十二万以上收入申报（15个范本）

【第1篇】十二万以上收入申报

假设你是一名普通工人，

每月收入1万，全年12万，

年终奖2万，

五险一金专项扣除2万，

没有附加扣除的情况下，

我们看看，

综合申报和单独申报谁更省钱？

～

综合申报就是年终奖加入工资申报，

全年工资12万，

减起征点6万，

减专项扣除2万，

加年终奖2万，

应纳税所得额6万，

适用税率10%，

速算扣除数2520，

应纳税额3480，

即（12万-6万-2万+2万）×10%-2520=3480。

～

单独申报就是年终奖单独申报，

年终奖2万，

适用税率3%，

速算扣除数0，

即2万×3%=600

～

全年工资12万，

减起征点6万，

减专项扣除2万，

应纳税所得额4万，

适用税率10%，

速算扣除数2520，

即（12万-6万-2万）×10%-2520=1480

加年终奖纳税600，

应纳税额1480+600=2080

～

2080＜3480

由此可以看出，

对于普通打工人而言，

单独申报比综合申报更省钱。

～

这主要是由于年终奖，

综合申报加入工资后，

总金额适用更高税率导致的，

3%变成10%了嘛。

【第2篇】全国收入12万申报

年收入12万元以上申报下周就截止了，要说现在收入超过12万的人真的非常多，每年申报真的很麻烦。在现在个人收入多元化，自行申报又很方便的情况下，很多企业都不代理申报了，由个人进行申报。

很多人可能觉得麻烦就不去申报了，存在税务局查不到的侥幸心理，但是你要知道，现在是网络大数据时代，除非你的收入全部是现金，否则很容易就查出来你通过各个渠道取得的收入。

通过正常渠道取得的收入，一般都是已经纳过税的，申报也不会重复缴税，也不用担心。

根据我国《税收征管法》如收入超过12万未申报，处以2000元以下罚款或2000元-10000元罚款；如因未申报造成不缴或者少缴税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下罚款。所以，处罚还是挺重的的（虽然从未听说有人被处罚）。

更重要的是，可能影响个人信用！！！信用就是价值的时代，我们不能损耗一丝一毫的信用。

下面放上申报方式

1. 地税大厅申报

2. 地税官网注册申报

3. 支付宝

4. 微信公众号

【第3篇】12万收入申报表

随着金税四期的实施，税收管理信息化的增强，税务机关通过监控、分析企业报送的各项数据，更快更准确的筛选出有风险的企业，重点推送税源管理部门询问落实。在这种以大数据为依托的现代征管手段下，一方面为企业及时提供纳税服务提醒和风险提示，另一方面有效的打击了偷漏税的违法行为，保障了国家税收。

一般来说增值税销售收入与利润表销售收入应该是趋同的，但是也会出现不一致的情况。如果两个收入不一致，税务机关会将此作为一个重要风险点要求企业做出说明，而很多小伙伴会困惑，明明自己如实申报了两项收入，为什么会出现异常呢？是否有风险呢？

众所周知，在增值税申报表中填报的收入是按照增值税相关税收政策规定确认的，在利润表中填报的收入是依据会计准则规定确认的，二者确认的依据不同，产生差异是很正常的。增值税与利润表申报收入的差异实际就是增值税申报收入与会计核算收入的差距。

其产生的原因主要有以下几种情形：

1. 视同销售行为产生的两表收入不一致

企业以自产产品、委托加工的货物用于集体福利设施的建设,增值税中视同销售，需要确认相应的收入。而会计核算中因货物没有离开本企业,也没有经济利益的流入，而是形成了另一项资产,虽然也是视同销售，但只结转成本，不确认收入，造成增值税申报收入大于利润表申报收入。

2. 处置固定资产、无形资产产生的两表申报收入不一致

企业在处置固定资产或无形资产是计入到资产处置损益的，在利润表中体现是将净额计入营业外收支下，但是增值税申报表确认的收入为全额销售额。

例如：甲公司将自用的设备进行销售并取得不含税货款10万，该设备原值是20万，计提累计折旧12万，账面价值为8万。增值税确认的收入为10万，而资产处置收益为2万。造成增值税申报收入大于利润表申报收入。

3. 收入确认原则及纳税义务发生时间不同产生的两表申报收入不一致

例：甲公司销售一批货物给乙公司，合同约定分3期付款，在2023年1月1日、2023年7月1日、和2023年1月1日分别支付100万，但是甲公司在2023年1月1日发出货物时就给乙公司开具了300万的发票，按照增值税规定，2023年1月1日，甲公司就要确认收入，计征增值税，但是会计上对分期收款销售货物的规定是按照合同约定的收款日期确认收入，也就是分别于2023年1月1日、2023年7月1日、和2023年1月1日确认收入100万。造成增值税首期申报收入大于利润表申报收入，后两期增值税申报收入小于利润表申报收入。

