公司怎么报税步骤（15个范本）

【第1篇】公司怎么报税步骤

报税流程：

新注册公司拿到工商执照（三证合一的），刻好公章、财务章、法人章（因三证合一，发票章也可刻好。）

（一）银行开基本户

大概5到15个工作日账户批下来，拿到开户许可证和信用机构代码证

（二）国税开业登记

1、带好所有的资料，去公司成立的区国税大厅。税局会根据您的企业规模、经营范围资格认定和核定税种、票种。

2、现在基本都是网上办税，需要购买金税盘。开业在税局会有两家税务服务企业的税盘供选择。

3、买好税盘后，要开通网上办税功能，发行税盘。

4、办好后，就可以首次领发票了。被忘了领取网上缴款的三方协议。

（三）地税开业登记

1、营改增过后，都是要先去国税再去地税备开业登记，同样带上所有的资料。也会核对税种。一般是有城建、教附等附加税和个税、印花税等。

2、同样领网上缴款的三方协议。

（四）挂三方协议

填好三方协议，送去银行基本户挂上，并将挂好的协议再交给税务局验证。

（五）日常经营

至此，开业过程才算完成，然后就是每个月做账报税了。

1、按照各自情况设置报销流程，付款、做账。

2、根据申报日期报税。国税、地税都要报，没有资金往来也要零申报。未申报是要罚款的。每个地区流程会有些许差异，但大致道理相同。开公司后就涉及到与相关行政管理部门打交道，例如工商局、税务局。一定要符合他们的工作流程。

如没有时间，可以直接请个代账公司。

新公司零报税的条件

1、办理了税务登记就要到税务机关进行纳税申报，这个征管法规定的。

2、至于到哪个税务机关进行纳税申报，要看你涉及哪个税种，你就要到管理这税种的税务机关去进行纳税申报。

3、一般的，如果你是工业或商业，那国税地税都要去进行纳税申报的，如果你是服务业，那也是两边都要跑的，中外合资和新企业，大部分的税都是国税管，只有城市房地产税和印花税、个人所得税这几个是地税管，外商企业的城建税、教育费附加这些都是免的。

4、你现在没有收入，你到税务机关要相关税收的申报表，然后在空表上盖章去交就行了。

5、有些申报表有不能报空表的，比如个人所得税申报表，如果有职工的月工资超过3500的，就可能要扣税，还有印花税申报表，那根据注册资本×万分之五，城市房地产税申报表，是根据公司的土地和房产价值算的。

新公司报税的文件【做帐前的准备】:

1、香港特区政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;

2、票据的分类和整理:把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号，并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;

3、承认的票据:与中国内地相比，香港政府承认所 有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

【做帐需要提交的资料】:

1、银行月结单及税单;

2、销售票据:发票、合同;

3、成本票据:发票、合同;

4、费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;

5、其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3到5笔购销发票及相应的收付款单据等。将票据移交给香港秘书公司，可根据本公司的实际情况按月、季度或半年度提供一次帐务资料，前提是要确保做帐、审计和报税有充裕的时间。

（六）关于记账

根据相关法律法规，领取营业执照后15天内要设置账本，企业必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账。

如公司没有招聘专职会计，可以选择代理记账服务，也很方便划算。但是，为了账务安全，选择靠谱的代理记账公司或个人很重要。

将公司一两年内或者更久的财务、报税交给代理记账公司，让代理记账公司给新公司记账和报税，而新公司只需要在一定时间支付相关费用就行。

这样就可以让新公司避免前期因为财务和报税等方面的问题，不给新公司的运营带来不必要的影响。

选择代理记账公司要注意的事情

（1）有些代理记账公司没有与委托单位签订正式的委托代理合同，对双方的权利、义务缺少明确的规定，在实际工作中遇到异议时，往往无法分清责任。因此在选择代账公司的时候，企业就要更加谨慎。

（2）个别“代理记账公司”没有代理记账资质（市财政局批准的代理记账许可证、会计上岗证等），发生问题可以回避责任，损害委托单位的利益。这也是小企业在选择代账服务公司时必须要注意的事项。

（3）财务软件需要到财政局备案方可使用，有的代理记账单位没有采用财政部批准的财务软件来替代手工记账。

（4）会计资料交接麻烦、不够规范。代理记账单位在接受委托单位的会计原始凭证及资料时，没有办理交接手续，发现遗失或毁损时无法查找。

（5）代理记账单位通常是定期或定时上门指导，日常业务可通过电话沟通，会计不是随时在单位办理和咨询业务。

二、不同规模纳税人申报流程

（一）小规模纳税人申报流程

1.小规模纳税人月销售收入未超过10万元(1个季度未超过30万元)，免征增值税。(4月申报时，得好好算账哦~算好开票收入+未开票收入合计如实填报。)

