96%

6.96%

iowa

6.00%

0.94%

6.94%

nebraska

5.50%

1.44%

6.94%

new jersey

6.625%

-0.03%

6.60%

west virginia

6.00%

0.50%

6.50%

south dakota

4.50%

1.90%

6.40%

connecticut

6.35%

0.00%

6.35%

pennsylvania

6.00%

0.34%

6.34%

massachusetts

6.25%

0.00%

6.25%

vermont

6.00%

0.24%

6.24%

idaho

6.00%

0.03%

6.03%

d.c.

6.00%

0.00%

6.00%

kentucky

6.00%

0.00%

6.00%

maryland

6.00%

0.00%

6.00%

michigan

6.00%

0.00%

6.00%

virginia

5.30%

0.43%

5.73%

maine

5.50%

0.00%

5.50%

wisconsin

5.00%

0.43%

5.43%

wyoming

4.00%

1.33%

5.33%

hawaii

4.00%

0.44%

4.44%

alaska

0.00%

1.76%

delaware

0.00%

oregon

0.00%

montana

0.00%

new hampshire

0.00%

在美国的各州中，免税州分为5个（阿拉斯加免州消费税，部分地区收取地方消费税）

俄勒冈州 oregon

特拉华州 delaware

蒙大拿州 montana

新罕布夏州 new hampshire

阿拉斯加州 alaska （部分）

删除 link 注释小图

图片来自于@ ，版权属于原作者

由此可见，田纳西州虽然州消费税不算高，但是平均的地方消费税加上以后，综合消费税居然跃居全美第一名！

小总结

美国各州的消费税结构也并不相同，比如德州购买生肉蔬菜等等都是不收取消费税的，日常的生活开支也能节省不少！

【第3篇】美国纳税人识别号

跨境卖家做北美市场，注册美国公司为主体注册店铺和销售，已经是跨境电商圈子里十分常见的做法。但对美国税号ein的申请和使用，可能了解得不一定清楚，在此为您讲讲：跨境卖家申请美国税号ein，那些事儿~

税号是一个国家或地区的税务识别号，相当于做税务申报时的“身份证”，这个通常和公司的注册号有差别。

三种税号，你分清了吗？

在美国，报税时需要提供的税号有三种类型，简称为ein、ssn和itin。

ein，全称employer identification number，也称作联邦税号、美国雇主识别号码。是美国联邦税务局识别每个公司纳税人的编号。除了没有雇佣员工的个人所有公司外，每个美国公司都必须申请联邦税号，用于今后公司报税使用。

ssn，全称social security number，称为社会安全号，是美国社安局颁发给美国公民、美国绿卡持有者、临时（工作）居民的一组九位数字的号码，类似中国“居民身份证号码”，与个人的信用绑定，可用于追踪个人纳税情况。

itin，全称individual taxpayer identification number，也称为个人税号，是美国联邦税务局专门为非美国公民，没有ssn但又有报税需求的个人设立的报税号，同ssn一样，可追踪个人纳税情况。

如果是运用实体不在美国境内的跨境电商，比如公司和管理层都在中国内地的跨境卖家，通常注册美国c型公司后，大多数以美国公司名义是申请ein联邦税号。如果是注册美国llc型公司，就可能涉及申请美国个人税号itin。

哪些情况下，必须申请税号？

并不是所有美国公司一注册就必须申请税号，但是在许多情形下，注册税号是必须操作，否则会给自己带来很大的税务风险。

第一，想在美国的银行开公司账户，必须申请企业税号ein。

随着海外跨境卖家的数量攀升，美国的很多银行也提供了灵活的开户服务，目前比如华美银行、boa银行等，都可以进行远程视频开户，也就是并不需要亲自去一趟美国本土，就可以开通企业账户。

但是，在银行申请开户时，ein企业税号文件是开户必备文件之一，没有税号文件，银行不会接受开户申请。这也是可以理解的逻辑，因为公司要开立账户，是要准备开始经营和业务运作，会涉及到税务申报，税号当然就不可或缺了。

第二，公司开始经营，或者销售产品到美国市场。

中国卖家只要是把产品卖给美国人，就需要申请美国税号。有一些中国卖家，可能是以个体工商户或者中国公司的主体在电商平台注册，并进行销售。美国税局也接受外国企业或个人申请美国税号，但是因为目前外国主体在美国申请税号的速度非常缓慢，我们不建议用外国主体在美国申请税号。

许多的中国卖家，都是选择以注册美国公司申请美国企业税号ein的方式，把产品销售到美国市场。有正规的美国税号，在亚马逊等平台都不会因为税务问题而存在被封店的风险。自从2023年，美国多州开始征收电商销售税，美国对于电商的税务监管就更加严格了。

申请税号，有哪些注意事项？

1. 美国公司的名称，可能对申请美国企业税号ein带来一定影响。

美国企业税号ein之所以也称为“联邦税号”，是因为这个税号是美国联邦政府统一管理。了解美国市场的人都知道，美国的行政管理分为联邦和各州的地方。

注册美国公司，通常是选择在合适自己公司业务发展的州来注册，比如纽约州、加州、华盛顿州等。如果美国公司的名称拼写过于简单，即使在本州内没有重名可以注册，但是在申请联邦税号的时候，可能遇到麻烦，因为可能在其他的州有重名的公司。如果遇到这种问题，那就需要花比较长时间和更多的操作手续，才能申请到联邦税号，会影响公司的业务开展。

