国税税收营商环境报告（15个范本）

【第1篇】国税税收营商环境报告

营商环境是企业生存发展的土壤。近年来，乌鲁木齐坚持深化“放管服”改革，一系列政策红利不断释放，为市场主体纾困解难、促进健康发展。 2023年，乌鲁木齐市从体制机制创新上着眼，从软硬环境建设上用力，制定出台了《2023年优化营商环境87项措施》，为加快打造市场化法治化国际化营商环境，推动经济高质量发展提供了有力支撑。为客观反映措施的落实进展和效果，发现薄弱环节和问题症结，更好的激发市场主体活力和发展内生动力，提升乌鲁木齐市经济高质量发展水平，持续增强区域竞争力和影响力，乌鲁木齐邀请第三方评估机构特开展营商环境评估工作。

2月22日，记者跟随新疆绿丰源市政园林工程有限公司行政专员魏铭（右一），到市市场监管局驻市政务服务中心窗口一起“走流程”，通过“真听、真看、真感受”，沉浸式体验乌鲁木齐市场主体准入全面实行“一站式”受理的办事流程的快捷高效。乌鲁木齐晚报资料图片

企业开办全流程所需时间压缩至2天、工程建设项目全流程审批时限压缩至30—60个工作日、正常出口退税审核办理平均时间压缩至3个工作日 ……根据第三方评估机构出具的《2023年乌鲁木齐市优化营商环境87项措施落实评估总报告》显示，乌鲁木齐多个方面取得明显成效。

01 持续维护企业权益 优化营商法治环境

我市深入推进案件繁简分流、多元化解，降低当事人诉讼成本，提升办案效能。市中级人民法院作为自治区高院确定的全疆唯一一家二审民商事案件繁简分流系统试点法院，率先在全市探索繁简分流改革，实行“简案快审，繁案精审”，在涉民营企业案件的案件流转、办案周期、办案效果实现“三加速”。2023年全市法院共审结涉企民商事案件3.39万件，其中，通过简案分流全流程集中、快速办理案件3.13万件，切实降低了诉讼成本，提升了办案效能。 依法打击知识产权侵权等违法行为，全市商标侵权案件罚没款87.76余万元，核查整改非正常专利申请2091件。 持续开展“阳光执法”专项活动，对行政执法“三项制度”、行政裁量权基准、部门联合“双随机、一公开”监管等工作进行监督检查，促进规范公正文明执法。建设完成乌鲁木齐信用信息共享平台和信用信息网站，并获取38家委办局各类数据。

02 不断提升服务效能 优化营商政务环境

乌鲁木齐市根据“跨省通办”“丝路通办”改革部署，依托自治区“跨省通办”中枢系统，通过配置事项、设置“跨省通办”服务专窗等方式，完善线上线下融合协调联动机制，为申请人提供全方位、立体式跨区域政务服务。 目前“跨省通办”可办事项130项，办件量共15.5万件。率先在全疆推行“乌阿通办”试点工作，分四批次梳理推出141项“跨地市通办”高频政务服务事项。截至目前“疆内通办”办件量39.5万件。 深入开展“减时间、减环节、减材料、减跑动”工作，实现办理时限在法定时限基础上缩减70%以上，事项材料较2023年精简30%以上，让更多居民享受到政务服务改革带来的快捷便利。 持续优化改革流程，审批时限大幅压缩。统一全市的审批事项清单、流程及办理时限，实行审批事项动态监测管理，2023年我市在实现全流程审批时限90个工作日基础上，将全类型工程全流程审批时限压缩至30-60个工作日以内。 深化“一网”、“一门”、“一窗”，持续推进“非接触式”办税缴费方式，正常出口退税审核办理平均时间压缩至3个工作日内。归并整合32条政务热线，实现与自治区12345平台的联网并线，构建全媒体受理渠道 。

03 促进市场主体发展，优化营商市场环境

积极推动“非禁即入”落地落实，建立2023年乌鲁木齐市重点外资企业联系清单。 建立、优化、完善“企业开办一窗通办”平台，简化企业开办手续，提升信息共享效率，实现全流程实时在线一体化办理。 实行用电申请“一窗受理”、信息共享和“一证办电”，对享受“三零”服务的低压非居民用户全过程办电时间压缩至15个工作日内。

乌鲁木齐招商团队走进深圳市伟基润科新能源有限公司。受访者供图

招商引资实施项目稳步增长，2023年，我市招商部门紧紧围绕装备制造、能源化工、新材料、新能源、生物医药、纺织服装、环保建筑材料、电力设备制造、绿色食品制造、大数据等产业，以延链补链强链为目标，充分发挥驻外招商小分队的作用，针对各区县资源优势、区位优势、产业优势等瞄准目标企业，上门招商、精准招商，招大引强，推动各大产业高质量发展。

04 提升宜居宜业水平，优化营商社会环境

乌鲁木齐市坚持创新驱动发展战略，充分发挥企业创新主体作用，特别是不断加大高新技术企业培育力度。 2023年，全市通过国家认定高新技术企业214家，较上年增长30%，总数达525家，创历史新高。 大力引进培养高层次人才。实施就业技能培训行动，开展各类职业技能培训10.87万人次，1.94万人次取得了职业技能等级证书。 大力发展夜间经济，全年全市夜间从业人数6.98万人，消费额37.62亿元。

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【第2篇】为什么中国税收这么高

2023年中国十大税收新闻

2023年01月11日 中国税务报 版次：05 作者：

一、党的二十大对税收工作提出系列要求

党的二十大是在全党全国各族人民迈上全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的关键时刻召开的一次十分重要的大会。税收在国家治理中发挥基础性、支柱性、保障性作用，党的二十大报告对税收工作提出系列要求。既对完善税制结构、加大税收调节力度、完善个人所得税制度、完善支持绿色发展的财税政策等作出战略安排，又对发挥税收职能作用、助力高质量发展提出新要求，为税收工作指明了方向、提供了遵循。

党的二十大召开后，全国税务系统认真学习宣传贯彻党的二十大精神，迅速掀起学习宣传贯彻党的二十大精神热潮，并开展了“税收现代化服务中国式现代化”大讨论。全国各地税务机关聚焦问题、结合实际，广泛组织开展专题学习、研讨交流、调研座谈、主题征文、理论研究，不断将学习党的二十大精神引向深入，将贯彻举措落到实处，高质量推进新征程税收现代化，奋力谱写中国式现代化税收新篇章。

二、党的十八大以来，我国税收改革发展取得历史性成就

党的十八大以来，全国税务系统认真贯彻落实党中央、国务院重大决策部署，推动我国税收事业取得历史性成就：税制改革不断深化，税收法定原则加快落实，形成了与现代化经济体系相适应的税收制度；税收征管体制改革从合作到合并再到合成，初步构建了优化高效统一的税收征管体系；纳税申报方式持续改进，申报程序不断精简，网上办税缴费渠道有效拓展，办税缴费效率日益提高。2023年—2023年，税务部门组织税收收入超过110万亿元，为高质量发展提供了坚实的财力保障；办理新增减税降费累计8.8万亿元，我国宏观税负从2023年的18.7%降至2023年的15.1%；助力市场主体轻装上阵；国际税收话语权日益提升，我国税收协定网络覆盖112个国家和地区，基本涵盖了我国对外投资主要目的地以及来华投资主要国家（地区）。

三、国家分批次出台系列税费支持政策

2023年，为统筹做好疫情防控和经济社会发展，党中央、国务院先后部署实施了新的组合式税费支持政策、稳经济一揽子政策和接续措施，减税降费、退税缓税缓费并举，加大减负纾困力度，增强市场主体活力。

2023年《政府工作报告》提出，实施新的组合式税费支持政策。新的组合式税费支持政策，坚持阶段性措施和制度性安排相结合，减税与退税并举。

4月，作为“重头戏”的大规模增值税留抵退税政策实施拉开帷幕；6月，减征部分乘用车车辆购置税政策实施；7月，大规模增值税留抵退税正式扩围到批发零售业等7个行业并落地实施；9月，制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费政策实施，支持企业投入基础研究的税收优惠政策出台；10月，加大支持科技创新税前扣除力度政策实施，现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，扣除比例提高至100%；支持居民换购住房个人所得税政策实施，为居民换购住房减轻负担……通过步步扩围、次次加力，新的组合式税费支持政策贯穿2023年始终，充分体现党中央、国务院对时与势的深刻洞察，以及让亿万市场主体过上好日子的魄力与决心。

四、超4.2万亿元新增减税降费及退税缓税缓费“快稳准好”落实落地

新的组合式税费支持政策出台后，全国税务系统坚决贯彻党中央、国务院决策部署，坚持统筹疫情防控和经济社会发展，把落实系列税费支持政策特别是大规模增值税留抵退税作为重大政治任务，创新实施“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举，多兵种、合成式、立体化作战，确保超4.2万亿元新增减税降费及退税缓税缓费“快准稳好”落实落地。

五、增值税法草案首次提请全国人大常委会审议

2023年12月27日，增值税法草案提请十三届全国人大常委会第三十八次会议首次审议。立法总体上按照税制平移的思路，保持现行税制框架和税负水平基本不变，将增值税暂行条例和有关政策规定上升为法律。

1993年12月，国务院发布增值税暂行条例，2008年对其作了修订。近年来，我国增值税制度建设不断完善，相关改革措施持续推进。2023年3月，财政部、税务总局联合印发《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，全面推开营改增试点。2023年国务院废止营业税暂行条例，并对增值税暂行条例作了部分修改。经过多步改革，我国已经基本建立了现代增值税制度，为增值税立法夯实了制度基础。2023年11月，增值税法（征求意见稿）向社会公开征求意见。2023年7月印发的《国务院2023年度立法工作计划》中将增值税法草案列为当年内拟提请全国人大常委会审议的法律案。

六、税务部门连续第9年开展“便民办税春风行动”，121条措施全部落地

2023年，税务系统连续第9年开展便民办税春风行动，“我为纳税人缴费人办实事”121条举措落地见效，惠企利民暖人心，纾困解难增信心。

据介绍，在税务总局统筹部署下，各地税务部门将落实“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动2.0版”贯穿全年始终。“便民办税春风行动”作为具有鲜明税务特色的服务品牌，既服务发展大局又服务微观主体，自2023年开展以来，截至2023年底，税务总局累计推出54类197项523条创新服务举措，各地税务机关细化推出4万余条配套措施，税费服务的精细化、智能化、便捷化程度越来越高，办税缴费体验感越来越好，纳税人缴费人的满意度越来越强。

