退个人所得税是什么意思（20篇）

【第1篇】退个人所得税是什么意思

1、个人所得税退税指的是针对上一年度的全部所得计入综合所得税之后，再扣除掉专享附加扣除等项目之后，就会产生一笔退税费用，是由用户在申请之后，由国家将退税金额退回至个人账户。另外很多公司在发放年终奖的时候是属于“单独计税”，这样一来也是会产生一定退税金额的。

2、2023年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。

3、2023年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的。

4、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。

5、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。

6、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。

7、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。

8、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等等。

【第2篇】个人所得税退税过期了怎么办

1、手机app上没办法操作的话。去税务机关现场办理退税申请。

2、拨打税务热线12366。找人工服务，询问其离你最近能办理个人退税的网点。

3、税务机关不会通过短信或者任何非官方软件。以退税的理由，让其提供银行账户等信息，记得加强甄别。

4、有的朋友退税申请审核通过，但是一直未到账，可能有两种原因。

5、显示国库退库失败。可能是退税申请上填写的银行卡状态异常，请检查是否为本人账户，该账户是否处于注销、挂失、冻结、未激活、收支有限额等状态;其次退税申请上的银行卡，一类卡为佳，二类卡和三类卡存在退税失败风险。

6、显示国库处理完成。说明退税已经成果;可能是当前退税人员太多，处理时间被拉长;也有可能钱已经汇了，只是没有及时更新显示，建议检查一下自己填报的银行账户。

【第3篇】个人所得税应补退税额需要缴纳吗？

1. 个人所得税应补退税额需要缴纳。个人所得税中速算扣除数是指采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个数据。速算扣除数实际上是在级距和税率不变条件下，全额累进税率的应纳税额比超额累进税率的应纳税额多纳的一个常数。故此，在超额累进税率条件下，用全额累进的计税方法，只要减掉这个常数，就等于用超额累进方法计算的应纳税额，简称速算扣除数。

2个人所得税是采用速算扣除数法计算超额累进税率的所得税时的计税公式是：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

3. 速算扣除数的计算公式是：本级速算扣除额=上一级最高应纳税所得额×（本级税率-上一级税率）+上一级速算扣除数。年末一次性奖金的个人所得税计算方式如下:应纳税额=（收入总额÷12）×对应税率-速算扣除数。

【第4篇】个人所得税退税过期了怎么办呢？

1. 手机app上没办法操作的话。去税务机关现场办理退税申请。

2. 拨打税务热线12366。找人工服务，询问其离你最近能办理个人退税的网点。

3. 税务机关不会通过短信或者任何非官方软件。以退税的理由，让其提供银行账户等信息，记得加强甄别。

4. 有的朋友退税申请审核通过，但是一直未到账，可能有两种原因。

5. 显示国库退库失败。可能是退税申请上填写的银行卡状态异常，请检查是否为本人账户，该账户是否处于注销、挂失、冻结、未激活、收支有限额等状态;其次退税申请上的银行卡，一类卡为佳，二类卡和三类卡存在退税失败风险。

6. 显示国库处理完成。说明退税已经成果;可能是当前退税人员太多，处理时间被拉长;也有可能钱已经汇了，只是没有及时更新显示，建议检查一下自己填报的银行账户。

【第5篇】个人所得税租房和房贷哪一个退税多

1. 根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，根据所在城市按每月1500/1100/800元的标准定额扣除。纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。

2. 纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除。

3. 可知，个人所得税租房和房贷哪个退税多，主要是看每月租金是否大于1000元。如果租金高于1000元，选择租房专项附加扣除更为划算。如果租金低于1000元，选择房贷专项附加扣除更为划算。需要注意的是，如果纳税人在主要工作城市有自有住房的，包括纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，不能享受租房专项附加扣除。