4. 不征税增值税的收入产生的两表申报收入不一致

例如转口贸易收入。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税”。由于转口贸易其货物均不在我国境内消费，故不属于增值税征收范围，其销售收入也无需在申报表中填报，而按照《企业会计准则》规定这部分收入应记入收入。造成增值税申报收入小于利润表申报收入。

综上，我们可以看出增值税收入和利润表收入由于纳税义务确认条件、时间和纳范围等相关因素的影响，其本身就存在着差异。当然收入差异并不只局限小编上述内容列举的，随着公司业务情况的多样化，这种差异种类会更多、更复杂。

此外，小编也时常收到小伙伴的反馈，自己所在企业专管员时常来询问利润表收入和增值税收入为何不一致，小伙伴们不要过于惊慌，更不要因为税务局的询问就觉得这两个数据必须保持一致，过度解读差异，非要强行保持两个指标一致，最后反而导致企业存在纳税风险。

税务局也只是通过这个指标来筛查企业是否有申报错误或瞒报收入的情况。日常工作中严格把控好收入的确认时点和纳税申报的时点，准确核算和纳税，不弄虚作假。平时对这些差异就要心中有数，并准备好收入差异的相关说明文件，一方面可以自查税收风险，另一方面在税务局检查时候能从容应对。

【第4篇】年收入12万以上的申报

关于个人所得税起征点上调的问题已经有了较为明确的答案，很有可能调整在5000，相信这对大多数工薪阶层人士来说是一个非常好的消息。不过，说到个人所得税，有一个地方可能很多人都把它给忽略掉了，那就是年收入超过12万元的纳税人需要自行申报个人所得税!

是的，你没看错， 根据《国家税务总局关于印发〈个人所得税自行纳税申报办法(试行)〉的通知》中的规定，对于年所得12万元以上的纳税人需要进行个人所得税纳税申报。

可能大家会觉得奇怪，我每个月拿到手的工资企业都已经代扣代缴各种税费了呀，为什么要还我自己去申报一遍，那样会不会重复再收我一次税费呢?

对于这个问题大家可以放心。12万申报实际上是对自己这一年来所取得的收入进行一个总的申报事项，如果单位已经按照相关规定已经代扣代缴了税款，那么就不需要再交税;如果在自行申报的过程中发现有多交税的部分，可以在税务机关办理退税;如果少交了，则需要补税。

那么这12万元包括了哪些收入呢?

包括了以下这些：

(一)工资、薪金所得;

(二)个体工商户的生产、经营所得;

(三)对企事业单位的承包经营、承租经营所得;

(四)劳务报酬所得;

(五)稿酬所得;

(六)特许权使用费所得;

(七)利息、股息、红利所得;

(八)财产租赁所得;

(九)财产转让所得;

(十)偶然所得;

(十一)经国务院财政部门确定征税的其他所得

申报时间：根据规定，年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度终了后3个月内，也就是每年的1月1日至3月31日内向税务主管进行申报。

【第5篇】年收入12万自行申报

为遏制日益猖狂的金融犯罪，个人建议，国家将开始逐步普及全民年收入申报制度。

1.首先，在目前需要财产申报的公务员基础上，增加国资企业和机构的各级工作人员，时机成熟后，逐步增加到私人企业和外资企业的所有工作人员，最后到普通个人。

申报收入时，可以以个人为单位，也可以以家庭为单位进行申报。

2.新的财产申报制度，将以年收入和年支出为目标，只申报上一年度其单位的各项货币收入汇总，以及各项支出汇总。包括并不局限于工资、奖金、补助、意外所得、房贷、车贷等。

3.国家税务总局将扩大监察队伍，在各省市自治区成立一个独立核算部门，对本地的收入申报进行审核。

4.审核的目的，是检查其是否完成各项税务缴纳（未完成的，将对其进行正常补缴），并调控个人或家庭收入。如，某些家庭人口多，但收入过低，支出过大，则税务机关会根据该家庭交税情况，进行一定额度的返税，补助该家庭。

5.公民财产申报，全凭自愿！但税务机关会对某些个人进行抽查，一旦发现有偷税漏税等逃税行为，除了要求补缴税款外，还将进行加重处罚。而若有家庭收入过低，本来可以返税的，则不予返税。

以上，属于个人建议。

请大家不要误会！

也希望大家留下自己的看法，万一被国家采纳了呢？

【第6篇】个税年收入12万

现在共同富裕也成为了国家的一个发展目标，但是要实现这一点其实也并不容易，不过有很多专家也都提到过，要实现共同富裕的话提高高收入人群的税收，确实是一件很重要的事情。那怎么样的人才算是高收入人群呢？

不少网友的讨论说好像是年收入超过12万的，但是又有一些网友觉得不应该这么平静，因为在不同的城市，高收入的定义也应该有不同。早在今年的时候就有不少的专家说过要如何来理解第3次分配，第1次分配就是追求效率，让一些人快速地富裕起来。