七、3岁以下婴幼儿照护费用纳入个税专项附加扣除，个税专项附加扣除项目增至7项

2023年3月，国务院发布《关于设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除的通知》，明确自2023年1月1日起，纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出，按照每个婴幼儿每月1000元的标准定额扣除。该政策既有助于减轻家庭养育孩子的负担、促进人口长期均衡发展，同时也是我国个人所得税制度进一步优化的体现。

八、税务系统持续深入贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》

2023年，全国税务系统持续深入贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》。140多项高含金量改革举措渐次落地，精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治新体系日趋建成，大企业税收服务与管理新格局初步构建，具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务加快建设，税收现代化的“金质翅膀”成色更足、品牌更亮。

与此同时，税收领域“放管服”改革深入推进，税收营商环境不断优化，纳税人缴费人获得感持续提升。

九、受益于系列税费支持政策全国超八成个体工商户无须缴税

《促进个体工商户发展条例》2023年11月1日起施行。据介绍，国家支持个体工商户发展的税费优惠政策年年加力、步步扩围、层层递进，政策效应持续显现，2023年以来至2023年9月底，为个体工商户累计减税降费10272亿元。受益于国家出台的一系列减税降费政策，目前全国超八成的个体工商户无须缴税，需要缴税的个体工商户平均每月缴税比2023年下降四成。

十、税务部门依法查处多起明星艺人和网络主播偷逃税案件

2023年，税务部门严格规范税收执法，营造法治公平税收环境，依法查处并披露多起文娱领域重大涉税违法案件。

2月，广东省广州市税务部门通过税收大数据分析，发现网络主播平荣（网名：驴嫂平荣）在2023年—2023年期间，存在隐匿直播带货佣金收入偷逃税款，以及未依法申报其他生产经营收入少缴税款等行为，被追缴税款、加收滞纳金并处0.6倍罚款，共计6200.3万元。3月，上海市税务局第四稽查局查处并曝光邓伦偷逃税案件，对其依法追缴税款、加收滞纳金并处罚款，共计1.06亿元。随后，江西省抚州市税务局、北京市税务局第二稽查局、厦门市税务局稽查局查处并曝光网络主播徐国豪、孙自烜（网名：帝师）、范思峰偷逃税案件。11月，北京市税务局第二稽查局依法向加拿大籍艺人吴亦凡追缴税款、加收滞纳金并处罚款，共计6亿元。

【第3篇】国税局税收助征员

中央纪委国家监委网站 冯国刚

“四个月以来，我清楚认识到自己存在的问题，错误的根源，盲目追求光鲜亮丽的物质生活，最终令自我迷失在欲望里......”5月11日，在云南省曲靖监狱服刑的李曼溶写下认罪改造思想汇报。

李曼溶，女，1994年5月出生，云南省宜良县人。2023年8月至2023年1月先后在原宜良县国税局、宜良县税务局工作，分别任合同制税收助征员（以下简称“助征员”）和导税员。2023年6月，宜良县纪委监委对李曼溶涉嫌贪污犯罪问题进行政务立案调查并对其采取留置措施。2023年12月，李曼溶被判处有期徒刑十一年，并处罚金100万元。

（李曼溶在留置点，云南省宜良县纪委监委供图）

纳税人成为她的“提款机”

当上助征员，为李曼溶截留税款埋下伏笔。

2023年8月，李曼溶经劳务公司派遣至原宜良县国税局担任助征员，负责代开发票。2023年随着营业税改增值税试点全面推开，李曼溶的工作又增加了一项内容，为属地工程项目的外地企业税务预缴申报。

在同事眼里，李曼溶聪明伶俐，而且工作起来肯付出，经常加班加点；在客户眼里，李曼溶服务态度好，业务能力强，办事效率高。让人意想不到的是，这样一个大家眼里的“好姑娘”却利用职务之便，走上了贪污税款的不归路。

随着对工作的“轻车熟路”，李曼溶开始对经手的税款动起了歪心思。她发现可以利用每天下午税款结算前的空档，在系统将已开具的税票电子数据作废，同时将纸质税票进行作废处理，这样就可以把纳税人当天缴纳的税款收入自己“囊中”。

2023年11月14日，李曼溶第一次成功“提款”。紧接着，李曼溶又小心翼翼试了几次，均未被发现。有了所谓的成功经验，李曼溶的胆子越来越大，变得一发不可收拾，从几百元到几千元，再到几万元甚至十几万元的税款，都被她据为己有。

李曼溶是如何做到不被人察觉呢？这有她惯用的“套路”。调查发现，为截留税款，李曼溶巧妙地利用了缴税人想快速办理完业务而疏于防范的心理。纳税人刷卡缴税时，她将pos机连接的电话听筒拿起来制造pos机无法使用的假象，以机器故障为由让纳税人通过银行转账到自己的账户中，然后利用下班加班的机会，废掉开出的对应金额的发票。2023年个人代开发票业务大量转移到邮政银行后，还有部分熟人依旧通过李曼溶开发票和缴税，他们出于既往的信任，将税款通过支付宝、微信等直接转账给她。

经查，2023年11月至2023年1月案发，李曼溶共计截留税款111笔342万多元，其中有12万元因案发未截留成功，涉案税票164张，涉及企业57家。

在追求物欲的路上越走越远

由于迷恋“精致”生活，李曼溶把大部分贪污所得用于个人消费。

调查人员发现，李曼溶到案时，她常用的银行卡余额只有2398元，这与其贪污的税款总数形成巨大反差。

随着案情的逐渐明朗，所有被截留税款的去向也清晰起来。李曼溶没购买房产、汽车之类的不动产，也未购买股票、基金等金融产品，少数钱款用来投到小额贷款公司，除了部分用于补缴以外，其余多数被她挥霍用尽。

李曼溶的这张银行卡交易记录显示，从2023年10月26日至2023年6月18日的流水约有26450笔的消费项，其中2023年至2016上半年的消费数量只占3%。在李曼溶开始把黑手伸向税款后，她的消费记录开始激增，仅在2023年5月14日，李曼溶一天就消费22笔，当天累计消费22093.9元，最高6750元，最低10元。

据李曼溶交代，自己喜欢旅游。调查人员在李曼溶家中发现很多本各国旅行指南，有的已经开封，有的未开封。李曼溶说，每打开一本就代表着已经去过这个国家旅游。调查发现，李曼溶截留税款有24万元用于国内外旅游。

网购是李曼溶的另一喜好。据测算，李曼溶所截留的税款花费在服装鞋帽上就高达125万元，购买首饰花费20万元，购买香水口红等花费4万元。

一次“铤而走险”后东窗事发

手莫伸，伸手必被捉。

随着税务机构改革，国税地税合并，李曼溶被调离助征员岗位，调成了导税员，即便如此，面对诱人的税款，李曼溶还是选择“铤而走险”。

2023年1月4日，一家企业来缴税，正好收税的同事临时不在。当见到12万元的税款现金时，李曼溶防线再次失守，于是通过之前暗中记住的密码，盗用同事的工号为纳税人开具了税票，并在纳税人离开后在系统里进行作废，把税款放到自己的抽屉伺机带走。

下午，同事在系统里发现两笔作废的税票，发现事情可疑后立即报告单位领导后进行核查。

预感到事情即将败露，李曼溶仍试图做“最后一搏”。在单位请纳税人来核查的间隙，李曼溶发信息游说纳税人帮她一起撒谎隐瞒，直到后来瞒不住才作罢。核查人员在李曼溶的抽屉里找到了被她藏起来的税款，随即报警。

至此，李曼溶私自截留税款的行为最终败露。

汲取教训 以案促改

李曼溶案发生后，宜良县税务局深刻汲取教训，坚持以案促改。2023年11月18日，李曼溶涉嫌贪污案在宜良县人民法院公开审理，宜良县税务局组织11名工作人员全程旁听，零距离接受警示教育，并在党委中心组理论学习扩大会议上向全局通报李曼溶案判决情况，进一步筑牢防线。

2023年3月，宜良县税务局在昆明市税务局纪检监察组专项检查督导组的监督指导下，对照宜良县监委发出的监察建议书，成立三个专项检查组对征收管理制度落实情况开展为期两个月的专项检查，列出建议书中指出的8个问题清单，认真开展自查自纠。

关口前移，排查隐患。宜良县税务局成立票证专项检查组，对报验户、票证、劳务派遣人员进行了全面清理核查，制定《宜良县税务局第一税务分局管理成立征管领导小组及明确工作职责的规定》，明确了征收人员刷卡机小票、开具税收票证制定成册必须当日核对，严格执行税款与开票分离，要求干部相互监督，严防私自截留税款。

同时，宜良县税务局组织全体人员对《税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）》《国家税务总局关于加强和规范税务机关代开普通发票工作的通知》等税务管理规定进行再学习；对《中华人民共和国刑法》涉及税收相关罪名进行专项学习，提高全局干部职工对涉税犯罪的认识，提高警惕，增强防范意识。

量纪量法分析

李曼溶虽然不是中共党员，但在宜良县税务局担任合同制助征员期间、代表国家税务机关进行税收征管工作，根据《中华人民共和国监察法》第十五条第（六）项的规定，她属于监察对象。

2023年3月1日，宜良县监委收到县公安局移送的问题线索，在对问题线索进行初核过程中，发现李曼溶涉嫌严重违法。

2023年6月14日，宜良县监委对李曼溶涉嫌严贪污犯罪问题进行政务立案调查，同日，对其采取留置措施。

经查，李曼溶其利用职务上的便利，采取虚假作废发票、税票的方式，将缴税经办人缴纳的税款截留并非法占为己有，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十二条之规定，涉嫌贪污罪。被调查人李曼溶的犯罪事实清楚，证据确实、充分。根据《中华人民共和国监察法》第四十五条第一款第（四）项之规定，宜良县监委将本案移送检察机关依法审查起诉。

2023年11月22日，李曼溶被判处有期徒刑十一年，并处罚金100万元。

法律依据：

《中华人民共和国监察法》

第十五条 监察机关对下列公职人员和有关人员进行监察：

（六）其他依法履行公职的人员。

……

第四十五条 监察机关根据监督、调查结果，依法作出如下处置：

（四）对涉嫌职务犯罪的，监察机关经调查认为犯罪事实清楚，证据确实、充分的，制作起诉意见书，连同案卷材料、证据一并移送人民检察院依法审查、提起公诉；

……

《中华人民共和国刑法》

第三百八十二条 国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。

【第4篇】2023年全国税收营商环境调查问卷

您好!为深入学习贯彻***新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，省委优化营商环境专项巡视正在开展营商环境问卷调查，您的参与很重要，请您积极配合，感谢您的参与和支持!

