国税税收营商环境调查答案（6个范本）

【第1篇】国税税收营商环境调查答案

2023年01月01日 来源： 国家税务总局办公厅

2023年以来，税务部门按照党中央、国务院的决策部署，刀刃向内积极推动“放管服”改革，加快实施简政放权，在税收政策、税收征管和纳税服务方面实招频出，纳税人办税成本显著降低，营商环境持续优化，得到了国际组织、纳税人和专业服务机构的广泛好评。

多方点赞：改革成效有目共睹

2023年，世界银行和普华永道发布的《世界纳税报告》显示，中国的纳税服务表现亮眼，多项关键指标都取得进步，税收营商环境持续向好。

“税收营商环境的持续优化，正让中国在全球范围内极富投资魅力。”派屈克•伊凡仕说。作为税务高管协会首席税务法律顾问派屈克•伊凡仕（patrick evans）告诉记者，中国近年来对税收营商环境建设高度重视，可以说抓住了问题的关键。目前税务高管协会在全球有8000多个来自于微软、宝杰等跨国公司的会员，在与各国会员交流中，中国持续优化税收营商环境方面的一系列举措，都被频频称道。

谈起中国税务部门持续优化营商环境的成果，中汇税务合伙人孙洋颇有自豪感。2023年10月底，在北京举行的国际税务专家联盟（itsg）2023年年会上，孙洋专题分享了中国的税制改革近况，特别介绍了中国国税地税征管体制改革、简化办税流程、优化纳税服务、提高税收政策确定性等方面的举措，得到了来自30多个国家和地区近70位税务专家的普遍好评。分享结束后，一些外国专家纷纷点赞：“中国的税制改革路径清晰，且以纳税人的需要为根本出发点，经验值得借鉴！”

2023年，税务部门连续第5年开展“便民办税春风行动”，制定优化营商环境五年行动方案，发布优化税收营商环境10项硬举措，精准解决办税“痛”“堵”“难”问题。同时，还出台了进一步支持和服务民营经济发展26条措施，在机制和体制上实现了不少创新。

从电子税务局的建立到各项税收优惠政策的落地，再到新税务机构成立后出台的一系列优化征管的举措，处处都给企业带来了惊喜，既增强了企业创新发展的信心，也增强了企业“走出去”的决心。“2023年以来，税务部门在优化营商环境方面切切实实的各项努力，我们都感受到了。”联想控股股份有限公司财务部总监刘晓虹说。

正如刘晓虹所言，纳税人的满意度在2023年得到了进一步提升。第三方机构开展的2023年纳税人满意度调查结果显示，自2023年以来纳税人满意度呈现逐年上升趋势，2023年满意度综合得分为84.82分，较2023年提升1.21分，纳税服务便捷度获得普遍认可。

“此次满意度调查是国税地税征管体制改革后第一次全国范围内的全面调查，调查结果更具代表性。”税务总局纳税服务司司长孙玉山说。

减税降负：税收优惠政策持续发力

在税收营商环境中，降低税率、减轻税负始终是一个重点。谈起2023年国家减税降负的一系列举措，不少纳税人都用“密集”一词来形容，可谓“减税政策月月有，降负措施月月新”。

2023年以来，我国出台的代表性减税政策有：持续推进增值税改革，降低制造业、交通运输等行业增值税税率；出台小微企业税收优惠政策，将享受减半征收企业所得税优惠政策的小型微利企业年应纳税所得额上限从50万元提高到100万元；将研发费用加计扣除比例提高到75%的政策扩大至所有企业；对省级科技企业孵化器和大学科技园相关收入免征房产税和增值税；境外投资者从中国境内企业取得的分红可以享受递延纳税优惠等。

减税政策的密集出台，纳税人的感受最直接。正泰集团股份有限公司有关负责人表示，2023年，公司降低增值税负担率0.3个百分点，增加所得税税前扣除额1.65亿元，让企业实实在在享受到了改革红利。浙江森马服饰股份有限公司财务钱静惠表示，2023年减税政策力度空前，降负效应明显，有效增强了市场活力，促进了经济转型升级。

“相信在税收支持下，我们不久就能把‘海绵宝宝’推向全国乃至全世界。”收到减税“大红包”的江西省龙发实业有限公司负责人罗接发，谈起减税政策更是合不拢嘴。原来，龙发实业有限公司主打生产采用废砖及废弃陶瓷、煤矸石等废旧物生产的科技生态陶瓷透水砖，因投入研发资金太多而资金周转困难。2023年以来，由于享受到了高新技术企业研发费用加计扣除优惠政策等多项税收优惠，企业“绝地逢生”，产品被用于全国多个城市的“海绵城市”建设当中。

德勤中国副首席执行官蒋颖表示，在吸引外资方面，税收优惠力度最大、效果最实的政策当属“利润再投资递延纳税”。这一政策的出台，惠及众多有在华再投资计划的外国投资者。同时，对于那些有再投资计划但尚未确定目标国家的外国投资者而言，将大大增加中国对他们的吸引力。“中国在减税降负方面兼顾了内资和外资企业，并与国家整体的经济结构调整相协调，十分给力。”蒋颖说。