第2次分配就是要公平，让政府利用一些手段来帮助社会上面的一些弱势群体，最后一次分配就是让富人们在自愿的基础上，拿出自己的部分财富来帮助一些穷苦的人和弱势群体来改善他们的生活和医疗条件。但现在的现象是大家连消费都不愿意消费，更何况说拿出自己的财富来改善别人的生活条件呢？

那么现在就只有通过提高高收入人群的个税才能够实现这样的事情，其实现在中国的很多大企业，每一年缴纳的税额也是很高的。甚至有时候缴纳的税额比纯利润还高，像是去年的华为利润也才600多亿，光是缴纳的税费就有1000多亿。那么哪来这么多群体可以来收税呢？那么我们要先做的就是扩大中等收入群体，毕竟疫情的原因也让中国的经济去年受到了严厉的打击，虽然说现在中国的房地产行业，汽车行业，还有家电等领域的市场规模已经比更多发达国家要强，但是在这些领域上是没有服务类消费的突破。

对于这样的政策你们怎么看呢？欢迎评论或者私信留言。

【第7篇】关于年收入12万申报

个人所得税每个月都已经缴纳了，为什么年收入超过12万还需要再申报？哪里申报简单方便？

官方话解释起来比较复杂，就通俗的举个例子

打一个比方，你到一家超市买东西，你推了满满一车到了结账口，收银员把所有东西给你扫一遍，然后你付款准备走人。

推车到了超市大门口，超市防损部的保安过来说，你的东西太多了，我得检查一下购物车里的和小票上是不是一一对应的。

这时你倒地撒泼打滚，我明明交过钱了，凭什么让我再交一遍！！！

不明真相的群众聚拢过来，纷纷指责保安不是人。

问题来了，上文中的保安是再收一遍钱吗？

显然不是，如果当事人没有漏结账的话，那么购物车中的货物和小票自然是一一对应的。检查完直接可以走人。但是，假如车中的有的货物没有出现在小票上，那就说明出现了漏结账的情形，那么该补钱还是报警，就是另外一回事了。

把上面的情景换成个税。

您的单位每月根据您的工资给您代扣代缴了个人所得税，这就好比超市收银员扫码收钱。

国家要求年入12万以上等其他情形的纳税人每年汇总申报，这就好比防损部的保安在超市门口检查货物和小票。

对于工薪阶层，觉得平时交了个税，年终还要再申报一次，感觉有点没必要。

对于富人，一般多种收入来源，比如一些网红，又有工资，又有微博广告收入，还有直播平台给的，还有干爹给的捐赠。。。年终一起申报，税局一看，报了二十万块钱收入，刚买了玛莎拉蒂？！有很大疑点，请来喝茶。

咱们国家目前还没搞综合税制，但这是改革方向目标。目前咱们还是由公司代扣缴。12万自行申报等于一个空架子，还没有把真正有意义的政策装进去。所以看上去是多此一举。

教会了大家每年要做自行申报，将来真的搞起来综合税制了，就容易推进了。从年收入12万以上的开始申报，意义就在这儿。

那么哪里可以申报呢，支付宝就可以，简单方便

第一步：点城市服务应用

第二步：点税务大厅

第三步：点申报管理

第四步：点年所得12万以上自行纳税申报提交即可，不扣费

【第8篇】交税12万月收入是多少钱

财政部 税务总局公告2023年第94号明确了，2023年1月1日至2023年12月31日居民个人取得的综合所得，年度综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的，或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的，居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。居民个人取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的情形除外。

这里大家要特别注意专业术语所表达的意思。

年度综合所得收入，这个收入指的是什么？

我们知道现在纳税人取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费收入合并为“综合所得”，以“年”为一个周期计算应该缴纳的个人所得税。平时取得这四项收入时，先由支付方（即扣缴义务人）依税法规定按月或者按次预扣预缴税款。

而按计算综合所得的公式如下：

居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

应纳税所得额再按照七级累进税率计税。

我们看公式其实看不到收入这个字眼，只有收入额。

实际上收入不等于收入额，我们一定要区分开。

收入是应发数，是100%的全额概念。

而收入额是不同的，具体综合所得的每一项所得收入额的计算方式都不同。

1、工资资薪金的收入=收入额

2、劳务报酬以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额

3、特许权使用费以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额

4、稿酬以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

二哥2023年每个月工资应发5000，全年60000，2023年取得劳务报酬收入40000，2023年9月取得稿酬收入40000。

二哥2023年的收入=60000+40000+40000=140000。

二哥2023年的收入额

=60000+40000*（1-20%）+40000*（1-20%）*70%

=60000+32000+22400

=114400

所以，收入如果和收入额弄混了，对政策的把握就会错。这个案例中二哥全年收入就超12万了，而收入额就没超。

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【第9篇】年收入12万元个税申报

今天是2023年3月1日，也就是每年个人所得年度综合汇缴的开始时间。综合汇算之后，可以得出实际应缴纳的税额，而大多数人预缴税额都比实际应缴纳税额多，所以很多人在操作之后都可以退税，从而得到一笔钱。我在此前就进行了预约，第一时间进行了综合汇算，下面以我个人的例子，来说明个人所得综合汇算的过程，很多人看到退的钱可能会有惊喜。