1

参与时间

2023年11月1日至11月15日

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参与形式

通过扫描下方二维码进入网络调查问卷，根据您的实际经历和感受为企业所在地的营商环境打分。

来源 | 下花园区发改局

【第5篇】国税落实全国税收工作会议精神

鉴往开来 勇毅前行

在新的征程上奋力推进税收现代化

——全国税务工作会议在北京召开

12月30日，全国税务工作会议在北京召开。会议以***新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九届六中全会及中央经济工作会议精神，传达学习国务院领导同志重要批示精神，回顾2023年税收工作，总结党的十八大以来税收现代化建设经验，部署2023年重点任务。国家税务总局党委书记、局长王军作工作报告。

会议指出，2023年，全国税务系统认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，围绕庆祝建党一百周年，深入开展党史学习教育，认真学习贯彻党的十九届六中全会精神，带好队伍展现新气象、干好税务开拓新局面，实现了“十四五”开局之年税收事业起步稳、开篇新、成效显，在高质量推进新发展阶段税收现代化进程中向前迈进了一大步。

——更加坚定践行“两个维护”，从感悟党的百年辉煌中增强砥砺奋进的新动力。认真学习贯彻***在庆祝中国***成立一百周年大会上的重要讲话精神和关于党史学习教育的重要论述，立足税务实际，形成了抓机关带系统、抓党建促业务、抓教育铸铁军的党史学习教育格局。一体深化税务系统政治建设，严格执行党委会议“第一议题”制度。深入开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，集成推出、全面落地100条便民举措。进一步丰富完善“纵合横通强党建”机制制度体系，认真实施税务系统党建高质量发展两年行动方案，推进党建与业务深度融合。深入开展模范机关创建，总局机关实现“一支部一品牌”，参加地方2023年度党建考核的省局全部获得优秀等次，市、县局获得优秀的比例分别为94.27%、85.93%。进一步完善形成“1＋7”和“1＋6”制度文件，推动深化税务系统纪检监察体制改革试点扩围、一体化综合监督体系持续完善。实行加强基层建设“新30条措施”，推出60项让基层更有感的减负举措。大力推进“人才兴税”战略，深入研究构建税务系统人才队伍建设新体系，积极稳妥推进职务与职级并行，激发干部队伍活力。全系统有25个集体和个人获国家级表彰，1094个集体和个人获省部级表彰。

——更加主动融入发展大局，积极展现税收服务党和国家事业发展的新作为。统筹推进减税降费和组织收入，圆满完成预算确定的收入任务，更好激发市场主体活力、保障国家财力。全年新增减税降费预计超1万亿元，国务院第八次大督查结果显示减税降费落实到位、成效明显。围绕提振工业经济运行、促进能源电力保供，有力高效落实缓税等政策，预计将为制造业中小微企业办理缓税（费）2000亿元，为煤电和供热企业办理“减、退、缓”税270亿元。全力落实好年内两度“升级”的研发费用加计扣除政策，企业提前享受减免税额3333亿元。持续深化“放管服”改革，除法律规定和需线下实物交付的外，办税缴费事项全部实现“非接触式”办理，其中，212项全程“网上办”，比去年增加9项；提前1个月全面实现企业社保缴费“网上办”、提前半年基本实现个人社保缴费“掌上办”。主动推出并顺利实现财产行为税“十税”合并申报，全面推行增值税、消费税分别与附加税费整合申报改革，表单数量共减少2/3，“十税”合并申报数据项减少1/3，附加税费申报数据自动预填量超过70%。聚焦支持小微企业发展，联合全国工商联开展“春雨润苗”专项行动，在规范中深化“税银互动”，前三季度帮助守信小微企业获得信用贷款同比增长42%。发布实行第一批“首违不罚”清单，全面推行税务证明事项告知承诺制，让执法既有力度又显温度。

——更加注重创新引领发展，奋力开启税收征管改革的新篇章。抓好《关于进一步深化税收征管改革的意见》的贯彻落实，积极取得31个省级党委政府支持全部出台实施方案，联合多部门推进税收共治，36个省局和6个特派办全部制发工作方案和任务分工。对标一流谋划推进金税四期建设，明确了总体目标、核心任务、推进策略和实施步骤，全面完成智慧税务顶层设计，着力推动税收征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”升级，税收征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”转变，税收征管效能从“经验管税”到“以票控税”再到“以数治税”提升。依托“一带一路”税收征管合作机制，举办线上培训7期，涵盖70余个国家（地区）的500余名税务官员。协助召开第二届“一带一路”税收征管合作论坛，积极参加金砖国家税务局长会议等国际会议，分享推进征管数字化转型的实践经验，提出一系列创新观点。oecd税收政策与管理中心认为中国深化税收征管数字化升级和智能化改造为世界各国提供了有益借鉴。

——更加有力加强税收监管，在倾力服务国家治理现代化中彰显税务部门的新担当。依法依规严肃查处一批重大偷逃税案件，举一反三进一步健全税收监管体系，促进相关行业在发展中规范、在规范中发展。打击“假企业”“假出口”“假申报”专项行动圆满收官，共依法查处涉嫌虚开骗税企业44万户，挽回税收损失909亿元，抓获犯罪嫌疑人43459人，5841名犯罪嫌疑人慑于高压态势主动投案自首。在此基础上，邀请最高人民检察院和国家外汇管理局加入工作机制，六部门联合推进打击“三假”从集中打击向常态化持续打击转变。运用纳税信用评价结果实施守信联合激励和失信联合惩戒，促进a级企业数量占比较去年提高2.4个百分点，依法公布“黑名单”案件信息2.5万余件，纳税信用在社会信用体系中的作用越来越突出。

会议强调，党的十八大以来，全国税务系统持续认真学习贯彻***关于税收工作的重要论述，按照党中央、国务院决策部署，在实践中积累了来之不易、弥足珍贵的税收现代化建设经验。一是一以贯之在加强党的领导中锚定税收现代化目标全力服务国家治理现代化。坚持以***新时代中国特色社会主义思想为科学指引，加强党对税收工作的全面领导，主动服务服从党和国家工作大局，连续9年围绕高质量推进税收现代化的目标愿景，一张蓝图绘到底，一锤接着一锤敲，持续创新和拓展税收现代化建设的理念、范围、实践、方法等，不断提升税收服务国家治理效能。二是一以贯之在胸怀“国之大者”中倾力服务高质量发展。在组织收入方面，从之前的“以收税为主”到机构改革后的“既收税又收费”，保障国家财力的关键作用进一步增强。在落实税费优惠政策方面，从近年来的“减税降费”到今年的“减税降费＋缓税缓费”，2016-2023年新增减税降费累计超8.6万亿元。在宏观经济分析方面，从“创品牌”到“强品牌”，着力打造和提升税收经济分析系列特色产品，积极服务各级党委政府决策。在服务市场主体方面，从“线下服务为主”到“线上和线下服务并重”，从“共性服务为主”到“更加注重个性服务”，不断拓展“非接触式”办税缴费服务，实现近90%的涉税事项、99%的纳税申报可网上办理，2023年新办涉税市场主体预计约1300万户，同比增长13.6%，为2023年2.4倍。在加强税收监管方面，从“主要依靠经验检查或外部举报发现”到“依托税收大数据精准分类监管”，在切实维护国家税收安全的同时更好服务国家治理。宏观税负由2023年的18.7%预计降至2023年的15.2%左右，同期实际征收率不断得以提高，稽查立案检查户数下降37%，但户均查补收入增长了近2倍，纳税人满意度综合得分提高至87.2分。三是一以贯之在持续改进完善中着力构建强党治税带队的机制制度体系。着力实践和不断完善了“学思践悟强武装、政治建设强统领、纵合横通强党建、六位一体强严治、健全机构强保障”的“抓好党务”机制制度体系、“依法征税聚财力、改革兴税促发展、便民办税优服务、科技强税提质效、多方协税谋共治”的“干好税务”机制制度体系、“绩效管理抓班子、数字人事管干部、人才工程育俊杰、选贤任能树导向、严管善待活基层”的“带好队伍”机制制度体系，有力确保了党中央、国务院决策部署在税务系统落地见效。四是一以贯之在敢打善战能赢中探索形成了攻坚高效、化险稳快的一系列创新性方略方法。坚持开拓创新，每逢重大改革任务都探索攻坚之法，注重总结完善、接续传承，与时俱进、守正创新，提炼升华、乘势谋篇，有序推动重大税收改革任务圆满完成。及时总结对有涉税问题的高收入人群实施监管的有效做法，形成了先提示提醒，再督促辅导，后予以警告，对警告后仍拒不配合整改的依法进行立案稽查，对立案案件选择部分情节严重、影响恶劣的在查处后公开曝光的“五步工作法”，有力防范化解了一些风险隐患。五是一以贯之在坚持问题导向中充分体现刀刃向内、敢于斗争的鲜明态度。既尽责担当、切实解决点上存在问题，又举一反三、积极推动面上深入整改，还标本兼治、切实构建完善长效机制，在勇于自我革新、自我突破中推动税收工作不断提升。六是一以贯之在激励担当作为中大力营造干事创业的良好氛围。坚持“让吃苦者吃香、有为者有位、出力者出彩”的理念，提炼总结并大力弘扬“忠诚担当、崇法守纪、兴税强国”的中国税务精神，扎实开展精神文明创建和评先评优活动，持续锻造税务铁军、夯实人才基础、建设精神家园，在深入推进“事合、人合、力合、心合”中厚植向上向善、担当作为的良好风气。

会议强调，2023年将召开党的二十大，做好税收工作意义重大。要以***新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，从党的百年奋斗重大成就和历史经验中汲取奋进力量，按照中央经济工作会议和《政府工作报告》部署要求，坚决捍卫“两个确立”，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚持和加强党对税收工作的全面领导，坚持纵深推进税务系统全面从严治党，坚持稳字当头、稳中求进，坚持完整、准确、全面贯彻新发展理念，持续“抓好党务、干好税务、带好队伍”，着力落实落细减税降费政策助企减负纾困，着力依法依规组织税收收入，着力做好社保费和非税收入划转后的工作，着力落实《意见》推进智慧税务建设，着力优化税收营商环境，着力加强税收监管和税务稽查，着力强化自身建设、培育税务人才、锻造税务铁军，在新的征程上奋力推进税收现代化取得新发展新跨越，更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，进一步增强中国税务的国际影响力，为服务“六稳”“六保”大局、稳定宏观经济大盘、推动高质量发展作出新的更大贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。重点要在把握稳的节奏、保持进的态势、坚持严的基调、强化改的自觉中，抓好十个方面工作：

