企业所得税年报怎么填（20篇）

发布时间：2024-11-04 查看人数：42

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【导语】本文根据实用程度整理了20篇优质的年报所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是企业所得税年报怎么填范本，希望您能喜欢。

企业所得税年报怎么填

【第1篇】企业所得税年报怎么填

1. 打开电子税务局的相关界面，选择增值税来填写申报表。

2. 进入到申报表以后，报表里的数据都填写零。

3. 把报表拉到最下方，需要对纳税人进行数字签名。

4. 检查日期和报表里的零数据，没问题就点击提交。

5. 这样一来会提示已申报，即可实现企业所得税年报了。

【第2篇】企业所得税年报是不是就是汇算清缴呢？

企业所得税年报就是次年5月底前企业所报的所得税汇算清缴。企业所得税年报的流程一共分为三步，分别是填写纳税申报表并附送相关材料;税务机关受理申请，并审核所报送材料;结清税款。那么企业所得税年报是不是就是汇算清缴呢？详情请看下文内容。

企业所得税年报和汇算清缴一样吗？

企业所得税年报就是次年5月底前企业所报的所得税汇算清缴。企业所得税年度申报表和所得税汇算清缴是一起的,就是报年度报表并经过企业的税务专管员审查后对这一年已经报过的四个季度所得税报表汇总计算多退少补的,二者分开是某些企业已经报完年度企业所得税表,但是经过专管员审查,发现账面与实际报表不符,需要修改及补税,或者退税这个情况。

企业所得税年报流程

该流程基本为：

1、填写纳税申报表并附送相关材料。需企业纳税人于年度终了后五个月内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表，向主管税务机关办理年度纳税申报。

2、税务机关受理申请，并审核所报送材料。主管税务机关经审核确认无误后，确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款，或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。

3、结清税款。纳税人根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额，在年度终了后5个月内清缴税款。至此，企业所得税年报流程基本完成。

企业所得税年报就是次年5月底前企业所报的所得税汇算清缴。本文的重点在于企业所得税年报是不是就是汇算清缴，我相信大家都已经清楚了。另外小编还进行了企业所得税年报流程的补充，大家可以进行了解。如果还有任何疑问，可以留言或者私信哦！

【第3篇】企业所得税年报申报表

老会计分享所得税申报表全套模板

包含内容：

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类）：主表

企业所得税年度纳税申报表附表一：收入明细表

企业所得税年度纳税申报表附表二：成本费用明细表

企业所得税年度纳税申报表附表三：纳税调整项目明细表

企业所得税年度纳税申报表附表四：企业所得税弥补亏损明细表

企业所得税年度纳税申报表附表五：税收优惠明细表

企业所得税年度纳税申报表附表六：境外所得税抵免计算明细表

企业所得税年度纳税申报表附表七：以公允价值计量资产纳税调整表

企业所得税年度纳税申报表附表八：广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表

企业所得税年度纳税申报表附表九：资产折旧、摊销纳税调整明细表

企业所得税年度纳税申报表附表十：资产减值准备项目调整明细表

企业所得税年度纳税申报表附表十一：长期股权投资所得（损失）明细表

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明

需要的在私信功能中回复：学习，免费领取！

年度年报框架：

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类）

以公允价值计量资产纳税调整表

长期股权投资所得（损失）明细表

资产减值准备项目调整明细表

资产折旧、摊销纳税调整明细表

成本费用明细表

广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表

境外所得税抵免计算明细表

企业所得税弥补亏损明细表

领取方式：

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【第4篇】企业所得税年报在哪里申报

企业所得税年报在电子税务局进行申报，这个是系统自动出来的。

企业所得税按年计算，但为了保证税款及时、均衡入库，对企业所得税采取分期（按月或季）预缴、年终汇算清缴的办法。纳税人预缴所得税时，应当按纳税期限的实际数预缴，按实际数预缴有困难的，可以按上一年度应纳税所得额的l/12或1/4，或者经当地税务机关认可所得税的其他方法分期预缴所得税。预缴方法一经确定，不得随意改变。