2.适用差额征收的小规模纳税人，以差额后的销售额确定当期销售收入。(月未超过10万，季未超过30万免征增值税。)

3.个体户和非个体户在填报时有不同，一个填未达起征点销售额，一个填小微企业免税销售额，填报时注意区分。

4.不动产销售额要另行填报，特殊情况除外。

5.月报季报自己定，哪样划算选哪种。

6.代开普通发票符合条件的，免征增值税;代开(或自开)专票无论开多少，都得缴，代开发票的收入都得申报哦。

网上申报具体操作（以重庆为例，可复制链接在浏览器中打开）

https://www.360kuai.com/pc/9d875ecf446570061?cota=4&tj_url=so_rec&sign=360_57c3bbd1&refer_scene=so_1

（二）营改增后一般纳税人的申报流程

网上申报具体操作（以深圳为例，可复制链接在浏览器中打开）

https://www.360kuai.com/pc/9d1905016c6fde2ed?cota=4&tj_url=xz&sign=360_7bc3b157&refer_scene=so_55

① 【发票认证】在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报)。例如:6月认证专用发票且认证相符，那么应在7月申报期内进行申报、抵扣，不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。纳税人认定为一般纳税人后，应及时安装【企业电子申报管理系统】进行增值税纳税申报。一般说来，完成一次增值税申报要分六步;本月底发票认证，次月初抄税，申报，报税，缴税，清卡(盘)。

②【抄税】是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘，下同)或ic卡的操作，每月开具发票之前需要先进行抄税。

③【报税】是指将已抄至报税盘或ic卡中的开票数据报送给税务机关，可选择网上报税或上门报税。其中，【网上报税】需使用网上抄报税软件，目前只适用于ic卡用户，报税盘(或税控盘)用户不适用。

④【网上申报增值税】网上申报、缴税需要使用数字证书，数字证书可向广州市电子签名中心申领

⑤【返写监控数据(清卡)】是指在纳税人完成报税，且申报表通过(包括比对异常处理)税务机关系统“一窗式”比对后，税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或ic卡中，完成报税盘或ic卡解锁，使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。返写监控数据又称“清卡”(“清盘”)。

⑥【申报数据文件制作】申报数据文件通过“广东企业电子申报管理系统”制作，在进行增值税申报之前完成。该系统可通过税友网(广东站)下载。

⑦【申报期限】增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的1-15日，在纳税期内遇最后一日为法定休假日的，申报期顺延至下一个工作日;在每月1日至15日内有连续3天以上法定休假日的，申报期按休假日天数顺延。

一般纳税人每月进行抄报税、纳税申报直至完成最后一个“清卡”步骤后，才能领用发票。

【第2篇】深圳代理记账报税公司

记账报税服务流程，代理记账服务收费多少钱？现在有越来越多的公司，这也促进了代理记账的快速发展。现在许多初创企业和中小企业都会选择代理记账报税服务。由于代理记账是一种新的方式，可以节省企业的财务处理成本，保证企业的财务质量，但作为老板，我们应该对代理记账报税服务流程和成本有具体的了解，从而才能选择性价比高的财务代理公司。

一、代理记账报税流程

(1)签订委托协议。

在为企业提供服务前，双方应签订正式的合作协议，明确服务内容、服务项目、服务期限、服务费用等事项，然后交接记账所需的相关文件和资料。

(2)票据交接。

企业经营过程中产生的原始账单和凭证是会计处理的基础。因此，在委托代理记账公司处理时，需要在约定的时间内联系代理记账公司的服务人员进行交接。

(3)会计核算。

会计公司收到票据后，财务人员会对企业进行记账和税务计算，并为企业编制会计报表和纳税申报表。

(4)纳税申报。

记账人员在完成上述事项后，还将帮助企业按时完成纳税。

(5)企业回访。

此外，记者还将回访委托企业，并将其返还给企业财务报表、税务报表等资料，指导企业的日常税务相关事项。同时，安排下个月的财务工作。

二、代理记账服务费

根据记账市场收费情况，记账服务费为：

(1)小规模纳税人，代理记账价格约200-400元/月；

(2)一般纳税人，代理记账价格约为500-700元/月。

此外，对于票据量较大的企业，代理记账成本可能会较高，具体价格由代理记账公司决定。

以上是前海天盈整理归纳的关于深圳代理记账公司记账报税服务流程，收费需要多少钱的相关内容。希望它能对你有所帮助。毕竟，经营一家公司并不是一件小事。如果要选择代理记账公司，就要了解和掌握上述内容，以免在选择代理记账公司时上当受骗。