一要以坚决捍卫“两个确立”的高度政治自觉，进一步加强税务系统政治机关建设。在继续抓实党委会“第一议题”制度的基础上，2023年6月底前，分期分批完成全系统处级以上干部党的十九届六中全会精神轮训。探索建立“党性锤炼＋为民服务”的常态长效党史学习教育机制，组织“争当最美税务人，献礼党的二十大”巡回宣讲活动。持续完善和落实“纵合横通强党建”机制制度体系，丰富并全面完成税务系统党的建设高质量发展两年行动方案各项任务。

二要始终坚持严的主基调，不断完善“六位一体”税务系统全面从严治党新格局。持续深化纪检监察体制改革试点和构建一体化综合监督体系，持续加大警示教育力度，持续强化从严监督执纪，持续加强内控督审监督，切实做好推进问题整改的“后半篇文章”和建章立制抓长效的“后半篇文章的后半篇文章”。

三要高效落实减税降费政策，尽心服务经济社会发展大局。坚决贯彻党中央、国务院决策部署，认真落实好大规模、阶段性、组合式减税降费政策，特别是加大对小微企业、个体工商户、制造业等企业行业的支持力度。继续用好“短平快优九个一”工作法，确保各项税费优惠政策不折不扣、高效高质落地生根。密切做好政策运行情况的跟踪分析，既算清纳税人缴费人的红利账，继续扩大推送减税降费红利账单试点并逐步推行，又算好减税降费政策实施的效应账，进一步提升纳税人缴费人减税降费获得感，增强减税降费综合效应。

四要依法依规做好组织收入工作，着力确保平稳协调安全可持续增长。坚持在“平稳、协调、安全、持续”上下功夫，确保完成全年预算任务，始终把依法依规贯穿于组织收入全过程，绝不收“过头税费”。加快搭建更优集成、更高效能的税收统计核算分析平台，打造指标更完备、标准更规范、核算更高效、分析更智能、方法更科学的新统计核算分析体系，为用好税收数据、反映经济运行提供强有力的支撑。

五要紧紧围绕转方式稳征收防风险，扎实推进社保费和非税收入工作。紧紧依据中央政策、紧紧依靠地方政府、紧紧依托有关部门，精诚共治、稳中求进做好社保非税工作。在今年已实现“网上办”“掌上办”的基础上，推进“一厅联办”“一窗通办”等，为广大缴费人提供更加便捷、安全、高效的缴费渠道。

六要进一步深化税收征管改革，推动智慧税务建设取得实质性进展。在深化以税收大数据为驱动的理念变革基础上，全面推进技术、业务、岗责变革。全面推广电子发票服务平台，上线运行全国统一规范的电子税务局，既提升税收征管效能，又提升纳税人缴费人税务人的满意度和认同感。

七要聚焦解决纳税人缴费人急难愁盼问题，持续优化税收营商环境。连续第9年开展“便民办税春风行动”，聚焦助力市场主体减负纾困更好激发市场活力、巩固拓展党史学习教育成果继续为群众办实事办好事，推出第一批全国通办税费事项清单、开展非强制性执法方式试点、压缩出口退税平均办理时间至6个工作日以内、推进灵活就业人员和城乡居民社保经办缴费业务“一窗通办”、推出第二批“首违不罚”清单等一大批利企便民的“春风行动”新举措。

八要切实加强税收监管和税务稽查，着力提升税收治理效能维护国家税收安全。落实好常态长效打击“三假”工作机制，对各种偷逃税行为，一律严惩不贷。推进精准性监管，深入开展“双随机、一公开”稽查并适当提高抽查比例。着力推动建立健全跨部门协同监管机制，持续加大典型案件曝光力度，不断提高税法遵从度。

九要积极深化国际税收交流合作，全力服务高水平对外开放。持续完善“一带一路”税收征管合作机制，全力筹办好2023年金砖国家税务局长会议，积极服务国家外交工作大局。加强疫情形势下与国际税收组织的线上交流，增强中国税务的国际传播力。

十要进一步加强干部队伍建设和基层建设，更好提振干事创业精气神。认真落实新时代党的组织路线，为税收事业发展筑牢更为坚实的组织保障、人才支撑和基层基础。继续为基层减负、给基层赋能、让基层暖心，持续整治形式主义、官僚主义，加强对下布置任务、开会、发文、督察检查以及要求基层报文报表等工作的统筹，部署开展“我为基层办实事”实践活动，满怀感情为基层分忧，千方百计为基层解难。

会议以视频形式召开。税务总局领导、各司局和在京直属单位主要负责人及相关负责同志在主会场参加会议。中央纪委国家监委驻税务总局纪检监察组有关负责同志列席会议。各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，税务总局驻各地特派办，税务总局税务干部学院，中国财税博物馆，以及各市、县税务局领导班子成员和内设部门及派出机构、直属机构主要负责同志在各地分会场参加会议。中央和国家机关有关部门负责同志应邀出席会议。

【第6篇】国税部门优化税收营商环境

党的十八大以来，以***同志为核心的党中央坚持以人民为中心的发展思想，强调为人民群众更多提供优质公共服务，持续打造市场化、法治化、国际化营商环境。

这十年，国家税务总局党委始终把落实党中央、国务院的部署要求扛在肩上，始终把纳税人缴费人的需求和期盼放在心里，树立“以纳税人缴费人为中心”、“纳税人缴费人所盼、税务人所向”等理念，着力推进税费服务创新，着力营造更加优质的税收营商环境。

这十年，税务部门围绕构建优质便捷的税费服务体系，推便民之举，施利民之策，逐步打造具有税务特色的便利化服务品牌——“便民办税春风行动”，最大限度便利纳税人缴费人，最大限度规范税务人，不断提高纳税人缴费人满意度和获得感。

这十年，税务部门从服务经济社会发展大局出发，联合银保监会在全国开展“税银互动”活动，联合工信部门开展中小企业服务月活动，与全国工商联联合开展“春雨润苗”专项行动，帮助中小微企业充分享受政策红利、缓解融资难题，实现平稳健康发展。

……

十年间，一步一个脚印，税务部门走出了一条践行以人民为中心的发展思想、服务纳税人缴费人的便民之路。

这是一条税收营商环境持续优化的创新路

国家税务总局党委书记、局长王军指出，税务部门要切实提升政治站位，主动融入党和国家事业发展大局，进一步深化税务系统“放管服”改革，不断优化税收营商环境，服务国家治理。

2023年的全国税务工作会议提出构建税收现代化“六大体系”，优质便捷的服务体系就是其中之一。此后的近十年间，税务总局不断完善这一体系，累计出台优化税费服务、改善税收营商环境的各类文件上百份。特别是2023年，经国务院同意，税务总局联合国家发展改革委等12部门共同印发《关于推进纳税缴费便利化改革优化税收营商环境若干措施的通知》，对新时期优化税收营商环境工作提出明确要求。

2023年，中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，强调落实《优化营商环境条例》，对标国际先进水平，大力推行优质高效智能税费服务。各级税务部门狠抓落实，一步一个脚印，推动我国税收营商环境发生明显变化。

——更精准的宣传辅导持续升级，实现税费政策速递。

十年间，税费政策宣传辅导不断加力创新，宣传辅导的形式持续升级。

从传统的线下辅导，到智能化的线上辅导，税企互动的渠道更广泛了，微信公众号、电子税务局、智能机器人、常态化线上直播平台等日渐普及；税费政策推送更精准了，以今年的大规模增值税留抵退税政策宣传为例，通过大数据分类，税务部门可精准实现对符合条件的企业进行政策推送和宣传辅导。

——更优化的纳税申报方式改进，申报程序持续精简。

纳税申报，作为纳税人日常涉税事项的重要内容，十年来，一直在向着更简便转变。

“多税合一”。2023年6月1日起，财产和行为税10个税种合并申报，实现“一张报表、一次申报、一次缴款、一张凭证”，纳税人填报表单数量减少2/3，数据项减少1/3。2023年8月1日起，增值税、消费税与附加税费申报表整合，原有表单由30张整合为8张。

“一键申报”。税务部门开通电子税务局网上办税系统与多种企业财务软件对接接口，支持纳税人自行将本单位财务报表转化为符合税务机关格式要求的财务报表，并随财务数据、开票数据等自动导入税务申报系统，实现即时申报、一键申报，进一步压缩报税时间。

“更正申报”。通过完善网上自主更正申报功能，支持全国纳税人在申报期内，对各税种申报数据进行网上更正申报。部分城市还实现了税种申报期后更正申报。

——更多元的网上办税渠道得以推广，办税缴费效率不断提高。

十年间，“非接触式”办税缴费成为纳税人缴费人的首选。

依托电子税务局、个人所得税app、社保客户端、发票综合服务平台等系统，纳税人缴费人办税缴费可以“一次都不用跑”。

此外，伴随着12366热线端以及网络端的智能咨询服务不断升级、“税务云化战略”的持续推进，税务部门利用云计算、大数据、人工智能等技术，打通税务宣传、咨询、辅导、办理、分析全链条流程，不断提高网上办税缴费服务效率。

——更便利的电子发票改革推行，发票使用成本逐步降低。

2023年12月1日起，在全国推行增值税电子普通发票；2023年9月1日起，开展新办纳税人增值税专用发票电子化试点；2023年12月1日起，在部分地区开展电子发票全面数字化的试点工作，实现24小时在线免费为纳税人提供全电发票的核定、授信、开具、交付、抵扣、入账等服务。

与此同时，发票在线办理功能持续升级，申领、变更、代开等多种业务都实现网上办理，大大节省纳税人的时间成本、管理成本。

——更精准的分级分类管理实施，该放的放下去，该管的管起来。

十年间，税务部门依托税收大数据，不断强化纳税信用的结果运用和风险管理，构建“信用+风险”管理模式，实现分级分类管理和服务，为守信者提供高效便利的税费服务，对失信者和违法者予以惩戒。

在深圳，前海税务局对不同信用等级的企业以及审批业务办理方式进行了分级分类，信用等级最高的一类企业可获取“超级白名单”权限，相关申请实现7×24小时自动审批，区块链发票限量限额放宽，实现全程网上办，同时可享受快速办税通道、“税银互动”、远程专场培训等全链条、全周期服务。

…………

世界银行发布的《营商环境报告》，用清晰的数据记录了这些年中国税收营商环境发生的改变。报告显示，我国纳税指标排名不断提升。

不断优化的营商环境有效激发了创业活力。从2023年起截至2023年底全国新办涉税市场主体累计达9315万户，年均增加逾千万户。增值税一般纳税人户数由2023年底的544万户增长至2023年底的1238万户。

拥有几千个跨国公司会员的税务高管协会（tax executive institute）首席税务法律顾问派屈克·伊凡仕表示，“我们协会的会员大多对中国税收营商环境建设赞赏有加，税收营商环境的持续优化，正让中国在全球范围内更富投资魅力。”