【第5篇】申报2023年企业所得税年报

点击头像联系

企业年检网上申报怎么办理？

办理流程：

（一）领取网上年检密码未领取网上年检密码的企业，可凭营业执照原件（正、副本均可）前往其所属工商登记机关领取网上年检密码。

由市工商局登记的各类企业，在成都市政务服务中心（草市街）工商年检窗口领取密码；各区(市)县工商局登记的各类企业到所在地工商登记机关指定的场所领取密码。

往年已领取网上年检密码的，可凭原密码登录网上年检系统进行申报。

（二）企业网上（预审）填报1.申请人注册号、密码登录年检申报系统注意：如登录时系统提示“企业营业执照注册号为13位”等内容，需企业到工商登记机关免费更换营业执照，再进行网上登录和填报。

2.企业根据操作提示进行填报。

企业年检网上申报app？

国家企业信用公示信息系统官网app

1、首先下载并登录全国企业信用信息公示系统。

2、找到所在省市，点击进入。点击【企业公示信息填报】选项。

3、选择【新用户注册】，下拉菜单选择【个体】。

4、按要求填写信息，点击【验证】，验证通过后再旁边设置密码，然后选择登陆。建议密码为了防止遗忘最好的是用注册号的后6位。用户名直接用注册号即可。然后选择【登录】。

5、登陆后选择【年底报告在线填报】--选择【xxxx年度】

6、按要求进行内容填写，可根据自身需要选择是否对外公示。

7、填写完毕保存并下一步，到出资情况添加股东出资时间。保存下一步，按要求填写上一年度的资产负债表及损益表。保存下一步，如无对外提供担保信息选择保存下一步。

8、下一步来到党建信息。填写完毕预览并公示，查看下如果没有错误就选择【提交并公示】。

9、需要打印年报信息选择【预览打印】查看预览按ctlr＋p即可打印。

企业年检网上申报手机操作？

以浙江省为例：

准备工作：浙江政务服务app，通过手机客户端申报。

1、打开浙江政务服务app，点击登录界面

2、然后选择立即注册，

3、注册成功以后再选择身份认证，

4、完成身份认证以后选择上角放大镜图标，进入搜索界面；

5、在搜索栏输入个体，然后再点击个体年报的订阅；

6、如果没有注册联络员注册，则选择联络员注册；

7、在出来的界面根据要求填写相关信息，点击注册；

8、注册好以后选择2017未年报，

9、在出来的界面根据要求填写相关信息，

10、填写完相关信息以后点击保存；

11、然后在出来的界面填写相关信息，再选择预览并提交和提交即可。

工商局营业执照企业年检网上申报流程？

1、进入国家企业信用信息公示系统界面。

2、进入后点击企业信息填报。

3、进入后点击年度报告填写。

4、选择要年报的年度。

5、进入年报录入界面后，根据提示进行填写，填写完相应的信息后，点击保存并下一步。

6、点击保存并下一步后，进入预览并公示页面，这样营业执照年审就完成了。

扩展资料：企业年度检验是指工商行政管理机关依法按年度对企业进行检查，确认企业继续经营资格的法定程序，凡领取《中华人民共和国企业法人营业执照》、《中华人民共和国营业执照》、《企业法人营业执照》、《营业执照》的有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人和其他经营单位，均须参加年检。

工商年检网上申报进入不了怎么办？

可以换个游览器或浏览模式试下。

企业年报网上申报流程：

一：进入携创网（原中国工商注册网）。

二：进入后选择您企业所属地区，企业所属哪个城市就进入哪个城市，或者直接进入省份。

三：进入工商企业年报系统。

四：进入后登陆工商企业年报系统。

五：进入年度报告在线填录系统。

六：选择要报的年份。

七：开始填写企业基本信息。

八：然后填写网站信息。

九：填写股东信息。

十：填写资产状况信息。

十一：按照提示填写完成，提交即可。

西安小象财务服务有限公司，西安本地的工商财税服务机构，代办公司注册，办理营业执照，公司变更注销等业务。加v: caiwu05277（添加时注明来源）

【第6篇】企业所得税年报的职工薪酬怎么填

1. 第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。

2. 第2行“其中：股权激励”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划，会计核算计入成本费用的金额；第4列“税收金额”填报行权时按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。

3. 第3行“二、职工福利费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额；第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例（14%）；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。

【第7篇】年报企业所得税年度申报表

工商年报，顾名思义，就是企业一年年度报告公示制度，企业年检制度更改为企业年度报告公示制度。企业应该按一年为限期，通过信用信息公示系统向有关的工商机关发送年度报告，并向社会公示，任何个人以及单位都能够通过信用信息系统查询

一、工商年报

先来谈谈咱们最常见的工商年报，年报时间是每年的1月1日-6月30日，几乎所有商事主体都需填报，包括个体户。

那工商年报要提交哪些信息呢?

