企业所得税如何规避（20篇）

【第1篇】企业所得税如何规避

合理避税首先要做到合理、合规和合法。

在做到在这“三合”的前提下，利用规则节约每一份可节约的税收。

以下就是合理规避企业所得税的一些原则与方法。

一、及时了解和熟悉企业所得税的相关法律法规，以及税收优惠政策。

充分利用政策法规节约每一分税收。

二、要做好企业税收方面的预算。

使得企业年度税收有一个合理的安排。

三、企业所得税是一个跨年度的税种，对节税问题应该有长期的规划。

【第2篇】企业所得税纳税调整事项有哪些

【第3篇】企业所得税的销售收入包括哪些

企业所得税的销售收入包括主营业务收入和其他业务收入，不包括营业外收入。

主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的收入。

其他业务收入是指除上述各项主营业务收入之外的其他业务收入。

【第4篇】个人独资企业个人所得税怎么算

个人独资企业个人所得税的算法是以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收，具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。

【第5篇】企业所得税怎么申报

1、进入到所在地的地税网站，然后点击企业所得税年度申报，导出企业所得税年报的电子档样版。根据汇算清缴的报告来填写。最后填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。

2、法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第五条：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。第五十四条：企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

【第6篇】商贸企业所得税税负率是多少

【第7篇】企业所得税怎么缴纳

企业所得税是国家对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税。企业应该按照国家的规定按时缴交企业所得税。

确定企业的应纳税所得额。企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额。基本公式：应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

纳税人应当在月份或季度终了后15天内（具体按月或按季由当地税务机关制定）向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表，并在规定的纳税期限内预缴所得税。

企业所得税的年终汇算清缴，在年终后4个月内进行。纳税人应在年度终了后45天内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，办理年终汇算。少缴的所得税税款，应在下一年度内补缴，多预缴的所得税税款，可在下一年度抵缴。企业所得税的清缴，由纳税人自行计算年度应纳税所得额和应缴纳所得税额，根据预缴税情况，计算全年应交纳税额，并填写纳税申报表，在税法规定的申报期内向税务机关进行年度纳税申报，经税务机关审核后，办理结清手续。

【第8篇】企业所得税账务处理怎么做

计提时：

借：所得税费用。

贷：应交税费—所得税。

支付时：

借：应交税费—所得税。

贷：银行存款。

企业所得税汇算清缴的相关会计分录：

1. 应补缴税额的：

借：以前年度损益调整。

贷：应交税费—应交所得税。

2. 缴纳税款时：

借：应交税费—应交所得税。

贷：银行存款。

3. 调整未分配利润：

借：利润分配－未分配利润。

贷：以前年度损益调整。

5. 多缴税额的：

借：应交税费—应交所得税。

贷：以前年度损益调整。

6. 调整未分配利润：

借：以前年度损益调整。

贷：利润分配—未分配利润。

【第9篇】企业存款利息要交所得税吗

1、要交企业所得税，企业银行存款的利息收入属于利息收入所得，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。

2、民族区域自治地方的企业需要照顾和鼓励的，经省级人民政府批准，可以实行定期减税或免税；

3、法律、行政法规和国务院有关规定给予减税免税的企业，依照规定执行。对税制改革以前的所得税优惠政策中，属于政策性强，影响面大，有利于经济发展和维护社会安定的，经国务院同意，可以继续执行。

【第10篇】企业所得税的源泉扣缴

对非居民企业取得《企业所得税法》第3条第3款规定的所得应缴纳的所得税实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。 对非居民企事业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程坐或者劳务费的支付人为扣缴义务人。

依照《企业所得税法》第37、38条规定应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由纳税人在所得发生地缴纳。纳税人未依法缴纳的，税务机关可以从该纳税人在中国境内其他收入项目的支付人就会的款额中追缴纳税人的应纳税款。

【第11篇】增值税可以在企业所得税前扣除吗？

增值税是负债性质的，通过应交税费—应交增值税科目核算，不通过利润表的损益性质的科目核算，所以实际缴纳的增值税税款是不可以在企业所得税税前扣除的。

不是企业缴纳的所有税款都可以在企业所得税税前扣除的。

【第12篇】小产权房需要交企业所得税吗

小产权房需要交企业所得税。房产税的征税对象包括有屋面和围护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。但独立于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不属于房产。但室内游泳池属于房产。

