个人所得税合理（10个范本）

发布时间：2023-12-12 11:32:01 查看人数：88

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【导语】本文根据实用程度整理了10篇优质的合理所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个人所得税合理范本，希望您能喜欢。

个人所得税合理

【第1篇】个人所得税合理

富兰克林说过，人的一生有两件事不可避免：一是死亡；二是税收。

虽然最新个税法带来了很大的节税力度，但对于很多人来说，税收负担依旧沉重，我们需要考虑更多的节税方式，合法且合理。

有一种简单高效的方法就是在税收洼地设立个人独资企业，它能享受地方政府出台的税收优惠政策，而这种政策力度往往很大。

举个例子：

高薪人士通过设立个人独资企业与原公司签订服务合同，将原本的劳务关系转为合作服务关系，而原公司通过服务费的名义将原本的薪资支付给个人独资企业。

而高薪员工依旧在原公司工作，不必跑到个人独资企业去。

个人独资企业收到费用后，可以为原公司开具服务费发票，让原公司作为进项发票冲抵成本，在一定程度上也能减少社保缴纳。

而这家个人独资企业可以通过享受当地税收优惠政策的方式，大幅度降低税负，比如核定征收，将原本可能缴纳30%甚至是45%的个税税率降低在3.5%以下。

个人独资企业是一种由个人经营且个人享有全部经营收益的企业，它不需要缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税，适用税率也不是25%，而是5%-35%。

核定征收与查账征收相对，是在特定条件下，税务机关通过合理的方法依法核定应纳税款。最普遍的一种情况便是核定应税所得率，据相关规定，个人独资企业投资者可按照5%-40%应税所得率进行核定。

许多地区都会有核定征收的政策进行招商引资，这对当地和需要节税的人来说是双赢的。

来源：税说

【第2篇】如何合理避个人所得税

如何在合理合法的基础上降低税负?对于企业来说，只要在经营、在盈利，就需要按照税法缴纳企业所得税，某些行业还要面临高额的增值税。如果企业税负太重，实际赚到的资金会减少，不少老板都比较头疼。

一般是什么原因导致企业税负太高呢？

1.业务上没有正常取得成本发票。像建筑、贸易、服务等行业都会出现这种问题，有供应商不提供发票，也有企业主动不要发票的原因。

2.所属行业本身较少有进项成本。很多行业属于高利润的行业，基本都没有成本发票，比如建筑设计、咨询服务之类的，基本没有成本发票，利润也相当高，所以企业纳税额自然也就高了。

上面这些问题导致企业需要缴纳高额的税。虽然纳税是企业的义务，但是如果老板们能够利用下面几种基本方法，就可以实现企业所得税的合理控制。

1、增强企业成本票管理

企业的成本与企业的纳税支出有一定的联系，一般是成反比的。当企业的成本增加也就意味着企业的纳税就会减少。因此，企业在控制所得税时，可以考虑适当增加企业成本，日常要加强财务部门对于成本票的管理，挑选能够提供发票的供应商。

2、改变员工工资发放方式

对于企业来说，员工需要每个月领工资，工资通常由基本工资、绩效工资和补贴等几个板块组成。对于这种福利，企业可以改变员工的薪酬结构。

比如企业每年需要发放的年终奖，可以以双薪工资的形式发放。这样可以增加企业成本，在一定程度上降低企业利润，实现企业所得税的合理控制。

3、将企业的业务进行拆分

简单来说就是成立新的主体承接业务，可以在一定程度上降低整体的税收支出，进而实现利益最大化。对于纳税人来说，在进行税收分配后，缴费基数会有所降低，也就是实际缴纳的企业所得税会有所降低，这样就可以合理控制企业所得税。

4、合理利用税收优惠政策

对于小企业来说，通过税收优惠政策，可以找到最优的纳税方案，达到税负最低的结果。比较常见的是个体户定率征收政策。由于经济发展不平衡，我国设立了很多税收优惠产业园区，通过在园区成立一家或多家个体户，拆分企业现有的业务到园区的个体户，既可以取得发票，又可以获得园区的优惠政策，让个体户通过核定的方式减轻企业整体的税负，综合税率低至2%-3%。

