个人所得税怎么合理节税（4个范本）

【第1篇】个人所得税怎么合理节税

个人收100万时，不缴纳40%的个人所得税，只缴纳0.7%的税，如何操作？这样做合法么?

如果被委托为其提供中介服务，根据签订的中介合同，中介收到100万元，支付方公司要求个人向其公司提供100万的发票。个人要按20%~40%缴纳个人所得税，通过登记或代扣代缴。一旦收入超过5万，将按最高税率的40%收取。如果收入超过100万，则要缴纳的税费为40万。至年底，进入最终结算并缴纳个人所得税。

以上，无论是登记发票还是扣缴，对于没有公司的个人，税收压力相对较大，很多人不愿意，那如何合理合法地少缴税？有两种方式。

方式1：以个体户的形式

个人可以个体户的形式来解决，可以用这家个体户长期的承接业务，如果对于业务合作方是有公对公支付转账要求的，个体户以可以满足开设公户。发生了业务之后，再用个体户所申请的核定征收政策来交税，核定后仅需0.6%~1%，这样核定的个税是根据入驻行业而定的。

案件分析：个人和公司发生了200万业务，入驻园区成立个体户，享受核定个税为1%，需要交的税费是多少？税种是多少呢？

增值税：0（免征收）

附加税：0（免征收）

个人经营所得税：200万*1%=2万元

企业所得税：0（免交）

股东分红个税：0（免交）

200万的业务，仅需要交2万元，就可以完税提现自由支配，不需要再按照20%~40%来交税了，小规模纳税人，开普票是免征收增值税和附加税的。而且也不用交25%的企业所得税和20%的股东分红个税。

注：个体户注册和注销都不需要亲自到场，个体户经营范围广，对于行业没有限制。

方式2：以自然人代开的形式

个人在和公司发生了业务的往来后，如果是短期的业务，可以以自然人代开的形式来解决开票和交税的问题。在有自然人代开核定征收政策，核定个税为0.7%的地方政府税务大厅开具，发票上会加盖地方税务发票专用章。200万的业务，仅需要交税1.4万元，就可以完税，税一交，发票就开出来了。完税之后，地方税务局会出具完税凭证，开票人有持有完税证明，不会在进入到年底汇算清缴，后续也不会再补缴个税。

自然人只能开具普通票，免征增值税和附加税。纳税后，将附上纳税凭证，年底不会结算或缴纳个人所得税。出票时间快，只需1-5天，无需开票人亲自到场，只需提供相关信息即可。

许多 老板觉得，税收事宜是财务主管、财务会计的事，老板不必懂税款。老板却都没有意识到，企业缴税是多少，增值税税负率多少。并不是税务局来定，也不是会计来定，只是老板来定。

由于企业的商业运营模式就是你设计方案的，工作流程就是你设计方案的，你怎么设计方案，你的税就如何交？

实际上，合理避税的方法非常多，只不过我们不了解，很容易就触犯的法律的界限，但只要了解了，不仅能安全合理地避，还能省下很多钱！

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（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）

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【第2篇】如何合理节税个人所得税

有这么一个故事：一位年收入超过100万元的白领指责个税税负过高，引发关于个税改革的议论。试问一下：如果你，年薪100万，需要支付40多万个人所得税收，你愿意吗?

2023年个税按百万年薪支付:100万*45%-15160=434840。

2023年让我们计算一下个税按百万年薪支付:100万*45%-181920=268080。

实际上，实际有效税率是35%-40%，但这绝对不是耸人听闻的。单看年终奖金的收入，许多人的边际税率已经是45%。

年入百万起步的高收入人群，如何节税？

个税税务筹划，可以分几种：

1、高管可以把和公司的雇佣关系转为合作关系，设立一家独立企业或者个体户核定征收，以业务合作方式公司支付费用，个独企业开具发票给公司，综合税负率最低可达1.55%，也就是一百万只需要缴税1.55万，节税高达90%以上。且合法缴纳税金后可以合法把剩余资金转入个人私人卡，自由使用。

2、通过灵活用工平台，把和公司的雇佣关系转为派遣关系，灵活派遣技术核心人员为公司服务，由用工单位支付给灵活用工平台费用，平台支付服务费给个人。平台开给用工单位发票，平台扣取相应的服务费后，费用支付给到个人。目前市面上靠谱一些的灵活用工平台基本服务费在8%个点，且可以开发票6%的专票给到用工单位，用工单位可以抵扣6%的增值税税金，实际个人用工服务费为2%。

3、利用区域税收优惠:目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展，通过入驻重庆、上海等园区成立新公司或者分公司，享受税收洼地的优惠政策。

4、可以通过有工资单报销的方式，来降低税负，比如股东分红，可以将分红的部分通过多次分发工资的形式来把这笔钱转到股东的账户上，也就是通过多次分发工资，然后用工资单来进行抵扣的方式降低税负达到合理避税的效果。

税收筹划作为企业财务管理的重要组成部分，在降低成本方面起着非常显著的作用。 企业或高收入者不仅可以运用这些税收优惠政策来节约税金，还可以提高企业的竞争力、经济活力和个人收入。 各位老板、股东、高管、财务人员以及高收入人群都应高度重视。

