如何合理避个人所得税（3个范本）

【第1篇】如何合理避个人所得税

如何在合理合法的基础上降低税负?对于企业来说，只要在经营、在盈利，就需要按照税法缴纳企业所得税，某些行业还要面临高额的增值税。如果企业税负太重，实际赚到的资金会减少，不少老板都比较头疼。

一般是什么原因导致企业税负太高呢？

1.业务上没有正常取得成本发票。像建筑、贸易、服务等行业都会出现这种问题，有供应商不提供发票，也有企业主动不要发票的原因。

2.所属行业本身较少有进项成本。很多行业属于高利润的行业，基本都没有成本发票，比如建筑设计、咨询服务之类的，基本没有成本发票，利润也相当高，所以企业纳税额自然也就高了。

上面这些问题导致企业需要缴纳高额的税。虽然纳税是企业的义务，但是如果老板们能够利用下面几种基本方法，就可以实现企业所得税的合理控制。

1、增强企业成本票管理

企业的成本与企业的纳税支出有一定的联系，一般是成反比的。当企业的成本增加也就意味着企业的纳税就会减少。因此，企业在控制所得税时，可以考虑适当增加企业成本，日常要加强财务部门对于成本票的管理，挑选能够提供发票的供应商。

2、改变员工工资发放方式

对于企业来说，员工需要每个月领工资，工资通常由基本工资、绩效工资和补贴等几个板块组成。对于这种福利，企业可以改变员工的薪酬结构。

比如企业每年需要发放的年终奖，可以以双薪工资的形式发放。这样可以增加企业成本，在一定程度上降低企业利润，实现企业所得税的合理控制。

3、将企业的业务进行拆分

简单来说就是成立新的主体承接业务，可以在一定程度上降低整体的税收支出，进而实现利益最大化。对于纳税人来说，在进行税收分配后，缴费基数会有所降低，也就是实际缴纳的企业所得税会有所降低，这样就可以合理控制企业所得税。

4、合理利用税收优惠政策

对于小企业来说，通过税收优惠政策，可以找到最优的纳税方案，达到税负最低的结果。比较常见的是个体户定率征收政策。由于经济发展不平衡，我国设立了很多税收优惠产业园区，通过在园区成立一家或多家个体户，拆分企业现有的业务到园区的个体户，既可以取得发票，又可以获得园区的优惠政策，让个体户通过核定的方式减轻企业整体的税负，综合税率低至2%-3%。

个体户的优点：

①个体户只需缴纳个人经营所得税即可，没有25%企业所得税和20%分红税。

②申请核定个人经营所得税后，最终综合税率低至2%-3%。

③税后利润可以直接转入法人私卡自由支配，

④个体户申请注册、经营维护、注销等流程便捷。

这个时候，2023年税务规划已经可以纳入日程了，各位老板们要提前做好企业税收预算。更多专业税务规划方法，还是应该找专业的人进行操作，违规行为不可取！

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【第2篇】合理避个人所得税技巧

个人所得税避税的10种方法如下所示：

合理避税是合法的，通过合理避税可以提高个人可支配收入，减轻个人或家庭财政负担。（本文仅供参考，不作为实际工作依据。日常工作中必须按照法律交税）

（经供参考，违法之事不可做）

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83种合理避税的方法

会计不学习真的亏大了

1、 差旅费补贴（差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税）；

是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定。

2、 职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个税；

3、 通讯费：

单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

4、 职工夏季防暑降温清凉饮料费

报销形式可以不计税，随工资发要交税

5、 发票冲抵 (若为不实开支则不适用)

6、 大笔收入分次拿

某高校教师业余在一家企业兼职做项目，项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。假设他不填专项扣除的话，如果一次性申报纳税，则预扣预缴应纳税所得额=30000-30000×20%=24000元

应预扣预缴税额=24000×30%-2000=5200元

而如果与企业协商，分两个月支付两次，则每次预扣预缴额=（15000-15000×20%）=12000元，应预扣预缴税额=12000×20%-0=2400元，总计纳税额为4800元。两者相比，节约400元。

可见，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。

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节税，用对政策很重要

增值税144项优惠政策

200%用得上，涉及各个行业

1.鲜活肉蛋产品免征增值税优惠（减免性质代码：01010503，政策依据：财税〔2012〕75号），应报送：

《纳税人减免税备案登记表》2份。

2.蔬菜免征增值税优惠（减免性质代码：01010504，政策依据：财税〔2011〕137号），应报送：

《纳税人减免税备案登记表》2份。

3.救灾救济粮免征增值税优惠（减免性质代码：01011606，政策依据：财税字〔1999〕198号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2份。

（2）救灾救济粮的单位、供应数量等有关证明资料。

4.个人销售自建自用住房免征增值税优惠（减免性质代码：01011701，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2份。

（2）规划许可证或房管部门出具的自建证明材料原件及复印件。

（3）房产产权证明原件及复印件。

（4）个人身份证明原件及复印件。（已实名认证取消复印件报送）

（5）出售住房合同及收入证明材料原件及复印件。

5.为了配合国家住房制度改革，企业、行政事业单位按房改成本价、标准价出售住房取得的收入免征增值税优惠（减免性质代码：01011702，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2份。

（2）房改批文等有关证明材料原件及复印件。

（3）出售住房合同及收入证明材料原件及复印件。

6.个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售免征增值税优惠（减免性质代码：01011703，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2份。

（2）房屋产权证原件及复印件。

（3）契税完税凭证原件及复印件（当房屋产权证标注时间不满2年而契税完税凭证填发日期满2年时提供）。

（4）房屋买卖合同原件及复印件。

（5）交易双方身份证明原件及复印件。

7.公共租赁住房经营管理单位出租公共租赁住房免征增值税优惠（减免性质代码：01011704，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：

《纳税人减免税备案登记表》2份。

8.个人出租住房应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税（减免性质代码：01011705，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2份。

（2）个人身份证明原件及复印件。（已实名认证取消复印件报送）

（3）个人住房证明（房产证、契税完税证或房屋买卖合同等）。

(vx公众号：税税通)

【第3篇】怎样合理避个人所得税

个人所得税如何合理节税？作为财务人员来说，这个是需要掌握的。毕竟个人所得税也是事关每个员工的。

企业会在经营过程中利用税收优惠政策，寻求合理合法的节税途径。个人所得税的合理避税方案有9个。分别是：

一、巧用公积金避税

二、利用捐赠进行税前抵减实现避税

三、理财可选择的避税产品的种类

四、利用暂时免征税收优惠

五、利用税收优惠政策

六、积极利用相关发票

七、利用年终奖金实现避税

八、通过企业提高职工公共福利支出实现避税

九、利用级差、扣除项目测算，合理纳税筹划

详细内容展示

1、巧用公积金避税案例

2、利用捐赠进行税前递减

3、理财

4、利用暂时免征

5、利用税收优惠政策

6、利用发票

7、利用年终奖金

8、通过企业提高职工公共福利支出

9、利用级差、扣除项目测算

上述有关个人所得税合理避税的方案，就到这里了。