税务分析报告（4个范本）

【第1篇】税务分析报告

党的二十大报告指出，必须完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持社会主义市场经济改革方向，坚持高水平对外开放，加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。国家税务总局甘肃省税务局瞄准“三新一高”，聚焦《关于进一步深化税收征管改革的意见》落实，深化“四精”改革，夯实“四基”打法，苦练管理“绣花功”，干好税务“精细活”，发挥税收“三性作用”，持续优化税收营商环境，以担当有为、昂扬奋进的改革姿态全力服务中国式税收现代化建设。

聚能精细服务 创推“陇税雷锋”

甘肃省税务局立足省情税情，聚焦纳税服务精细化，创推“陇税雷锋”全员帮办机制，让“四精改革”生根陇原大地，帮办机制的全新实践在全省优化税收营商环境大会上交流，新华社、中新网等央媒跟踪报道，国务院大督导组给予点赞。

“陇税雷锋”全员帮。该局创建“陇税雷锋”全员帮办机制，推出22条精细服务新举措，构建起省市县三级12366热线、办税服务厅、电子税务局、税务分局“四位一体、纵合横通”全员帮办服务网；引导代账员、代理员、代办员加盟“陇税雷锋”成为好帮手；将大企业首席联络员、产品质检员、特约监督员“三员”纳入“陇税雷锋”帮办体系，为34万市场主体提供全方位精细服务。

在天水市麦积区税务局办税服务厅，“陇税雷锋”志愿者向纳税人介绍“幸福账单”和“幸福菜单 ”。唐志林 摄。

“税费皆服”全面帮。“陇税雷锋”帮服队连线及时答、随时帮、立即办，成为办税缴费线上“便利店”。“陇税雷锋”帮办群与12366服务平台及电子税务局知识库同向共宣，累计解答涉税咨询50749人次，推送宣辅资料54328次，远程帮办10万多人次，成为市场主体办税缴费好帮手。

“生命周期”全程帮。该局打造预约式、套餐式、跟进式税费服务新模式，将“陇税雷锋”全员帮办贯穿到市场主体设立登记、日常管理服务和注销清算的“全生命周期”。依托税费大数据智能算法，推出应享政策“幸福菜单”和已享政策“幸福账单”，融入“陇税雷锋”。

“快准稳好”全域帮。该局充分发挥“陇税雷锋”帮办机制优势，对老年人、残疾人等特殊人员开展一对一帮办代办服务，在省市两级帮办群上增设服务监督投诉电话单，畅通监督投诉渠道。“陇税雷锋”帮办群政策宣传、问题解答、征纳互动响应度均在97%以上，做到时时有人答、件件有跟进、监督有力度、投诉有反馈。

在白银市平川区税务局，“陇税雷锋”来到小黄湾景区，宣传辅导新的组合式税费支持政策。高存存 摄

聚力守正创新 夯四基强“四精”

甘肃省税务局对标“四精”要求，夯实“四基”路径，通过统一裁量基准、规范执法基础，使税收执法更精确；通过创新措施方法、协助政府决策，让服务发展更精细；通过数据驱动、细化管理，促进税务监管更精准；通过融合发展、协同共享，实现税收共治更精诚。

制度优化完善，精确执法有尺度。该局印发《甘青两省税务行政处罚裁量基准》，实现甘青税务行政处罚裁量基准一体化；编发《税务稽查案件办理指南》，集成税务稽查“百事通”，打造精确执法“新引擎”，创新做法被税务总局专刊推介全国；制定《甘肃省大企业税收风险应对操作规范（试行）》，开展非强制性执法试点，采用风险提醒等非强制执法方式组织税费收入2700余万元。

措施创新突破，精细服务有温度。该局围绕助推甘肃“四强”行动，制作《助力甘肃“四强”税费支持政策导图》，成立“税费政策参谋室”，“线上+线下”全天候服务重大发展项目，为地方经济高质量发展提供支撑，工作成效得到甘肃省省长任振鹤充分肯定。