【第3篇】个人所得税如何合理节税

相信大家都知道公转私一直是被严查的对象，导致这种情形的原因有以下几点

1：偷漏税

公司的账目，都是需要有原始凭证的，而通过个人账户进出的款项却不透明，也没有相关完税凭证，更没有发票，很多情况下企业都会通过这种方式来避税。

2：挪用公款

为什么会存在对公账户？因为这个账户是透明可查的，每一笔钱的来源与支出都是有详细记录的，如果由公户转到私户，公私混淆，就难以区分。

3：洗钱

无论是洗钱还是金融诈骗，最好洗白的方式就是通过对公户，而对公户里面的钱怎么出来？那就是公转私。这也是为什么，现在银行开设对公户，相关要求也更严。

在严查的氛围下让人感觉似乎每次公转私都风险满满，一不小心就要踩雷，其实不然，很多公转私方式都是合格合法的，列如以下八种

一、发放工资薪金

公司每月将工资薪金通过公户发到每个员工的个人卡上，且已预扣预缴个人所得税。

二、员工差旅费报销

公司将差旅费报销款或备用金通过公户转入出差员工个人账户，出差回来后实报实销、多退少补。

三、支付劳务报酬

甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。

四、支付采购货款

甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

五、归还个人借款

公司通过对公账户归还个人借款，包括股东或其他自然人的借款。如有借款利息，公司需代扣代缴20%的个人所得税。

风险提示：公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽查，会被怀疑有隐瞒收入等违法行为，建议及时清理。

六、向个人支付赔偿金

公司根据合同、协议的约定，或法院的判决书，通过公户向相关个人支付违约金、赔偿金等款项。

七、股东税后分红

甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。

八、个人独资企业利润

甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

个人独资企业取得的经营所得，应先按5%~35%的税率缴纳个人所得税。

这时候就有人发现真正能使用方式似乎税率都不低，其实不然，单独一项或许不好用，但是可以与其他政策组合。

例：目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅节税而且合理合法。

这里以把企业注册到我市工业园区为例:

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；

那么如果通过政府招商在税收洼地，成立个人独资企业，通过业务转移的方式，将利润转变为经营所得。那么需要缴税就大大下降了，企业所得税不用缴纳，个人所得税从20%降为2%，如果是成立个体户，那么个税会更低在1%左右

比如1500万盈利就可以入驻园区拆分成3个500万小规模个人独资企业，享受核定征收

亦或者在自身收入过高的情况下可以注册一个个独或个体

以注册的其中一个公司为例

公司挣500万，缴税7.5万

应交增值税：500万*0%（最新政策普票不缴纳增值税，专票3%）=0万

应交附加税：5万*0%=0万

应交个人所得税：500万*1.5%=7.5万

总税收：7.5万

个人独资企业完税后将企业利润公转私到个人独资企业负责人的个人卡上是允许的。

最后，如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您!

【第4篇】个人所得税合理节税途径归纳总结

长期以来，企业都在想办法解决税收负担压力过大的难题。在以前税务系统还不够完善的时候，许多企业会认为买卖发票、虚开发票等是正确的节税筹划行为，以此来降低企业的税收负担压力，但这是错误的节税筹划行为。并且伴随着金税四期的上线，税务管控也会越来越严格，但是企业可以进行合理避税。那么，有哪些是常见的合理避税方法呢？

常见的合理避税，一般有以下五种方法：

1、公积金避税

工薪阶层的个人公积金是在税前扣除的，因此能通过多缴纳补充公积金来实现避税的目的，但需要注意的是，虽然能够利用公积金避税，但里面的钱是不能随便支出的，固化了个人资产。

2、适度增多员工福利

企业私营业主在生产经营的过程中，可充分考虑在没有超出计税薪资的范围内恰当增多员工工资，为员工申请办理医保，建立职工养老保险基金、失业险基金和职工教育基金等统筹基金，做好企业财险和运输保险等等。这类花费能在成本中税前列支，此外也能帮助私营业主激发员工积极性，减少税收负担，降低运营风险和福利待遇负担。

3、巧用管理费用

企业的坏账损失准备金是需要进入管理费用的，因此企业可以提高坏账损失的提取比率，降低当年的盈利，以此少缴纳企业所得税。

此外，企业还可以尽可能地缩减折旧年限，如此一来，折旧金额即可增加，盈利会相对减少，也可以少缴纳企业所得税。不过，采用的折旧方法不同，其折旧额相差可能会很大，从而影响到企业所得税额。

4、将企业注册到“宝地”

只要是将企业注册到经济特区、沿海经济开发区所在城市的老市区，或国家认定的高新技术产业区，都是可以享受相关的税收优惠政策，并且税收优惠政策力度巨大。所以企业在选择注册地址的时候，可以选择上述地区。

5、换成“洋”企业

我国对外商投资企业实施税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，无疑是一种获得享受更多减税、免税或缓税的好办法。

不过，企业在进行合理避税的时候，还有一个前提条件，那就是需要在法律法规容许的情况下，以正规的手段或方式来实现降低税款的一种行为。如此进行，合理避税才是合法的。

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