2023最新工资个人所得税税率表怎么算（20篇）

【第1篇】2023最新工资个人所得税税率表怎么算

2023年个税调整变化1：对最低三档税率级距加大了这样使得中低收入的减税收益变大。注意下表是月工资抵扣5000基数为统计口径的。月度（包括按月预扣）计算个人所得税！对于中级收入档次，大幅缩小25%税率的级距，将部分25%税率级别拉到其它级别，对于30%、35%、45%这三档较高税率级距将不变话，就是不增加高收入人群的税务负担。

增加了6项抵扣附加，可以根据个人家庭情况据实申报，提高了个人的起征点。那么最新工资的个人所得税速算扣除数公式可以参考，月度（包括按月预扣）计算个人所得税，

对于年终奖的个人所得税计算方法也将一起执行新的政策

【第2篇】深圳多少工资要交个人所得税

近日，深圳市人社局公布了2023年的企业退休人员养老金计发基数，是10795元。比起2023年的企业退休人员养老金计发基数，增加了4.2%。不过，深圳市机关事业单位工作人员的基本养老金计发基数是按照全省的标准执行，是8682元，也是比上年度的8332元增长了4.2%。

目前来说，深圳市企业退休人员的养老金计发基数在全国是属于第三名，仅次于上海市的11396元和北京市的11082元。全国其他地区的养老金计发基数，还普遍停留在6000~8000元的水平上。

养老金的计发基数这样高，是不是意味着退休老人的养老金都能领到这样的水平呢？并不是的，也不是只要满足一定条件就能够领取100%计发基数。

养老金计发基数实际上是源自于过去的城镇非私营单位职工社会平均工资，现在正在按照国家要求逐渐过渡到全口径（私营单位和非私营单位）城镇单位就业人员平均工资。像上海市现在已经完成了有关过渡，11396元既是核定缴费基数上下限的上年度全口径城镇单位就业人员社平工资，又是计算养老金使用的养老金计发基数。各个地方也会实现这样的变化。

社会平均工资的统计相对复杂。平均工资的统计，主要是依据1996年国家统计局《关于工资总额组成的规定》确定的，主要包括计时工资、计件工资、奖金、津贴补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等六大部分，实际上这属于应发工资。包含了社保、公积金、个人所得税等所有个人应当承担的部分在内。如果考虑平均每月到手工资的话，有关待遇能降低1/3左右。

所以说，使用社会平均工资作为养老金计发基数的目的，主要是为了实现养老金待遇的保值增值，而不是说明确规定达到一定的条件就能领取这样的养老金待遇。

普通人几乎不可能领到养老金计发基数这样的退休待遇。按照深圳市的养老金待遇计算公式，养老保险待遇实际上包括了统筹养老金、个人账户养老金、过渡性养老金、调节金、地方养老补助、过渡性养老补助等多项待遇。跟养老金计发基数挂钩的部分，实际上只有统筹养老金（多数地方称为基础养老金）和过渡性养老金。

如果说个人按照300%基数缴费40年，基础养老金我们能够领取80%的养老金计发基数，再加上个人账户养老金待遇的话，差不多每月领取的养老金能够达到10,795元。可是40年按照300%基数缴费有多难？很难有人一工作就能按照300%的基数缴费的，更何况还要持续不断缴费40年。

2023年7月至2023年6月，深圳市的养老保险缴费基数上限为24930元，职工本人按照缴费基数的8%缴费，单位按照16%缴费。这样算起来一月需要缴纳6000元左右，一年需要缴纳7.2万元。40年如果各种因素都不变的话，需要缴纳288万元。这样的缴费方式，退休以后每月能领取1万多元的养老金，真的不算高。但是，又有几个人能够这样缴费呢？

所以说，养老金计发基数是养老金待遇计算中的一项重要因素，并不意味着人们都能够领取这样的养老金。能领到这样高的养老金，很难很难。

【第3篇】6千工资扣多少个人所得税

贷款利率表述的方式有很多种，月利率，年利率，甚至还有“厘”这个单位，利率的表达方式还能看的懂，但是对于“厘”可以说是一头雾水，今天小猫就来给大家介绍一下“厘”的含义，看一看利息6厘到底高不高。

一、厘是什么意思

其实厘就是贷款利息中的一个计量单位，就像6厘，表示的就是千分之6的月利息，或者表示为百分之0.6。

现在这个计量单位一般是民间的借贷机构用的比较多，银行一般用的是年利率，网贷则是日利率或者月利率。

二、6厘利息算高吗？

6厘的利息算不算高呢，其实这个问题还得看我们的贷款金额和贷款年限，小猫给大家举两个例子吧。

1、贷款金额少，还款时间短

如果我们贷款1万，按照6厘利息换算成月利率就是0.6%，计算公式就是10000*0.6%=60元，也就是说，我们借1万，一个月只需要还60元的利息。

6厘利息转换成年利率则是7.2%，说实话这个利率不算高了，比起大部分网贷平台要低很多，网贷平台的年利率虽然是根据贷款人的资质来调整的，但是根据统计，大部分网贷平台的年利率都在20%左右。