个体户的优点：

①个体户只需缴纳个人经营所得税即可，没有25%企业所得税和20%分红税。

②申请核定个人经营所得税后，最终综合税率低至2%-3%。

③税后利润可以直接转入法人私卡自由支配，

④个体户申请注册、经营维护、注销等流程便捷。

这个时候，2023年税务规划已经可以纳入日程了，各位老板们要提前做好企业税收预算。更多专业税务规划方法，还是应该找专业的人进行操作，违规行为不可取！

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【第3篇】个人所得税怎么合理节税

个人收100万时，不缴纳40%的个人所得税，只缴纳0.7%的税，如何操作？这样做合法么?

如果被委托为其提供中介服务，根据签订的中介合同，中介收到100万元，支付方公司要求个人向其公司提供100万的发票。个人要按20%~40%缴纳个人所得税，通过登记或代扣代缴。一旦收入超过5万，将按最高税率的40%收取。如果收入超过100万，则要缴纳的税费为40万。至年底，进入最终结算并缴纳个人所得税。

以上，无论是登记发票还是扣缴，对于没有公司的个人，税收压力相对较大，很多人不愿意，那如何合理合法地少缴税？有两种方式。

方式1：以个体户的形式

个人可以个体户的形式来解决，可以用这家个体户长期的承接业务，如果对于业务合作方是有公对公支付转账要求的，个体户以可以满足开设公户。发生了业务之后，再用个体户所申请的核定征收政策来交税，核定后仅需0.6%~1%，这样核定的个税是根据入驻行业而定的。

案件分析：个人和公司发生了200万业务，入驻园区成立个体户，享受核定个税为1%，需要交的税费是多少？税种是多少呢？

增值税：0（免征收）

附加税：0（免征收）

个人经营所得税：200万*1%=2万元

企业所得税：0（免交）

股东分红个税：0（免交）

200万的业务，仅需要交2万元，就可以完税提现自由支配，不需要再按照20%~40%来交税了，小规模纳税人，开普票是免征收增值税和附加税的。而且也不用交25%的企业所得税和20%的股东分红个税。

注：个体户注册和注销都不需要亲自到场，个体户经营范围广，对于行业没有限制。

方式2：以自然人代开的形式

个人在和公司发生了业务的往来后，如果是短期的业务，可以以自然人代开的形式来解决开票和交税的问题。在有自然人代开核定征收政策，核定个税为0.7%的地方政府税务大厅开具，发票上会加盖地方税务发票专用章。200万的业务，仅需要交税1.4万元，就可以完税，税一交，发票就开出来了。完税之后，地方税务局会出具完税凭证，开票人有持有完税证明，不会在进入到年底汇算清缴，后续也不会再补缴个税。

自然人只能开具普通票，免征增值税和附加税。纳税后，将附上纳税凭证，年底不会结算或缴纳个人所得税。出票时间快，只需1-5天，无需开票人亲自到场，只需提供相关信息即可。

许多老板觉得，税收事宜是财务主管、财务会计的事，老板不必懂税款。老板却都没有意识到，企业缴税是多少，增值税税负率多少。并不是税务局来定，也不是会计来定，只是老板来定。

由于企业的商业运营模式就是你设计方案的，工作流程就是你设计方案的，你怎么设计方案，你的税就如何交？

实际上，合理避税的方法非常多，只不过我们不了解，很容易就触犯的法律的界限，但只要了解了，不仅能安全合理地避，还能省下很多钱！

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【第4篇】个人所得税太不合理了

想必大家在群里或者手机短信经常会收到：自然人代开、无感、xx地区出这样的字眼，自然人代开好像听着很熟悉，但是实质上大部分人都不知道这到底是什么，适用于什么，什么情况下可以使用以及对于这种情况，园区通过核定，税率直接从20%-40%变成了0.5%,这种政策在任何地方，都可行吗？安全吗?