这是一条便民办税“春风”持续吹拂的高速路

自2023年起，“便民办税春风行动”成为“税收热词”，便利服务受到纳税人缴费人欢迎。

2023年，税务总局以“提速”为目标，分批推出7类28项便民措施，实现政策服务、登记办理、发票领用、多元办税、涉税审批和投诉处理“六个提速”。

2023年，以“规范”为主题，税务总局先后推出纳税服务、出口退（免）税、税收征管等规范和配套办法，为纳税人提供“一个标准”的办税服务。

2023年，税务总局将办税便利化确定为重要改革任务之一，96项具体改革措施中直接涉及便民办税的就有30多项。

2023年，坚持问题导向，税务总局针对办税等候时间长等问题，推出4项15条具体服务措施，化解“堵点”。

2023年，以“新时代·新税貌”为主题，税务总局从增强政策确定性、管理规范性、系统稳定性、办税便利性、环境友好性等方面着手，推出5类20项便民办税措施。

2023年，以“新税务·新服务”为主题，突出服务减税降费落实，税务总局又出台4类13项52条便民办税服务举措。

2023年，面对疫情冲击，按照***关于“加快推进电子政务，构建全流程一体化在线服务平台”等重要要求，税务部门大力推进“非接触式”办税缴费，集成推出24项措施。

2023年，围绕“优化执法服务·办好惠民实事”主题，税务总局推出包括税收优惠政策资料备案改备查范围扩大等10个方面100条便民利民惠民的服务措施。

2023年，以“智慧税务助发展·惠企利民稳增长”为主题，聚焦纳税人缴费人急难愁盼问题，税务总局分批推出5大类20项121条便民办税缴费举措，持续深化智慧税务建设，助力稳定宏观经济大盘、推动高质量发展。

连续九年，便民办税“春风”四季常吹、四季常新，折射出的是税务人服务纳税人缴费人始终不变的初心和目标。

“税费服务没有休止符，更无终点站。”税务总局党委书记、局长王军强调，税务部门要始终坚持以纳税人缴费人为中心的理念，在制度设计层面更多从纳税人缴费人出发，在措施制定过程中持续增加纳税人缴费人参与度，在任务落地之时不断丰富纳税人缴费人和税务机关沟通交流的渠道，全力实现线上线下互通、前台后台贯通、内部外部联通，优流程、简环节、减资料，让纳税人缴费人享受更快捷、更经济、更规范的服务。

十年间，“便民办税春风行动”推动办税缴费服务方方面面发生明显变化。

——从线下服务为主向线上和线下服务并重转变。目前，“非接触式”办税缴费事项拓展至233项，除法律规定要求和需线下实物交付的以外，纳税人和缴费人的主要办税缴费事项已全部纳入“非接触式”办理；2023年11月全部转由税务部门征收的企业和个人缴纳的社保费，2023年6月起基本实现了网上办、掌上办。

——从共性服务为主向注重个性服务转变。税务依托税收大数据，将税费优惠政策与纳税人缴费人数据进行关联，建立了全国统一的9大类4层级4219个税费标签体系，“点对点”精准推送。今年以来，已精准推送33批次税费优惠政策，惠及纳税人缴费人4.56亿户次。

——从注重程序性服务向更加注重权益性服务转变。比如，近年来，为服务长三角一体化发展，税务部门构建起“16+10”长三角一体化税收支持体系，推进区域内执法标准统一。2023年10月1日起，税务部门又在京津冀区域内施行统一的税务行政处罚裁量基准，统一了7类53项税收违法行为的处罚标准，切实保护纳税人合法权益。2023年9月1日起，辽宁省、吉林省、黑龙江省和大连市开始实施统一的税务行政处罚裁量基准，实现东北区域税务行政处罚裁量“一把尺”，进一步推动税务执法区域协同。

十年间，办税时间更短、环节更少、资料更简、方式更优。仅“十三五”期间，税务部门就通过一系列简政便民举措，实现了“四减”：减审批，由87项减少至1项；减事项，税费业务事项精减49%；减资料，报送资料压减50%；减证明，税务证明事项减少58%。

十年间，从“全市通办”到“省内通办”、“跨省通办”，便利纳税人异地办税的服务力度不断加大，自然人纳税人打印完税凭证等4大类15个事项甚至已经实现“全国通办”。

在青岛，税务部门推出升级版“新办纳税人套餐”服务，曾经需要多次填表、多个流程、多次跑路的业务转化为电子税务局“一键申请”，而且增加了邮寄申领税务ukey业务。受益于此，新开办企业青岛美呀美家政服务有限公司的负责人刘女士“一次不用跑，只在电脑上点点鼠标，就收到了税务ukey和发票”。

在重庆，打开开票软件、发起网上申领、查询申领记录、发票网上分发……不到5分钟，中铁八局集团第七工程有限公司重庆分公司财务负责人梁丹就成功开具了增值税专用发票，并完成了交付，“省时省钱又安全”。

…………

据第三方机构开展的纳税人满意度调查结果显示，纳税人满意度呈现逐年上升趋势，2023年满意度综合得分为87.2分，较2023年提高7.48分。

这是一条各部门凝聚合力齐心服务的共治路

十年间，各方协同配合，形成合力，为税费服务不断创新、水平持续提升提供了有力保障。

凝聚合力齐心服务，体现在“税银互动”活动中。

为助力解决小微企业融资难、融资贵问题，2023年2月，国家税务总局在2023年推出《纳税信用管理办法（试行）》的基础上，与原中国银监会联合，开始在全国推广“税银互动”守信激励措施，探索将纳税人无形的信用资产变成扶持小微企业发展的有形信用资金。

纳税信用等级为b级的博涛源公司，因为有了“税银互动”激励举措，2023年凭借“信用资产”迅速贷到了30万元，解决了燃眉之急，成为较早的受益者之一。

7年来，全国税务、银保监部门和银行业金融机构密切协作，不断完善合作机制、升级合作平台、创新融资方式，金融机构累计运用纳税信用信息为守信小微企业发放贷款1723.71万笔，贷款金额5.71万亿元。

凝聚合力齐心服务，体现在“春雨润苗”专项行动中。

2023年4月以来，税务总局与中华全国工商业联合会携手开展助力小微企业发展“春雨润苗”专项行动，以“春风化雨”滋润“小微之苗”。

在“春雨润苗”专项行动中，税务部门和工商联发挥各自的比较优势，紧密协作，更有针对性地提供税费服务。一是联合畅通沟通渠道。各地税务机关和工商联建立了定期沟通机制，双方互设联络员，共享工商联所属商会会员企业名单，及时交换信息，协调解决问题。二是联合加强社会协作。通过深化与市场监管、社会保障等部门的协作，联合推出包含税费优惠政策、操作指引等在内的“新办小微企业大礼包”130余万份。三是联合打造宣传阵地。联合建立“小微企业和个体工商户服务专栏”，各级工商联所属商会招收税收志愿者，更直接地面向小微企业宣传最新的退税减税降费政策。

除此之外，各地税务机关及工商联还联合为小微市场主体融入大企业供应链牵线搭桥，综合运用征纳沟通平台、工商联企业服务平台等多种渠道，及时向企业推送涉税风险点，提示提醒可能存在的风险，帮助小微市场主体做好风险事前防控。

凝聚合力齐心服务，也体现在“中小企业服务月”活动中。

中小企业好，中国经济才会好。2023年实施新的组合式税费支持政策，优先支持面广量大的中小微企业渡难关、增后劲。为了让政策红利更快直达市场主体，税务部门联合工信部门开展“中小企业服务月”活动。

在工信部门支持下，各级税务机关对中小微企业开展精细辅导，推动政策精准落地。今年以来，已制作推出中小企业税费支持政策特色宣传产品近4100件，利用各种线上线下平台面向中小微企业开展专题辅导讲解3.1万余场次、惠及纳税人缴费人950万余户次。

“疫情多点散发对住宿餐饮业冲击很大，我们面临着经营成本和维持运转的压力。”上海海鸥饭店财务人员任毅介绍，“税务部门和工信部门对我们开展了联合辅导，告诉我们可以申请留抵退税，还一对一辅导了退税办理流程。申请后，我们很快就收到了581万元退税款。”

此外，针对中小微企业“急难愁盼”问题，各地税务部门主动与当地工信部门配合，建机制、定举措、畅渠道，发挥合力助企发展，着力增强市场主体获得感。

在辽宁，省税务局与省工信厅联合完善专精特新“小巨人”企业名单，与之逐户对接，提供“一户一档”“一户一策”的“管家服务”；在湖南，省税务局与省工信厅建立联动共享机制，联合开展中小企业减税退税缓税专项行动；在山东，省税务局与省工信厅协作，通过全省民营经济中小企业政策宣贯会讲解税费支持政策，累计观看超过40万人次。

凝聚合力齐心服务，还体现在发挥好涉税专业服务机构作用方面。

涉税专业服务机构，是税务机关和纳税人之间的桥梁和纽带。十年来，税务部门一直在探索，逐步形成了以信用为基础的涉税专业服务监管体系。据统计，纳入监管范围的涉税专业服务机构，截至2023年底有近9万户，开放透明、有序竞争的涉税专业服务市场正在形成。

在税务部门的严格监管下，涉税专业服务机构在服务和助力营改增、个人所得税改革等重大税收改革中发挥了有效作用。根据中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》积极发挥行业协会和社会中介组织作用有关要求，2023年，国家税务总局出台《关于进一步动员社会力量深入开展税收志愿服务的指导意见》，部署各地税务机关招募志愿者开展税收志愿活动，服务税收改革大局。

2023年，全国共招募志愿者近5万人，开展办税服务场所专家咨询和现场辅导、12366专家咨询，上门为老年人、行动不便者等特殊困难群体提供办税帮扶服务、公益性宣传等志愿服务活动4万次，服务纳税人缴费人285万人次，有效提升了纳税人缴费人满意度和获得感，推动构建新时代税收共治新格局。

多方携手，协同共治，为十年来税费服务日新月异、取得可喜局面提供了有力支持。

优化税费服务永远是“进行时”。新征程，再出发。税务人将始终坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求，接续行进在优化税费服务的道路上，谱写初心不改、为民服务的新篇章。

来源：税务总局办公厅

【第7篇】中国税收有多少年历史

提到《诗经》，想必大家脑海里已然响起“关关雎鸠，在河之洲，窈窕淑女，君子好逑”，那柔情细腻的词藻渲染出古时候爱情的美好。作为中国古代诗歌开端，《诗经》可谓是西周初年至春秋中叶社会生活的一面镜子，《诗经》中除了爱情诗歌，还有古老的赋税往事。