2、贷款金额高，还款时间长

假如我们走的是房贷，利息是6厘，那这个利率就高了，因为房贷的金额非常大，还款时间非常长，尤其是随着lpr的下调，房贷利率降了非常多，5年以上的贷款利率低至4.12%，相比起来，上面6厘利息的年化7.2%可以说是相当高了。

所以6厘的利息其实并不算低，银行贷款一年的标准利率也才4.35%，但是比起网贷这些平台还是低很多的。

、温馨提示

最后小猫给大家一个温馨提示：

如果你的贷款计量单位是厘，那你一定要看前面的计量单位，比如月利6厘、日利6厘、年利6厘，是需要一个周期单位的。

就比如月利息6厘，转换成年利率是7.2%，这个利息是受到国家法律保护的，需要强制归还。

但如果是日利6厘，那我们就得小心了，因为日利率0.6%=年利率219%，要知道年利率只要超过了36%，都属于高利贷的范围，216%的利息属于超级加倍型的高利贷了。

虽然这个利率不受国家保护，但是一旦不注意，签订了这种借款合同，免不了要跟贷款公司一顿拉扯。

所以为了免除不必要的麻烦，看见利率计量单位是厘的时候，一定要注意前面的时间周期，以免浪费不必要的时间。

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【第4篇】工资12000交多少个人所得税

9月26日，国常会召开会议，明确个人养老金税收优惠政策，总方针是：个人养老金税前扣除12000元，实际税负减少至3%，这样可少交多少钱？我们来详细列举下；一、个人养老金税前扣除12000元/年这其实相当于我们个人所得税的抵扣项目又多了一项，除今年初，增加了一项3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除外，如今，又多了这项个人养老金税前扣除12000元，相当于每个月预扣1000元；二、领取收入实际税负由 7.5% 降为 3%这句话是什么意思呢？2023年，我国曾经在上海、福建（含厦门特区）、苏州工业园区使用过税延养老保险试点，当时按照规定，个人领取税延养老保险金时，免税比例是25%，余下的75%比例按照10%的税率缴纳个税，相当于领取时实际缴纳税率7.5%；而按照当前我国的个人所得税制度，大家的工资薪金不超过 5000 元的部分，是免交个人所得税的，而每月收入5000元至8000 元的大部分人，减去每年6万的年免征额，个人所得税税率为3%；

三、能少交多少钱假设小燕工资收入3000元/月，每月代扣社保515.92元，年应纳税所得额为29808.96元，此时是不需要缴纳个人所得税的（按综合所得计算，以下同）；

假设小雅年应纳税所得额为40428.96元，按照2档税率计算，缴纳个人所得税为：40428.96*10%-2520=1522.90元；而如果多了1000元/月的个人养老金扣除，相当于年应纳税所得额为40428.96-12000=28428.96元，此时在1档税率，即缴纳个人所得税为：28428.96*3%=852.87元，少了670元/年；………以此类推，当然，假设阿华有百万年薪，106万减去6万年度扣除，且原有3000元的教育、房贷和赡养老人扣除，其他忽略不计，年应纳税所得额按照第7档税率计算，（106万-6万-3000*12）=96.4万，缴纳个人所得税为：964000*45%-181920=251880元；而如果现在多了此项个人养老金扣除，即（100万-4000*12）=95.2万，按照第6档税率计算，缴纳个人所得税为：952000*35%-85920=247280元，相当于每年省了4600元；因此，这项个人养老金税前扣除12000元/年对高薪一族相对更加友好；

四、投资收益暂不收税这个很好理解，假如我们每年投入这个账户的个人养老金12000元，如果今年30岁，60岁退休，相当于一共投入36万元，分别按照4%、5%和8%的年化收益率计算，如下表所示，到时分别会有收益31万、44万和100万，而这些收益，都是不收税的；

五、将来如何取出因此，如果有闲钱的话，倒是可以考虑投资，因为会议也明确指出会区分投资产品，有稳健型的或者进取型的，根据自己的投资属性和需求，会分别在社保账户和银行/基金账户里开户，普通人不需要跑很多个地方，非常方便，至于支取，只能在退休后取出，在工作期间，是需要锁定的；综上所述，个人养老金税前扣除12000元/年，可减少缴税近5000元/年

个人养老金的优点：可以抵扣个人所得税，可以多一项养老选择，是社会养老保险和职业年金的补充，相当于养老的第三根支柱；缺点；收益率暂时无法确定，且只能退休后取出。

【第5篇】工资多少需要交个人所得税

根据有关法律法规，居民个人的应纳税所得额为每一个纳税年度所得额减去费用六万元、专项扣除额、专项附加扣除额和依法确定的其他扣除额后的余额。

也就是说，如果个人的收入超过五千元，就应该要缴纳个人所得税。

个人由于解除了与用人单位的劳动关系取得的一次性补偿所得，收入低于当地上年度职工平均工资三倍的部分，可以免征个人所得税。

超额的部分可以视为一次取得几个月的工资和薪金收入，并且可以允许在一个固定期间内取平均数。

法律依据：

《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》第一条规定：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》的有关法规，计算征收个人所得税。