1.公司股东缴纳的出资情况、资产情况;

2.企业的联系方式与地址;

3.企业的存续状态;

4.企业各类变动情况，如股权变更信息、购买股权信息等;

5.企业网站及从事网络经营的网店网址信息等;

6.企业从业人数、财务信息、社保信息等。

工商年报逾期会有什么后果呢?

1.企业未按时进行工商年报的，将被工商部门列入经营异常名录，而且罚款3千-5千少不了!如果满3年，企业还未补交年报申请移出的，将被列入严重违法失信企业名单;

2.被列入严重违法失信名单后，企业的法定代表人、负责人，3年内不得担任其他企业的法定代表人、负责人。

3.被列入严重违法失信名单后，企业将不能贷款、投资、参与招投标、政府采购等，企业发展严重受阻。

二、税务年报

税务年报，也就是之前说的“汇算清缴”，简单的说就是企业所得税年度申报。

汇算清缴是要在每年的5月31日之前完成(企业所得税核定定额等少数几类企业除外。)

有些老板会把“汇算清缴报告”和“汇算清缴”当成一回事。

二者是不一样的喔!以深圳为例，税务没有强制要求每家企业都要做“汇算清缴报告”，但是汇算清缴是一定要做的!

税务年报申报内容?

填写企业所得税年度申报表，各项收入、成本、费用、纳税调整明细等，计算企业应纳税所得额，计算是否需要缴纳税款。

而且无论你是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，都要进行税务年报。

税务年报逾期会有什么后果呢?

如果老板们没在规定期限内申报的话，税务局会下达税务事项通知书，责令限期改正，逾期不改会被处以罚款，到时就新账旧账一起算，涉及到税款的要补交税款和滞纳金。

如果您不仅没申报，公司还“下落不明”，那被税局列入非正常户后果就严重了。

无论是工商年报还是税务年报，全都以企业财务报表为基础的。并且不仅是企业和公司，个体户老板们也得进行年报!所以，如果不是不记账报税，财务报表可完全没法做?要是想年报，还得从记账报税、补账开始。

【第8篇】企业所得税年报研发费用

成功认定为高新技术企业就可以高枕无忧了吗？并不是这样的。高新技术企业资格有效期为三年，企业在资格有效期内，每年应在5月底前填报科技部火炬统计年报，未按规定提交年报的企业或将被取消高企资格。那么该怎么填报发展年报呢？接着往下看！

一、高企年报填写内容？

高企年报是国家了解企业发展的情况的重要依据，连续两年未按规定报送发展年报的企业将被取消高新资格，被取消高新技术企业资格的企业，当年不得再次申请认定。

高企发展年报应包括上一年度知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等内容，具体如下：

1、高新技术企业基本情况；

2、知识产权情况，根据企业的知识产权申请情况填写；

3、人员情况，须与各项申报数据做到一致性；

4、企业财务状况，包括总收入、销售收入、净资产、高新技术产品（服务）收入、纳税总额、企业所得税减免额、利润总额、研发开发费用额、中国境内研发费用额、基础设施投入费用总额。