自然人代开经常会被知道的人定义为虚开发票。自然人代开很容易涉嫌虚开但是不代表所有的自然人的代开都是不合理的！

接下来就来给大家科普一下自然人代开，这究是”何方神圣“呢？

什么是自然人代开？

自然人与企业发生了真实的业务往来，但是自然人没有开具发票的能力，但企业需要发票入账抵扣，自然人就需要通过去代开增值税发票的方式达成目的。

法律依据：

《中华人民共和国发票管理办法》

第二十四条的规定 :

需要临时使用发票的单位和个人，可以直接向经营地税务机关申请代开发票。依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的，税务机关应当先征收税款，再开具发票。税务机关根据发票管理的需要，可以按照国务院税务主管部门的规定委托其他单位代开发票。禁止非法代开发票。

自然人代开发票，适用于哪些人群？

自然人代开主要针对自由职业者，部分无资格自行开具发票的人员：领取营业执照的临时经营者;不符合印制、领购发票条件的企业、单位和个体户、自然人，使用限额发票的个别业务成交额超过限额，需要开具超限额发票者。

上述所说的园区核定征税，税率极低是怎么一回事？合法吗？

在这个高薪时代，部分有能力的自然人收益月过百万也是很容易的，这时候自然人就需要去税厅登记开票给企业，大家应该也都知道零售登记按照个人薪金劳务报酬的20%-40%来进行纳税开票，那这笔税率对于自然人来说是非常的高，如果不提供发票，企业所得税增加，企业所得税25%同样不少。

所以对于这种情况，个人就可以走园区代开，通过核定税率直接从20%-40%变成了0.5-1.5%%,综合税率不会超过3%。

那这种政策在任何地方，都可行吗？核定安全吗?

其实也并不是每个地方都有园区优惠政策，所以想要享受这个优惠政策，还需要选对园区。

目前粮饷君手上有的优惠园区就有好几个：湖南、山东、河南、江苏、海南、陕西、湖北等地都可以进行自然人代开，综合税率都不会超过3%。

这种方式不需要自然人到当地，也不需要注册企业，异地也可享受优惠政策，只需要注册一个电子税务局账户就可以申请核定的自然人代开。

发票是即开即用的，税务大厅办理的发票会直接给个人完税，所以个人也不需要担心年底汇算清缴。

至于安全问题，因为是政府园区提供的优惠政策，发票也是完税的，所以自然人代开核定完全是合法可行的。

以上按经营所得核定征税的相关法律依据：

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条：

个人所得税法规定的各项个人所得的范围包括经营所得：

1.个体工商户从事生产，经营活动取得的所得，个人独资企业投资人，合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业，合伙企业生产，经营的所得；

2.个人依法从事办学，医疗，咨询以及其他有偿服务活动取得的所得：

3.个人对企业，事业单位承包，承租经营以及转包，转租取得的所得；

4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

关于自然人代开常问的几个问题

一、个税核定0.5%-1.5%后还会汇算清缴吗？

自然人代开核定的是个人经营所得税是不需汇算清缴的，需要汇算清缴的是综合所得税比如：工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费等。

二、异地可以代开吗？

公司和个人发生业务后，个人可以在常住地、个人身份证所在地、企业所在地、业务发生地代开，并没有固定一定要在企业所在的税务机关代开发票。(这就是粮饷君一直所说的税务筹划一定要是在事前筹划的）