【第6篇】个人所得税工资薪金税率表

税收优惠、园区政策，详情了解，公众号，节税宝典。

伴随着新时代的来临，互联网迅速发展，越来越多的人们不再满足于单一的职业、身份所束缚，而是凭借着自身的专业知识、才华或资源，选择拥有多重职业的多元生活。

那么，当个人选择多重身份，且获得高收入的同时，如何区分个人薪金所得和个人劳务报酬所得呢？

首先，主要是看个人是否在一家固定单位任职，存在雇佣与被雇佣的关系。

然后，个人薪金所得是从所在的单位领取报酬，属于纯收入，除了规定扣除项之外，需要按照3%-45%的税率全额计税。

而个人劳务报酬所得是在任职以外，个人独立提供某种劳务所获得的报酬，成本也是由个人承担；所以计算所得的时候需要扣掉成本部分，再按照20%-40%的税率纳税，且还要交增值税（3%）和附加税。

比如个人在工作之余，以个人的名义对外承接业务、获得100w的收入，那么需要缴纳的个税为：(100w-100w*20%)*40%-7000(速算扣除数)=31.3w，现行优惠期间，增值税（免）、附件税（免）。

那么，对于高收入的个人，希望合理、合规减轻个税负担，更好地对外开展业务，该如何是好呢？

利用自然人代开的优势：当个人独自对外承接业务，无资格自行开具发票，或者由对方按照20%-40%代扣代缴税费负担过重时；可以在国内部分区域的税务大厅代开，申请临时税务登记、享受较低个税优惠，直接由税局出票、并附个人完税证明（总税负不到2%）。

享受现行的税收优惠：还可以在承接业务之前，布局一家小规模的工作室，以公对公的名义对接业务。除了目前可以享受小规模免增值税的优惠外，还可以享受地方区域较低的个税优惠，税后利润可直接自由支配。（年开票额500w以内，仅需几w的税费即可。）

综上所述，100万的收入要交近40万的税费？如何区分个人薪金与劳务报酬所得呢？希望以上分析，能给需要的朋友一些分析。

【第7篇】补发工资如何计算个人所得税

大家好，欢迎关注我的养老和教育类专题文章，关注社保，关注教育，关注退休待遇。

11月份各地陆续启动今天的核算和补发。目的是为12月全面落实年终待遇津贴，补贴待遇进行基础的鉴定，哪些人群可以享受这一次津贴补算不算今天哪些方面，本篇文章我们集中研究探讨这些问题。

第1种情况，中人养老金的补发差额部分。

中人养老金主要补发两部分，第1部分是基础养老金，按照1%~4%上调部分，第2部分是过渡养老金的补分。第3部分是视同缴费年限的差额，部分一般来说工龄越长补发的越多，退休年龄越晚补发的越多中人，养老待遇补发之后，养老待遇比老人老办法，退休待遇要高出200元到500元左右。

第2种情况，视同缴费年限的工龄计算。

视同缴费年限指的是2023年10月1日之前参加的工龄全部计算为视同缴费年限视同缴费年限，不仅可以享受退休养老待遇，连续计算工龄的优惠，而且可以享受最高的标准，就高不就低，所以理论上视同缴费年限超过5年对养老金的贡献率就会超过500元以上。

第3种情况，养老金调整之后的差额部分。

养老金每年定期调整之后，老人老办法中人过渡期都会产生一部分，需要补发调整的情况在11月份进行核定核算，养老金的调整后的差额进行全国统筹的补贴标准的核算，北京，上海，广东，深圳等一线城市，四川，陕西，河南都会跟进。

第4种情况，高龄津贴需要补充的津贴。

70岁以上高龄津贴按每5年向上提升一个档次进行调整步伐，11月份开始集中核算，目的是在12月份完成高龄津贴补贴，按月发放的需求以及坚持按照调整后的新标准进行落实，高龄津贴体现了老龄化社会对老人们的关注和关心，高龄津贴的标准是随着年龄递增而增加，100岁以上的老人高龄津贴，全国最低不得低于300元每人每月。

第5种情况，公务员目标奖调整之后，给教师补发的绩效工资。

2023年不仅在职人员工资标准上调了，最重要的是公务员职业的目标奖考核奖标准上调了给，教师应该补发30%绩效，工资的奖励，性部分的标准也同步联动调整，中小学工资待遇不低于或高于当地公务员，这是教师法的规定，所以这一点体现了教师职业的优待性体现了教师在奖励性，绩效部分与公务员目标奖的联动性一致性。

第6种情况，退休人员退休生活补贴的差额部分。

退休津贴和退休生活补贴这两种类型是退休人员养老金的主要构成，部分调整之后的退休生活津贴和补差部分，在11月份执行落实12月份补发，所以这个进度必须在12月前后完成。退休生活津贴的标准不断的稳定调整，保证了退休职工最稳定幸福的生活，也对养老金代替率作出了重要的贡献。