数据驱动引领，精准监控有力度。该局依托税收大数据平台构建“增值税留抵退税”“六税两费”和“纳税人幸福账单”三大监控模块，同时结合业务数据综合大屏展示，实现税务管理“底数清、进度明、监控准”。

部门协作互助，精诚共治有广度。该局联合省生态环境、自然资源部门研究制定《甘肃省“四工程”“四堆场”环境保护税征收管理工作指引》，强化一般性粉尘环保税管理，实现绿色税收征管新突破；建立税务、市监协作管理机制，通过登记信息定期交互比对分析，切实摸清市场主体情况，强化“未办税户”服务管理，有效夯实税源管理基础；依托外部信息共享，探索车购税管理新模式，实现业务办理“无纸化”，缴税、上牌“无缝接”。张掖市局依托政府综合治税平台深化涉税数据共享应用，不断提升精诚共治水平。

聚合政策落实 “3个3”促进“实快准”

甘肃省税务局全面贯彻落实“六稳”“六保”重大决策部署，聚焦“3个3”落实组合式税费支持政策，带给纳税人缴费人减负实感，带给市场主体纾困实效。

“三个注重”做实。更加注重实际，将应享户及申报动态集成一表，为基层指明目标、说明路径、讲明办法、严明机制；更加注重实效，创推“陇税雷锋”品牌，倾力帮助纳税人缴费人熟悉政策、明晰流程、做细申报，确保应享尽享、应退尽退；更加注重实感，尊重纳税人缴费人意愿，严禁“一刀切”，持续优化电子税务局界面，便捷申请、直达享受。

“三路跟进”加快。跟进弄清政策，跟进学习财政部和税务总局关于退税减税缓税政策的公告及解读，从纳税人缴费人视角制作政策导图，让退税减税缓税政策更易懂、操作更简洁、享受更快捷；跟进算清底账，分税种、分事项算清退税减税缓税规模和惠及户数，做到心中有数、对标有方，及时向当地党委、政府汇报，形成共识、赢得支持、提供建言；跟进理清方略，按照总局部署，把准路线图、把握时间表、把牢工作法。

“三维联动”精准。内外联动，发挥好12366热线和人工智能（ai）应答功能，力求政策咨询应答清清爽爽、明明白白；引导涉税中介及代账人员将政策宣传辅导直达企业端，促推即知即享；联合财政部甘肃监管局和省财政厅切准涉税专业服务监管，打通“中梗阻”，严控“打折扣”。左右联动，省、市、县三级税务机关各相关职能部门抱团拧绳、攥紧拳头不分你我、分工协作、承上启下、相互补位，当好“导航员”。上下联动，省带市、市带县，一套机制贯到底、专班集成对到底，一级带着一级干、一级做给一级看，高质量打赢退税减税缓税“攻坚战”。

聚智数据分析 用好用活“税比析”

甘肃省税务局作为全国第一批“税比析决策服务系统”试点单位，充分借鉴前期“天气预报式”分析试点积累的经验，有效运用“税比析”理念和方法，以服务地方党政领导决策、助力甘肃“四强”行动为目标深化税收经济分析工作。

深挖数据强化分析。省局“一把手”指挥推进，系统上下群策群力，灵活运用分析指标，创推“贷税比”分析产品，深入解析地方经济发展中的比较优势、短板弱项和努力方向，形成《省税务局以服务大企业为抓手助力地方经济发展》《探路“贷税比”与“税比析”的组合式分析 思考金融税收助力“四强”的建言》等重磅分析报告，为地方政府决策提供税务智慧。

以税资政初显成效。该局70余篇“税比析”分析报告获得各级党政领导批示，其中税务总局领导和省部级以上各级党政领导批示7篇。甘肃省常务副省长程晓波在《“税比析”甘肃“强省会”行动》上批示指出，这是一份专业性、针对性很强的报告，充分体现了甘肃税务的业务水平和责任担当；甘肃省委常委、兰州市委书记朱天舒，兰州市市长张伟文，兰州市常务副市长杨金泉等领导批示肯定，税务分析报告为市委市政府决策“强省会”行动提供了有价值的借鉴和参考，以税资政作用发挥明显。

