个人所得税怎么规避（4个范本）

【第1篇】个人所得税怎么规避

近几年，随着我国经济和科技的飞速发展，国家税收管理系统越来越强大，在大数据时代下，个人和企业税收逐渐透明化，很多不合理不规范的问题相应也被暴露出来。尤其是近段时间，经常有明星或企业偷税漏税被罚的新闻登上热搜话题。

（图源：微博）

不可否认，当前税收风险问题成了人们相对重视的问题之一，尤其是高收入人群和企业，随着新个税政策的实施，社保等非税税收入税等，企业的经营也面临着各方面的调整，社保风险，员工薪资个税的风险，都是企业要考虑的问题。如何快速适应当前的大环境，做好企业的薪税规划，是企业亟待解决的问题。

在这种严峻的薪税环境下，一个顺应时代的新工种——薪税师诞生了。2023年，人力资源社会保障部、国家市场监督管理总局、国家统计局联合发布《关于发布智能制造工程技术人员等职业信息的通知》，通知称，在“企业人力资源管理师”下增设“薪税师”工种，这也意味着“薪税师”进入了国家职业目录，正式被国家所承认。

（来源：人力资源和社会保障部网站）

薪税师是集人力资源师和税务师双重技能于一身的创新型、复合型人才，要求从业人员既要掌握人力资源管理基础知识和财税基础知识，在此基础上，能熟练的结合人力资源知识和财税知识为企业进行合理的薪酬体系设计，此外，薪税软件使用、税费申报、薪税数字化管理与应用及薪税风险防范与管理也是薪税从业者要掌握的知识技能。

那么对于企业来说，薪税师这一新职业在新政策形势下，能起到什么作用呢？第一，薪税师可以帮助所在企业做好合理薪酬管理和税务管理，第二，薪税师可以根据个人所得税方案规定，有效协助员工减少个人所得税征收，合理优化薪酬，第三，薪税师可以帮助企业控制社保征收合规后的风险；最后，薪税师可以将国家不断推出的税改政策合理运用到企业中，为企业上产能、降成本，为企业的稳步发展添砖加瓦。

在实际工作中，一个企业拥有一个薪税师，相当于拥有了一个人力资源管理师一个税务师和一个专业的财务，在一定条件下来讲，薪税师作为一个复合型的新工种，其本身就是帮助企业节约人力成本的存在。更何况它所具备的技能也可以帮助企业制定合理的薪酬体系，适应企业人才发展战略，助力企业有更强的竞争力。此外，在税收方面薪税师也可以发挥一定的作用，作为一个集人力资源和税务师技能于一身的人才，薪税师可以说是打破了人力资源管理及财税管理的知识壁垒，既可以帮助企业节约人力资源成本，又可以帮助企业合理规避税收风险，在企业节流方面发挥着不可小觑的作用。

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【第2篇】怎么规避个人所得税

一、投资者向企业借款的处理

事实上，这类问题分为三个层次：一是投资者本人；二是投资者配偶、子女或其他亲属；三是普通员工。

首先，税法规范了投资者本人。许多企业将个人投资者向企业借款往往挂在其他应收款等交易科目上，根据（财税〔2003〕.158），只要个人投资者在纳税年度结束（2005年贷款期限超过1年——加强个人投资者从其投资企业贷款管理，一年以上不用于企业生产经营贷款，严格按照有关规定征税。)不归还或者不用于企业生产经营的，应当按照投资者取得的股息和红利所得，对借入的非生产经营资金征收个人所得税。至于个人股东未来向企业偿还贷款，目前还没有退还股东个人所得税的政策规定。

其次，税法规范延伸到家庭成员。由于上述文件只限制投资者的贷款，一些投资者在实际工作中将贷款转化为投资者的配偶、子女或其他亲属。为此，（财〔2008〕83号）规定，投资者家属向企业借款购买房屋等财产，将所有权登记为投资者家属，贷款年度结束后未偿还贷款的，视为投资者取得股息和股息收入征收个人所得税。