【第3篇】香港公司怎么做账报税

【香港公司做账报税的三种方式】

1、零申报

如果香港公司还没有经营业务，并且也没有开通银行账户，从未使用过的情况下，是可以进行零报税的。

2、正常做账审计报税

做账审计通用于任何一家香港公司，根据香港法规定，只要公司有运营，每年就需要委托香港持牌会计师进行做账审计，并出具审计报告。

3、离岸豁免

由于香港实施的是地域来源原则，所以如果香港公司有经营业务，以及获得的利润都不在香港本地发生的话，就可以向香港税务局申请离岸豁免，免除缴纳利得税。

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【第4篇】新公司0申报记账报税怎么做？

很多创业的小白，他认为，自己的公司刚成立下来，又没有开银行的基本户，也没有什么收入，就以为不需要去计算报税了。其实不是这样的，不管你有没有收入，不管你愿不愿意，这个东西，它是强制执行的，每个季度每个月呢，你都要提报。当然报税不等于说缴税，不管有没有收入，比方说你没有收入的话，你可以零申报，但是不管怎么样都是要报的。

再者，刚开业暂时没有收入可以理解，但是你说连着一年没有收入，又没有注销，那就说不过去了吧？即便是你真的没有收入，那房租、水电这些基本的开支成本项目，总不能也都是零吧？如果你是刚起步的小规模纳税人，没有业务是不用交税的，零申报呢，也并没有明确的时间限制，但如果你是一般纳税人，税法规定了零申报最多不能超过六个月，否则呢，就会被列入非正常户，所以的话，即使你是零申报，你需要做账报税。

零申报是有条件的：

比如贵公司是季节性生产型企业，营业状态的季节零申报是可以的。若贵公司一直有经营，却长期零申报，甚至虚假零申报，这样做对企业的影响会很大的，亦非正常原因，一个评价年度内增值税或营业税连续三个月或累计六个月零申报不申报的，纳税信用等级就不能评为a级。

二、长期零申报且持有发票的公司，会被税务机关限制发票使用，如降板、降量等。

三、如果是提供虚假申报材料享受税收优惠的，那么纳税信用等级将直接被判为低级。

四、如果当期有收入及应纳税额却。零申报的，这就属于偷税，将会被处以5万元以下罚款，且要补缴税款和滞纳金，情节严重的还会被移送有关部门。

其它还有一种情况就是你是有收入的，可能没有打到对公账户，打到你个人账户上了，所以，你的真实收入是需要申报的，所以这种情况下呢，你是不能零报税的，必须按时申报才可以。

对于0申报，如果您觉得招一个会计的成本比较高的话，欢迎来找我们正诚帮你来办理，收

另外还有一些没有业务的公司老板考虑到节省支出，自己做零申报，反倒出了些差错。近期广州税务机关对零申报开始进行严格比对，去修改报表事小，由此引起税务的关注就不算小事了。

【第5篇】公司每个月几号报税

会计人注意!国家税务总局最新通知!3月纳税申报期限确定延长了!全国范围内，纳税申报期限由3月16日向后延长一周，那么，报税常见问题通常有哪些呢?

最新通知!3月纳税申报期限确定延长!

1、因进一步支持疫情防控、企业复工复产工作，国家税务总局决定延长3月份纳税申报期限。由原本的3月16日调整为3月23日。即，向后延长了一周时间。

2、对于3月23日仍属于疫情防控一级响应的地区，纳税申报期限延期范围及时长由省税务局依法明确。

会计人报税常见问题有哪些?

1、3月纳税申报延长期限内，申报仍有困难，该怎么办?

答：如果因受疫情影响，纳税人3月份申报仍有困难，不能及时完成报税工作。这时候可以依法向税务机关提出延期办理申报的请求。

2、开票系统升级后， 规模专票/代开能否开 1%?