聚焦管理难点 打造“3+1”监管品牌

甘肃省税务局围绕税收征管改革“四精”要求，聚力“精准监管”目标任务，打造“3+1”可视化房产税、城镇土地使用税税源管理新模式。

构建税源精准监管平台。该局紧扣房产税、城镇土地使用税管理领域薄弱环节和突出问题，构建“房产税、城镇土地使用税税源精准化管理平台”，引入税源可视化管理模型，利用经纬度“坐标”对税源精准定位，实现对税源分布、使用状态、具体信息、税款征收、风险预警等数据的可视化管理。

打造税源管理创新模式。该局借鉴不动产部门楼盘信息表，摸清税源底子，建立电子台账，实施精准管理，推动房产税、城镇土地使用税税源管理由传统“管户”向“管房、管地”结合转变，由单税种管理向管理与政策服务并重转变，由“静态信息”向“动态数据+动态风险”管理转变。天水市税务局在保持现有征管体系和税源管理机构基本不变的前提下，取消税收管理员固定管户模式，基层税务部门结合税源分类情况，依据涉税事项的类别、频次和难易程度，试点推行分类管事、团队协作的专业化管理模式，以岗责流程的优化再造推动服务管理的合成升级，蹚出了“专业化+网格化+精细化”的税源管理新路子，实现“管户”向“管事”的转变。

来源：《中国税务报》

作者：金琳 张明 李祥林 鲁明辉

【第2篇】税务绩效考核分析报告

7月21日，国家税务总局榆林市税务局召开了2023年全市税务系统上半年绩效管理工作推进会。市局领导、各县（市、区）局、市局派出机构、局内各单位主要负责人参会。

会上，考核考评科通报了上半年绩效考评工作情况。榆林市税务局党委委员、副局长高世祥结合绩效管理工作进展情况，深入剖析绩效工作当前形势变化，安排部署了下一阶段绩效管理工作任务。

榆林市税务局党委书记、局长张毅围绕实现全市税务系统“争先进位”绩效管理总目标提出要求。要坚定“争先进位”目标。“争先进位”是市局党委年初确定的全年绩效工作目标，要坚持以问题为导向，牢固树立全局意识和大局观念，坚定争先进位信心。主动对标对表下功夫。

全系统要坚持“四个一定”，一定要在夯实指标考评任务上下功夫，确保“量化计分指标争第一、基准加减指标得满分、直接扣分指标不失分”的基本要求，高水平落实量化计分指标，高质量完成基准加减指标，高标准兑现直接扣分指标；一定要在加分项目上下功夫，在表扬表彰、指标加分和省局处室分配加分下足功夫，锚定争先进位目标；一定要在创先争优项目上下功夫，举全局之力推动“抓好党务、干好税务、带好队伍”三大领域创先争优，及时总结提炼退税减税、《意见》落实、发票电子化改革等重点工作中的好的做法和亮点工作；一定要在市县联动上下功夫，绩效指标承接在市局，落实靠县局，市局机关科室要发挥好承上启下的中枢作用，强化基层指导，保持上下联动，真正做到“多做一点、做细一点、多查一遍”，确保各项重点工作落实到位。要夯实主体责任抓推进。

各分管局领导，要承担好绩效工作领导责任，当好绩效管理工作的第一责任人，靠前抓、主动抓，既要对自己分管科室承接指标完成情况了如指掌，又要对包抓联系单位的指标落实情况清楚掌握，同时要在考评关键节点向省局分管领导汇报好分管领域绩效工作;市局各科室(部门)，要抓住二季度考评打分窗口期，严格对标省考指标任务分解，全面开展指标风险大排查，坚持问题导向，查漏补缺。

同时，各部门要在扎实做好基础工作的同时，持续做好与省局对口处室的汇报衔接，以有效的沟通赢得考核成效。考核考评部门，要紧盯排名动态，加强对上沟通，对内协调和对下指导，强化督导调度，制定切实有效的赶超措施，主动协调解决困难问题，集中资源全力突破，群策群力推动绩效考核工作争先进位。