第7种情况，年终奖部分。

2023年之前的年终奖都不纳入个人所得税的计算，所以年终奖就是年终奖，年终奖是福利待遇，不包括在年薪收入之前，所以年终奖发放在12月份完成就需要在11月份进行核算，补发年终奖主要是包括基本奖金部分和优秀奖金部分以及考核增量优秀奖励部分。年终奖的标准一般在5000元到5万元之间。

第8种情况，10月份到12月份的取暖费部分。

取暖费一般来说从10月份11月份12月份1月份4个月连续计算，按照平均30天每个月来计算，每天大约50元左右，所以取暖费标准算下来，每人收入大约在3000元到5000元左右，公务员，教师，医生，企业工作人员，都可以享受取暖费待遇，最重要的是所有退休职工也有取暖费补贴，11月份核算，12月份补发完成。

第9种情况，7月份到12月份养老金调整增加部分。

按照年度1%~3%左右的比例进行调整，最高不突破4%，这是养老金调整给我们的设定的范围区间。从6月底到7月之后养老金调整之后，一部分人需要补发，连续补发6个月，这6个月的标准主要是差额部分，假设我们6月30号之前的退休金是5000元，每月调整之后按2%增加增加100元，那么我们7月份之后到12月份之间就要补发600元左右的基本养老金的差额部分。

第10种情况，其他额外的单独补贴和职工津贴。

额外津贴主要包括独生子女津贴，农村职工特殊养老，高龄津贴以及取暖津贴以及各类人才绿色通道，在退休后继续享受待遇的津贴。

所有的津贴都在11月份进行核算，12月份落实，这是年度要求所决定的，是今天福利待遇发放时间按时足额所保证的。

落地开始重新计算标准按照11月份落实计算数据，12月份补发的统一进度进行调整，这是今天补贴政策，最重要的两个月。

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【第8篇】多少工资要交个人所得税

工资需要达到多少才要交个税？

缴纳个税是上班族比较关心的问题，纳税也是每个公民的义务，和个人相关的最常见的税种就是个税了。个税交得多，说明你做的贡献大，收入也比较高。也有些人在想我什么时候才能交上个税，也就是说想拿到更高的工资，交税也是非常乐意的。

个税起征点现在提高到了5000元，那么起征点的变更历程是怎么样的呢？

1、2006年1月1日开始，收入额减除费用从800元提高到1600元；

2、2008年3月1日起，由1600元提高到2000元；

3、2023年9月1日起，个税免征额调至3500元；

4、2023年10月1日起施行最新起征点5000；

2023年1月1日开始，执行新的个人所得税法，计算方式上也出现了重大的变化

1、个税政策中增加了专项附加扣除，其包括了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。

2、计算上个税按照累计预扣法预扣预缴税款，每月预缴个税，在次年的3月1日到6月30日之间汇算清缴。

3、在年终奖的计算上，可以选择并入综合所得纳税，也可以选择一次年终奖计算纳税。

要多少工资才会缴纳个税呢？

除了工资收入，还要看各项附加扣除

1、每个人都能享受有：每月5000元的减除额，一年就是6万元；以及代扣代缴的社保和公积金；

2、根据每个人的情况不同享受的专项附加扣除：如子女教育每个小孩上学可以扣减1000元；赡养老人，但是独生女子和非独生子女扣除额又是不同的；继续教育、房贷利息等。因这些项目每个人情况不同，不能统一衡量。

个税计算公式为：

应纳税所得额=年度收入-6万元(起征点)-社保公积金-专项附加扣除-依法确定的其他扣除

应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数

税率表如下：

举例

根据计算公式，可以根据自己的收入来测算。

假如月工资8000元，社保公积金每月扣除500元，还有女子教育每月扣除1000元。

应纳税所得额：8000-500-1000-5000=1500元，

应纳税所得额大于0，所以要缴纳个税，税率为3%，个税率45元。

综上所述，要看自己是否需要缴纳个税，是看应纳税所得额是否大于0，除了工资要在5000以上外，还要看各项附加扣除。

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【第9篇】工资11000交多少个人所得税

作为国家公民，我们应当自觉缴纳税资，不得逃税，缴纳个人所得税本是应尽的公民职责。月薪工资11000元应当缴纳个人所得税440.5元。个人所得税缴纳薪资计算方式是用个人所得工资减去五险一金保险费和5000元免征工资后乘以税率百分之十，最终视为个人应该缴纳的个人所得税。薪资不同，缴纳税率也不同。

法律依据：〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第七次修正）第一条 在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。

【第10篇】退休工资要交个人所得税吗

对于个人所得税，大家应该都不陌生了，前段时间不少人刚刚办理了个税年度汇算。

根据相关规定，个人所得税主要适用的税率是3%-45%的七级累进税率，起征点是5000。

上班族的个人所得税，一般是由单位在发放工资时代扣代缴。当然我们的工资收入所得，不是都需要缴纳个税。在计算工资薪金所得的个税时，工资收入不仅可以减去5000的费用，还能扣除五险一金，以及其他专项扣除。