【第6篇】个人所得税退税什么时候到账

使用个人所得税的时候，想知道退税什么时候到账，下面来介绍一下

第一步个人所得税退税一般在10个工作日内到账，最快的话，也需要3个工作日到账

第二步需要注意的是个人所得税最慢是30个工作日到账，如果超过了30个工作日还没到账，可以联系一下官方

第三步下面我们来看一下个人所得税退税的进度，打开个人所得税，点击服务，选择申报查询，点击已完成，选择年度汇算

第四步进去之后，点击退税记录

第五步点击当前状态，可以看到退税进度，一般在10个工作日内到账，最慢不会超过30个工作日到账

【第7篇】个人所得税退税几天到账

申请个人所得税退税之后的到账时间是不固定的，但是根据现有的规定，汇算清缴退税的时间一般是自申请之日起十个工作日内到账的，若是遇到特殊情况，则到账时间会相对延长，一般是可延长至30个工作日的时间。

需要强调的是，在办理个税退税的时候，一定要绑定个人银行卡账户，退税金额直接打入银行卡账户的。

【第8篇】内退个人所得税

内部退养是什么？可能有些年轻人会觉得比较陌生，以前企业减员增效和行政、事业单位、社会团体在机构改革过程中，经常会采取这种办法。不是正式退休，但也不需要工作。个人离开的时候如果取得了一次性收入，该如何缴税呢？

因为现在内部退养的情况很少，总局在出台新旧个税政策衔接文件财税〔2018〕164号文的时候，估计也没怎么关注它，仅告诉大家按老规矩办。

老规矩是什么？是国税发〔1999〕58号：个人在办理内部退养手续后从原任职单位取得的一次性收入，应按办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间的所属月份进行平均，并与领取当月的“工资、薪金”所得合并后减除当月费用扣除标准，以余额为基数确定适用税率，再将当月工资、薪金加上取得的一次性收入，减去费用扣除标准，按适用税率计征个人所得税。

上述政策规定我们分解一下是这样的：

1、补偿收入分月摊。计算距离法定退休的月份数，将一次性补偿收入按月平均。

2、收入相加定税率。用（平均的月收入+当月工资薪金-费用扣除标准）来找对应的月度税率表的适用税率。

3、汇总收入乘税率。用（一次性补偿总收入+当月工资薪金-费用扣除标准）×适用税率

举一个例子来说：

张三2023年5月份工资6000元，同月办理了内部退养手续，距离法定退休年龄还有25个月。取得了一次性补偿收入12万元。该如何缴个税呢？

收入平均：12万÷25=4800元

定税率：4800+6000-5000=5800元，适用月度税率表中10%的税率、210元的速算扣除数。

应纳税额=(120000+6000-5000)×10%-210=11890元。

这样的计算个人所得税的方法，在旧个税法下没有一点问题，但在新个税法下就不太妥当了。请注意，5月份的工资6000元，在正常的综合所得预扣预缴时候要缴税，在单独计算内退收入应缴个税的时候，又并入进去算了一次税，一笔收入算两次税，明显不合理啊。

这个问题一经发现，已有一些省市向总局请示该如何处理，于是，大家都在等待，等待一个明确的批复。

也许是这个问题太不起眼，不值得大动干戈发个补丁文件。于是总局默默地，在个人所得税官方答疑中，给大家展示了一个新的计算方法。

税务总局发布的《个人所得税综合所得年度汇算政策百问百答》第21个问题：

21. 个人办理内部退养手续后从原任职单位取得的一次性收入该如何计税？

答：个人办理内部退养手续从原任职单位取得一次性补贴收入，不需纳入综合所得进行年度汇算。

计税时，按照办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间的所属月份进行平均后的商数，先与当月工资合并查找税率、计算税额，再减除当月工资收入应缴的税额，即为该项补贴收入应纳税额。

发放一次性补贴收入当月取得的工资收入，仍需要并入综合所得计算缴税。在年终汇算时，正常按照税法规定扣除基本减除费用。

举例：李海2023年每月取得工资7000元。2023年5月李海办理了内部退养手续，从单位取得了一次性内部退养收入10万元。李海离正式退休时间还有20个月，假定李海2023年度没有其他综合所得，可享受1名子女教育专项附加扣除，如何计算李海应缴纳的个人所得税？

1.李海离正式退休时间还有20个月，平均分摊一次性收入100000÷20=5000元；

2.5000元与当月工资7000元合并，减除当月费用扣除标准5000元，以其余额为基数确定使用税率和速算扣除数：(5000+7000)-5000=7000，应适用税率10%，速算扣除数210；

3.将当月工资7000元加上当月取得的一次性收入100000元，减去费用扣除标准5000元，计算税款(7000+100000-5000)×10%-210=9990元。