2023年3月1日—5月31日，除湖北省外，其他地区小规模纳税人缴纳增值税的时候，应税销售收入征收率将由3%减至1%。对于预缴增值税项目，也按照减至1%的预征率进行征收。

3、增值税小规模纳税人征收率降至1%，纳税人需办理哪些手续?

根据相关政策规定，增值税小规模纳税人征收率降至1%，纳税人只需对防伪税控系统直接升级即可享受此优惠，无需办理其他手续。

4、抄报税取消之后，3月份是否清卡怎么判断?

目前，开票软件已升级至最新版本(200228)。会计人报税需注意：最新版本开票软件的上报汇总操作已改为开票数据的确认汇总。最后进行清卡即可!即，清卡操作在纳税申报期结束前必须完成。由于3月并不是大征期，按季报税的企业无需申报即可完成清卡操作，而按月报税的企业则需先申报再清卡!

会计网总结：3月纳税申报期限延长至23日，以上这些常见问题，建议会计人提前了解!需注意在截止日期前完成报税工作!

来源于会计网，责编：慕溪

【第6篇】外地分公司如何报税

在国庆中秋大长假之前，国税总局发布了《关于进一步深化税务系统“放管服”改革，优化税收环境的若干意见》，针对企业办理涉税事项的程序和材料等提出一系列优化措施，其中有一条是推进跨省经营企业涉税事项全国通办。

这是什么意思呢？举个例子说，北京的公司在广州有套房子出租，目前需要在广州缴纳租房的房产税、土地使用税，第一办税对于企业财务人员来说可是麻烦不少。而国税总局的这项优化措施正好解决了这个问题，也就是说之后可以直接在北京办理广州出租房屋的涉税事项啦。企业财务们可谓拍手叫好~

但很多人都只看到表面的便利，没有去想背后的问题：难道税务机关那么大方，放任办税不管了吗？非也。财大大今天就跟大家说说这背后的真相吧。

首先，税务机关通过金三系统和各个部门信息共享，可以掌握企业在全国各地的房产和土地情况。在此之前企业还可以钻一下跨地区信息不对称的空子，趁着税务机关不知情，隐匿异地收入少报税。现在有金三系统在背后做支撑，隐匿收入的情况无处遁形，那放任异地办税也不会疏于监管。

税务机关已经依托金税三期对企业实施了更加高效、严密的监管，在金税三期背景下，很多办税程序也变得多此一举了，涉税事项的办理上面，还是有很大优化空间的。所以，税务机关不是不管企业，还是有更强有效的管理办法！

【第7篇】公司没经营长期不报税

注册深圳公司，前海公司，香港公司，申请一般纳税人，记账报税，无租赁合同预约开基本户，一般户，外币户，办理食品流通许可证，进出口经营权，代缴社保，工商变更（法人，股东，股权，经营范围，注册资金，地址，公司名称）

很多公司注册下来之后，没什么业务往来，也没有开票，就对公司不管不顾的，这样真的ok吗？税局来检查,一句“没开业呢”就能应付?

没有经营就不用报税吗？

错! 刚创业的人往往对注册公司比较有概念，而对于记账报税等账务税务问题毫无概念。

1

没有业务，没有开票，也要报税。

公司领了营业执照，就应该是“开业”状态，就算你还在筹备期，没有实际业务；或是经营不下去，要准备关门，也没有业务，

这两种情况都还要正常进行纳税申报，只不过可以进行“零申报”。

2

长期零申报，有风险哦。

按照规定,连续三个月或一年内累计六个月零申报,就是“税务异常”,请接受检查。

税务局为何会盯上长期零申报企业?其实这个道理很简单。

企业设立的核心目的是为了创造价值，长期零申报也就是意味着长期没有收入来源，那么企业的存续是不会长久的。

如果有运营,即使没有业务,也有员工薪资、办公室租金、水电费等基本支出,长此以往,赔本赚吆喝的事儿谁要做?如果还有人坚持,那不是有毅力,那是有猫腻。

如果根本没有实际运营,只是空头公司、僵尸企业,那么…当然是被清理。

3

做账报税你家太贵了，别家才1200一年。

1200一年记账报税的，便宜是便宜，也叫记账报税。

但是他们是不会跟你说，到时候年报要额外收费，提供账本要额外收费，给你的记账凭证只有薄薄的几页纸，连票据都没有给你贴，甚至长期给你零申报，都没有数据的。

找个不专业的代理机构一年的账目只有这么点，账目混乱，不分票据真假或合不合法。

有些代理记账公司为了节省成本，提高效率，没有制定合理严谨的工作制度，雇佣专业基础差，或者根本就没有基础的初学人员为企业做账，而这些人往往没有辨别票据真假，是否合理的的能力，做帐时会计科目乱放，导致账目混乱，不利于企业控制自己的成本，不能使企业的利润最大化。