年度汇算指的是年度终了后，纳税人将全年取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得合并计算，得出应纳个人所得税，向税务机关申报并办理退税或补税的过程。为什么要进行年度汇算呢？这是因为，我们国家个人所得税计算是以年为单位的，每月虽然会计算税额，但那是预缴，不准确，而且很多人的收入每个月也有所不同。这样只能在下一年度进行综合汇算，才能得出实际需要缴纳的税额，与预缴的税额多退少补。

第一步：打开个人所得税app，在主页上就可以看到2023年个人所得综合汇算开始申报的按钮，点击就可以进入。我是之前预约过的，如果没预约，可能现在还无法进入办理。预约的可以现在预约或者在3月21号之后无需预约进入办理。

综合所得汇算申报有两种方式：申报表预填服务和空白申报表。我们一般选择申报表预填服务，这也是推荐的方式。因为此前单位或者支付方已经进行过扣缴申报，这些数据都可以获取，无需我们自己填报。如果选择空白申报表，那么就要自行把自己的收入情况录入。这挺麻烦的，一般不做选择。需要说明的是，如果年度综合所得不超过12万元或者补税金额不足400元，或者不打算申请退税，可以不进行综合汇算申报。

年度综合汇算的目的就是要得出我们的应纳税所得额。计算公式为：应纳税所得额=收入-费用-免税收入-减除费用-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除-准予扣除的捐赠额。2023年，我的工资薪金收入为148143元，劳务报酬为11017.59元，特许权使用费为13801.03元，费用为劳务报酬、特许权使用费和稿酬总额的20%，为4963.72元。

减除费用，大家都一样是6万元。专项扣除，也就是三险一金，为28904.20元。专项附加扣除，包括按揭贷款、子女教育费和赡养父母费，我是每月各1000元，一年总共是36,000元。他扣除费用是32076.48元，包括职业年金和其他扣除费用。

代入上面的计算公式，我们可以得出应纳税所得额为11017.22元。根据个人所得税应纳税税率，应纳税所得额在36,000元以下的为3%，那么可以计算出综合所得应纳税额=11017.22×3%=330.52元。而我此前已经预缴了1361.03元的税。那么此次我应该退税=1361.03元-330.52元=1030.51元。

综合前面所有的情况，我们可以知道，2023年我全年的所有收入合计为172961.62元，但经过各种扣除之后，应纳税所得额为11017.22元，实际应缴纳税额为330.52元，应该给我退税1030.51元。总体来说还是有些惊喜的。

综合汇算完之后，可以申请退税，也可以选择放弃退税。一般能退税的肯定会选择申请退税，这样就需要提交申请。提交申请成功之后，经过税务部门审核，可以从国库当中把应退税额返还到本人指定的账户当中。现在是退税的高峰期，可能需要一定的时间。

前面也说过，虽然说大多数人在综合汇算之后都会有一定的退税额，这样就能得到一笔钱，但是，可能也有一部分人，经过汇算之后发现需要补税。不过，补税额在400元以下的，可以不需要补。如果你觉得，你预缴的税款不多，综合汇算之后可能会产生补税的情况，那么也可以选择不综合汇算，这样就不需要补税。但建议大家都综合汇算申报一下，首先因为大部分人都可以退一部分税；其次还因为400元以下也不需要补税；最后如果补税金额超过400元，可见收入是非常不错的，作为纳税人纳税也是应当的，这点税，也不算什么。您觉得呢？

【第10篇】收入12万以上纳税申报

自行申报纳税

个人所得税的纳税办法，有自行申报纳税和代扣代缴纳税两种，今天我们先来看自行申报纳税方式！

自行申报纳税，是由纳税人自行在税法规定的纳税期限内，向税务机关申报取得的应税所得项目和数额，如实填写个人所得税纳税申报表，并按照税法规定计算应纳税额， 据此缴纳个人所得税的一种方法

(一)纳税义务人

1. 自2006年1月1日起，年所得12万元以上的

2. 从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的。

3. 从中国境外取得所得的。

4. 取得应税所得，没有扣缴义务人的。

5. 国务院规定的其他情形。

(二）纳税的内容

年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度终了后，应当填写《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》，并在办理纳税申报时报送主管税务机 关，同时报送个人有效身份证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。

1、构成12万元的所得。

工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租 经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财 产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。