简政放权：助力纳税人轻装简行

2023年以来，税务部门对准纳税人反映最强烈、最突出的问题，精准推出优化税收营商环境的一系列硬举措，创造更多管用可行的“一招鲜”，进一步打造稳定公平透明的税收营商环境。

年初，国家税务总局发布了《办税事项“最多跑一次”清单》，清单中列明了报告类、发票类、申报类、备案类、证明类等5大类103小类一次办结税务事项，大幅降低了企业的经营成本与税收遵从成本。

一年来，税务总局全面规范行政审批工作，根据实际情况减少审批项目、压缩审批环节、缩短办税时限，对于增值税一般纳税人登记、发票的核定领用、退回验旧和出口退税备案等业务基本达到即时办结，让企业切实收到实际的“获得感”。

“以前办理外经证，要带齐营业执照、合同原件复印件、经办人身份证、外出经营活动情况说明等材料，到了办税服务厅要取号、排队、等候，耗时较长，现在精简办税流程以后，同样的业务要比以往节省2/3以上的时间”，天津市静海区的天地新建筑装饰工程有限公司财务人员刘桐告诉记者。

国税地税征管体制改革，又进一步加速了征管便利化的进程。在普华永道中国税收政策服务主管合伙人梅杞成看来，一方面，国税地税合并将更有利于畅通税务机关内部的沟通渠道，推进跨区域信息共享和税收风险管理协作，从而进一步提升税收征管效率，减少纳税人端的信息提供负担。另一方面，一些以前国税地税之间可能存在分歧的涉税处理，也将获得更一致的待遇。“可以说，国税地税征管体制改革给征管流程便利化注入了强劲动力。” 梅杞成说。

纳税人欣喜地看到，各地税务机关在新机构成立之后，纷纷推出了一些征管便利化的“自选动作”。北京市西城区税务局制定了“一表集成”工作方案，将常用表证单书进行归集，进一步拓展了免填单服务的内容和范围，一些纳税人甚至可以实现“无表办理”，有效解决了纳税人办理涉税业务时项目填写繁杂、重复填写等问题，办税效率大大提高。

纳税人办税过程中的痛点问题，税务机关立行立改。9月份，税务总局印发《关于进一步优化办理企业税务注销程序的通知》，下大力气优化企业税务注销程序，实行清税证明免办服务、优化税务注销即办服务、简并办理流程和减少报送资料，切实方便纳税人办税。

ibm大中华区税务总监吴东明对目前企业注销程序的简化印象非常深刻。他告诉记者，外资企业在华组织架构重塑、经营业务线调整等是很经常的变化，这个就会涉及到新办企业开设和现有企业注销。近一年来，税务部门针对纳税人反映的“注销难”问题，采取“承诺制”容缺办理方式，大大优化了税务注销的程序。纳税信用a类企业的税务注销，如果手续齐全，最快1天就可办结。

优化服务：让纳税人办税“如沐春风”

对于纳税人办税过程中遇到的痛点和难点问题，税务总局坚持共性问题和个性问题“两手抓”，效果十分显著。接受记者采访的众多纳税人都表示，2023年纳税服务的最大亮点，就是在兼顾共性需求和个性需求的基础上，让纳税人感受到了实实在在的获得感。

2023年，以“新时代 新税貌”为主题的“便民办税春风行动”，针对纳税人办税中的痛点、难点、堵点，推出5类20项便民办税措施，各地税务机关有节奏、分批次推出了共计10218条细化配套措施，覆盖了90%以上的涉税业务。

税务总局纳税服务司司长孙玉山介绍，全国税务系统已经连续第五年开展“便民办税春风行动”，各级税务机关认真落实总局部署，努力创新服务举措，不断巩固和提升五年来“春风行动”的积极成果，将开展“春风行动”与推进机构改革紧密契合，保持了“长流水、不断线、打连发、呈递进”的工作节奏，让改革“春风”温暖纳税人心，充分展示了新时代的新税貌。

同时，各地税务部门创造性地分季度、分主题次地铺开“两会代表话春风”“纳税人开放日”“媒体记者体验行”“‘春风亮点’展示交流”系列活动，累计共开展了16404次相关活动，有力打造税务系统优质服务品牌。

采访中，“多跑网路”的纳税服务举措，让不少财务人员为税务局“打call”。目前，已经有很多省市的税务局推出了“网上办税”“网上税务局”等便民措施，很多涉税事项的办理可以通过网络进行，例如北京、上海等地均实现了90%以上的业务可以通过网上办理。比如，江苏省税务部门在“网上税务局”创建“银税互动金融街”，可实现在线申请、数据推送、自动审批、网上提款等主要流程。