【第8篇】2023年7月公司报税时间表

由于注册香港公司名称选择自由，公司名称允许含有地区性和行业性质、无外汇管制，资金及盈利自由进出不受限制、以有限公司名义买卖楼宇，可避免税务局调查个人买卖楼宇之款项来源等好处，注册香港公司成为很多人的首选。

但是注册完香港公司后，很多人都会忽略报税这一重要事项，今天我们就来盘点盘点有关香港公司报税的几个问题。

如何判断公司是否需要报税

在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务，分别为：

1：银行账户已经留下经营记录；

2：政府海关、物流公司已经留下进出口记录；

3：与香港客商发生购销关系；

4：在香港已经聘请雇员、容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料；

5：容许或授权在香港使用动产收取租金；

6：租赁费等款项、委托在香港代销；

7：其它得自或产生于香港的利润。

香港公司报税的方式

香港公司成立之后，最重要的就是报税，一般来说，香港公司报税有以下几种方式：

1、零申报：运用香港公司进行国际贸易上的操作，没有开设公司账号，没有任何经营活动的离岸公司。

2、做账后申请离岸免税：做账后有利润的公司，香港有限公司所有经营的业务，所有运营均不在香港境内进行，公司可以向税务局申请豁免离岸所得税。

3、做账后纳税：递交报告后三个月内会收到税务局的缴税通知书，有税金和收款账号。

香港公司报税时间表

香港公司在成立满18个月后会收到第一份利得税税表，报税期为3个月内。例如：您香港公司2023年2月成立，则在2023年8月将会收到第一份利得税税表，收到税表后在3个月内予以申报，则是在2023年12月之前完成申报。

第一次申报税务时，执业会计师会为您确认会计年度，之后的所有税务申报期则按照第一次确认的会计年度进行申报。例如：以12月31日为截止的会计年度，请于次年1月份开始做账，必须在次年的8月15日之前完成税务申报。

以3月31日为截止的会计年度，请于本年的4月开始做账，必须在本年的11月15日之前完成税务申报。以任一月份为截止的会计年度，将会在次年的4月30日之前申报完成。

报税必备资料

1：公司账户的银行电子月结单；

2：公司成立至今的年审文件及公司章程；

3：供应商提供的形式发票、业务合同、订单；

4：销售业务发出的订单，形式发票或者提单；

5：公司员工工资、房屋租金以及水电费收据等等；

6：其他与公司发生业务相关联的各项票据。

【第9篇】公司怎样报税

面对这个问题，创业初期的小型公司（初创期还不具备专门的财务）的企业主常常不清楚：报税怎么报、如何网上报税、小规模纳税人如何报税、一般纳税人怎样报税、报税需要什么资料、报税流程有哪些。今天我们就聊一下一般企业纳税申报的流程和所需的材料。

通常而言，无论企业是小规模还是一般纳税人，报税的流程一般是税务登记、税务认定、发票办理、纳税申报和完税证明等五个方面。一般先工商后税务，既办理完工商注册登记后30日内持相关证件去税局进行税务登记。

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一：税务登记

税务登记是整个税收征收管理的起点。税务登记范围：纳税人、扣缴义务人。

税务登记是税务机关依据税法规定，对纳税人的生产、经营活动进行登记管理的一项法定制度，也是纳税人依法履行纳税义务的法定手续。税务登记是整个税收征收管理的起点。税务登记种类包括: 开业登记，变更登记，停业、复业登记，注销登记，外出经营报验登记，纳税人税种登记，扣缴税款登记等。纳税人在申报办理税务登记时，应当根据不同情况向税务机关如实提供以下证件和资料：

1.工商营业执照或其他核准执业证件；

2.有关合同、章程、协议书；

3.银行账户证明；

4.组织机构统一代码证书；

5.法定代表人或负责人或业主的居民身份证、护照或其他合法证件；

二：税务认定

即税务机关依照相关法律规定，办理纳税人税务资格登记、征收方式认定等业务。企业税务认定内容具体包括两个方面：1.认定企业纳税资格是什么，是属于一般纳税人纳税资格还是属于小规模纳税人资格纳税；2.认定企业税款征收的方式是什么，例如查账征收、核定征收、代扣代缴、代收代缴征收等。