2、 不包含在12万元中的所得。

(1) 免税所得。即省级人民政府、国务院部委、中国人民解放军军以上单位，以及 外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的 奖金；国债和国家发行的金融债券利息；按照国家统一规定发给的补贴、津贴，即《个 人所得税法实施条例》第十三条规定的按照国务院规定发放的政府特殊津贴、院士津 贴、资深院士津贴，以及国务院规定免征个人所得税的其他补贴、津贴；福利费、抚 恤金、救济金；保险赔款；军人的转业费、复员费；按照国家统一规定发给干部、职 工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；按照我国有关法律规 定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；中国 政府参加的国际公约、签订的协议中規定免税的所得；经国务院财政部门批准免税的 所得。

(2) 《个人所得税法实施条例》第六条规定可以免税的来源于中国境外的所得。

(3) 按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。 _

3、各项所得的年所得的计算方法

(1) 工资、薪金所得。按照未减除费用及附加减除费用的收入额计算。

(2) 劳务报酬所得、特许权使用费所得。不得减除纳税人在提供劳务或让渡特许权使用权过程中缴纳的有关税费。

(3) 财产租赁所得。不得减除纳税人在坦租财产过程中缴纳的有关税费；对于纳税 人一次取得跨年度财产租赁所得的，全部视为实际取得所得年度的所得。

(4) 个人转让房屋所得。采取核定征收个人所得税的，按照实际征收率（1%、2%、 3%)分别换算为应税所得率（5%、10%、15%)，据此计算年所得

(5) 企业债券利息所得，全部视为纳税人实际取得所得年度的所得。

(6) 对个体工商户、个人独资企业投资者，按照征收率核定个人所得税的，将征收 率换算为应税所得率，据此计算应纳税所得额。合伙企业投资者按照上述方法确定应纳 税所得额后，合伙人应根据合伙协议规定的分配比例确定其应纳税所得额，合伙协议未 规定分配比例的，按合伙人数平均分配确定其应纳税所得额。对于同时参与两个以上企 业投资的，合伙人应将其投资所有企业的应纳税所得额相加后的总额作为年所得。；

(7) 股票转让所得。以1个纳税年度内，个人股票转让所得与损失盈亏相抵后的正 数为申报所得数额，盈亏相抵为负数的，此项所得按“零”填写。

(三）申报方式

纳税人可以采取数据电文、邮寄等方式申报，也可以直接到主管税务机关申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。纳税人采取邮寄方式申报的，以邮政部 门挂号信函收据作为申报凭据，以寄出的邮戳日期为实际申报日期。纳税人也可以委托有税务代理资质的中介机构或者他人代为办理纳税申报。

(四）申报地点

1. 在中国境内有任职、受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管税务机关申报。

2. 在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关申报。

3. 在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中有个体工商户的生产、经营所得或 者对企事业单位的承包经营、承租经营所得（以下统称生产、经营所得）的，向其中一 处实际经营所在地主管税务机关申拫。

4. 在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中无生产、经营所得的，向户籍所在 地主管税务机关申拫。在中国境内有户辑，但户籍所在地与中国境内经常居住地不一致 的，选择并固定向其中一地主管税务机关申拫。在中国境内没有户籍的，向中国境内经 常居住地主管税务机关申报。

5. 其他所得的纳税人，按照相应规定进行纳税申报

有财税问题就问解税宝，有财税难题就找解税宝！

【第11篇】n年收入超12万元如何报税

工资中已经扣除个税了，纳税已经完成了吗？不一定。按照相关税法规定，年收入超过12万元的个人，还需要到税务机关自行申报纳税。

记者近日从南宁市地税局了解到，截至今年3月4日，南宁市仅有1573人完成了自行纳税申报。据悉，自行纳税申报可以通过办税服务厅、网上办税平台及个人所得税代扣代缴系统（易税门户）三种申报途径。自行申报的时间为每年的1月1日至3月31日，根据税收征管法相关规定，逾期未申报的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

【第12篇】地税年收入12万如何申报

去年收入过12万了吗？

注意！

别忘了去做纳税申报，

大后天是最后一天！

过期可能被罚

还会影响个人信誉！

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定，年所得12万元以上的纳税义务人，应在年度终了后3个月内到主管税务机关办理自行纳税申报。即，

2023年度

年所得达到12万元以上的纳税人，

无论是否已足额缴纳个人所得税，

均应在2023年3月31日前

依法履行自行申报手续

1年所得12万元以上如何界定？

2023年年所得12万元以上，是指一个纳税人在2023年中各项所得的合计，包括：

工资薪金所得，个体工商户生产、经营所得，企事业单位承包、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得(含房屋转让所得、股票转让所得、股权转让所得)，偶然所得，国务院财政部门确定征税的其他所得。

2不自行申报会受何种处罚？

依据《中华人民共和国税收征收管理法》规定：

01

纳税人未在规定期限内办理纳税申报的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

02

纳税人不进行纳税申报、不缴或者少缴税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

03

对于不如实申报的情形，依据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并对其处不缴或者少缴的税款50%以上五倍以下的罚款;涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。纳税人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处5万元以下的罚款。