那么很多朋友好奇，退休人员所获得的收入还用缴纳个人所得税吗？

职工退休后是否需要缴纳个人所得税要根据具体情况来分析。

根据税法规定，按照国家统一规定发放给干部、职工的基本养老金、离休费、退职费、离休生活补助费、安家费免征个人所得税，也就是说退休人员每月领取的养老金是不用缴纳个人所得税的。

但是退休人员如果在退休后有以下4种常见的收入，那么则需要缴纳个人所得税。

1.退休后再任职获得的薪资收入

劳动者退休后又重返职场工作的人不在少数，这类退休人员再任职时与用人单位会签订合同和协议，只要退休人员符合再任职的条件，并与单位构成了实质上的任职受雇关系，那么退休再任职的人员就应当按照“工资薪金所得”缴纳个人所得税。

2.提前退休获得的一次性补贴收入

在我国有部分劳动者会因为身体原因，或工作性质等原因办理提前退休，对于未达到法定退休年龄、正式办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入，不属于个税免征范围，所以提前退休获得的一次性补贴收入应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊，然后根据对应的税率及速算扣除数计算个人所得税。

应纳税额={(一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数-费用扣除标准)×适用税率-速算扣除数}×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数，注意这里的实际年度数按整数计算，不足1年按1年计算。

3、退休后从原任职单位取得的各类补贴或奖金

退休后从原任职单位取得补贴、奖金不在退休人员免征个税的范围内，所以应在减除费用扣除标准后，按照工资薪金所得的应税项目缴纳个人所得税。

4、退休后领取的年金

有部分劳动者在上班期间会缴纳企业年金、职业年金，所缴纳的年金在退休后可以一次性提取，也可以跟养老金一样按月领取。根据税法相关规定，退休人员退休后领取年金，那么不并入综合所得，将按照领取的全额单独计算因纳税税款。

以上就是退休人员需要缴纳个税的几种情况，大家可以了解一下。

综编自：有钱花、虎说财税、康波财经。

康波财经发布此信息的目的在于传播更多信息，文章内容仅供参考和学习交流之用，不对您构成任何决策建议。

【第11篇】工资的个人所得税怎么计算

1、应纳税额的计算：

根据《个人所得税法》第六条规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

2、工资缴纳个人所得税的税率：

根据《个人所得税法》第三条规定，工资的个人所得税的税率，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。

【第12篇】工资10000交多少个人所得税

小王有一份不错的工作，公司提供了五险一金的保障制度，他这个月税前工资是10000元。

小王拿到了这样一份工资条：

本月税前工资：10000元

本月个人缴纳社保：1750元（养老800；医疗200；失业50；住房：700），单位缴纳社保4100元（养老2000；医疗1100；失业150；工伤50；生育100；住房700）

本月缴纳个人所得税67.5元

税后工资：8182.5元

作为高工资群体的小王拿到工资后非常的高兴，看着手里的8182.5元仔细计算过要怎么去支出。首先呢，要给父母孝敬了500元，并且买了500元的礼品准备去看望父母。然后给房东转了2000元的房租，毕竟租的是两室一厅的大房子。因为买了套房，所以这个月还要还2000元的月供，这刚到手的钱，一半已经支了出去。

经过一番仔细的计算，手里还有3182.5元。对了，这个月的物业、水电、通讯费还没有交。水电物业费100元，通讯费200元，再给女友发一个520的大红包。再看看手里，还剩下2362.5元，因为没有信用卡、花呗等要还，这个月就还有2362.5元可以自由支配。

剩下的钱就要好好的计划了，毕竟到下个月发工资还有整整30天。起码要请女友两次，预留上300元，上班地铁通勤预留上300元，62.5元就先存起来。还有2000元可以支出，这个月还要吃88顿饭，平均下来一顿饭22.73元。一天就是可以在吃上消耗68元。真的是富足的过好每一天。

但是想想，总不能不攒钱，吃饭上就省着点，这个月努力存钱1000元。

小王是一个税前工作一万元的高收入群体，这个月下来他存下了1000元，另外养老金账户里多了2800元，公积金账户里多了1400元。真的是快乐富足而又有意义的一个月。

小王抬头望着蔚蓝的天空，对未来充满了希望，暗暗发誓要努力的工作，要对得起自己10000元的高薪的工作。因为他知道：专家说了他的工资已经超过了全国95%的人，他是那5%的金字塔顶尖人才。

【第13篇】半个月工资的个人所得税怎么扣

半个月工资的个人所得税扣除标准也是按一个月3500元计算的。个人所得税只看实发额。个人所得税是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税。而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

【第14篇】公务员工资个人所得税如何扣

1、公务员工资薪金的个人所得税计算通一般企业人员相同，起征点3500元，超过3500元按超额累进税率计算，具体如下：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数除标准3500元/月（2023年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用），应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准。