模拟计算单月工资应计算的税款：(7000-5000)×3%=60元

内部退养应缴纳的税款为9990-60=9930元

4.李海2023年度取得内部退养一次性收入不并入当月外，其他月份另行累计预扣预缴税款(7000×12-5000×12- 1000×12)×3%=360元

5.李海2023年全年应缴纳个人所得税为9930+360=10290元

不得不说，这个计算方法还是挺新颖的，出现了一个模拟计算单月工资应计算的税款。我原先以为，总局新口径会直接把当月工资去掉，单独计算一次性内退补贴收入就好了，看来还是想得过于简单了。

不管计算是否复杂，现在终于有了一个正式的口径，解决了一个令人困惑、悬而未决的问题，尘埃落定，是一件好事。

如果您觉得文章有帮助，请点击右上角“+关注”，每天及时获取实用好文章！

「理个税」提供最专业个税资讯及筹划与综合管理服务。

【第9篇】个人所得税app退税流程

1、下载【个人所得税 app】，打开app后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】 和【自行填写】两种选择。

2、为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。

3、确认信息需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。

4、数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税，确认结果后，点击【提交申报】即可。

【第10篇】个人所得税app怎么退税

1、点击个人所得税app。

2、点击办税。

3、点击点击专项扣税填报。

4、有六个选项，如果都有的话，最好是全部填写一下。

5、回到上一个界面，点击综合所得年度汇算。

6、点击使用已申报数据填写，点击开始申报。

7、直接点击下一步。

8、继续点击下一步。

9、点击提交申报。

10、点击申请退税。

11、点击添加银行卡信息。

12、添加银行卡信息，点击下一步。

13、会显示银行卡添加成功。之后就可以等待退款到账了。

【第11篇】为什么个人所得税应退税额是零

【第12篇】退休人员要交个人所得税吗？

国税函「2008」732号：离退休人员除按规定领取离退休工资或养老金外，另从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物，不属于《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定可以免税的退休工资、离休工资、离休生活补助费。

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的有关规定，离退休人员从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物，应在减除费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。

国税函「2005」382号：退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。

【第13篇】2023年个人所得税退税多久到账

一年一度的退税工作已经于昨天开始了，每个人退税的金额都是不一样的。有的人退的多有的人退的少，不少人纷纷在个人所得税app上申请退税，大家最关心的一个问题就是2023年个人所得税退税多久到账？下面小编为大家带来2023个人所得税退税到账时间介绍。

退税多久到账

个人所得税的退税时间通常情况下是10天左右，但最迟也有可能等一个月才能收到退款，不过个人所得税的退税申请是非常简单的，只需要安装个人所得税软件，登录个人所得税软件以后点击查询按钮，按照软件提示申报即可。

以上就是退税多久到账介绍，希望对大家有所帮助。

【第14篇】退休人员如何计算个人所得税

1、退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税；

2、个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税，根据《个人所得税法》和国家税务总局《关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》规定，退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。

【第15篇】重庆个人所得税退税政策

重庆日报 杨永芹

9月2日，来自重庆市税务局消息称，1-7月，重庆累计新增减税降费及退税缓税缓费522亿元，为保市场主体、稳就业保民生、稳定宏观经济大盘提供了有力支撑。

今年来，为应对需求收缩、供给冲击、预期转弱“三重压力”，国家实施新的组合式税费支持政策。重庆市税务局收入规划核算处相关负责人表示，随着该政策红利持续释放，其正向效应正加快显现。这主要体现在：营收增长，经济运行加快回暖;预期向好，增产扩能信心提升;服务民生，助企稳岗保障就业三方面。

今年1-7月，重庆累计开票销售收入保持正增长势头，特别是工业经济“稳增长”作用明显。前7个月，重庆工业企业累计开票销售收入同比增长7.2%。新产业不断发展壮大，高技术制造业和战略新兴制造业销售收入同比分别增长11.5%和13.4%。

同期，重庆累计购进金额同比增长2.2%。其中，设备设施保持较高增速，汽车制造业设施设备采购金额同比增长75.7%，专用设备增长65.9%，电气机械增长36.2%。