注意！依据有关规定，地税机关正在建立自然人纳税信用评价体系，若纳税人没有依法履行申报义务，将影响纳税人的信誉，对纳税人的金融、出行、差旅等产生重大影响。

3申报将更省时省力安全

据介绍，与往年相比，2023年度12万申报工作有三大变化：

一是实现电子申报，由传统的办税服务厅上门申报升级为网上申报，纳税人可以通过电脑pc端及手机app完成申报，无需再到办税服务厅去申报，省时省力;

二是实现申报表预生成功能，通过电脑pc端进行申报的纳税人，无需自行填写申报数据，只需对已生成的申报数据进行核对确认，或对未申报事项进行补充填写，即可完成申报，大大省去了以往查询数据、填写表格的麻烦;

三是由原来的任职单位财务人员代理申报为主要形式，过渡到以个人自行申报为主要形式，实现真正意义上的“自行纳税申报”，有效保护个人隐私。

4申报方式及流程

（一）山东省地方税务局网上办税服务厅申报

1.登录“山东省地方税务局网上办税服务厅”（可扫描下方二维码进入）， 通过“自然人”模块登录，根据操作提示进行申报。

2.如需补缴税款，可通过银联扣缴税款。

（二）山东地税移动办税app申报

1.纳税人下载安装山东地税移动办税app（可通过扫描二维码或搜索“山东地税”应用程序），进行用户注册及绑定用户。

2.通过手机app“涉税服务—个税12万申报”模块进行申报。

3.如需补缴税款，可通过银联扣缴税款。

（三）济南市地方税务局电子税务局申报

（1）登录“济南市地方税务局电子税务局”（扫描下方二维码进入）， 点击“自然人”模块，进行自然人注册登录后，在“税费申报”模块，选择12万申报表进行申报。

（2）如需补缴税款，可通过银联扣缴税款。

（四）自助办税终端申报

1.首次申报的，纳税人携带本人身份证件原件，到辖区地税办税服务厅前台进行自然人登记。

2.纳税人携带本人身份证件原件，通过自助办税终端的12万申报模块，根据操作提示进行申报及税款缴纳。

（五）办税服务厅申报

纳税人携带本人身份证件原件，到辖区地税办税服务厅进行自然人登记并填写申报表，由办税服务厅进行报表录入，可通过签署税库银协议、银联等方式扣缴税款。

（六）邮寄方式申报

纳税人填写《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》，以邮政部门挂号信函收据作为申报凭据，以寄出的邮戳日期为实际申报日期。

（七）委托申报

纳税人可以委托有税务代理资质的中介机构、本单位财务人员或者他人代为办理纳税申报。

在纳税过程中遇到任何困难和问题，可通过下列方式向地税机关进行咨询：

1.登录济南市地方税务局网站（http://jinan.sdds.gov.cn）或济南地税手机app “税收宣传--税收专题--个税12万申报专题”栏目查看相关资料；

2.拨打12366—2纳税服务热线电话；

3.到济南地税各办税服务厅进行税收咨询。

都明白了吗？

快去吧！

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（来源：济南市地方税务局 ）

【第13篇】个人收入12万不申报

一、什么是零申报？

零报税是指在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

小规模企业未产生税金也需要进行纳税申报，即为零申报。需要注意的是连续三个月零申报属于异常申报，将被税务局列入重点关注对象。或者虽然有间隔，但一年内有6个月都零申报，企业还是有可能会被查账、被处罚的。

长期零申报会受到的处罚是:税局会对企业进行纳税评估，查出你零申报的原因，然后会要求企业补缴税款、滞纳金，还要罚款。

二、小规模增值税零申报

1、登录电子税务局，在<申报缴税>界面找到<增值税>，点击报表后面的<填写申报表>。

2、进入到增值税申报表后，报表里的数据都填写零，有些地区的增值税申报表也可以不用填就空着。

3、增值税零申报也就是没有收入，所以报表里的数据都是零，把报表拉到最下方，对纳税人进行数字签名，或者输入纳税人密码，如果是在线申报，就不需要输入密码。

4、输入密码之后，检查日期和报表里的零数据，核对无误之后点击<提交>。

5、点击提交之后，小规模增值税纳税申报表0申报就申报成功了。

三、企业所得税零申报

1、小规模纳税人和一般纳税人的企业所得税申报方式都是一样，也是登陆进入电子税务局，点击企业所得税申报表。进入申报表之后，收入填零，如果有发生费用，填写相应的成本费用，再填写利润总额（如果成本费用也没有，就都填0），最后点击提交申报表，这样就申报成功了。