然后，税法对普通员工也有说法。根据上述83号规定，企业其他人员向企业借款购买房屋和其他财产，将所有权登记为企业其他人员，贷款年度结束后未归还贷款的，按工资、工资收入缴纳个人所得税。否则，投资者以外的普通员工向企业借款未购买房屋及其他财产，不需缴纳个人所得税，如个人借支备用金等。

二、投资者将企业资金用于处理消费支出或财产支出

个人投资者支付与企业经营无关的消费支出和购买汽车、房屋等财产支出，根据（财税】〔2003〕no.158），确定实际股息、股息，按利息、股息、红利收入项目缴纳个人所得税。

（财税〔2008〕83号）规定，许多企业的资产在实际业务中以个人名义计，即使用于企业，也应征收个人所得税。文件要求，企业投资购买房屋和其他财产，将所有权登记为投资者个人、投资者家庭成员，无论所有权人是否免费或付费交付给企业，本质是个人物理分配，应视为投资者获得股息、股息收入，缴纳个人所得税。企业使用的个人资产折旧不得税前扣除。

三、处理未分配利润转增实收资本的盈余公积

盈余公积和未分配利润来自企业在生产经营活动中实现的净利润。因此，将盈余公积和未分配利润转化为个人资本，本质上是将净利润分配给股东，个人应缴纳个人所得税。对此，(国税发〔1997〕198号)和(国税函〔1998〕333号)均作出相应规定，盈余公积金和未分配利润转增个人资本应按利息、股息、红利收入项目征收个人所得税。

四、处理资本公积金转增实收资本

(国税发〔1997〕198号)规定:股份制企业将资本公积金转换为股本，不属于股息和红利性质的分配。个人取得的转换股本金额不作为个人所得，不征收个人所得税。虽然文件明确规定资本公积金增加股本不征税，但随后（国税函1998289号）补充说明，国税发1997198号文件中提到的资本公积金增加个人股本不征税，特别是指股份制企业股票溢价发行收入形成的资本公积金增加个人股本不作为应纳税所得额，不征收个人所得税，其他不符合个人股本的资本公积金应当依法征收个人所得税，包括企业接受捐赠、转移、外币资本转换差额、资产评估增值等。

五、已分配挂账但未支付的股利处理

部分企业将应分配给投资者的个人股息挂在往来科目中，未实际支付。（国税函1997656号）明确规定，扣缴义务人通过扣缴义务人往来的会计科目，将纳税义务人应得的股息和红利收入分配给个人，收入所有人有权随时提取，即所得已缴纳，个人所得税按20%的税率及时代扣代缴。

【第3篇】怎样规避个人所得税

近年来，随着税收筹划的日益普及，由于税收筹划的安全性和可操作性，许多高收入个人会要求合理合法的税收筹划。那么，个人所得税筹划的思路和方法有哪些呢？下面就带你浏览一下这篇文章吧！

个人所得税税收筹划的基本思路与方法

一般来说，个人所得税税收筹划有基本的思路和方法，主要包括以下几点:

1.个人所得税筹划的基本思路

我们可以从以下几个方面着手:

(1)提高员工福利水平，降低名义收入；

(2)平衡月工资收入水平；

(3)利用税收优惠政策。

2.个人所得税筹划的主要方法

具体来说，这些方法主要包括:

(1)通过非货币支付减少个人工资名义收入。我国政府对纳税人的工资薪金征税时，只是按照固定费用扣除标准扣除。所以工资越高，交的税就越高。在这种情况下，为了减轻纳税人的税收负担，纳税人所在的企业可以通过提供一系列福利待遇(包括住房、食堂、班车等)来弥补。)，从而减少个人工资的名义收入和税收支出。