从稳就业来看，重庆77.1%的企业员工人数保持不变或有所扩大。从重庆个人所得税申报人数来看，今年4-7月，申报人数分别为805万人、805万人、817万人、814万人，显示全市就业人数基本保持稳定。

【第16篇】个人所得税退税流程是什么

1、首要条件就是2023年度你已经纳过税，且应纳税额已经预收预缴的税款金额。

2、下载个人所得税app，注册账号，登陆账号。个人所得税app非常智能，注册好之后，在个人中心完善个人信息，并添加银行卡，这张银行卡就是税款将要退回的地方。

3、查询2023年度的纳税明细。可以在首页的收入纳税明细查询”一栏中查询，里面有你2023年度和每个月的的收入金额和已申报税额。

4、在办税-税费申报-综合所得汇算申报处进行申报。默认的是简易申报，系统已经自动计算出退税金额。如果需要调整申报数额，可以切换到标准申报”进行办理。确认提交后就可以申请退税啦。

5、等待。在服务-申报信息查询中，点击申报查询可以查看退税的进度。

【第17篇】退个人所得税有什么影响

退个人所得税是没有影响的。

1、2023年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。

2、2023年度有符合条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的。

3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。

4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。

5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。

6、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。

7、有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等。

【第18篇】广州个人所得税退税

很多人对于出口退税的理解可以说是少之又少，但是出口退税对于一些想要走出去的企业来说却是十分的重要，那广州退税要如何办理呢？

广州出口退税要如何办理？

广州出口退税要如何办理？

广州出口退税办理申报操作流程一般步骤如下：货物结关以后3-5个工作日电子口岸出口退税系统中即会有报关单电子数据，企业进行数据报送，待数据报送成功、传输至国税系统后可进行退税申报，生产企业可在单证未收齐前先进行单证不齐申报，待单证收齐后再做单证收齐正式申报，正式申报审批通过后企业即可携带材料前往主管税务机关办理退税手续。

广州出口退税要如何办理？

不能退税的产品有哪些？

1、出口的原油;

2、援外出口产品;

3、国家禁止出口的产品;

4、出口企业收购出口外商投资的产品;

5、来料加工、来料装配的出口产品;

6、军需工厂销售给军队系统的出口产品;

7、军工系统出口的企业范围;

8、对钻石加工企业用国产或进口原钻石加工的钻石直接出口或销售给外贸企业出口;

9、齐鲁、扬子、大庆三大乙烯工程生产的产品;

10、未含税的产品;

11、个人在国内购买、自带出境的商品暂不退税。

【第19篇】个人所得怎么样退税

1. 在个税app点击“综合所得年度汇算”，接着，选择符合你情况的填报方式。如果之前已经提交过减税的相关信息，直接点击“使用已申报数据填写”即可，如果有新增项之类的内容，可以选择“自行填写”。

2. 开始申报，然后，在“标准申报须知”的页面，点击“我已阅读并知晓”。

3. 确认收入和税前扣除，个人所得税app就会自动帮你计算出需要减税或者补税多少了，点击“提交申请”即可。

【第20篇】个人所得税退税一般多久到账

作为国家的公民，我们是有纳税的义务的。一般情况下，公民缴纳的税收都是个人所得税。并且，我们国家的个税是有起征点的，只有收入达到起征点后才需要缴纳。下面看下个人所得税退税一般多久到账？

申请个人所得税退税之后的到账时间是不固定的，但是根据现有的规定，汇算清缴退税的时间一般是自申请之日起十个工作日内到账的，若是遇到特殊情况，则到账时间会相对延长，一般是可延长至30个工作日的时间。需要强调的是，在办理个税退税的时候，一定要绑定个人银行卡账户，退税金额直接打入银行卡账户的。

此外，个税退税需要满足以下条件：要满足综合所得年收入不足六万元，并且平时已经缴纳过个人所得税；纳税人符合专项附加扣除享受条件的，但是预缴税款是没有进行扣除，这种情况下能在所得税汇算清缴办理退税；纳税人收入为劳务报酬，稿酬以及特许权使用费所得，如果满足年度中间适用的预扣，预缴率高出全年综合所得税率的条件，则可在个人所得税汇算清缴办理退税；一年中就业退职或者部分月份没有收入等原因导致前后税收优惠政策不一致。