值得一提的是，多地税务机关将网络办税服务从pc端拓展到移动端，使得纳税人可以随时随地办理税务事项。例如，北京、上海等多个城市的个人所得税汇算清缴，可以通过微信、支付宝中的相关模块完成，发票业务也可以通过微信或税务机关的手机应用程序来办理。

科技范儿十足，是2023年各地纳税服务可圈可点的地方。在2023年试点的基础上，福建省税务局推出“财务报表自动转换工具”，将企业资产负债表的453个常见科目写入配置文件，实现“一次下载匹配、一把抓取数据、一键转换导入”，将申报流程从1小时压缩至1分钟内。同时，随着大数据、云计算、人工智能等新技术的应用不断普及，原来一系列要专门到办税服务厅才能办理的业务，现在通过网络就能高效办理。

在解决企业个性化需求方面，多地税务部门利用信息化手段推出了一揽子解决方案。广东省税务部门就与美的集团联合打造全国首个税务风险防御系统（英文简称“trd系统”），实现了“服务自动化、管理隐形化、数据多说话”目标。“trd系统”上线后，美的集团本部办税人员就从上线前的83人精简到目前的20人，每年直接为企业节省人力成本近千万元。

不积跬步，无以至千里；不积小流，无以成江海。减税降负，简政放权，营商环境持续优化，新鲜血液源源不断注入，一代代付出辛劳，一代代收获果实。在经济稳中有进的背后，是纳税人获得幸福和便利的赞许声。中国税务，晴日再扬帆，辉煌再远航，不断创造着一个又一个关于人民美好生活的愿景。

【第2篇】国税局优化税收营商环境倡议书

亲爱的市民朋友们:

当您每天早晨推窗可见碧水蓝天，当您在家门口就能“买遍全球”，当您享受政务服务像“网购”一样便利，您是否感到营商环境就如同空气、阳光，渗透到生活的每个角落，需要我们悉心呵护。共创一流营商环境，是太和区每一位百姓、每一个家庭共同的心愿，也是我们共同的责任。希望大家积极行动起来，从我做起，从点滴做起，投身到营商环境建设活动中，为赖以生活的家园增光添彩。为此，我们倡议如下:

一、做追逐文明脚步的“主人翁”。

凡是营商环境好的地方，必是文明程度高的地方。文明见于细节，文明贵在坚持。作为太和区发展的“主人翁”，每一位市民都应把公德装在心中，把美德显于言行，说文明话、办文明事、走文明路、开文明车、做文明人，自觉遵守公民基本道德规范和文明公约，努力成为全国一流营商环境的实践者、引领者、传播者。

二、做展示太和区形象的“代言人”。

人人都是营商环境、个个都是开放形象。无论您从事什么行业，处于什么岗位，都要爱岗敬业、脚踏实地、勤勤恳恳、无私奉献，“一言一行皆形象，一举一动塑环境”，多做有益于营商环境建设的事，以“功成不必在我，功成必须有我”的干劲和热情，为高质量发展营造良好文明氛围，更加坚定市场信心、社会信心、企业信心，最大限度激发市场活力和社会创造力。

三、做优化营商环境的“护航员”。

环境是必需品，更是易碎品。良好的营商环境需要大家共同营造和精心维护，我们的一言一行，都有可能促成一个项目，也有可能错失一个企业。要积极营造尊商、敬商、亲商、爱商的浓厚氛围，不做损商、坑商、离商、逐商的事，讲文明话，办文明事，做文明人，坚决向破坏营商环境的现象说“不”，积点滴之力，筑发展之基，全力将太和区打造成营商环境建设新高地。

号角已吹响，道路在前方。市民朋友们，您的形象就是太和区的形象，让我们迅速行动起来，立足本职，转变观念，以昂扬的姿态、饱满的精神、务实的工作，助力太和区打造人民群众满意、市场主体赞誉的营商环境。让我们行动起来、携手并肩，共同打造太和区营商环境“第一品牌”，让营商环境的建设成果洋溢在每一位市民幸福的笑脸上!

太和区精神文明建设指导委员会办公室

2023年12月28日

【第3篇】县国税局税企共话税收营商环境

借助“5g快车道” 共话税企情

——金塔县税务局促进税收营商环境向上向好发展

今年以来,金塔县税务局锚定“智慧税务”建设目标,聚焦“陇税雷锋”服务格局,不断深化“放管服”改革,创新推出了有问必答的“三台联动”模式,促进税收营商环境向上向好发展。

智慧税务不见面 办税胜似面对面

近期,金塔县税务局办税大厅工作人员曾荣接到了安徽申达建设工程有限公司会计张莹的咨询电话。张莹表示,她所在的公司位于安徽省,在金塔县核技术产业园有跨地区经营的建筑项目。由于合同到期需要预缴税款并核销报验,受疫情影响,她无法到大厅办理业务,咨询是否有其他缴税渠道。