“有渰萋萋，兴雨祈祈。雨我公田，遂及我私。”（出自《小雅•大田》）。高天上浓厚的流云满山飘，小雨淅淅沥沥润如酥奶酪。先灌溉好我主人家的公田，再把我们农奴家的私田浇。

“中田有庐，疆埸有瓜，是剥是菹，献之皇祖。”（出自《小雅•信南山》）。大田中间有居住房屋，田埂边长着瓜果菜蔬。削皮切块腌渍成咸菜，去奉献给伟大的先祖。

这两首描写的都是西周时期的井田制，当时的道路和渠道纵横交错，把土地分隔成方块，形状像“井”字，因此称做“井田”。其中“公田”“中田”是井田中的中间地块，由耕种井田的周边８家佃农合耕，其余８块是私田，由佃农各自耕种，公田收成归王室，私田收成归农户。

井田制原是中国春秋以前实现土地公有的有效途径，乃中国西周时期较为普及的土地制度。后来，以鲁国为代表的各诸侯国为增加收入，进行税制改革，无论公田、私田，一律按亩纳税，实际上承认了土地私有的合法性，促使了土地由国有向私有的转化。加之公元前361年，商鞅在秦国实施改革，“废井田”“开阡陌”,承认土地私有。春秋晚期到战国初期，井田制彻底瓦解。

“其军三单，度其隰原。彻田为粮，度其夕阳。”（出自《大雅•公刘》）。组织军队分三班，勘察低地开深沟，开荒种粮治田畴。再到西山仔细看，豳地广大真非旧。

“王命召伯，彻申伯土田。”（出自《大雅•崧高》）。周王下令给召伯，申伯田界重划过。

这两首描写的是说田赋的“彻法”。田赋是中国旧时历代政府对拥有土地的人所课征的土地税。中国田赋起源于夏、商、周之“贡、助、彻”三法，而战国时代鲁国的“初税亩”（公元前594年）和秦简公 “初租禾”的实行（公元前408年）奠定了封建社会的田赋制度。“田”是指按田地征收的田租；“赋”是由军赋代金转变成的人头税，叫口赋。

秦统一中国后，建立了一整套赋役制度，形成田有租、人有赋、力有役的局面。中国历史上对田亩征收的土地税（田赋），名称不尽相同，从秦汉到魏、晋、南北朝称田租，后来官田称租，私田称税。宋有“官田之赋”和“私田之赋”，这是不分官田、私田，统称田赋之始。元至明初，叫税粮。明推行：“一条鞭法”以后，至中华人民共和国成立前，叫田赋。田赋是国家财政收入的重要来源，历代政府都十分重视田赋制度的改革，如唐初的“租庸调”和唐中期的“两税法”，明朝的“一条鞭法”和清朝的“摊丁入亩”、“地丁合一”，对后代有重大影响。

【第8篇】2023全国税收入库

2023年：

2023年，全国海关深化综合治税，依法科学征管，全年海关税收入库2.29万亿元，增长13.6％。2023年海关认真执行减税、进口税收优惠政策和自贸协定关税减让等措施，共减税退税2850亿元，148项税政调研建议被采纳。今年海关将稳步实施汇总征税、自报自缴、预裁定、多元化税收担保，缓解企业资金压力，同时健全税收参数管理、验估作业等制度规范，提高征管质量。

资料图，图源：今日头条

2023年：

2023年，全国海关深化税收征管方式改革，进一步提升税收征管效能，深化综合治税，规范非贸税收征管，全年税收入库20126亿元，增长17.7％，首次突破两万亿大关，超额完成税收预算目标。

2023年：

2023年全国海关征税入库超过1.7万亿元，超额完成6.5%，为中央财政收入作出积极贡献。

据海关统计，2023年全年，海关征税入库17099.1亿元，增收1039亿元。其中关税2564.3亿元，进口环节税14534.9亿元，征收船舶吨税53.7亿元。

2023年：

2023年，全国海关加强综合治税、科学征税，不断提升税收质效，全年征收税款18701亿元，完成税收预算目标，同时坚决落实国家降税政策，全年减税达3635亿元。

来源：中国政府网、央视新闻、海关总署等

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【第9篇】地税与国税收入总和

时隔24年，国税和地税又重新合并。

13日，国务院机构改革方案出炉。方案提出，改革国税地税征管体制，将省级和省级以下国税地税机构合并。

国务委员王勇在做方案说明时指出，国税地税机构合并后，实行以国家税务总局为主与省（区、市）人民政府双重领导管理体制。

国家税务总局局长王军在“部长通道”上认为，这是一项利民、利税、利企、利国的好方案，税务部门坚决拥护，完全赞同。

那么，在上次分税制改革后，国税地税为何要合并？合并后又对谁有利？

中新社记者 张斌 摄 来源：中新网

24年后重新合并

1994年以前，中国财政体制采用“包干制”，地方财政每年仅向中央交纳定额的财政税收。在这种情况下，部分地方采用减免企业税收的方式，截留经济发展成果。

这导致财政收入占国民生产总值的比重、中央财政占整体财政收入的比重双双下降，也使得中央财政事权下的基础设施建设投入面临资金匮乏的局面。

为了缓解这一局面，1994年国家实行分税制改革。

分税制改革通过设立中央和地方两套税务机构，中央和地方政府各自保持稳定的税基，防止互相交叉和侵蚀，改变了中央向地方要钱的被动局面。

财政部财科所原所长、华夏新供给经济学研究院首席经济学家贾康接受中新社国是直通车采访时也指出，实行分税制，就是为了防止地方局部利益形成收入混库，使当时的国家改革意图不能得到落实。

“如今，当初的制约条件已经不存在了，技术条件可以保证税收收入不混库，意味着国税地税可以合并了。”贾康认为，改革进入深水区，此次国税地税合并，能够冲破利益固化的藩篱，值得肯定。

北京大学财税法研究中心主任刘剑文告诉中新社国是直通车记者，随着电子政务和信息化的飞速发展，国税地税合并后，依然可以保证中央和地方税收不混库，把两者的财力分配做到位。

24年后，国税地税重新合并，受益于技术条件的改善，也是历史的选择。

夏晓琳 摄 来源：中新网

国地税合并利好谁？

从纳税人的角度说，国税地税合并，对老百姓显然是有利的。以前纳税人同时缴国税、地税，经常要“两头跑”。合并后，这一问题将得到改观。

从征税人的角度看，国税、地税两套机构在不同程度上也存在资源重置，在现行制度体系下，实行一套机构征管效率将得到提升。

刘剑文同意这一说法，他认为国税地税合并至少有三利：

首先，在分税制条件下，办理税务登记是两套系统，违规处理也是两套系统，增加了纳税人负担。合并后，在程序上减少了纳税人的负担，释放了改革红利，对促进经济发展有重要意义。

其次，有利于整合资源。国税、地税在执法口径上并不完全一致，不同的征税系统，掌握着不同的执法标准，导致税收征管资源的极大浪费。合并后，统一税务执法标准、共享税务信息，能有效提升税收征管能力。

刘玉桃 摄 来源：中新网

举例来说，此前的营业税为地税，是地方财政收入的重要组成部分，营改增以后，中央和地方对增值税的分成为75%和25%，统一由国税部门征收。但是，国税征收还需要依赖地税的协助，这就形成委托代征，导致效果大打折扣。合并后，这一现象将改变。

最后，国税地税合并是一项利国、利民、利税、利当事人的有效措施。这项改革，不会导致中央地方财政混库的问题，也不会导致地方挤占中央财政收入的问题。税收收入可以按财政层级、分比例入库，已没有技术障碍。

贾康直言，国税地税合并解决了财政支出维持两套征税队伍的高成本问题。

首都经贸大学财税学院教授刘颖接受中新社国是直通车采访表示，国税地税合并涉及到机构改革，对企业而言是减负，对征税机构而言可以提高办事效率，都是好事。

来源：国是直通车

作者：张文绞

编辑：杨佳欣

【第10篇】全国税收调查用户名密码

2023年全国税收调查工作已经在全省范围内正式开展了，有企业陆陆续续的收到税务局的通知短信了。参与全国税收调查的纳税人名单由财政部和国家税务总局统一下发，包括重点调查和抽样调查企业，因此并不是所有企业都涉及噢~我们来看看如何填报~

访问江苏省国家税务局官方网站（http://www.jsgs.gov.cn），点击办税服务-重点税源和税收调查网上直报系统（请使用ie浏览器登录）：

弹出来自网页的消息：您访问的链接即将离开江苏国税门户网站，请点击确定：

请选择“2023年度税收调查（直）”，然后输入用户名、密码即可登陆：

注：登陆用户名为纳税人识别号（或统一社会信用代码），初始密码为“ssdc用户名”。

首次使用，系统会提示您下载插件，请点击页面下方的安装按钮进行安装：

然后请点击2023年度全国税收调查（直）：

请点击在线填报：

请点击“读入征管数据”，然后点击确定：

注：建议申报完企业所得税年度申报后再做税收调查，这样部分数据会根据年报数据自动读取过来。

然后请按照顺序填写信息表、企业表及货物劳务表：

若中途需要退出的，可以点击左上角保存-保存到服务器，若服务器拥挤保存失败，可以保存到本地磁盘，后期通过装入本地数据功能再导入数据：

所有报表填写完毕后，请点击计算-计算全部：

然后点击审核按钮，系统将会审核企业已经填报完成的报表：

如果审核标记为红色（逻辑审核）和黄色（合理性审核），说明企业的填报内容可能存在问题，请根据审核详细描述修改错误数据：

若核实填写无误的，请双击该审核信息，在审核情况说明中录入原因后，点击确定即可：

所有报表审核通过后，点击菜单栏上的【上报】按钮，将数据上报到服务器：

注：如果上报拥堵的，也可以保存本地后，过一段时间再上报。

更多税务问题，就找问财税！

【第11篇】中国税收花在哪里

根据财政部公布的税收数据来看，上年我国的税款总收入为15.8万亿元，和去年同期相比上涨了1%，非税收收入为3.23万亿元，比去年同期上涨了20%以上。而在上年我国的国民生产总值为约99.1万亿，15.8万亿税款收入在我国国民生产总值中占比大约为16%左右。说到这个比例可能很多人对此并没有什么概念。目前世界上的平均税收比例为38.8%，也就是说有很多国家的税收都高于我们国家的16%。

从这个数据分析结果我们可以得到结论，我国的税收比例低于全球平均水平，属于税收比较少的国家。那么我们国家按照相关规定征收税款是非常合理的，是国家建设和发展的根本依据，国家要求所有人按照相关规定积极进行缴税，对于存在偷税漏税行为的个人会进行严惩。不但需要补缴税款，还要承担相应的罚款，这种新闻我们经常会听到，而演员由于收入水平比较高，所以存在偷税漏税的情况较多，国家对于这类高收入行业也是在不断加强监管力度。