(2)平衡年度工资收入，避免工资薪金收入大幅波动。由于工资薪金适用七级超额累进税率，其特点是收入越高，边际税率越高，税式支出增加越大。因此，如果员工的收入因一次性收入而在不同时期波动较大，有的月份过高，有的月份过低，就容易造成员工在收入高的月份被征收较高的个人所得税税率。

(3)利用税收优惠政策降低税基。根据个人所得税法，企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取和缴纳的住房公积金、医疗保险、基本养老保险和失业保险，不计入个人当期工资、薪金所得，免征个人所得税。所以企业为了减少纳税，也可以和员工约定提高住房公积金、社保、医保等的基数。以减少个人所得税的缴纳。

以上就是兴悦达助力财税小编对个人所得税税收筹划的基本思路与方法的详细解答，希望能够帮助到大家，想要了解更多关于公司注册,代理记账的小知识，欢迎大家关注小编，小编会持续更新的。

【第4篇】高工资怎么规避个人所得税

个税如何税务筹划,个人合理节税降费,税务优化个人/企业所得税/增值税,好助手财税咨询专业纳税筹划师,为企业减负!个税如何税务筹划？

个税筹划应先分析相关法律。一方面可以保证规划活动的合法性和合规性，又能使规划行为更加科学严谨。第二分析自己的情况。因为个税筹划需要从自己的实际情况出发，所以在进行税收筹划之前，一定要详细了解自己的基本情况。第三准备多个方案，个人所得税筹划的方法并不单一，所以可以多准备几个方案，方便选择。

个税如何税务筹划

一、个税筹划的方向

1、在保证实际所得不变的前提下，同时减少名义所得和名义支出，从而降低应纳税所得额。比如把个人收入变为单位对职工的福利劳保支出，个人收入就可以在单位经营成本中税前扣除。

2、对可以减除一定费用的应税所得项目，应尽可能扩大减除费用额度。比如在房屋出租收入缴纳个税方面，若在房屋出租期间对房屋进行维修，那么维修费用就可以在税前进行扣除，从而扩大减除费用额度。

3、对实行超额累进税率的应税所得项目(如工资、薪金收入等)，应尽量避免临界所得进入高档税率区。比如王先生3月份的个人所得税应纳税所得额适用5%的税率，再多发几十元工资，税率就变成10%了，那么这几十元就应尽量改期发放，避免“单位多发了钱，收入却减少”的尴尬。

二、个税筹划的原则

1、综合效益原则。纳税筹划不能孤立进行，如果某项纳税筹划取得了节税效果，却增加了其他方面的支出，这样进行纳税筹划就值得商榷。

个税筹划的原则

2、税收筹划前瞻性原则。任何一项具体的纳税筹划方案的研发、选择、确定，都必须在该方案所涉及的纳税事项已成为既定事实之前。如果该涉税事项已成既定事实，再事后进行“筹划”，就是掩盖事实真相，伪造、变造、隐匿相关资料，纳税人将承担偷税的法律责任。

三、个人所得税筹划方法

1.合理规划月薪及年终奖

根据年终奖相应的税收优惠，如果员工当月工资低于税法规定的扣除金额，年度一次性奖金应减去员工当月工资收入与扣除金额的差额后的余额，确定年度一次性奖金的适用税率和速算扣除金额。因此，我们可以利用这一优惠政策，根据实际情况调整年终奖的发放时间和年终奖与工资的比例，以达到节税目的。

2.通过通讯费、交通费等发票实报实销进行节税

根据税法，以现金形式发放通信补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。

因此，只要是根据经济业务的本质，取得合法发票，属于企业正常经营费用的，与收入相关的合理支出不需要缴纳所得税。

3.合理利用国家税收政策

国家也有一些与个人所得税相关的政策，如按照国家或地方政策规定的标准缴纳的社会保障和住房公积金；差旅费津贴、误餐津贴等。按过年规定发放。

综上所述，高收入人群在开展个人所得税筹划活动时，制定的方案必须合法、全面。不要超越法律红线，否则税收筹划就成了非法偷税漏税，会受到法律的严惩。