三、发票真实吗？

发票是在税务局代开，真实度可以得到保证，出票后就能拿到完税凭证，在电子税务局也能查询到。

四、几天能出票？

提交资料后1-3天即可出票，出票后整理好就邮寄。

五、代开的要求？

代开的自然人不具有法人资格，代开的自然人年龄18-60岁，需要提供自然人代开的身份证复印件。

【第5篇】个人所得税如何合理节税

相信大家都知道公转私一直是被严查的对象，导致这种情形的原因有以下几点

1：偷漏税

公司的账目，都是需要有原始凭证的，而通过个人账户进出的款项却不透明，也没有相关完税凭证，更没有发票，很多情况下企业都会通过这种方式来避税。

2：挪用公款

为什么会存在对公账户？因为这个账户是透明可查的，每一笔钱的来源与支出都是有详细记录的，如果由公户转到私户，公私混淆，就难以区分。

3：洗钱

无论是洗钱还是金融诈骗，最好洗白的方式就是通过对公户，而对公户里面的钱怎么出来？那就是公转私。这也是为什么，现在银行开设对公户，相关要求也更严。

在严查的氛围下让人感觉似乎每次公转私都风险满满，一不小心就要踩雷，其实不然，很多公转私方式都是合格合法的，列如以下八种

一、发放工资薪金

公司每月将工资薪金通过公户发到每个员工的个人卡上，且已预扣预缴个人所得税。

二、员工差旅费报销

公司将差旅费报销款或备用金通过公户转入出差员工个人账户，出差回来后实报实销、多退少补。

三、支付劳务报酬

甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。

四、支付采购货款

甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

五、归还个人借款

公司通过对公账户归还个人借款，包括股东或其他自然人的借款。如有借款利息，公司需代扣代缴20%的个人所得税。

风险提示：公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽查，会被怀疑有隐瞒收入等违法行为，建议及时清理。

六、向个人支付赔偿金

公司根据合同、协议的约定，或法院的判决书，通过公户向相关个人支付违约金、赔偿金等款项。

七、股东税后分红

甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。

八、个人独资企业利润

甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

个人独资企业取得的经营所得，应先按5%~35%的税率缴纳个人所得税。

这时候就有人发现真正能使用方式似乎税率都不低，其实不然，单独一项或许不好用，但是可以与其他政策组合。

例：目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅节税而且合理合法。

这里以把企业注册到我市工业园区为例:

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；

那么如果通过政府招商在税收洼地，成立个人独资企业，通过业务转移的方式，将利润转变为经营所得。那么需要缴税就大大下降了，企业所得税不用缴纳，个人所得税从20%降为2%，如果是成立个体户，那么个税会更低在1%左右

比如1500万盈利就可以入驻园区拆分成3个500万小规模个人独资企业，享受核定征收

亦或者在自身收入过高的情况下可以注册一个个独或个体

以注册的其中一个公司为例

公司挣500万，缴税7.5万

应交增值税：500万*0%（最新政策普票不缴纳增值税，专票3%）=0万

应交附加税：5万*0%=0万

应交个人所得税：500万*1.5%=7.5万

总税收：7.5万

个人独资企业完税后将企业利润公转私到个人独资企业负责人的个人卡上是允许的。

最后，如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您!

【第6篇】如何合理节税个人所得税

有这么一个故事：一位年收入超过100万元的白领指责个税税负过高，引发关于个税改革的议论。试问一下：如果你，年薪100万，需要支付40多万个人所得税收，你愿意吗?

2023年个税按百万年薪支付:100万*45%-15160=434840。

2023年让我们计算一下个税按百万年薪支付:100万*45%-181920=268080。

实际上，实际有效税率是35%-40%，但这绝对不是耸人听闻的。单看年终奖金的收入，许多人的边际税率已经是45%。

年入百万起步的高收入人群，如何节税？

个税税务筹划，可以分几种：

1、高管可以把和公司的雇佣关系转为合作关系，设立一家独立企业或者个体户核定征收，以业务合作方式公司支付费用，个独企业开具发票给公司，综合税负率最低可达1.55%，也就是一百万只需要缴税1.55万，节税高达90%以上。且合法缴纳税金后可以合法把剩余资金转入个人私人卡，自由使用。

2、通过灵活用工平台，把和公司的雇佣关系转为派遣关系，灵活派遣技术核心人员为公司服务，由用工单位支付给灵活用工平台费用，平台支付服务费给个人。平台开给用工单位发票，平台扣取相应的服务费后，费用支付给到个人。目前市面上靠谱一些的灵活用工平台基本服务费在8%个点，且可以开发票6%的专票给到用工单位，用工单位可以抵扣6%的增值税税金，实际个人用工服务费为2%。