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三：发票办理

依据相关法律规定，凡已办理税务登记的单位和个人，应当按规定向主管税务机关申请领购并开具与其经营业务范围相应的普通发票，领购的发票类型包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票等。

发票办理所需资料

1.《税务登记证》；

2.《纳税人领购发票票种核定申请表》；

3.经办人的身份证明及复印件；

4.财务专用章或发票专用章；

四：纳税申报

通常有两种，线下申报和网上申报。

1.线下申报：也称直接报税，是指企业分别向国税和地税办理服务厅领购各种纳税申报表、费用缴纳申报表及代扣代缴、代收代缴税款报告表，如实填写完毕后，连同其他申报资料在法定的纳税申报期限内，分别去国税办理服务厅和地税办理服务厅纳税申报窗口办理申报手续。

2.网上报税：企业在选择网上报税方式时，应当向税务部门提前申请，申请流程：

（1）企业填写《纳税申报方式申请审批表》报主管税务机关，提出纳税申报方式申请；

（2）主管税务机关对企业报送的《纳税申报方式申请审批表》和申报资料进行审核，对符合条件的，制发《税务事项通知书》通知纳税人。对不符合条件的，在《纳税申报方式申请审批表》上注明理由，退回纳税人。对未经批准的纳税人原则上按线下（直接）申报方式进行纳税申报。

五：完税证明

完税证明是税务机关开出的，证明纳税人已交纳税费的完税凭证，用于证明已完成纳税义务。

【第10篇】香港公司什么时候报税

依据香港《公司管理条例》和《税务管理条例》的规定，香港公司报税是其法定义务。而作为成立香港公司后最重要的维护工作，香港法律也为公司税务申报制定了严格的规定，如果不按照香港法律规定进行公司税务申报，则一定会被追究法律责任。但是很多企业主对香港公司报税时间不太清楚，有时甚至会错过申报时间，带来不必要的麻烦。

实际上香港公司每年都需要办理相应的税务申报工作，而其报税时间根据其选择不同的年结日也有所不同，但同样的是每年都需要办理税务申报。在这里需要注意的是，公司所处的阶段不同，申报时间也会略有差异，主要是新注册的香港公司和成立一段时间的香港公司之间的区别。具体如下：

1、新注册的香港公司

新注册的香港公司第一次报税时间必须在成立日起的18个月内（香港税务局会发出该公司的税务申报表），在香港公司收到税务申报表后，必须在3个月内完成报税事宜。

2、针对于成立一段时间的香港公司

对于成立一段时间的相关公司而言，其报税时间则是在第一次报税后的12个月，同样香港税务局会发出税务申报表，而香港公司在收到税务申报表后，需要在1个月内完成税务申报工作。

通常来说，香港公司的财政年度为12个月（新成立的公司第一年能够自动延至18个月，因为已经自动延期3个月，所以不能再申请延期），其后每年依照不同年结日，香港税务局允许延期递交税表。如下：

通常建议选择3月31日的年结日或者12月31日的年结日，可申请延期报税的时间更长，具体香港公司可根据其实际情况来做选择。

关于香港公司报税有以下两点尤其重要，不能忽略：

1、未收到报税表就不需要报税？

由于各种原因，香港公司有可能未能收到相关税务局发来的利得税表，这并不意味香港公司不需要做账报税，仍需在报税期限内，自觉完成报税工作，否则逾期或不报税，会受到香港政府的罚款。

未按时申报税单将会收到由税务局寄过来的罚款通知单，通知单上会注明因为香港公司申报税务超过了规定的期限，因此需要罚款1200元到10000元不等的金额，并依旧需要继续做税务申报。假如一直没有申报税单，就会被税局认为是拖欠税款。在香港，拖欠税款是一个很严重的违法行为，税局会即时加征5%的附加费；如果超过6个月，会在欠款（包括前面6个月加征的5%附加费）额外加征10%的附加费。重则股东董事被列入黑名单，被冻结银行账户，或账户资金被缴入港府府库，被香港法院起诉或判刑。即使没办法从上述途径追讨欠税，税务局可以向法院申请民事起诉的同时，申请阻止离境提示，禁止欠税人离港，最后会申请欠税人破产或清盘。