四、一般纳税人增值税零申报

1、登录<电子申报管理系统>，点击主界面的增值税，不用填写数据，直接生成数据，点击<保存>--再点击<审核>。

2、最后点击<网上申报>，一般纳税人增值税零申报就申报成功了。

五、长期零申报的3大后果：

1.企业将面临罚款处罚。

如果当期有收入无应纳税款办理零申报，属于进行虚假纳税申报，需承担不利后果；

如果当期有收入有应纳税款办理零申报，则属于偷税，主管税务机关将按现行《征管法》有关规定追征税款,并进行税务行政处罚；

增值税一般纳税人当期无收入无应纳税款，但有进项税额，如果办理零申报，则当期进项税额不能再申报抵扣。

2.企业发票减量。

如企业有长期零报，而纳税人持有发票，则将被扣减发票，纳税人会定期到税务机关核实发票。

3.纳税人信用等级会受到影响。

企业如果在一个评价年度内，因非正常原因，增值税连续3个月或累计6个月零申报、负申报的，纳税信用等级就不能评为a级。如果提供虚假的申报材料去享受税收优惠，纳税信用将直接降为d级。

如果当期有收入及应纳税款却办理零申报,构成偷税：

按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的规定:纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的,由税务机关责令限期改正,并处五万元以下的罚款。

按照国家税务总局关于修订《重大税收违法案件信息公布办法(试行)》的公告(国家税务总局公告2023年第24号)第十二条的规定,按照本办法公布的纳税人,除判定为d级外,还会:

(一)对欠缴查补税款的纳税人或者其法定代表人在出境前未按照规定结清应纳税款、滞纳金或者提供纳税担保的,税务机关可以依据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定,通知出入境管理机关限制其出境。

(二)税务机关将会将当事人信息提供给参与实施联合惩戒的相关部门,由相关部]依法对当事人采取联合惩戒和管理措施。

六、不申报纳税的后果

1、企业将会有欠税信息，需缴纳罚款；

2、会出现经营异常信息；

3、企业法人、股东会被加入失信名单；

4、税务局会对企业进行检查。企业申报纳税是企业应尽的义务之一，企业应该严格遵守，并要对不履行义务承担相应的法律责任。企业应该做好申报纳税工作。

【第14篇】年度收入12万申报

2023年度个人所得税综合所得汇算清缴（以下简称个税汇算）开始了，3月1日起办理！

什么是个税年度汇算？

什么人需要办理年度汇算？

2023年度汇算有哪些新变化？

不诚信申报会有什么影响？.......

一起来了解一下相关问题。

1.什么是个税年度汇算清缴？

个税年度汇算清缴是税务局对纳税人在年度内预缴所得税进行综合汇算后，个税多退少补的一种管理办法。

汇算清缴最早用于公司的企业所得税申报中的，因为过去个税征收采用的是分类征税的方式，汇算清缴跟居民个人关联不大。

2023年新个税制度实现了由分类税制向综合与分类相结合税制的转变，这种征收方式下，不仅要求单位要继续依法代扣代缴，还需要纳税人按年度自行申报与汇算清缴。

简单来说，单位每月帮咱们代扣的工资个税只是“预扣预缴”，并不是最终的纳税额，咱们有可能会缴多了，也有可能缴少了；等到一个纳税年度结束之后，需要咱们自行申报，将一整年挣的钱，包括工资收入、兼职收入、稿费、版权费等等，汇在一起算个总账，重新计算应缴纳的个税总额，再与之前每个月预缴的个税总额比较，看平时是多缴了，还是少扣了，然后多退少补。

2.为什么要办理个税年度汇算？

主要有这两方面的原因：

一是通过年度汇算可以更好地保障纳税人的合法权益；

比如说，如果纳税人因特殊情况没有足额享受税前扣除项目，可以在年度汇算期补充扣除，像专项附加扣除中的大病医疗支出，只有年度结束，才能确切地知道全年支出金额，需要在年度汇算来补充享受扣除。

二是通过年度汇算可以更加准确地计算纳税人综合所得全年应纳的个人所得税；

前面提到过了，新个税法实施后，采用的是“预扣预缴”与“汇算清缴”的税制，考虑到纳税人平时取得综合所得的情形复杂，无论采取怎样的预扣预缴方法，都不可能使所有纳税人平时已预缴税额与年度应纳税额完全一致，此时两者之间就会产生“差额”，就需要通过年度汇算进行调整。

3.哪些人需要办理个税年度汇算？

①.已预缴税额>汇算应纳税额，且申请退税的；

②.2023年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。

纳税人在2023年已依法预缴个人所得税且符合以下情形的，无需办理个税汇算：

综合所得年收入不超过12万元，需要补税的；

补税金额不超过400元的；

预缴税额=汇算应纳税额的；

符合汇算退税条件但不申请退税的。

应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额。

4.2023年度个税汇算有哪些新变化？

变化一、在“可享受的税前扣除”部分，增加了3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除、个人养老金等可以在汇算中予以扣除的规定。

变化二、在“汇算服务”部分，进一步完善了预约办税制度，在维持预约办税起始时间（2月16日）基础上，将预约结束时间延长至3月20日。

变化三、在“汇算服务”部分，新增了对生活负担较重的纳税人优先退税的规定。

5.2023年度个税汇算时间？

2023年度汇算的时间为2023年3月1日至6月30日，期间跨度4个月，办税时间非常充裕。

此外，为提升办税效率和申报体验，避免汇算初期扎堆办理给纳税人造成不便，今年税务部门进一步优化了预约办税服务，有3月1日至3月20日办理汇算需求的纳税人，可通过手机个税app提前预约，3月21日以后无需预约，随时可以办理。