【第15篇】地税个人所得税工资薪金怎么计算

地税个人所得税工资薪金计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得－五险一金－扣除数）×适用税率。

对于劳动者来说工资是很重要的一部分，但是按国家规定工资收入需要缴纳一定的个人所得税。

【第16篇】工资一万五个人所得税

职工在企业工作，企业应当为其缴纳社保。但是一些企业为了节省用工成本，并没有按照职工的真实工资水平给职工缴纳社会保险。日常生活中，确实存在不少这样的情况。很多职工并不在意，因为在他们看来社保缴费基数低了，职工的到手工资反而会更高了。可是他们并不知道我们的养老金损失有多大。让我们来了解一下有关知识。

社保基数的缴费核定依据。

很多人认为每月发到手的工资就是应当选择的社保缴费基数，这可就错了。根据2006年劳动和社会保障部社会保险事业管理中心《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》，单位职工本人的缴纳的基本养老保险费的基数，原则上以上一年度职工本人月平均工资为基础，在当地职工平均工资的60%~300%范围内进行核定。

有关工资总额是以国家统计局1990年的有关文件确定的，主要包括计时工资、计件工资、奖金、加班加点工资、津贴补贴和特殊情况下支付的工资等项目。这实际上是应发工资，包含了社保、公积金个人负担部分以及个人所得税。

也就是说，如果上一年度单位的所有应发工资总额是18万元，现在每个月发到手的工资为1万元，缴费基数应当是按照1.5万元核定的。

缴费基数差5000元，养老金待遇差多少？

如果假设一个职工的个人缴费基数应当是1万元，而实际按照5000元基数缴费，最终养老金会相差多少呢？

养老金待遇，实际上主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

第一，基础养老金部分。如果是按60%基数缴费12个月，养老金可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。如果是说100%基数缴费12个月，只能领取1%的社平工资。其实每提升20%档次，基础养老金会提升0.1%的社平工资。

假设5000元缴费基数是80%的档次缴费，那么1万元缴费基数则是160%的档次缴费，每多缴费12个月，基础养老金可以多领取0.4%的社平工资。

第二，个人账户养老金部分。养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数，就是每月领取的个人账户养老金。

实际上很多人忽视了一个问题，就是我们参加养老保险缴费，记入养老保险个人账户的比例是个人缴费基数的8%，也就是说企业职工个人缴纳的部分全部进入个人账户。

由于个人账户里的钱，未来如果领取不完参保人就去世了的话，可以由继承人继承。领取完了，会由统筹基金支付个人账户养老金，确保退休待遇不变，是稳赚不亏的。

另外，近年来我们养老保险个人账户的记账利率也很划算。2023年高达8.31%，2023年是7.12%，2023年是8.29%，近年来一直在6%~8%以上，这可是远远超过我们银行理财利率的。

5000元的缴费基数，每月会多记入个人账户400元，一年是4800元。如果说经过增长个人账户余额涨成8000元的话，退休年龄确定的计发月数为200个月（现在50岁退休是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月，有关计发月数十四五期间还将进行修订完善），每月会少领个人账户养老金40元。

总体来说，如果是单位少了5000元基数缴费，职工损失一方面是养老保险个人账户的利息损失和养老金降低，另一方面是基础养老金的降低损失。如果说未来退休社平工资是10000元，每12个月养老金都会少领40元。如果再算上个人账户养老金的话，差不多能少领80元左右。

【第17篇】事业单位工资个人所得税

导读：事业收入如何缴纳企业所得税在企业中经常碰到，财务必须学会如何处理该类业务，尤其新手要注意其中细节，究竟需要如何处理，这需要提高财务的专业素养，学习相关会计知识了， 事业收入如何缴纳企业所得税详情请看会计学堂小编下面的文章。

事业收入如何缴纳企业所得税

答：事业单位实行各项收入与支出的统一核算、统一管理，按照非应税收入与非应税支出计算的结余是“事业结余”;依权责发生制原则和配比原则计算的应税收入与应税支出的结余是“经营结余”。其中对于材料、办公用品、低值易耗品等间接费用，需科学选择分配标准，进行合理分摊。分清“应税收支”和“非应税收支”尤为重要，如果会计核算准确，那么根据国税发[1999]65号文件有关规定，事业结余就是非应税结余，经营结余就是应税结余，可以直接按照企业相同税率计算缴纳企业所得税。这是目前事业单位会计核算、纳税征缴的理想状态。事业单位能够按照业务性质严格划分应税收支和非应税收支，体现税法的公平性与合理性。但是，对于大多数事业单位来说，实际操作具有很大困难。在考虑实施的可行性和成本效益性上，多数事业单位并未达到上述要求。

现行事业单位按照财务会计制度规定实行收付实现制核算的情况下，收入支出没有一一对应关系。事业单位各项收入全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。事业单位虽有经营性收入，但成本和费用无法按财务制度进行配比。“应税收支”和“非应税收支”不能严格区分， “非应税收入”占用“应税收入”成本现象普遍存在，致使计算企业所得税应税收入所得额得不到真实体现。因此，笔者在此会计核算基础上，分别对比例分摊法、核定征收法及参考其他国家规定的几种衍生方法优缺点进行分析。