二、高企年报填写流程

1、进入科学技术部政务服务平台，点击“用户登录”，选择“法人登录”；

2、登录后，点击“服务事项”菜单栏，滑动找到“火炬中心业务办理平台”，点击“办理入口”；

3、选择“科技部火炬统计调查”，点击“我要办理”，最后进入“企业年报”、“发展年报”填写页面。

三、高企抽查范围

目前高企管理越来越严格，每年都会进行高企抽查，主要抽查企业认定材料是否作假，认定后是否按要求进行维护以及企业的运营状态。

一般情况下，高企抽查的数量不低于当年认定数量的10%，有以下情况的企业将被列为重点抽查对象。

1、高企火炬统计年报中主营业务收入下降超过10%的；

2、过去三年纳税总额低于各级财政给予的财政补贴额度的，或者过去三年发生重大事故等的企业；

3、高企火炬统计年报中，研发费用占比低于高企认定要求的企业；

4、高企评分71-75分的企业。

好了，以上就是本期文章的全部内容啦，有关高企认定的其它问题欢迎在评论区留言咨询，科德小编将全力为您解答，更多信息敬请关注下期分享！

【第9篇】2023年企业所得税年报修改意见

工商年报的入口已经开放。

由于是第一年填报，想跟各位专业的老师学习探讨。

年报的登录方式

首先，登录国家企业信用信息公示系统

选择企业信息填报

选择登记机关所在地，例如北京。

进入登录页面：

工商联络员登录，

数字证书登录，

电子营业执照登录。

年报的注意事项

年报需要逐项填写保存才能进入到下一项目，当不确定的数字无法填报时，建议先填写零，后期再做修改，进入下一界面。一定记得保存。

tips:

如果是小白第一次登录填写企业年报，建议先登录，看看具体需要哪些数据，提前做好准备，将所有准备资料准备齐全后再登录填写。

一家公司的填报时间应该在半小时到一小时内，所以时间非常充分。

大家不要过于紧张，小白在此。

财务数据的口径

财务数据口径，现在我有一个疑问❓

请问大家填写的财务数据中，是填写所得税汇算清缴的数据还是用账载金额填报呢？

希望懂行的人给些提示，万分感谢～

最后提醒大家：

一定要在6月30日之前完成工商年报的申报。

六月底之前出现有问题的数据可以及时登录更改。

各位老师，填报企业年报时，贵公司是人事负责填还是财务负责填呢？以前我们单位都是负责人事行政的部门来负责的。你们呢？

感谢大家的支持与赐教(≧∇≦)。

【第10篇】企业所得税年报中风险提示服务

原创小王 moneyking

今天磕磕碰碰又过了一天，早盘跳水的时候放了些量，下午再度缩量。

热点轮动依然飞快，一会儿中字头冲顶、一会儿军工领涨，一会儿新能源与半导体反抽。

市场还是只无头苍蝇，不知道往哪冲。

周末，高层已经定下了今年的gdp增长目标：5.0%。

从盘面看，原本下注今年是强复苏的资金，预期可能落空了。

一

2月上涨最大的几个行业中，其中之一就是轻工制造。

轻工制造以家居家具企业为主，如欧派、索菲亚、慕思等，属于地产链企业。

资金为什么选择轻工制造板块？

因为轻工制造属于地产后周期，就算地产数据很难超预期，但是在保交楼的大背景下，竣工数据也不会差。

那么这些家具家居公司的业绩不会受到太大的影响，甚至业绩可能会不错，起码在今年。

但是轻工制造的大贝塔离不开房地产这把旺火，脱离了地产这个大贝塔，只谈家具家居的阿尔法，纯属耍流氓。

今年5%的gdp增长率目标，意味着去年的低基数贡献1%+，投资贡献1%+（和过去3年接近），消费贡献2%+，出口贡献0%。

将投资项拆开，地产增速预计0%，制造业5%，基建9%。

随着地产低于预期，地产可能会下行，今天就表现很弱，地产链同样也有可能下行。

这个风险点，需要掌握。

二

另一个风险点则是大涨的电信运营商板块，追高请务必谨慎。今天，三大运营商早盘齐创新高后走弱。

中国移动年初以来涨幅28%+，中国电信52%+，中国联通35%+。

今年推动电信运营商板块大涨的理由有2个：

一个是中国特色估值。

中国特色估值不是生拔估值，只有业绩和roe的提升，才会促进估值的有效抬升。

而国企改革的思路，也从单纯地做大变成高质量发展，在强的基础上做大。

国资委对央企的经营指标体系，已经从净利润改为净资产收益率。

如果单纯考核净利润，那么国企负责人有动力，通过堆低效的项目来把利润额完成。

但是如果改为净资产收益率考核，即一块钱的投入能产生多少回报，那么低效的项目则没有动力再投资。

净资产收益率=净利润/净资产，提高分红金额（减少净资产）、回购注销股份（减少净资产），也能提高净资产收益率。

所以我们看到越来越多的央企，开始纷纷将分红率写入公司章程，而且还会回购公司股份。

中移动董事长在22年7月曾宣布，随着回到a股市场，中国移动去年派息比例已提升到60%，而且在今后的三年内将逐步提升到70%。

三

另一个是aigc概念。

电信运营商除了传统业务外，还包括成长性比较强的云服务业务。

idc发布的《中国专属云服务市场（2022上半年）跟踪》报告显示，2022上半年中国专属云服务市场整体规模达到121.9亿元人民币，同比增长27.7%。

天翼云以17.7%的市场份额位居龙头地位，移动云以10.4%的市场份额位列第三，联通云以8.2%的市场份额位列第五。

听着是不是挺有道理？

但我们还是需要回归本源，电信运营商属于高股息资产，它的资产属性是防御，而非进攻。

以中国移动为例，2023年年报显示，主营业务占比高达89%，营收同比增长8%，增速并不高。

哪怕云服务营收同比增长34%，但公司整体净利润增长仅7.5%。

未来，中国移动会不会继续大幅投入6g、7g建设，也是未知之数。

如果本末倒置，将电信运营商的估值对标成长股，一定会大错特错。

总之，别沉迷其中。

【第11篇】2023年企业所得税年报填报说明

所得税汇算清缴（年报）《一般企业收入明细表》怎么填，如果对您有用，请点赞加关注给我们鼓励。

本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报。

第1行“营业收入”：等于主营业务收入加其他业务收入。第1行＝第2+9行＝表a100000第1行。

第2行“主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的主营业务收入。第2行＝第3+5+6+7+8行。

第3行“销售商品收入”：纳税人从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售活动取得的主营业务收入。房地产开发企业销售开发产品（销售未完工开发产品除外）取得的收入也在此行填报。

第4行“其中：非货币性资产交换收入”：纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的销售商品收入。

第5行“提供劳务收入”：纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动取得的主营业务收入。

第6行“建造合同收入”：纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及生产船舶、飞机、大型机械设备等取得的主营业务收入。

第7行“让渡资产使用权收入”：纳税人在主营业务收入核算的，让渡无形资产使用权而取得的使用费收入以及出租固定资产、无形资产、投资性房地产取得的租金收入。

第8行“其他”：上述未列举的其他主营业务收入。

第9行“其他业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的其他业务收入。第9行＝第10+12+13+14+15行。

第10行“销售材料收入”：纳税人销售材料、下脚料、废料、废旧物资等取得的收入。

第11行“其中：非货币性资产交换收入”：纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的材料销售收入。

第12行“出租固定资产收入”：纳税人将固定资产使用权让与承租人获取的其他业务收入。

第13行“出租无形资产收入”：纳税人让渡无形资产使用权取得的其他业务收入。

第14行“出租包装物和商品收入”：纳税人出租、出借包装物和商品取得的其他业务收入。

第15行“其他”：上述未列举的其他业务收入。

第16行“营业外收入”：纳税人计入本科目核算的与生产经营无直接关系的各项收入。第16行＝第17+18+19+20+21+22+23+24+25+26行＝表a100000第11行。

第17行“非流动资产处置利得”：纳税人处置固定资产、无形资产等取得的净收益。

第18行“非货币性资产交换利得”：纳税人发生非货币性资产交换应确认的净收益。

第19行“债务重组利得”：纳税人发生的债务重组业务确认的净收益。

第20行“政府补助利得”：纳税人从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产应确认的净收益。

第21行“盘盈利得”：纳税人在清查财产过程中查明的各种财产盘盈应确认的净收益。

第22行“捐赠利得”：纳税人接受的来自企业、组织或个人无偿给予的货币性资产、非货币性资产捐赠应确认的净收益。

第23行“罚没利得”：纳税人在日常经营管理活动中取得的罚款、没收收入应确认的净收益。

第24行“确实无法偿付的应付款项”：纳税人因确实无法偿付的应付款项而确认的收入。

第25行“汇兑收益”：纳税人取得企业外币货币性项目因汇率变动形成的收益应确认的收入。（该项目为执行小企业会计准则企业填报）

第26行“其他”：纳税人取得的上述项目未列举的其他营业外收入，包括执行企业会计准则纳税人按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认的收益，执行小企业会计准则纳税人取得的出租包装物和商品的租金收入、逾期未退包装物押金收益等。

【第12篇】企业所得税年报和汇算清缴的区别

企业所得税汇算清缴指纳税人在纳税年度终了后下一年的5月31日之前，依照有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，并根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表。