“我们可以提供非接触式办税服务,您可以通过电子税务局跨区域涉税事项相关模块办理业务。如果是首次使用这个模块,我可以远程帮办。”曾荣在了解情况后耐心辅导。

疫情防控期间,金塔县税务局打造以非接触式办税为主、预约错峰办税为辅的办税缴费模式。积极引导纳税人通过电子税务局、自然人扣缴客户端、手机app等非接触式办税途径办理涉税事项,并通过电话、手机视频等形式提供一对一精准辅导。

“太感谢了,真是帮了我一个大忙。本来打算委托朋友来大厅缴税,没想到几分钟就解决了问题。”张莹高兴地说。

“陇税雷锋”推动全员帮办服务

为深入推进便民办税春风行动,落实新的组合式税费支持政策和对中小微企业纾困帮扶政策,金塔县税务局响应构建“陇税雷锋”大服务格局号召,推出“陇税雷锋”全员帮办服务。

甘肃软银财税咨询有限公司金塔分公司财务负责人李艳说:“作为一名涉税中介志愿者,很荣幸参与‘陇税雷锋’服务。前几天,办税大厅工作人员郑珊通过‘陇税雷锋’钉钉群为企业推送了组合式税费支持政策,并开展远程辅导,让企业及时享受缓税政策,缓解资金压力。”

“陇税雷锋”全员帮办服务依托电子服务卡,打通了12366纳税缴费服务热线、电子税务局、办税服务厅、税务分局“四位一体”服务渠道,推行远程咨询办税辅导新模式,提供“7×24”小时不打烊办税缴费服务,用心让企业轻装上阵,绘就了办税暖企“同心圆”。

有问必答让“三台联动”更贴心

“今年的增值税留抵退税办理真快捷,工作人员分工明确,事事有人问、事事有落实。”金塔县晋泰森新材料科技有限公司财务负责人杨娟说。

今年以来,金塔县税务局致力于打造有问必答的“三台联动”新模式,即前台窗口以团员为主,充分发挥青年团员思维开阔、行动迅速、操作熟练等优势,压缩窗口等候时间,提升纳税服务质效；中台导税区设置办不成事反映窗口和容缺受理窗口,解决前台疑难杂症,减少业务阻塞；后台诉求区收集涉税服务诉求,汇总分析纳税人、缴费人在办理涉税事项中的意见建议,收集办税堵点问题,及时向上级部门反映并寻求解决方案。

“三台联动”新模式以制度创新为契机,优化配置纳税服务资源,实现从解答问题到解决问题的转变,让纳税人获得“问答即服务”的新体验,使税企互动更加紧密。 （李亚楠）

责任编辑：田雪

【第4篇】国税税收营商环境报告

营商环境是企业生存发展的土壤。近年来，乌鲁木齐坚持深化“放管服”改革，一系列政策红利不断释放，为市场主体纾困解难、促进健康发展。 2023年，乌鲁木齐市从体制机制创新上着眼，从软硬环境建设上用力，制定出台了《2023年优化营商环境87项措施》，为加快打造市场化法治化国际化营商环境，推动经济高质量发展提供了有力支撑。为客观反映措施的落实进展和效果，发现薄弱环节和问题症结，更好的激发市场主体活力和发展内生动力，提升乌鲁木齐市经济高质量发展水平，持续增强区域竞争力和影响力，乌鲁木齐邀请第三方评估机构特开展营商环境评估工作。

2月22日，记者跟随新疆绿丰源市政园林工程有限公司行政专员魏铭（右一），到市市场监管局驻市政务服务中心窗口一起“走流程”，通过“真听、真看、真感受”，沉浸式体验乌鲁木齐市场主体准入全面实行“一站式”受理的办事流程的快捷高效。乌鲁木齐晚报资料图片

企业开办全流程所需时间压缩至2天、工程建设项目全流程审批时限压缩至30—60个工作日、正常出口退税审核办理平均时间压缩至3个工作日 ……根据第三方评估机构出具的《2023年乌鲁木齐市优化营商环境87项措施落实评估总报告》显示，乌鲁木齐多个方面取得明显成效。

01 持续维护企业权益 优化营商法治环境

我市深入推进案件繁简分流、多元化解，降低当事人诉讼成本，提升办案效能。市中级人民法院作为自治区高院确定的全疆唯一一家二审民商事案件繁简分流系统试点法院，率先在全市探索繁简分流改革，实行“简案快审，繁案精审”，在涉民营企业案件的案件流转、办案周期、办案效果实现“三加速”。2023年全市法院共审结涉企民商事案件3.39万件，其中，通过简案分流全流程集中、快速办理案件3.13万件，切实降低了诉讼成本，提升了办案效能。 依法打击知识产权侵权等违法行为，全市商标侵权案件罚没款87.76余万元，核查整改非正常专利申请2091件。 持续开展“阳光执法”专项活动，对行政执法“三项制度”、行政裁量权基准、部门联合“双随机、一公开”监管等工作进行监督检查，促进规范公正文明执法。建设完成乌鲁木齐信用信息共享平台和信用信息网站，并获取38家委办局各类数据。