2、香港公司报税一定要由香港持牌会计师办理吗？

依据相关规定，香港公司有开展实际经营活动，就需要进行实际做账审计报税，而关于审计工作，是需要由香港第三方专业持牌会计师办理。

综上所述，香港公司成立后一定要注意报税时间，以免逾期申报带来不必要的麻烦。

【第11篇】公司每个月怎么报税

如何做每月个税申报：操作步骤详解今日来讲下个税申报操作，分享给新手会计，考过证的的小伙伴，当你苦于不知如何开始的时候，可以来我这里看看呦,时不时定期会分享实操基本技能，每个月报税税种不尽相同，根据每个企业的不同，核定的税种会有区别，无论大小公司，个税是必不可少的，从简单的操作的开始吧

【第12篇】分公司需要单独报税吗

你大概没有想到吧，现在已经“立秋”了，2023年过的这叫一个速度。

前天，翅儿生日，决定了在这天恢复原创文写作，并写了：《断更几乎3年，我回来了》，没想到收到500多条学员的留言，这更坚定了翅儿要继续写下去的决心。

留言里除了表达对翅儿恢复原创文写作的支持外，还有许多同学问到关于实操问题。其中好几位同学，都问的是独立核算、独立汇缴的问题，翅儿准备抽几期和大家一一说说。

今天翅儿先来回复这位学员的问题：

这位学员提的问题在实务中确实争议非常大。

其实很多企业都有自己的分公司，有的分公司在财务上由总公司进行管理核算，有的则是独立核算。

当然也都是为了经营需要嘛，很多企业在一开始设立分公司时，总是会纠结：分公司是独立核算还是非独立核算好？独立核算是不是可以独立申报纳税？

翅儿在之前的公司时，也有被派到分公司帮助建账报税的经历。那时候也跟大家一样，很多东西都不太懂，没办法就只能边干边学，各种查资料。

但是网上的东西都太零散了，很多也都和当时公司的实际没啥关联，于是翅儿就开始潜心研读税务总局公告文件什么的。

记得很清楚，当时主要依据的就是国税局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告57号以及企业所得税法第50条：

当时费尽心思一连研究了好几天，总算是摸到了一点门道。这里翅儿也把重点的内容给大家框了一下

后来也发现，很多同学跟当时的翅儿一样，不清楚这个问题的点主要就在于：独立核算的分公司，企业所得税是否要与总公司汇总缴纳，这个在实务中很有争议。

一种观点认为：既然是独立核算的分公司，当然要与总公司分别计算缴纳企业所得税了。

另一种观点则认为：分支机构是否独立核算，只是会计核算上的规定，并不影响企业所得税汇总缴纳的规定。

来，有争议也不用怕！刚翅儿给大家标注了上面那个国税局的公告，你仔细看了就能知道：显然，第二种观点是更为合理的。

那可能有学员就会问了：既都有依据了，那在实务中怎么依然会存在这么大的争议？并且分支机构独立缴纳企业所得税的现象这么普遍呢？

别着急哈！翅儿继续来给大家说说，造成这种情况的原因。

首先，政策虽是有这个政策的，但咱们部分纳税人由于没有正确理解“独立核算”和“非独立核算”的概念，没有去做总分机构所在地税务局做备案，导致在电子税务中没有“跨地区汇总纳税人”标识；