实操中，企业所得税年报就是指企业所得税的汇算清缴。

【第13篇】企业所得税年报a类怎么填

1、主表只填写税金及附加，已交所得税额，其他项均从附表中自动读数。主要的精力放在附表。

2、收入，成本按照主营和其他分别填入。

3、最主要的附表当属附表三，纳税调整表，需要对照内容逐项填列（分收入，扣除，资产等），分为会计账面数，税收数调增调减数，其中业务招待费为必调项，有发生即调整。

4、折旧摊销表，广告费表据实填列。其他表没有项目填空白。

【第14篇】企业所得税年报指什么

企业所得税年报是指季度预缴，年终（一般是第二年三月份开始五月底结束)汇算清缴.汇算清缴的意义是纳税调整，把多列支和不合理的费用调出来，把少列支的收入补进去，最终目的是把少交的税交上。

纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

【第15篇】2023企业所得税汇算清缴年报在电子税务局详细操作步骤

企业所得税缴纳一般都是先预缴再年度汇算清缴！汇算清缴的过程就是要对预缴的企业所得税进行多退少补！2023年度企业所得税汇算清缴正在进行中，汇算完后，就要在电子税务局上进行年报的申报了！

很多会计都是第一次接触到企业所得税汇算清缴，今天就在这里汇总了：2022企业所得税汇算清缴年报在电子税务局详细操作步骤，希望能够帮助各位财务人员顺利完成今年的汇算清缴工作。

2022企业所得税汇算清缴年报在电子税务局详细操作步骤

具体操作流程图解如下：

财务报表的注意事项如下：

12项费用扣除比例汇总

37张企业所得税汇算清缴年度纳税申报表格式和填写说明

好了，上述的内容就到这里了，详细的年度报表在电子税务局上的操作流程就到这里了。财务人员注意啦，企业所得税汇算清缴申报截止日期是在5月底哦！

【第16篇】企业所得税申报表b类年报

各位老板，如果您的公司是在2023年12月31日之前成立的，那么，这9个时间节点一定要注意了！

啊？9个？怎么这么多？我只知道6月30日要年报而已啊！

1、3月31日前个人独资企业、合伙企业需申报个人所得税年报

老铁们，知道企业所得税需要年报吗？

嗯…好像听说过。（没听说过的往后看第5条）

那如果你开的不是企业呢？那就得按个人所得税申报，比如个人独资企业和合伙企业，对其中每一个自然人合伙人来说，其取得的所得本质上和个体工商户取得的所得是非常类似的，因此，适用的税目也是“个人生产经营所得”。

瞅瞅财税[2000]91号文件的第四条：

个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%~35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

所以要在3月31日之前完成个人所得税年报事项。

具体做法是登录深圳市地方税务局企业主页，点击进入“生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴”，填写《生产经营所得年度汇算清缴申报（查账征收）》申报表。

2、3月31日前年薪12万以上的人员需要进行个税自行申报清算

同样要在3月底完成申报的还有年薪12万以上的自然人，自己上电子税务局申报一下或是带身份证到窗口填报吧。

有人问创客菌了：我平时都已经缴税了，还需要申报吗？

需要！

请一定注意：逾期不报就会产生罚款，说不定还会有刑事责任！

3、4月20日前出口企业需要完成上年度出口退税申报

3月忙完个税，4月就是出口退（免）税的关键期。

请看《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》：出口企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税退（免）税及消费税退税。

出口企业注意了，准备好你的凭证，赶紧申报！

需要收集的凭证主要包括：1. 出口货物报关单；2. 出口发票；3. 委托出口的货物，应提供受托方主管税务机关出具的代理出口货物证明；4. 属购进货物直接出口的，应提供相应的合法有效的进货凭证，如增值税专票、普票、海关缴款书、农产品收购发票、政府非税收入票据等。

4、4月20日前有进料加工业务的完成核销及计划分配率的确认

根据总局2023年第12号公告第二项第十条：在4月20日前，企业得向主管税务机关报送《生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表》及电子数据，申请办理上年度海关已核销的进料加工手（账）册项下的进料加工业务核销手续。