2. 申请税号后，一定要按时和合规报税。

美国是全世界对于税务征管最严格和霸道的国家，上没有之一。所以，在美国市场做生意，与税务有关的问题，都不能忽视，否则容易惹祸上身。

在美国申请税号之后，一旦公司开始运营，要注意保管好业务往来的证明材料，及时整理公司账目，以备公司报税所需。美国公司基本上也是按年申报税务，到了需要报税的实际，就按规定申报和缴纳税金即可。注意！申请税号之后，即使公司没有开展运营，也需要按时做零申报。

跨境电商卖家，特别是运用实体不在美国境内的卖家，千万不要有侥幸心理。比如，在美国销售产品却不想报税或者缴税，或者是申请了税号和有销售，假装做税务零申报。因为大名鼎鼎的美国国税局irs 在于税务有关的数据收集和处理能力极其强大，在美国，亚马逊平台的数据是同步给国税局irs的，所以通过平台任何销售都受监控。

【第4篇】美国纳税人识别号码

只要在美国有收入或有经营活动就必须要申请报税，一般来说，在报税时需要提供的识别号或税号有三种，ssn、itin和ein。那么，哪个是公司报税时使用的税号呢？让我们来了解一下。

美国联邦税号（ein）

美国联邦税号(employer identification number 简写:ein )，也叫雇主识别号。注册美国公司后，每个公司都要申请，具有唯一性，是美国公司实际经营，报税必须申请的号码。

图片来源：360图片

在美国，除了没有雇佣员工的个人所有公司之外，所有其他的公司机构都必须向税务局(irs) 递交 s s-4 表格，申请雇主识别号码 ein。联邦税号ein既是美国国税局用于识别每个公司纳税人的编号，也是美国国税局派发给企业的报税身份号码。用来辨认美国公司，也用于今后申报税务之用。ein的格式：xx-xxxxxxx

如果没有企业联邦税号，将无法在当地银行开户，无法存款借款，更无法雇佣员工及开展一系列的经营活动。

社会安全号码（ssn）

社会安全号（ssn）是最常见的税号。ssn是发给美国公民，永久居民和某些临时居民的，类似中国“居民身份证号码”的作用，并与个人的信用绑定也可用于个人在美国银行开户追踪纳税情况。需要ssn来确保在美国合法就业，并获得社会保障福利和其他政府服务。ssn的格式为：xxx-xx-xxxx

图片来源：360图片

个人税收标识号（itin）

itin (individual taxpayer identification number) 个人税号，是美国国税局（internal revenue service， irs）针对没有资格申请ssn，但是有报税要求的人士而专门设立的号码。原只能用来报税，后部分信用卡公司允许用itin申请信用卡。itin的格式：9xx-xx-xxxx

图片来源：360图片

以上,我们了解了美国公司在报税时使用的是联邦税号（ein）,如有其它问题，可咨询耀天下集团。

耀天下集团官方网站：www.ytxip.com

【第5篇】在美国收入需要纳税吗

免个人所得税的州有：内华达州、华盛顿州、佛罗里达州、阿拉斯加州、德克萨斯州、南达科他州、怀俄明州；

这七个州政府的主要税收收入是靠销售税和和其他收入，美国州政府免收个人所得税减少开支，到美国这七个注册公司雇佣美国当地公民也免收个人所得税。

注册美国公司选择在免税州注册，既给美国公司带来效益也为美国公民提供就业机会，而且还能提高美国公司的国际地位，为美国公司做亚马逊电商奠定基础，加上美国公司法制健全，经济基础设施完善，会吸引更多的外国人来美国开市场，提高美国公司的品牌形象，也为移民美国打下坚实基础。

【第6篇】美国收入纳税标准

当地时间 4 月 13 日（周三），美国非营利性媒体机构 propublica 发布的一份报告，这一报告披露了美国前 400 名富人的纳税数据，其中就有我们所熟知的马斯克、贝索斯、比尔·盖茨等知名人士。

报告显示，2013 年至 2018 年期间，特斯拉首席执行官埃隆· 马斯克（elon musk）的纳税率为 27%，而亚马逊创始人杰夫· 贝索斯（jeff bezos）的纳税率为 23.2%，然而，以上提到的这两者的纳税率都远远低于适用于美国纳税收入最高 37%的税率。

值得一提的是，周三发布的这份报告是有理有据的真实数据，其源自对美国国税局大量税单的分析。报告显示，马斯克和贝索斯等科技行业富人的实际税率更低。微软创始人比尔·盖茨(bill gates)和甲骨文创始人拉里·埃里森(larry ellison)每年的实际税率分别为 18.4%和 21.8%，在纳税方面能节省 1.25 亿美元和 1.06 亿美元的资金。

而报告还特别提到了迈克尔·布隆伯格(michael bloomberg)，他是彭博有限合伙企业和彭博慈善基金会的创始人，其在 2013 年至 2018 年期间的平均纳税率仅为 4.1%，主要是通过做慈善申请减税。然而布隆伯格的发言人却表示，其本人“按照法律规定，对所有联邦、州、地方和国际应税收入缴纳最高比率的税费。”看完数据再听到这番言辞时，可谓是相当地讽刺。

与此同时，这份报告还提到，美国收入不平等的程度在过去几十年里一直在急剧上升，目前情况也并没有有所好转。现在科技界的富豪们赚得更多，纳的税却没有相应的提高，可谓是让不少底层老百姓都心有不甘。