02 不断提升服务效能 优化营商政务环境

乌鲁木齐市根据“跨省通办”“丝路通办”改革部署，依托自治区“跨省通办”中枢系统，通过配置事项、设置“跨省通办”服务专窗等方式，完善线上线下融合协调联动机制，为申请人提供全方位、立体式跨区域政务服务。 目前“跨省通办”可办事项130项，办件量共15.5万件。率先在全疆推行“乌阿通办”试点工作，分四批次梳理推出141项“跨地市通办”高频政务服务事项。截至目前“疆内通办”办件量39.5万件。 深入开展“减时间、减环节、减材料、减跑动”工作，实现办理时限在法定时限基础上缩减70%以上，事项材料较2023年精简30%以上，让更多居民享受到政务服务改革带来的快捷便利。 持续优化改革流程，审批时限大幅压缩。统一全市的审批事项清单、流程及办理时限，实行审批事项动态监测管理，2023年我市在实现全流程审批时限90个工作日基础上，将全类型工程全流程审批时限压缩至30-60个工作日以内。 深化“一网”、“一门”、“一窗”，持续推进“非接触式”办税缴费方式，正常出口退税审核办理平均时间压缩至3个工作日内。归并整合32条政务热线，实现与自治区12345平台的联网并线，构建全媒体受理渠道 。

03 促进市场主体发展，优化营商市场环境

积极推动“非禁即入”落地落实，建立2023年乌鲁木齐市重点外资企业联系清单。 建立、优化、完善“企业开办一窗通办”平台，简化企业开办手续，提升信息共享效率，实现全流程实时在线一体化办理。 实行用电申请“一窗受理”、信息共享和“一证办电”，对享受“三零”服务的低压非居民用户全过程办电时间压缩至15个工作日内。

乌鲁木齐招商团队走进深圳市伟基润科新能源有限公司。受访者供图

招商引资实施项目稳步增长，2023年，我市招商部门紧紧围绕装备制造、能源化工、新材料、新能源、生物医药、纺织服装、环保建筑材料、电力设备制造、绿色食品制造、大数据等产业，以延链补链强链为目标，充分发挥驻外招商小分队的作用，针对各区县资源优势、区位优势、产业优势等瞄准目标企业，上门招商、精准招商，招大引强，推动各大产业高质量发展。

04 提升宜居宜业水平，优化营商社会环境

乌鲁木齐市坚持创新驱动发展战略，充分发挥企业创新主体作用，特别是不断加大高新技术企业培育力度。 2023年，全市通过国家认定高新技术企业214家，较上年增长30%，总数达525家，创历史新高。 大力引进培养高层次人才。实施就业技能培训行动，开展各类职业技能培训10.87万人次，1.94万人次取得了职业技能等级证书。 大力发展夜间经济，全年全市夜间从业人数6.98万人，消费额37.62亿元。

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【第5篇】国税部门优化税收营商环境

党的十八大以来，以***同志为核心的党中央坚持以人民为中心的发展思想，强调为人民群众更多提供优质公共服务，持续打造市场化、法治化、国际化营商环境。

这十年，国家税务总局党委始终把落实党中央、国务院的部署要求扛在肩上，始终把纳税人缴费人的需求和期盼放在心里，树立“以纳税人缴费人为中心”、“纳税人缴费人所盼、税务人所向”等理念，着力推进税费服务创新，着力营造更加优质的税收营商环境。

这十年，税务部门围绕构建优质便捷的税费服务体系，推便民之举，施利民之策，逐步打造具有税务特色的便利化服务品牌——“便民办税春风行动”，最大限度便利纳税人缴费人，最大限度规范税务人，不断提高纳税人缴费人满意度和获得感。

这十年，税务部门从服务经济社会发展大局出发，联合银保监会在全国开展“税银互动”活动，联合工信部门开展中小企业服务月活动，与全国工商联联合开展“春雨润苗”专项行动，帮助中小微企业充分享受政策红利、缓解融资难题，实现平稳健康发展。

……

十年间，一步一个脚印，税务部门走出了一条践行以人民为中心的发展思想、服务纳税人缴费人的便民之路。

这是一条税收营商环境持续优化的创新路

国家税务总局党委书记、局长王军指出，税务部门要切实提升政治站位，主动融入党和国家事业发展大局，进一步深化税务系统“放管服”改革，不断优化税收营商环境，服务国家治理。

2023年的全国税务工作会议提出构建税收现代化“六大体系”，优质便捷的服务体系就是其中之一。此后的近十年间，税务总局不断完善这一体系，累计出台优化税费服务、改善税收营商环境的各类文件上百份。特别是2023年，经国务院同意，税务总局联合国家发展改革委等12部门共同印发《关于推进纳税缴费便利化改革优化税收营商环境若干措施的通知》，对新时期优化税收营商环境工作提出明确要求。

2023年，中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，强调落实《优化营商环境条例》，对标国际先进水平，大力推行优质高效智能税费服务。各级税务部门狠抓落实，一步一个脚印，推动我国税收营商环境发生明显变化。