创客菌建议大家一般在3月或4月核销，太早的话海关的数据传递不到税局，超过4月20日还没核销的，就没办法申报退税，等核销完毕才能申报退税。

各位老板，赶紧把需要核销的手(账)册对应的进口报关单、出口结关报关单准备好哦~

5、5月31日前完成企业所得税汇算清缴

企业所得税汇算清缴一般也叫做“税务年报”。

除了企业所得税核定定额等少数几类企业之外，其他公司都需要在每年5月31日之前，都必须报送年度企业所得税申报表，并汇算清缴结清应缴应退税款。

而且无论你是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，都要进行税务年报。

说白了，就是让你算算这一年到底赚钱了没？赚了的话，该“上供”了！

6、6月30日前完成工商年报

这一条创客菌就不用多说了，工商部门天天宣传的。几乎所有商事主体都需填报（包括个体户）。

需要自主报送企业信息、股东及出资情况、公司资产状况、社保及统计事项。

其截止时间为每年的6月30日，过时不候。逾期没有报送年报的就会被列入“经营异常名录”，还会罚款5千-3万元不等。

被列入“经营异常”的，可以通过补交年报申请移出，但若3年都没有交年报，将会被列为“严重违法企业”。严重违法企业的法定代表人、负责人，3年内不得担任其他企业的法定代表人、负责人。

所以，各位老板，赶紧着手年报事宜吧！

7、6月30日前外商投资企业完成联合年报

既然一般内资企业都需要进行工商年报，那么外资企业呢？

外商投资企业要报的更多！需向经贸委、财政委、统计局、地税局、国税局这5个部门年报。

但，为了简化程序，现在“只上一个网，只填一套表”就行，老板们赶紧上经贸委网站看看。

8、6月30日前完成海关年报

你从事进出口贸易的？有没有“海关证”？

有啊！

海关证上写的啥自己看 ↓ ↓ ↓

请登入中国电子口岸进行年报：

不报会怎样？

不报就不能通关！（海关比工商、税务狠多了，人家才不跟你废话，直接扣了你的货！）

正常情况下，海关年报可以通过海关ic卡登录“中国电子口岸”进行网上申报；如果以往逾期的要补，只能到现场填报了。而且还得花300块买一本书回去学习，让你长长记性！

9、6月30日前完成外汇权益登记

这个名字这么绕口的是啥？以前叫作“外汇年检”，后来取消年检，但要做存量权益登记，登记时间为每年的1月1日至9月30日，只有fdi / odi企业才需要做。

我连那几个字母啥意思都不知道，这一定和我没关系…

是的，这一项年报只涉及少数企业，创客菌简单说，fdi就是在境内设立的外商投资企业；反之odi就是指在境外投资、设立境外机构的境内企业。

这些“特殊企业”每年都需要外汇登记，如果没有登记，就会被停止外汇业务，停止a股上市，停止境外投资…

赶紧到这儿看看：

老铁们，赶紧看看你家的账本有没有问题，在规定时间内完成各项年报事宜，若有搞不定的，记得联系创客菌哦~

【第17篇】年报企业所得税申报表

关于2023年小微企业所得税年报流程梳理总结

具体流程：

一、财务报表年报：申报所得税年报之前，先申报财务报表年报。三大财务报表都要填写正确，上年数、本年数要注意填写，要和账务一致，和上年12月份网上申报的数值一致。

二、所得税年报：

1、首先要了解和熟悉小微企业优惠政策，并熟悉企业所得税法。掌握各档次利润有何优惠比例。例如：2023年优惠政策是：减免22.5%，缴纳2.5%。

2、找出上年第四季度预交所得税表。第14行+16行，就是上年全年预交所得税额。同时自查下账务，和“应交税费——应交所得税”余额是否一致。例如：该公司去年应纳所得税额=1566.03+572.55=2138.58元，对应的应纳税所得额（即利润总额）=2138.58/0.05=85543.20元，小于100万元，属小微企业税收优惠标准，优惠税率22.5%，实缴2.5%。假设经税收筹划， “已交的就交了，不再补交”为原则的前提来报税（即“调平”原则）。（需要补税的话，也不影响总体步骤）

3、以85443.20元（4季度所得税预缴申报表的第3行“利润总额”为准）为调整后的应纳税所得额。

4、找出你利润表“税前利润数或利润总额”计算应调增的应纳税所得额为多少。例：账面利润总额15071.61元，应调增的金额为：85443.20-15071.61= 70471.59 元。（这个70471.59元非常重要，一定记着！）