(1)比例分摊法。

根据国税发[1999]65号文件规定，如果事业单位对于“应税收支”和“非应税收支”确实难以划分清楚，确定采取分摊比例法计算应纳税收入总额应分摊的支出项目金额。纳税单位将该核算方法报主管税务机关备案后即可执行。“分摊比例法”是指由主管税务机关根据事业单位的应纳税收入总额占该单位全部收人的比重作为分摊比例，分摊其全部支出中应当由纳税收入分摊的部分，并据以计算应纳税所得额。其计算公式为：应纳所得税额=(应税收入一应税支出)×适用税率;应税支出=支出总额×分摊比例;分摊比例=应税收入÷收入总额。这种计算方法的优点是简单易行，缺点是减弱了纳税的准确性与合理性。他不能准确反映纳税单位的实际应税收支情况，对于非应税收入较多且支出较大的事业单位，有可能多交企业所得税;同样，对于非应税收入较少且支出较大的事业单位，有可能少交企业所得税。

(2)核定征收法。

对不能严格区分“应税收支”和“非应税收支”的事业单位，也可以采用核定征收法计算企业所得税。“核定征收法”是由主管税务机关根据实际情况核定纳税人的应纳税所得额占应税收入总额的比例。其计算公式为：应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率;应纳税所得额=应税收入×应税所得率。其中，“应税所得率”可以由主管税务机关根据不同事业单位处于不同行业的具体情况核定相应比率，也可以统一按照固定比例核定比率。

这种计算方法的优点是可以使一部分事业单位省去繁琐的税前调整过程，大大简化了所得税征纳手续，在一定程度提高税收征管效率，保证税源稳定。缺点是这种计算方法实际上是把所得税变成近似流转税的税种，使纳税人的应纳税额仅仅取决于流转额大小和所适用的应税所得率的高低，而与纳税人本身的实际成本、费用及纯收益水平无直接关系。应税所得率依赖主管税务机关核定后，在档次划分过于单一的情况下，实际收益水平存在较大差异的不同行业事业单位往往采用同一应税所得率，缺乏税负公平性。

(3)其他方法。

一是全部不缴纳企业所得税。对商业活动所得全面免税，而不考虑产生收入的活动是否与非营利目的相关。如在英国、澳大利亚、波兰等国，非营利组织的任何商业收入均可免除所得税，但前提条件是所有收入必须用于非营利目的。基于我国国情考虑，可以从两个层面来区别对待，对于“应税收支”占全部收支比例较小的事业单位，其所有收入用于非营利目的，可以参考国外“非营利组织”的有关规定，考虑全部免税。这种方式的缺点是很可能误导其投资选择，使大量资金流向营利领域，造成不公平竞争并助长逃税漏税风气。对于“应税收支”占全部收支比例较大的事业单位，可以在促进事业单位体制改革深化的前提下，使

事业单位将营利业务剥离。如事业单位设立公司性质的下属单位，可将其“应税收支”业务转入下属公司运营，由下属公司按照有关规定缴纳企业所得税。这种方式的优点是从体制上将事业单位的“应税收支”和“非应税收支”分开核算，分别计税，可以提高征缴的准确性和合理性。但是这种方式只适合具有长期稳定的大比例“应税收支”的事业单位：其设立下属公司单独运营才具有可行性。

二是全额缴纳企业所得税，但适用低税率。有的国家对“非营利组织”从事的一切经济活动生成的利润实行全面征税制。如在保加利亚、印度、菲律宾等发展中国家，非营利组织从事所有商业活动生成的净收入，包括利息、股息、红利皆须缴纳所得税。该项规定虽然确保了国家税收的征缴，但他使非营利组织缺乏独立性和对外界变化的适应能力，抑制了组织规模的壮大。另外，有的国家对“非营利组织”参与营利性活动的收入给予低于企业所得税率的税收优惠。这是考虑到非营利组织的应税收入不能使私人获利，从而获得税法优惠政策的倾斜。如日本法律规定，公益团体参与营利性活动有权享受低档税率。结合以上两种思路，我国可以考虑不再区分事业单位的“应税收支”和“非应税收支”，而是直接将其全部收支相抵后计算结余，采用一个低于企业适用税率的档次征缴。适用税率由主管税务机关酌情核定。如企业所得税适用税率为25%，事业单位所得税适用税率可以为10%。这种计算方法的优点是最为简单易行，可以保证税源稳定;缺点是规定较为机械，尤其对于“非应税收支”占全部收支比例较大的事业单位，缺乏准确性与合理性。