由于房地产开发企业开发的商品房在出售前，对房地产开发企业而言是一种产品，因此，对房地产开发企业建造的商品房，在售出前，不征收房产税，但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。负有缴纳房产税义务的单位与个人。房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。因此，上述产权所有人，经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人，统称房产税的纳税人。

【第13篇】企业所得税应该是什么时候缴纳

企业所得税采取按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

1. 按月或按季预缴的，企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

2. 正常情况下，企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

【第14篇】企业所得税申报表怎么填写

企业所得税申报表填写：

利润总额计算中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报.实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表;实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表;实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表;实行其他国家统一会计制度的纳税人,根据本表项目进行分析填报.

应纳税所得额计算和应纳税额计算中的项目,除根据主表逻辑关系计算的外,通过附表相应栏次填报.

【第15篇】企业所得税的应纳税额有哪些

1、收入总额。

(1)生产、经营收入；

(2)财产转让收入；

(3)利息收入；

(4)租赁收入；

(5)特许权使用费收入；

(6)股息收入；

(7)其他收入；包括固定资产盘盈收入，罚款收入，因债权人缘故确实无法支付的应付款项，物资及现金的溢余收入，教育费附加返还款，逾期没收包装物押金收入以及其他收入。

2、纳入收入总额的其他几项收入。

(1)企事业单位技术性收入减免税均以主管税务部门批准的“技术性收入免税申请表”为依据，未经税务机关审批的所有收入，一律按非技术性收入照章征收企业所得税。

(2)企业在建工程发生的试运行收入，应并入收入总额予以征税，而不能直接冲减在建工程成本。其他纳入收入总额的收入。

3、准予扣除的项目。

法律依据:

《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

【第16篇】非居民企业什么时候交所得税

非居民企业所得税实行按月或季预缴的。应当自月份末或季末15日预缴，年终汇算清缴，多退少补，年终5个月内汇算清缴。

非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。适用税率是25%。

【第17篇】企业所得税申报表怎么更正

企业所得税季报预缴纳税申报表填写错误的处理方法有:

1. 在申报期范围内报错的,且未清缴税款的.可以重新申报;

2. 过了申报期,发现有误,且清缴税款的,需要携带税务登记证、经办人身份证明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报。

纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的，可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。

【注意】修改以前年度企业所得税纳税申报须知：

纳税人经自查发现以前年度企业所得税纳税申报有误，需要修改申报时，需持下列资料到税务征收大厅办理相关手续：

1.以前年度企业所得税纳税申报表主表及全部附表的复印件（一份）。

2. 修改后企业所得税纳税申报表主表及全部附表的原件（两份）。

3.修改纳税申报的情况说明。

情况说明的内容包括：修改申报的年度、修改申报的原因、修改申报主表及附表的具体行次等。

【第18篇】企业所得税实施细则是什么

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，内容包括企业所得税法第一条所称个人独资企业、合伙企业，是指依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业、合伙企业。

企业所得税法第二条所称依法在中国境内成立的企业，包括依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织。

企业所得税法第二条所称依照外国（地区）法律成立的企业，包括依照外国（地区）法律成立的企业和其他取得收入的组织。2007年11月28日国务院第197次常务会议通过，2008年1月1日起施行。

【第19篇】企业单位交通补助缴个人所得税吗？

《关于2023年度税收自查有关政策问题的函》中，国税总局大企业司明确指出，对于企事业单位公务用车制度改革后，在规定的标准内为员工报销的燃油费，计算企业所得税可以计入工资总额，按照计税工资或工效挂钩工资标准进行税前扣除。

但是企业采用报销私家车燃油费等方式向职工发放交通补贴的行为，扣除一定标准的公务费用后，按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。

【第20篇】查账征收企业所得税怎么算

查账征收企业所得税计算：

应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率计算缴纳

应纳税所得额=收入-成本(费用)-税金+营业外收入-营业外支出+(-)纳税调整额

按月(季)预缴时，应交企业所得税=利润总额*适用税率。

企业所得税是税务机关对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。其基本税率是25%，适用于居民企业和中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业。