西西新闻榆林编辑：任昴亮

【第3篇】税务绩效分析报告

今年来，武冈市税务局以“抓好党务、干好税务、带好队伍”为理念，以绩效管理为抓手，打造特色税务绩效文化品牌，以制度为绳，不断规范干部行为，锻造了一支务实、担当、有为的税务铁军，凝聚起全局干部干事创业的热情，进一步夯实全国文明单位、全国巾帼文明岗、全国五四红旗团总支三个全国荣誉。

一、以文化为“魂”凝心聚力。一是打造税务文化品牌。前期通过会议研讨、意见征集、头脑风暴等方式，详细分析局情局貌，结合地域文化特色，熔铸了以绩效管理为主线的“六感”税务特色文化品牌，即文化自信，让干部有品味感；管理自主，让干部有成就感；绩效自觉，让干部有荣耀感；生活自足，让干部有幸福感；活力自发，让干部有获得感；廉洁自律，让干部有保障感。二是丰富税务文化内涵。设置多功能税务绩效文化室，展现武冈税务的发展历程、行政管理、特色工作、环境建设、队伍风貌、亮点成绩等，对“六感”税务绩效文化品牌进行生动深入的注解和诠释，在发展中不断丰富绩效文化内涵，让“六感”税务绩效文化成为全局的工作导向和争先创优的共同意识。

二、以制度为“绳”规范行为。一是完善考评体系，提供制度保障。科学制定绩效管理考评规则，将重点工作、中心工作等纳入绩效考核范围，指标设置粗细结合，与岗责体系紧密衔接，将各项工作横向延伸到边，纵向延伸到底，任务分解到岗，责任追究到人。二是健全日常管理，夯实运转基础。注重过程监控，掌握绩效动态，在绩效实施过程中做好过程监控工作，对于能够按月、按季出考评结果的，及时将指标完成情况进行通报，让各单位掌握考评进展，了解工作进度和差距。加强“三个注重”即注重向分管领导汇报、注重与股、所主要负责人交流、注重和具体承办人沟通，做好人性化绩效沟通。抓住考评前、中、后三环节，实施规范化管理。实行绩效整改台账销号制，对台账列明的问题及责任股所、具体责任人、整改时限、完成时间等，完成一笔销号一笔，对未按要求整改到位的，及时通报。三是强化结果运用，体现价值认同。以绩效为先，放大结果运用效应。进一步加强绩效结果运用的广度、力度，让表现优异的、绩效成绩高的在选拔任用、评先评优、年度考核、交流轮岗、经济利益等方面重点考虑，实现干部对绩效管理的价值认同。

三、以成效为“石”检验成果。一是政治学习能力得到提高。将政治学习纳入绩效考核范围，通过“政治理论+道德教育+专业知识+岗位练兵”的学习形式，打造了一支既懂政策又懂业务的高素质队伍。目前，我局有24名干部报名“三师”，9名干部取得相应证书，8名干部入选人才库。去年，我局2名干部荣获省级荣誉，3名干部遴选至市局机关，在各类知识竞赛中7名干部榜上有名。今年，我局退休党支部申报创建湖南省“五好”示范党支部。二是税收营商环境得到优化。将绩效考评工作与优化营商环境工作相结合，对优化营商环境的业务流程进行精细化梳理，对各岗位的工作职责进行细化梳理，确保每个环节“事有人干、干有人督、督有人考、考有人用”。今年我局以“三抓起步、开局争先”百日竞赛活动为契机，紧扣“税收优惠促发展 惠企利民向未来”的主题，以优化税收营商环境为突破口，以“党建+纳税服务”的形式，7个党支部深入辖区重点税源企业、“小巨人”企业、涉税中介等24个代表企业，了解企业生产经营情况，面对面征求纳税人意见，了解纳税人所困，解答纳税人所惑，切实为企业排忧解难办实事。三是纳税满意度得到提升。把增值税留抵退税、个税汇算清缴、税企联建等工作纳入绩效考核，各项工作有举措、有人管、有追责。进一步细化考核指标，要求各股所在需求响应、政策送达、服务细化等方面创新举措、持续发力。今年，开展“税企联建党旗红，便民办税春风来”大走访活动，12个政策宣讲党员先锋队对辖区内27个大中型企业、682户小规模纳税人企业及749户小型微利企业进行了走访，建立了常态化联络机制，得到了纳税人缴费人的一致肯定。（供稿：陈小芳）