——更精准的宣传辅导持续升级，实现税费政策速递。

十年间，税费政策宣传辅导不断加力创新，宣传辅导的形式持续升级。

从传统的线下辅导，到智能化的线上辅导，税企互动的渠道更广泛了，微信公众号、电子税务局、智能机器人、常态化线上直播平台等日渐普及；税费政策推送更精准了，以今年的大规模增值税留抵退税政策宣传为例，通过大数据分类，税务部门可精准实现对符合条件的企业进行政策推送和宣传辅导。

——更优化的纳税申报方式改进，申报程序持续精简。

纳税申报，作为纳税人日常涉税事项的重要内容，十年来，一直在向着更简便转变。

“多税合一”。2023年6月1日起，财产和行为税10个税种合并申报，实现“一张报表、一次申报、一次缴款、一张凭证”，纳税人填报表单数量减少2/3，数据项减少1/3。2023年8月1日起，增值税、消费税与附加税费申报表整合，原有表单由30张整合为8张。

“一键申报”。税务部门开通电子税务局网上办税系统与多种企业财务软件对接接口，支持纳税人自行将本单位财务报表转化为符合税务机关格式要求的财务报表，并随财务数据、开票数据等自动导入税务申报系统，实现即时申报、一键申报，进一步压缩报税时间。

“更正申报”。通过完善网上自主更正申报功能，支持全国纳税人在申报期内，对各税种申报数据进行网上更正申报。部分城市还实现了税种申报期后更正申报。

——更多元的网上办税渠道得以推广，办税缴费效率不断提高。

十年间，“非接触式”办税缴费成为纳税人缴费人的首选。

依托电子税务局、个人所得税app、社保客户端、发票综合服务平台等系统，纳税人缴费人办税缴费可以“一次都不用跑”。

此外，伴随着12366热线端以及网络端的智能咨询服务不断升级、“税务云化战略”的持续推进，税务部门利用云计算、大数据、人工智能等技术，打通税务宣传、咨询、辅导、办理、分析全链条流程，不断提高网上办税缴费服务效率。

——更便利的电子发票改革推行，发票使用成本逐步降低。

2023年12月1日起，在全国推行增值税电子普通发票；2023年9月1日起，开展新办纳税人增值税专用发票电子化试点；2023年12月1日起，在部分地区开展电子发票全面数字化的试点工作，实现24小时在线免费为纳税人提供全电发票的核定、授信、开具、交付、抵扣、入账等服务。

与此同时，发票在线办理功能持续升级，申领、变更、代开等多种业务都实现网上办理，大大节省纳税人的时间成本、管理成本。

——更精准的分级分类管理实施，该放的放下去，该管的管起来。

十年间，税务部门依托税收大数据，不断强化纳税信用的结果运用和风险管理，构建“信用+风险”管理模式，实现分级分类管理和服务，为守信者提供高效便利的税费服务，对失信者和违法者予以惩戒。

在深圳，前海税务局对不同信用等级的企业以及审批业务办理方式进行了分级分类，信用等级最高的一类企业可获取“超级白名单”权限，相关申请实现7×24小时自动审批，区块链发票限量限额放宽，实现全程网上办，同时可享受快速办税通道、“税银互动”、远程专场培训等全链条、全周期服务。

…………

世界银行发布的《营商环境报告》，用清晰的数据记录了这些年中国税收营商环境发生的改变。报告显示，我国纳税指标排名不断提升。

不断优化的营商环境有效激发了创业活力。从2023年起截至2023年底全国新办涉税市场主体累计达9315万户，年均增加逾千万户。增值税一般纳税人户数由2023年底的544万户增长至2023年底的1238万户。

拥有几千个跨国公司会员的税务高管协会（tax executive institute）首席税务法律顾问派屈克·伊凡仕表示，“我们协会的会员大多对中国税收营商环境建设赞赏有加，税收营商环境的持续优化，正让中国在全球范围内更富投资魅力。”