3、利用区域税收优惠:目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展，通过入驻重庆、上海等园区成立新公司或者分公司，享受税收洼地的优惠政策。

4、可以通过有工资单报销的方式，来降低税负，比如股东分红，可以将分红的部分通过多次分发工资的形式来把这笔钱转到股东的账户上，也就是通过多次分发工资，然后用工资单来进行抵扣的方式降低税负达到合理避税的效果。

税收筹划作为企业财务管理的重要组成部分，在降低成本方面起着非常显著的作用。企业或高收入者不仅可以运用这些税收优惠政策来节约税金，还可以提高企业的竞争力、经济活力和个人收入。各位老板、股东、高管、财务人员以及高收入人群都应高度重视。

【第7篇】金税四期后灵活就业人员该如何合理的申报个人所得税？

业务是流程，财税是结果，税收问题千千万，《税了吧》帮你找答案。2023年金税四期也呼之欲出了，这次税收改革的变动是非常大的，技术的逐步成熟，在大数据的支出下，将做到基本的万物可查，数据透明，这次也会把“非税”业务纳入监管，将会进一步打击反洗钱行为。

据不完全统计，我国灵活就业人员有两亿多人，很多人都愿意在外承接一些私活，赚取一些收入，大多数情况下，个人都是私下收款，都没有做个人收入的报税，除非是甲方合作公司必须要开票，但如果金税四期上线后，个人收入部分将会纳入监管，针对个人所得税方面可能会有很多的问题，那么个人所得税一般是按照劳务所得20%-40计税，工资薪金所得是按照3%-45%计税，这些税负都挺高的，如何来降低个人所得税支出呢？

一、自然人代开优惠；

目前这个优惠政策是个人能够享受到最大的优惠政策，在优惠园区内申请个人收入自主申报缴纳个税，开票给甲方合作公司，收入按照经营所得核定征收，降低了整体的税负压力，个税核定税率在1.5%-2.5%，综合税负相当低，如果个人在外收入有100万，如果按照劳务所得，那么40万都得纳税，剩下不到60万个人能拿到手里。

自然人代开后，经过核定征收，100万的收入，税负支出在2.5万左右就完税了，这就是自然人代开的优势，开票快，税负低，品目广泛。

二、个体工商户核定征收；

即在税收洼地内注册个体工商户去承接业务，把本来的劳务所得税转变为经营所得，个税核定税率在0.6-1%，增值税也是免税的，收入100万元，税收支出也就1万元，相比40%的劳务所得税，税负低很多了，非常适合个人在外承接业务的灵活就业人员。

灵活就业人员有很多方式都可以降低个人所得税的支出，有时候需要改变一些业务承接的主体，业务不变，经营观念变一下就能更好的解决税收问题。了解更多的税收优惠政策请移步关注《税了吧》

【第8篇】合理避个人所得税技巧

个人所得税避税的10种方法如下所示：

合理避税是合法的，通过合理避税可以提高个人可支配收入，减轻个人或家庭财政负担。（本文仅供参考，不作为实际工作依据。日常工作中必须按照法律交税）

（经供参考，违法之事不可做）

0 1

83种合理避税的方法

会计不学习真的亏大了

1、差旅费补贴（差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税）；

是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定。

2、职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个税；

3、通讯费：

单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

4、职工夏季防暑降温清凉饮料费

报销形式可以不计税，随工资发要交税

5、发票冲抵 (若为不实开支则不适用)

6、大笔收入分次拿

某高校教师业余在一家企业兼职做项目，项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。假设他不填专项扣除的话，如果一次性申报纳税，则预扣预缴应纳税所得额=30000-30000×20%=24000元

应预扣预缴税额=24000×30%-2000=5200元

而如果与企业协商，分两个月支付两次，则每次预扣预缴额=（15000-15000×20%）=12000元，应预扣预缴税额=12000×20%-0=2400元，总计纳税额为4800元。两者相比，节约400元。