而国家每年收取的税款，都用到哪些地方了。其实这从我们的生活周边环境的改变就可以看出，我们生活中的各种基础建设越来越全面，不仅如此还有各种公共交通工具，其实都不是以盈利为目的的。

根据数据统计显示，在去年我国在公共预算方面的总支出达到了23.9万亿元，这份支出相比于去年同期有了8.1%的上涨，在基础教育方面的支出也高达3.5万亿，相比于去年同期也是上涨了8.5%，我们的教育条件相比之前有了很大的改善。

除了这两个方面之外，还有备受人们关注的社会保障制度方面，逐年上涨的养老金发放政策让很多老年人的晚年生活有了保障，而关于社会保障和就业支出达到了3万亿元。

近两年国家正在加大建设社会主义新农村项目，在城乡社区的总支出也达到了2.57万亿，城乡居民的生活有了很大的改善，城市和农村的生活差距正在逐渐缩小；而在老百姓的医疗健康方面的支出也达到了1.68万亿。

【第12篇】我国税收情况报告

何振华 朱颖 熊玫

近日，二十国集团（g20）财长和央行行长会议在印度南部城市班加罗尔举行，这是印度担任二十国集团轮值主席国后举行的首次部长级会议。会议讨论了全球经济形势、可持续金融、金融部门改革与普惠金融、全球卫生、基础设施投资、国际税收等议题的全年工作安排。根据近年来的惯例，经济合作与发展组织（以下简称“经合组织”）秘书长在会前都会向二十国集团财长和央行行长提交税收报告，这个报告也被业内视为国际税收改革的风向标。

2月24日，经合组织在其网站发布了《经合组织秘书长提交给二十国集团财长和央行行长的税收报告》，透露了该组织向二十国集团汇报的六件税收大事在2023年特别是自2023年10月以来取得的进展。这些大事包括：“双支柱”方案、税收与发展、税收透明度和信息交换全球论坛、税收与犯罪、应对税基侵蚀和利润转移项目实施以及碳减排方法包容性论坛。

“双支柱”方案落地前的技术工作取得显著进展

包容性框架的优先事项仍然是推进“双支柱”方案落地，以应对经济数字化带来的税收挑战。

关于支柱一，2023年10月会议以来，包容性框架在2023年11月至2023年1月举行了三次公众咨询。《关于支柱一金额a的征管和税收确定性方面的进展报告》的咨询已于2023年11月结束；《关于取消数字服务税和其他相关类似措施的多边公约草案》的咨询已于2023年1月结束；《支柱一下与转让定价规则简化有关的金额b设计要素》的咨询已于2023年1月结束。这些咨询共同推动了支柱一技术工作的进展，并使公众和利益相关方对金额a的设计及其实际操作有了更深了解。由于谈判目前处于关键时刻，经合组织期望二十国集团财长和央行行长继续支持并愿意妥协，以便在2023年年中之前及时达成支柱一多边公约供签署。

关于支柱二，全球最低税现已成为现实，所有27个欧盟成员国以及英国、瑞士、日本、韩国、新加坡和其他许多国家都在推进立法。2023年12月18日，非洲税收管理论坛发布了支柱二全球反税基侵蚀规则下《起草国内最低补足税立法的建议方法》，被认为是全球首份全球反税基侵蚀规则下关于国内最低补足税的立法范本。2月2日，包容性框架发布《全球反税基侵蚀规则达成共识的征管指南》，以协助各国政府实施全球最低税。该指南的发布和最近已经结束公众咨询的《安全港和处罚免除：全球反税基侵蚀规则》《全球反税基侵蚀规则信息报告》一起，标志着支柱二剩余技术工作的完成。

2023年1月，经合组织发布了一份最新的经济影响评估报告，显示支柱二预计每年将带来约2200亿美元的全球企业所得税收入增长，比之前预估的1500亿美元多了约700亿美元。支柱一预计每年将约2000亿美元利润的新征税权分配给市场辖区，比之前评估的1250亿美元利润多了约750亿美元。

经合组织秘书长提请各国财长和央行行长注意：当前，各国落实“双支柱”已经迫在眉睫，因此提高包容性框架成员实施“双支柱”的税收能力，现在更为紧要。

帮助发展中国家提高税收能力建设工作持续推进

确保发展中国家顺利参与“双支柱”方案谈判及实施，提升这些国家税务官员专业能力至关重要。2023年，经合组织开展的培训活动的一个关键领域是确保发展中国家税务官员获得“双支柱”方案的权威信息，来自超过155个辖区的5000多名税务官员参加了38场现场培训活动，来自205个辖区的14000多名官员使用了“双支柱”方案视频课件。经合组织还与非洲、亚太、拉丁美洲和加勒比、东欧和中亚的区域税收组织合作，组织了三轮区域咨询，有超过145个辖区的1900多名税务官员参加。这些咨询旨在解决国际税收问题，重点关注各国税务人员和政策制定者所面临的优先议题，包括“双支柱”解决方案以及一系列其他国际税收问题。此外，经合组织积极实施无国界税务稽查项目，通过向发展中国家派遣经验丰富的税务专家，就当前的调查案件和相关的国际税收问题提供实际的、亲身的援助。到目前为止，无国界税务稽查项目跨越54个辖区，其中58个计划已经完成，54个计划正在进行，包括21个南南计划。

提高税收透明度和信息交换工作取得实质性进展

2023年，经合组织主办的税收透明和信息交换全球论坛（以下简称“全球论坛”）在推进二十国集团关于国际税收合作和自动交换信息的议程方面取得实质性进展。

根据二十国集团授权，全球论坛继续监测应要求交换信息和自动交换金融账户信息标准的有效实施。2023年11月，全球论坛发布了巴巴多斯、英属维尔京群岛、冰岛、以色列、科威特、马尔代夫、摩洛哥、斯洛文尼亚、南非和土耳其10份税收透明度和应要求交换信息的新同行评审报告，各辖区在实施应要求交换信息标准方面获得了最新评级。结果表明，获得不满意评级的辖区均能认真对待向其提出的建议，并采取行动改善其对标准的遵守情况。全球论坛发布的《2023年金融账户信息自动交换同行评审》报告显示，100多个实施自动交换金融账户信息标准的辖区均有进步。

2023年11月，在西班牙塞维利亚举行的全球论坛全体会议上，与会代表对二十国集团主席对有关经合组织《加密资产报告框架》和《对共同报告标准的修订》的工作总结表示欢迎。全球论坛将建立承诺和监督程序，以确保这两项标准能在相关辖区广泛实施。

应对税基侵蚀和利润转移项目最低标准实施顺利

应对税基侵蚀和利润转移行动计划的实施继续取得稳步进展，特别是四项最低标准的落实更是得到有效推进。在第5项行动计划——“打击有害税收实践”领域，自同行评审开始以来，有害税收实践论坛已经评审了300多项税收优惠制度和12个低税辖区的实质性活动标准的立法。2023年1月，有害税收实践论坛对这12个国家和地区的实质性活动标准的立法在实践中的有效性进行了第二次年度监测，结果显示12个低税辖区均取得进展。在第6项行动计划——“防止税收协定滥用”领域，《实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移的多边公约》已涵盖了100个辖区和大约1850个双边税收协定。在第13项行动计划——“国别报告”领域，已经有100多个辖区建立了国别报告国内法律框架，共有87个辖区签订了多边或双边主管当局国别报告交换协议（一些辖区的最终立法已获批准），约100个辖区已就其保密性和数据保障进行了评估。在第14项行动计划——“相互协商程序”领域，尽管疫情造成了重大干扰，但该项行动计划最低标准的同行评审监测仍有增无减。2023年9月，最新同行评审报告发布，显示了13个辖区（阿鲁巴、巴林、巴巴多斯、直布罗陀、格陵兰、哈萨克斯坦、阿曼、卡塔尔、圣基茨和尼维斯、泰国、特立尼达和多巴哥、阿拉伯联合酋长国和越南）为遵守最低标准所作出的努力。至此，在现有评估方法下对所有受评审辖区的第14项行动计划同行评审程序已经完成。

打击税收犯罪国际合作计划得到有效推进

2023年6月，经合组织部长理事会会议批准了打击税收犯罪的10项全球原则，这是首个打击税收犯罪的全球标准，规定了有效预防、发现、调查和起诉税收犯罪以及追回这些犯罪所得所必需的十项基本法律、体制、征管和操作框架，标志着打击税收犯罪国际合作取得实质性进展。目前，经合组织正在与包括二十国集团成员在内的广泛辖区接触，鼓励那些尚未这样做的辖区对照10项全球原则进行自我评估并予以改进。

经合组织在支持各国提升打击税收犯罪和非法资金流动的能力建设方面也取得显著成效。2023年，有600多名学员参加了该组织下辖的国际税收与金融犯罪调查学院的培训活动。

经合组织打击税收犯罪和其他犯罪工作小组正在积极推进一项国际合作计划，包括加强打击跨境税收违法行为、资产追回、兜售激进税收筹划方案、滥用加密资产、有组织的货物劳务税欺诈等涉税犯罪行为。

成功举办首届碳减排方法包容性论坛大会

2023年11月，经合组织发布了《温室气体排放定价：将气候目标转化为气候行动》报告，该报告是应二十国集团要求而编制，也是经合组织计划发布的碳定价和能源税系列报告的第一份报告，报告强调了经合组织正在将三个不同的政策团队（环境、经济和税收）聚集在一起，推进各国温室气体减排经验互学互鉴。当月，经合组织秘书长在提交给二十国集团领导人的税收报告中指出，正在筹建碳减排方法包容性论坛，帮助不同国家——发达国家、新兴国家和发展中国家——平等地参与碳减排。

2月9日至10日，经合组织碳减排方法包容性论坛首次大会在法国巴黎召开，代表103个国家和地区以及9个国际组织和其他组织的607名高级官员参会。在首次大会上，来自参与国的气候、税收和结构性经济政策界的高级和技术级代表审议了碳减排方法包容性论坛的拟议职权范围和治理安排，并开始讨论碳减排方法拟议技术工作所引起的一系列实质性问题。会议确定了碳减排方法包容性论坛在初始阶段两大工作重点，分别是绘制各国的减排政策路线图，以及采用一致的方法来评估各个国家层面的政策影响。

本次二十国集团财长和央行行长会议结束时，发布了《二十国集团主席总结和成果文件：首次二十国集团财长和央行行长会议》，该成果文件中就上述国际税收改革问题进行了回应，其中特别强调二十国集团仍然致力于迅速实施“双支柱”国际税收改革方案。