预约流程

第一步：下载并注册个人所得税app。（已下载并注册过的可以略过这一步）

第二步：登录手机个人所得税app后，可通过“首页—2022综合所得年度汇算”专题区域点击“去预约”进入预约功能页面，也可以通过“办税—综合所得年度汇算申报预约”进入预约功能界面。

第三步：进入预约功能界面后，仔细阅读提示内容，点击“开始预约”进入“选择预约日期”界面，选中标记为“可选”的日期后，点击底部“提交预约申请”按钮提交。

第四步：提交成功后，系统将会显示“您的预约提交成功”页面，纳税人即可在预约日期当天办理2023年度汇算申报。此外，还可以在手机个人所得税app首页年度汇算专题栏查看预约情况。

如果纳税人确有紧急情况，又没有预约到合适日期，也可以到主管税务机关办税服务厅直接办理个税汇算。

6.未如实申报导致不缴或少缴税款

首先，依法纳税是每个公民的义务。

如果你是需要退税的，是否办理个税年度汇算申请退税是你的权利，无需承担任何责任，你可以放弃退税，同时也意味着你将损失一笔钱。

但是，如果你是需要补税的，没有在规定期限内办理年度汇算，后面你不仅需要补税，还将可能面临最高1万元的罚款，并记入个人纳税信用档案。

根据税收征管法第六十二条规定，纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款，并追缴税款、加征滞纳金。

根据税收征管法第六十三条规定，如纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

不排除有些纳税人为了多享受个税抵扣额度，填报虚假信息，这种恶意逃税、漏税的行为肯定是违法的！

纳税人需要对自己申报内容的真实性、完整性负责，千万不要心存侥幸，一旦被查出来，你不仅要补税、还得交罚金，情节严重的话，会被税务系统拉进黑名单，同时纳入征信系统，对纳税人信贷、就业、创业、出行等方面都有影响。

所以，纳税人在充分享受个税扣除权利的同时，也必须履行诚实扣税的义务，不要因为贪图扣税而造假，最终得不偿失。

最后，大家在办理过程中遇到问题的，都可以拨打税务热线12366进行咨询。

【第15篇】年收入超12万自行申报个税

兼职（临时工)的人员的工资要发票还是列表，交税是如何交的？

01兼职工资如何交税

案例：比如说，a公司找了个程序猿，做了一个小程序，共花费3000元，但是做完，付钱了，没有发票，这种情况如何缴税？我们公司应该如何做帐呢？

答：劳务报酬缴税，每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算，余额便为应纳税所得额。

劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数

以上面为例计算如下：

预扣预缴税额=（3000-800）*0.2=440，所以程序员能拿到手的工资就是2560元。

那我们公司如何做帐呢？首先我们明确一点，我们和程序员之间是劳务关系，不属于雇佣关系，那劳务费到底是要发票还是列表发放呢？看看税局是怎么说的：

02什么是劳务报酬？/劳务报酬如何缴税？

新的个人所得税规定工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费四项并入综合所得，一并适用综合税率表。下面我们就来了解一下劳务报酬到底是怎么回事吧！

1、劳务报酬是什么

劳务报酬所得是指个人从事设计，装潢，安装，制图，化验，测试，医疗，法律，会计，咨询，讲学，新闻，广播，翻译，审稿，书画，雕刻，影视，录音，录像，演出，表演，广告，展览，技术服务，介绍服务，代办服务以及其他劳务取得的所得。

2、劳务报酬的预扣预缴率（居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用）

级数

预扣预缴应纳税所得额

预扣率（%）

速算扣除数

1

不超过20000元的

20

2

超过20000元至50000元的部分

30

2000

3

超过50000元的部分

40

7000

居民个人办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许使用费所得的收额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。

稿酬所得、特许权使用费所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额*20%

3、劳务报酬”次”和”月”的规定

劳务报酬所得属于一次性收入的，已取得该项目收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。

4、综合所得汇算清缴

根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。

03劳务报酬不缴税也要申报！

问：单位向个人支付劳务报酬所得每次不超过800元，需要申报个税吗？

解析如下：

劳务报酬所得每次收入未超过800元的，由于计算预扣预缴时“劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算”，所以应预扣预缴个人所得税税额为0。

预扣预缴/代扣代缴/应缴税额为0，并不代表不需要申报，比如：某居民个人月工资4100，不考虑其他特殊情况，当月肯定不需要预扣预缴个人所得税，但是也需要申报。

个税对居民个人取得工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费按照汇总为综合所得。且办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。

也就是说，如果劳务报酬所得每次收入未超过800元，不申报必然会导致汇算清缴时综合所得的应纳所得额不准确，进而造成税款流失。