可见，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。

0 2

节税，用对政策很重要

增值税144项优惠政策

200%用得上，涉及各个行业

1.鲜活肉蛋产品免征增值税优惠（减免性质代码：01010503，政策依据：财税〔2012〕75号），应报送：

《纳税人减免税备案登记表》2份。

2.蔬菜免征增值税优惠（减免性质代码：01010504，政策依据：财税〔2011〕137号），应报送：

《纳税人减免税备案登记表》2份。

3.救灾救济粮免征增值税优惠（减免性质代码：01011606，政策依据：财税字〔1999〕198号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2份。

（2）救灾救济粮的单位、供应数量等有关证明资料。

4.个人销售自建自用住房免征增值税优惠（减免性质代码：01011701，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2份。

（2）规划许可证或房管部门出具的自建证明材料原件及复印件。

（3）房产产权证明原件及复印件。

（4）个人身份证明原件及复印件。（已实名认证取消复印件报送）

（5）出售住房合同及收入证明材料原件及复印件。

5.为了配合国家住房制度改革，企业、行政事业单位按房改成本价、标准价出售住房取得的收入免征增值税优惠（减免性质代码：01011702，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2份。

（2）房改批文等有关证明材料原件及复印件。

（3）出售住房合同及收入证明材料原件及复印件。

6.个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售免征增值税优惠（减免性质代码：01011703，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2份。

（2）房屋产权证原件及复印件。

（3）契税完税凭证原件及复印件（当房屋产权证标注时间不满2年而契税完税凭证填发日期满2年时提供）。

（4）房屋买卖合同原件及复印件。

（5）交易双方身份证明原件及复印件。

7.公共租赁住房经营管理单位出租公共租赁住房免征增值税优惠（减免性质代码：01011704，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：

《纳税人减免税备案登记表》2份。

8.个人出租住房应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税（减免性质代码：01011705，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2份。

（2）个人身份证明原件及复印件。（已实名认证取消复印件报送）

（3）个人住房证明（房产证、契税完税证或房屋买卖合同等）。

(vx公众号：税税通)

【第9篇】个人所得税合理节税途径归纳总结

长期以来，企业都在想办法解决税收负担压力过大的难题。在以前税务系统还不够完善的时候，许多企业会认为买卖发票、虚开发票等是正确的节税筹划行为，以此来降低企业的税收负担压力，但这是错误的节税筹划行为。并且伴随着金税四期的上线，税务管控也会越来越严格，但是企业可以进行合理避税。那么，有哪些是常见的合理避税方法呢？

常见的合理避税，一般有以下五种方法：

1、公积金避税

工薪阶层的个人公积金是在税前扣除的，因此能通过多缴纳补充公积金来实现避税的目的，但需要注意的是，虽然能够利用公积金避税，但里面的钱是不能随便支出的，固化了个人资产。

2、适度增多员工福利

企业私营业主在生产经营的过程中，可充分考虑在没有超出计税薪资的范围内恰当增多员工工资，为员工申请办理医保，建立职工养老保险基金、失业险基金和职工教育基金等统筹基金，做好企业财险和运输保险等等。这类花费能在成本中税前列支，此外也能帮助私营业主激发员工积极性，减少税收负担，降低运营风险和福利待遇负担。

3、巧用管理费用

企业的坏账损失准备金是需要进入管理费用的，因此企业可以提高坏账损失的提取比率，降低当年的盈利，以此少缴纳企业所得税。

此外，企业还可以尽可能地缩减折旧年限，如此一来，折旧金额即可增加，盈利会相对减少，也可以少缴纳企业所得税。不过，采用的折旧方法不同，其折旧额相差可能会很大，从而影响到企业所得税额。

4、将企业注册到“宝地”

只要是将企业注册到经济特区、沿海经济开发区所在城市的老市区，或国家认定的高新技术产业区，都是可以享受相关的税收优惠政策，并且税收优惠政策力度巨大。所以企业在选择注册地址的时候，可以选择上述地区。

5、换成“洋”企业

我国对外商投资企业实施税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，无疑是一种获得享受更多减税、免税或缓税的好办法。