本文刊发于《中国税务报》2023年3月14日b1版。

来源：中国税务报

责任编辑：杜伟 宋淑娟 (010)61930016

【第13篇】全国税收核定征收地区

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在我国二十一世纪初，我国财政部以及国家税务局明确了核定征收政策，核定征收政策是针对一些企业没有完整的账目以及会计制度，税务部门在进行征收税款时若按照查账征收，极其的不方便。所以核定征收明确后，这类企业则是按照行业利润率来进行征收。极大的方便了税务对税款上的征收。

一开始的核定征收，按照行业利润率，是带有一定的惩罚性的，为何这样讲呢？

没有完整的账目以及会计制度，一般都是一些小型企业、创业型企业。这类企业在与大型企业之间是没有竞争力的，所以在一定的程度上小型企业的利润率会比大型企业低。整体来讲核定征收按照行业利润率进行征收，税负要高一些。

核定征收后期经过在税收洼地园区的发展，在原有行业利润率的基础上，下调了核定征收的税率，从而能缓解企业的税负压力！

如在税收洼地园区山东、重庆等地，当地的核定征收政策能核定企业的个人经营所得税，核定的税率在1%左右，能极大程度上减轻企业的税负压力，从而来实现企业最大的经济利润化价值！

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【第14篇】我国税收的发展概述

■ 文/ 邵长青

当前形势下，要想更好地促进地区之间的经济发展，就应当合理的优化和完善各项社会资源，切实提高资源利用效率，正确把握宏观调控政策，而在这一过程中，财政税收在其中发挥着至关重要的作用。近些年来，供求关系出现了显著性的变化，在这样的背景之下，应当掌握和了解财政税收在其中的价值。

财政税收指的是政府部门在实施社会公共服务活动中的一个不可或缺的重要组成部分，它的存在对改善居民生活条件、提高居民生活质量、推动市场经济稳步运行起到了核心作用。文章就财政税收在市场经济发展中价值作粗浅探讨，在推动市场经济发展的同时，缩小居民经济收入差距，维护各民族稳定团结。

财政税收及市场经济相关概述

1. 财政税收

财政税收指的是政府部门在实施社会公共服务活动中的一个不可或缺的重要组成部分，政府部门是财政税收活动实施的主体，需要缴税的企业和个人依据相关法律法规向制定的职能部门缴纳一定比例的税款，政府部门为其提供相应地职能服务。

2. 市场经济

市场经济指的是政府部门通过市场渠道，合理配置社会资源，使其存在于当前的社会环境中，从事这一活动的人称之为市场主体，在这一过程中，市场主体在通过买卖者的身份参与到市场经济活动中。其中，不仅充分地体现着买方的关系，还体现着买方与卖方之间的关系。

财政税收与市场经济发展的微妙关系

1. 二者互为前提

财政税收能够更好地促进市场经济不断发展，使其能为社会作出应有的贡献，尤其是近些年来随着我国改革开放的持续推进，财政税收的监管力度也得到了更进一步的增强，要想从根本上促进市场经济的繁荣发展，就应当理性的认识到财政税收在其中的作用。财政税收具有创新性、开放性、及时性和有效性等的特点，它是我国市场经济发展的再分配和再体现，财政税收水平的高低在一定程度上直接反映着市场经济发展的实际情况。时下，随着人们物质生活水平的不断提升与消费观念的不断变化，国家政府部门对财政税收作出了不同程度的调整，进而充分地体现出了财政税收在市场经济中的价值。

2. 二者呈现正比

社会生产活动和经济发展水平在某种程度上深受财政税收的制约和影响，二者呈现正比关系，财政税收可以充分调节和改善贫富分化现象。相应地，如果财政税收调节不均匀，不仅不利于化解社会矛盾，反而还会加剧新问题的产生和出现。虽然说，财政税收的实现是一个繁琐、复杂、缓慢和长期的过程，但依然代表和反映着我国市场经济的发展水平和整体态势。从另一个角度来说，市场经济的发展有束缚着财政税收作用的发挥。因为，在任何一个国家中，经济实力和上升和社会的稳定进步都是离不开财政税收的。由此可见，财政税收与市场经济发展二者之间呈现正比关系。

财政税收在市场经济发展中价值

1. 改善投资环境

市场经济在蓬勃发展的过程中，需要依托和借助科学合理的财政税收政策，用来改善投资环境，进而为市场经济的发展开创良好的条件，进而通过不均衡的现场保证整体发展目标的实现。在市场经济持续发展的利好背景下，财政税收是十分重要的刺激因素。以某地区为例，该地区的经济水平在快速发展的过程中，为了缩小居民的收入差异，必须要以健全与完善的财政税收为支撑，也只有加强和注重财政税收，才能满足该地区经济发展的水平，进而推动区域内经济的快速发展。但是，如遇不合理或者较差的投资环境，不仅不会推动市场经济的快速发展，反而还会起到相反的作用。因此，依托和借助科学合理的财政税收政策，能够在一定程度上大大地改善投资环境，进而不断吸引外来投资者前来投资，此时政府部门就会通过“税收减免、减半”等的措施给予其优惠，提升他们的投资信心。

2. 促进企业发展

良好的外部环境是以政策为基础和

前提的，比如在促进市场经济发展过程

中主要的手段是扩大内需和投资范围。这样一来，不仅能够保证财政税收工作的顺利实施，还能经济的快速增长，进而促进企业发展。当今社会中，随着经济的发展、社会的进步以及科学技术的日新月异，政府部门在面对企业发展和解决其在不断发展过程中面临的问题作出了很多方面的努力，并对税收政策开展了进一步地调整，其目的是更好地促进企业的发展，确保各项工作的顺利开展。另外，良好的外部环境还可以助推企业向着现代化的方向发展，使其能够与时俱进，为国家作出应有的贡献，使得其中的价值能够能得到充分地体现出来。

3. 推动产业发展

有相关数据显示：市场经济发展是有规律可循的，其中最重要的就是经济结构和发展水平，在这一基础上规范和固定产业发展顺序，在市场经济持续发展的过程中将推动产业发展放在首要位置上，以此来体现财政税收中的价值，使其可以在激烈的市场竞争中能始终处于有利的地位中，尤其是对于我国重点的产业来讲，可以帮助其处于良好的竞争状态中，这是财政税收在市场经济发展中的一个重要体现。

4. 提供环境支持

国有企业作为经济发展中最重要的经济支柱产业，在促进经济与社会不断发展的过程中发挥出了十分重要的作用。诚然，现阶段的国有企业依然面临着产业结构僵化的问题，且在短时间内难以摆脱这一困境，而通过财政税收可以为企业提供环境支持。另外，通过财政税收的帮助，还可以优化和调整产业结构，创新经营模式，刺激消费，提高居民就业率，帮助企业实现长足发展。国家在降低税收的同时，还可以降低公民个人的税收压力，随之商品价格也会随之降低，促进经济蓬勃发展，提升经济增长速度，促进公民二次就业，提高地区居民就业率。

5. 提高投资吸引力

一方面，财政税收能够及时、有效地调控市场经济秩序。另一方面，通过财政税收可以确保市场经济实现健康与可持续发展，比如对于一些经济比较落后的地区，政府部门就会按照当地的实际情况实施财政税收和免税政策，从而带动区域内的经济发展，这一手段也是宏观政策的一种调整方式，进而提高投资吸引力，给市场经济中注入新的活力和生命力。再从投资角度来讲，财政税收作为市场经济中的“三驾马车”中的一个重要环节，还可以为市场经济发展奠定坚实的基础。

财政税收促进市场经济发展的有效策略

1. 加大财政税收日常监督

我国政府部门对于当前市场经济发展中存在的问题和弊端制定出了健全与完善的监管制度，并采取了针对性的措施加大财政税收日常监督，在此基础上完善市场经济体系。而为了确保财政税收日常监督能发挥出其中的作用，政府部门需要结合市场发展的实际情况合理分析税收差异比例，确保各项资源能得到科学合理的分配，结合相关法律法规密切监控市场发展动态，一旦发现有违规、违法的行为应当立即予以制止，优化和完善日常监督体系，推动市场经济持续发展。

2. 严格遵循因地制宜原则

财政税收在促进市场经济发展的过程中，还应当严格遵循因地制宜的原则，紧紧围绕政府职能，通过财政收入和支出这两个层面对其进行职责划分和权利界定，以此保证市场经济发展的有序进行。另外，还应当通过针对性的措施不断拓宽财政税收渠道，缓解和分担区域内的经济压力，促进经济发展平衡，确保财政税收可以充分发挥出应有的功效和价值。

3. 明确财政税收经济标准

财政税收与市场经济要想实现同步发展，税收标准在其中发挥着至关重要的作用，只有明确财政税收经济标准，才能更好地推进经济与社会的发展。但是，财政税收经济标准需要遵循公平、公正和公开的原则根据地区内经济水平发展的实际情况进行分析和讨论，以此充分发挥财政税收在市场经济发展中价值，为市场经济发展提供可行性的意见和建议。这就需要政府部门能针对地区经济发展的特点，制定针对性的财政税收经济标准，约束和抵制企业日常生产经营活动中不良的生产运营行为，结合市场变化情况，不断提升和完善财政税收经济标准，确保市场经济平顺发展。

综上所述，要想充分地体现财政税收在市场经济发展中价值，首先应当在充分明确财政税收与市场经济发展的微妙关系的基础上，体现其中的价值所在。也只有这样，才能为市场经济的发展奠定坚实的基础。

（作者单位： 山东省临沂市兰山区财政局）

原文刊发于2023年6月（上）第11期《中国外资》杂志

【第15篇】国税局绩效推动税收工作

甘肃经济网定西讯（新甘肃•甘肃经济日报通讯员 高宏源）定西市税务局始终坚持把绩效管理作为指挥棒来抓，按照“夯基础、固根基、压责任、补短板、强弱项、提质效”的总体思路，毫不动摇抓推进，精准细致编指标，绩效管理工作开局良好，为全年工作争先创优、提质增效奠定了扎实基础。

据介绍，定西市税务局以绩效管理为切入点考核考评，通过内网、视频等非接触形式开展指标讲解培训，分管局领导与21个承接省税务局考评任务的部门一对一座谈沟通，逐指标、逐考点确定考评标准和考评节点，把指标设置在重点工作和关键节点上等一系列实打实的举措，旨在赢得工作主动，形成编制合力，扣紧责任链，确保考评任务落实落地，助力短板工作明显提升。同时，该局把绩效考评结果作为激励约束的重要依据，持续完善组织绩效挂钩具体措施，确保绩效考工作、考质效，凝聚推进绩效的合力，实现绩效管理与税收工作深度融合、一体推进。