三是允许部分应税收入免税，而超过该限额的部分则需纳税。有的国家如匈牙利，财团法人由经济活动所得净收益中可获得1000万匈牙利币或总收入的10%的免税，取两者中较高的数额予以免税，其余部分则须缴税。借鉴这种做法，我国主管税务机关可以根据事业单位收入比例调研情况，制定相应的纳税方案，既给事业单位一定税收优惠政策的倾斜，同时对于“应税收支”占全部收支比例较大的事业单位进行一定纳税征缴，从而保证税源稳定性和征缴公平性。

事业结余的核算内容和账务处理？

答：①事业结余的核算内容。事业结余是指事业单位在一定期间除经营收支外各项收支相抵后的余额。用公式表示为：

事业结余=（财政补助收入十上级补助收入十附属单位缴款十事业收入十其他收入）一（拨出经费十事业支出十上缴上级支出十非经营业务负担的销售税金十对附属单位补助）

②主要账务处理。事业单位应设置“事业结余”科目，核算事业结余及结转情况。年度终了转账后，该科目应无余额。会计期末，应将除经营收支类、专款收支类和结转自筹基建以外的收支类科目余额转入“事业结余”科目。年度终了，将“事业结余”科目余额转入“结余分配”科目。

关于“事业收入如何缴纳企业所得税”看完了上文中小编的详细介绍后，你们应该已经有了自己的看法和见解，想必大家对于这个类型的知识点还有其他好奇的领域，学习更多使用的财务技能,就来会计学堂看看吧。

【第18篇】退休人员工资交个人所得税吗？

退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。

按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费免征个人所得税。

但是，退休后人员受原单位包括其他单位再聘用取得的收入则不属于离退休工资之列，而是工资、薪金所得或者劳务报酬，应单独计算缴纳个人所得税。

【第19篇】6800元工资个人所得税

今天咱们继续接着昨天的讲一下第五种情况。

在地球上生活，无论你上不上班，有没有钱，喝酸奶舔不舔盖儿，躲得过对酒当歌的夜，却永远也逃不开生活里的一个字------税！咱们每个人都是纳税人，都是需要缴税的。

有人问：我工资低，连税都没缴过，还算纳税人吗？ 答：那肯定是算的啊。问：那对于个人所得税，具体要缴多少呢？ 答：具体缴多少，要看你挣了多少了。

五、全年一次性奖金所得

可以选择使用全年一次性奖金的计算方式，也可以选择一起并入当年的综合所得计算缴纳个税。

1、全年一次性奖金的计算：

月所得额 = 所得的全年一次性奖金/12纳税额 = 全年一次性奖金所得× 税率 - 月速算扣除数

查看税率表

案例五:

小乙2023年取得奖金36001元，那么：

月所得额 = 36001/12 = 3000.08 > 3000 元，选择税率 10%

应纳税额 = 36001 × 10% - 210 = 3390.1元

【此方法不参与综合所得计算个税，故最终个税为年终个税 + 综合所得个税】

2、使用并入综合所得缴纳个税的方法：

调整后的应纳税所得额 = 全年工资 + 年终 - 全年三五险一金 - 5000 ×12 - 全年其他专项扣除

整年应纳个税 = 调整后的应纳税所得额×税率 - 速算扣除数

税率见下表。

案例六：

小丙每月工资6800元，年终奖10000元，五险一金1500元，有住房贷款专项扣除1000元，那么：

调整后的应纳税所得额 = 6800*12+10000-1500×12-5000×12-1000×12 = 1600

选择税率3%

整年应纳个税 = 1600× 3% = 48元

以上，个人所得税的五种情况及计算方式分享到这里了，感谢大家的阅读。

【第20篇】一次性工资个人所得税

全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金，也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

在2023年12月31日之前，居民个人取得全年一次性奖金可以选择单独计算缴纳个人所得税（以下简称“单独计税”），也可以选择并入当年综合所得计算缴纳个人所得税（以下简称“并入综合所得计算”）。

全年一次性奖金单独计税和并入综合所得计税的区别：

计税方式比较

(一)单独计税

以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，根据按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

应纳税额=全年一次性奖金*适用税率-速算扣除数

◀ 按月换算后的综合所得税率表 ▶

(二)并入综合所得计税

全年一次性奖金收入并入当年综合所得，按综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，计算缴纳个人所得税。

◀ 综合所得税率表 ▶

案例分析

假设甲、乙二人的综合所得均只有工资薪金和年终一次性奖金收入，无其他综合所得，专项扣除均为全年工资的20%，专项附加扣除为24,000元/年。甲、乙二人的工资薪金、扣除及全年一次性奖金数据，以及适用不同计税方式计算的个税如下表（金额单位：元）：

全年一次性奖金并入当年综合所得计算个税，对甲来说有利；而全年一次性奖金单独计税，对乙来说更有利。因此，全年一次性奖金选择何种计税方式需根据各人当年的综合所得分别予以判断，可以在年度个税汇算清缴时选择是否将全年一次性奖金并入综合所得进行申报。

关注事项

全年一次性奖金单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，在一个纳税年度内，只允许采用一次。

政策依据

《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）

《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）

《财政部 税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第42号）

来源：华政税务

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