这是一条便民办税“春风”持续吹拂的高速路

自2023年起，“便民办税春风行动”成为“税收热词”，便利服务受到纳税人缴费人欢迎。

2023年，税务总局以“提速”为目标，分批推出7类28项便民措施，实现政策服务、登记办理、发票领用、多元办税、涉税审批和投诉处理“六个提速”。

2023年，以“规范”为主题，税务总局先后推出纳税服务、出口退（免）税、税收征管等规范和配套办法，为纳税人提供“一个标准”的办税服务。

2023年，税务总局将办税便利化确定为重要改革任务之一，96项具体改革措施中直接涉及便民办税的就有30多项。

2023年，坚持问题导向，税务总局针对办税等候时间长等问题，推出4项15条具体服务措施，化解“堵点”。

2023年，以“新时代·新税貌”为主题，税务总局从增强政策确定性、管理规范性、系统稳定性、办税便利性、环境友好性等方面着手，推出5类20项便民办税措施。

2023年，以“新税务·新服务”为主题，突出服务减税降费落实，税务总局又出台4类13项52条便民办税服务举措。

2023年，面对疫情冲击，按照***关于“加快推进电子政务，构建全流程一体化在线服务平台”等重要要求，税务部门大力推进“非接触式”办税缴费，集成推出24项措施。

2023年，围绕“优化执法服务·办好惠民实事”主题，税务总局推出包括税收优惠政策资料备案改备查范围扩大等10个方面100条便民利民惠民的服务措施。

2023年，以“智慧税务助发展·惠企利民稳增长”为主题，聚焦纳税人缴费人急难愁盼问题，税务总局分批推出5大类20项121条便民办税缴费举措，持续深化智慧税务建设，助力稳定宏观经济大盘、推动高质量发展。

连续九年，便民办税“春风”四季常吹、四季常新，折射出的是税务人服务纳税人缴费人始终不变的初心和目标。

“税费服务没有休止符，更无终点站。”税务总局党委书记、局长王军强调，税务部门要始终坚持以纳税人缴费人为中心的理念，在制度设计层面更多从纳税人缴费人出发，在措施制定过程中持续增加纳税人缴费人参与度，在任务落地之时不断丰富纳税人缴费人和税务机关沟通交流的渠道，全力实现线上线下互通、前台后台贯通、内部外部联通，优流程、简环节、减资料，让纳税人缴费人享受更快捷、更经济、更规范的服务。

十年间，“便民办税春风行动”推动办税缴费服务方方面面发生明显变化。

——从线下服务为主向线上和线下服务并重转变。目前，“非接触式”办税缴费事项拓展至233项，除法律规定要求和需线下实物交付的以外，纳税人和缴费人的主要办税缴费事项已全部纳入“非接触式”办理；2023年11月全部转由税务部门征收的企业和个人缴纳的社保费，2023年6月起基本实现了网上办、掌上办。

——从共性服务为主向注重个性服务转变。税务依托税收大数据，将税费优惠政策与纳税人缴费人数据进行关联，建立了全国统一的9大类4层级4219个税费标签体系，“点对点”精准推送。今年以来，已精准推送33批次税费优惠政策，惠及纳税人缴费人4.56亿户次。

——从注重程序性服务向更加注重权益性服务转变。比如，近年来，为服务长三角一体化发展，税务部门构建起“16+10”长三角一体化税收支持体系，推进区域内执法标准统一。2023年10月1日起，税务部门又在京津冀区域内施行统一的税务行政处罚裁量基准，统一了7类53项税收违法行为的处罚标准，切实保护纳税人合法权益。2023年9月1日起，辽宁省、吉林省、黑龙江省和大连市开始实施统一的税务行政处罚裁量基准，实现东北区域税务行政处罚裁量“一把尺”，进一步推动税务执法区域协同。

十年间，办税时间更短、环节更少、资料更简、方式更优。仅“十三五”期间，税务部门就通过一系列简政便民举措，实现了“四减”：减审批，由87项减少至1项；减事项，税费业务事项精减49%；减资料，报送资料压减50%；减证明，税务证明事项减少58%。

十年间，从“全市通办”到“省内通办”、“跨省通办”，便利纳税人异地办税的服务力度不断加大，自然人纳税人打印完税凭证等4大类15个事项甚至已经实现“全国通办”。

在青岛，税务部门推出升级版“新办纳税人套餐”服务，曾经需要多次填表、多个流程、多次跑路的业务转化为电子税务局“一键申请”，而且增加了邮寄申领税务ukey业务。受益于此，新开办企业青岛美呀美家政服务有限公司的负责人刘女士“一次不用跑，只在电脑上点点鼠标，就收到了税务ukey和发票”。

在重庆，打开开票软件、发起网上申领、查询申领记录、发票网上分发……不到5分钟，中铁八局集团第七工程有限公司重庆分公司财务负责人梁丹就成功开具了增值税专用发票，并完成了交付，“省时省钱又安全”。

…………

据第三方机构开展的纳税人满意度调查结果显示，纳税人满意度呈现逐年上升趋势，2023年满意度综合得分为87.2分，较2023年提高7.48分。

这是一条各部门凝聚合力齐心服务的共治路

十年间，各方协同配合，形成合力，为税费服务不断创新、水平持续提升提供了有力保障。

凝聚合力齐心服务，体现在“税银互动”活动中。

为助力解决小微企业融资难、融资贵问题，2023年2月，国家税务总局在2023年推出《纳税信用管理办法（试行）》的基础上，与原中国银监会联合，开始在全国推广“税银互动”守信激励措施，探索将纳税人无形的信用资产变成扶持小微企业发展的有形信用资金。

纳税信用等级为b级的博涛源公司，因为有了“税银互动”激励举措，2023年凭借“信用资产”迅速贷到了30万元，解决了燃眉之急，成为较早的受益者之一。

7年来，全国税务、银保监部门和银行业金融机构密切协作，不断完善合作机制、升级合作平台、创新融资方式，金融机构累计运用纳税信用信息为守信小微企业发放贷款1723.71万笔，贷款金额5.71万亿元。