【第4篇】税务稽查收入分析报告

在合理接待税务稽查人员以及及时进行税收自救后，对待税务稽查结论的分析也相当重要。在市场经济环境下，纳税人与税务机关之间发生税务纠纷是经常的事情。当纳税人面临税务稽查的处罚结果时，应该如何处理？其实，关键是分析税务稽查后税务部门所下达的处罚意见，找出应对策略与技巧。

（1）分析援引法律条文的准确性、完整性。

税务稽查人员在填制税务文书时，有的只引用省级或市级颁发的规范性文件，作为执法依据；有的没有具体文号、名称或随意省略：有的税务文书的格式部分不符合相关法律、法规的规定等，这些问题都有可能成为纳税人维护自身权益的依据。

（2）当事人申辩笔录是否缺乏。

稽查执法中，应当把当事人的书面陈述、申辩请述整理在案。当事人有陈述申辩材料的，应当整理归档；口头陈述申辩的，应当制作陈述申辩笔录，并由当事人签字或盖章；当事人放弃陈述或者申辩权利的，也应制作申辩笔录，并填写“当事人无陈述、申辩意见”字样，并由当事人签字或盖章后存档。因为《中华人民共和国行政处罚法》明确规定：拒绝听取当事人的陈述、申辩，行政处罚决定不能成立。

（3）不按法定程序告知当事人法律救济途径。

有的税务稽查人员在实施行政处罚前，不按规定程序告知当事人陈述申辩权、听证权、复议权、诉讼权；有的把《税务行政处罚事项告知书》和《税务行政处罚决定书》同时下达；还有的未等当事人提出听证申请的法定期限届满，就发出《税务行政处理决定书》等，所有这些不符合法律程序的行政处罚，按《中华人民共和国行政处罚法》的规定都是无效的。

（4）支持税务处理结论的证据不足。

这主要表现在认定违法事实的主要证据不足。一是有些起主要证据作用的税务稽查底稿无纳税人签字，起不到证据作用；二是所取的主要证据不足以支持税务处理结论。

（5）税务文书送达存在的问题。

有的处罚决定送达回证上没有当事人签字，即使有，也大多为企业会计，还有的没有签收时间等。按照《中华人民共和国行政处罚法》的规定，实施行政处罚时，不仅要告知当事人违法的事实、证据及处罚依据等，还应告知其陈述、申辩、听证，复议、起诉的期限和途径等。而文书送达必须有送达回证、挂号信回执、登报的报样等，以此证明当事人收到有关文书，或证明有关文书送达当事人，如果当事人没有委托社会中介组织进行代理，则应直接送达企业法定代表人或负责收件人。

（6）未制作出示执法稽查证件笔录。

在实施执法稽查的过程中，不少稽查人员出示执法稽查证件后，忽略制作笔录，这样被稽查人如果对此提起诉讼，税务机关可能因执法程序违法而败诉。所以，要证实税务稽查人员在稽查时出示了执法证件及取证过程合法有效，一定要制作包括稽查时间、地点、证件出示情况、稽查方法等内容的稽查笔录，由当事人签字后存入稽查案卷。

（7）处罚决定缺章漏项。

一份稽查处罚决定，必须载明查结的具体违法事实、证据、性质及处罚的具体依据，缺一不可。

（8）表述是否有误。

送达企业的税务文书往往使用第三人称“该单位”进行表述，应改为第二人称“你单位”进行有针对性的陈述；有的处罚决定书对罚款限定的缴款时间，往往是某年某月某日前到某地缴纳，这与《中华人民共和国行政处罚法》的规定，当事人应当收到处罚决定书之日起15日内到指定的银行缴纳罚款的表述不符。

（9）处罚是否失当。

偷税处罚失当最常见的是按定额进行处罚，这与《中华人民共和国税收征收管理法》规定的“处不缴或少缴税款0.5倍以上，5倍以下罚款”的规定是不符的。