5、填表前，根据利润表中的全年累计期间费用，找出各项费用的明细各是多少并自查审核下是否符合所得税法。例如：招待费多少？折旧多少？其他各是多少？支出的费用是否都是发票？是否调整？例如：本例：

销售费用118135.93元，其中：工资91604元，社保费2848.24元，加油费23601.69元，其他费用100.00元。

财务费用-20042.76元均是利息收入。

6、开始填表：注意填写的以下十几个表要在“填报表单”中勾选确认。注意：勾选的一定填写，填写的一定要勾选。否则申报不成功。一般有以几个表一定填写。（大部分资料自动生成）

1）、基础信息表（大部分信息自动生成。注意：其中的“平均资产总值”要和上年4季度预交所得税明细表平均资产总值一致。）

2）、所得税申报表主表（需填写一系列附表，生成该主表）

3）、一般企业收入明细表（根据利润表填写）

4）、一般企业成本明细表（根据利润表填写）

5）、期间费用明细表（根据费用明细表填写）

6）、资产折旧及摊销明细表（根据固定资产及折旧明细账填写）

注意：不论是否有无固定资产及折旧尽量填写，否则，申报风险提示中会有风险提示。

7）、纳税调整项目明细表。（根据自查或审计的调增或调减事项填写）

8）、职工薪酬支出及纳税调整明细表（根据自查或审计的调增或调减事项填写。同时注意：工资总额包括“各部门”工资总额。）

9）、企业所得税弥补亏损明细表（网上自动生成。生成的数值就是主表的应纳税所得额）。

）

10）、7040减免所得税优惠明细表（网上自动生成。生成的数值是应纳税所得额*22.5%）

（11）、主表a100000，自动生成，如生成的31、32均为2138.58元，33行应补交的税额为0，说明填写正确。

如没有其他的特殊业务，也就一般直接填写这十来个表就差不多可以了。

（12）、最后，点击“税收政策风险提示查询”。（2023年新增项目）根据提示，修改相关报表。

（13）、再确认下，可以点击“确认申报”。至此完成整年所得税年报工作。

重要提醒：企业所得税年度申报表基本实现表间关系的自动计算、自动生成。为保证报表填列的连贯性、准确性，请您先填列收入明细表、成本支出明细表、期间费用明细表、主表1-13行相关财务数据并保存，再填列其他报表。

【第18篇】企业所得税年报怎么报

企业每年5月份之前需要进行企业所得税年报，那么企业所得税年报怎么申报呢？本篇经验教大家：企业所得税年报怎么报？

前提或条件

电子税务局网页版

步骤或流程

登录进入电子税务局，点击我要办税。

页面跳转，点击税费申报及缴纳。

进入按期应申报，点击企业所得税年报。

页面弹出提示，点击任意申报方式后面的申报字样。

进入年报基础信息表，填写企业的基本信息，点击保存。

进入申报表填报表单，勾选需要填报的表格。

进入报表封面，依次选择相应的报表，填写相应的数据。

填写好数据之后，点击页面上方的申报就可以了。

【第19篇】年报企业所得税计算方法

你对企业税务年报了解多少呢?今天我们一起聊聊企业税务年报吧。

企业税务年报是什么？

税务年报，准确地说是企业所得税年度申报，又称企业所得税汇算清缴，是指纳税人在纳税年度终了后的规定期限内，按照税收法律、法规、规章和其他有关企业所得税的规定，计算年度应纳税所得额和应纳税所得额，并根据已预缴的月、季所得税额确定本年度的补、退税款，填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报表，提供税务机关要求的相关资料，结清全年企业所得税税款的行为。

企业税务年报申报时间

每年的5月30日前，企业都要进行上年度所得税汇算清缴，根据企业的盈利情况决定是否缴纳企业所得税。这涉及到所得税税款的问题。

企业税务年报申报内容

填写企业所得税年度申报表各项收入、成本、费用、纳税调整明细等，计算企业应纳税所得额，计算是否需要缴纳税款等。

不报送的后果

企业未按照规定期限报送企业所得税年报税务局会下达税务事项通知书，责令限期改正，逾期不改正会被处以罚款，同时涉及到税款的要补交税款和滞纳金。企业未按期申报，又查无下落的，税务局会把企业列入非正常名单。