凝聚合力齐心服务，体现在“春雨润苗”专项行动中。

2023年4月以来，税务总局与中华全国工商业联合会携手开展助力小微企业发展“春雨润苗”专项行动，以“春风化雨”滋润“小微之苗”。

在“春雨润苗”专项行动中，税务部门和工商联发挥各自的比较优势，紧密协作，更有针对性地提供税费服务。一是联合畅通沟通渠道。各地税务机关和工商联建立了定期沟通机制，双方互设联络员，共享工商联所属商会会员企业名单，及时交换信息，协调解决问题。二是联合加强社会协作。通过深化与市场监管、社会保障等部门的协作，联合推出包含税费优惠政策、操作指引等在内的“新办小微企业大礼包”130余万份。三是联合打造宣传阵地。联合建立“小微企业和个体工商户服务专栏”，各级工商联所属商会招收税收志愿者，更直接地面向小微企业宣传最新的退税减税降费政策。

除此之外，各地税务机关及工商联还联合为小微市场主体融入大企业供应链牵线搭桥，综合运用征纳沟通平台、工商联企业服务平台等多种渠道，及时向企业推送涉税风险点，提示提醒可能存在的风险，帮助小微市场主体做好风险事前防控。

凝聚合力齐心服务，也体现在“中小企业服务月”活动中。

中小企业好，中国经济才会好。2023年实施新的组合式税费支持政策，优先支持面广量大的中小微企业渡难关、增后劲。为了让政策红利更快直达市场主体，税务部门联合工信部门开展“中小企业服务月”活动。

在工信部门支持下，各级税务机关对中小微企业开展精细辅导，推动政策精准落地。今年以来，已制作推出中小企业税费支持政策特色宣传产品近4100件，利用各种线上线下平台面向中小微企业开展专题辅导讲解3.1万余场次、惠及纳税人缴费人950万余户次。

“疫情多点散发对住宿餐饮业冲击很大，我们面临着经营成本和维持运转的压力。”上海海鸥饭店财务人员任毅介绍，“税务部门和工信部门对我们开展了联合辅导，告诉我们可以申请留抵退税，还一对一辅导了退税办理流程。申请后，我们很快就收到了581万元退税款。”

此外，针对中小微企业“急难愁盼”问题，各地税务部门主动与当地工信部门配合，建机制、定举措、畅渠道，发挥合力助企发展，着力增强市场主体获得感。

在辽宁，省税务局与省工信厅联合完善专精特新“小巨人”企业名单，与之逐户对接，提供“一户一档”“一户一策”的“管家服务”；在湖南，省税务局与省工信厅建立联动共享机制，联合开展中小企业减税退税缓税专项行动；在山东，省税务局与省工信厅协作，通过全省民营经济中小企业政策宣贯会讲解税费支持政策，累计观看超过40万人次。

凝聚合力齐心服务，还体现在发挥好涉税专业服务机构作用方面。

涉税专业服务机构，是税务机关和纳税人之间的桥梁和纽带。十年来，税务部门一直在探索，逐步形成了以信用为基础的涉税专业服务监管体系。据统计，纳入监管范围的涉税专业服务机构，截至2023年底有近9万户，开放透明、有序竞争的涉税专业服务市场正在形成。

在税务部门的严格监管下，涉税专业服务机构在服务和助力营改增、个人所得税改革等重大税收改革中发挥了有效作用。根据中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》积极发挥行业协会和社会中介组织作用有关要求，2023年，国家税务总局出台《关于进一步动员社会力量深入开展税收志愿服务的指导意见》，部署各地税务机关招募志愿者开展税收志愿活动，服务税收改革大局。

2023年，全国共招募志愿者近5万人，开展办税服务场所专家咨询和现场辅导、12366专家咨询，上门为老年人、行动不便者等特殊困难群体提供办税帮扶服务、公益性宣传等志愿服务活动4万次，服务纳税人缴费人285万人次，有效提升了纳税人缴费人满意度和获得感，推动构建新时代税收共治新格局。

多方携手，协同共治，为十年来税费服务日新月异、取得可喜局面提供了有力支持。

优化税费服务永远是“进行时”。新征程，再出发。税务人将始终坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求，接续行进在优化税费服务的道路上，谱写初心不改、为民服务的新篇章。

来源：税务总局办公厅

【第6篇】2023年全国税收营商环境调查问卷

您好!为深入学习贯彻***新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，省委优化营商环境专项巡视正在开展营商环境问卷调查，您的参与很重要，请您积极配合，感谢您的参与和支持!

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参与时间

2023年11月1日至11月15日

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参与形式

通过扫描下方二维码进入网络调查问卷，根据您的实际经历和感受为企业所在地的营商环境打分。

来源 | 下花园区发改局