这样的话，系统没有你总分机构汇总纳税标识，你分公司自然就被视同独立纳税，和一般的公司一样，自行汇算了。

其次，很多纳税人没有正确理解汇总纳税的方法，没有提供相应的分支机构所得税分配表给到分支机构申报缴纳企业所得税；

还有就是，各地税务局经常会有税源之争，大家都想把税源留在当地嘛。

比如，分公司所在地的主管税务机关，并不会主动提醒备案成为“跨地区汇总纳税人”，甚至即使纳税人申请汇总纳税，分支机构所在地税务局也不同意。

据翅儿了解，主要的情况就是这么几种。

那么，也有学员问过翅儿：如果说不进行汇总纳税，是否可行呢？

如果分支机构没有进行相应的备案手续，那你自然会被视同独立纳税人在机构所在地主管税务机关独立申报缴纳企业所得税。

还是那个说法，如果你不做这个备案，系统当然不会给你标识你是汇总纳税企业的。

咱们确实也有很多财务小伙伴，就这么稀里糊涂的，先这么干着，但这样就会存在以下2个弊端：

第一，多交了冤枉税！

总分机构所在地税务机关发现以后会要求汇总纳税，并且可能由于没有按照法定汇总纳税，导致分支机构缴纳的税费不能扣减的情况，企业是可能需要重复交税的。

这个的话翅儿在之前的公司也是有过亲身经历的：曾经就接到过总公司税务局电话，他们发现了我们在外省有一个分支机构，但是没有备案，最后责令按照汇总纳税。

但因为之前在分支机构所在地，按照独立纳税人已经缴纳的税金，等回到总机构所在地，总机构不认。无奈只能重新按照汇总纳税再交一次，白白多交了税。

这样算是之前公司的惨痛教训了，所以翅儿希望大家千万要注意这一点。

第二，与税收优惠失之交臂！

视同独立纳税人缴税的二级分支机构，不能独立享受小型微利企业税收优惠。

因为依据现行企业所得税法，我们国家企业所得税实行法人税制，《中华人民共和国企业所得税法》第五十条第二款规定：“居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税”。

由于分支机构不具有法人资格，其经营情况应并入企业总机构，由企业总机构汇总计算应纳税款，再享受相关优惠政策。

写到这里，翅儿想对咱们有分公司的财务小伙伴们说哈：

既然成立了分公司，最好是能够尽量完成备案，汇总缴纳企业所得税，与总公司合并享受相关的企业所得税优惠政策。

况且咱们大部分企业成立分支机构的目的，无非都是为了筹划税负更低没嘛。

否则你要是不主动备案总分机构的，最后肯定稀里糊涂给你整成了自行做汇算清缴了。

【第13篇】小规模公司报税流程

纳税，即税收中的纳税人的执行过程，就是根据国家各种税法的规定，按照一定的比率，把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。

今天尚天泽财税小编要跟大家分享一般纳税人和小规模纳税人企业的报税流程。在讲解这个话题之前，我们先来弄清楚一下，这两类纳税人的基本定义。

一般纳税人是指年应征增值税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额，超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

下面，尚天泽财税小编就要来一一对这两种人纳税人报税流程进行一个详细的解说啦！

一般纳税人报税流程

报税流程全解

一般纳税人的增值税申报

我们在申报一般纳税人增值税时，需要搞清楚两项内容：开票数据和抵扣数据。开票数据就是我们常说的销项税额，而抵扣数据就是常说的进项税额了。

一、开票数据

（一）获取数据

企业在经营过程中，发生经营往来就会存在开具发票的情况就，新办企业税务报道后，做了税种核定和票种核定，申请了税控后，就可以申请并开具发票。每个月月初则以开票系统上个月的开票数据为基准写填写纳税申报表。

第一步:每月月初，打开开票系统（以金税盘举例），在报税处理-月度统计中查询。

第二步：选择期间，以2023年3月为准，选择3月开票信息。

第三步：查找开票汇总情况，打印出来作为销项税额汇总表附在会计凭证后并进行备案：

“开票汇总情况”里的资料就是填写增值税申报表附表1销项税的主要来源。

（二）销项核对

核对开票系统开票数据和应交增值税-销项税额的差异。

常见的差异有以下这些：

1.账务错误

例如收入金额和税额在录入凭证时出现错误。

2.发票开错

例如同一发票被重复开具了。这个时候申报表也需要先填写重复这张发票，因为一窗式比对申报金额不得小于开票数据，申报表和账务的差异台账备查，下期红字冲销重复发票。

3.发票误作废了

还可能出现手误，不小心将当月发票误点作废了。

4.开票未做收入

有时收到预收账款的开票，实际尚未达到收入的确认条件，也会形成差异，在财务账上就没有这项收入是合理的，但申报时需按照开票数额申报。

5.未开票收入

有些客户不需要发票，但是在税务上虽然未开具发票也形成了实质的业务，所以即使未开票也要确认收入，计提了销项税。

6.视同销售

视同销售在账务处理上也不计入收入，但需要填写到增值税申报表中。

也就是说，虽然以上类型的差异都是合理的，但在填写增值税申报表时应以税控盘中导出的数据为准。对于差异的金额，需要申报后再做账务调整或发票的作废红冲。

二、抵扣数据

（一）获取数据

我们日常接触最多的抵扣数据就是增值税专用发票抵扣，也就是我们常说的进项税。可以通过各地税务局电子网站登录，如图：

第一步：登录电子税务局

第二步：选择“发票综合服务平台”点击进入

第三步：选择“抵扣勾选”，选择本月需要认证的发票并点击“提交”

第四步：选择“汇总统计”

第五步：选择“申请统计”。

（二）进项核对

核对抵扣明细和账上应交增值税-进项税额的差异。

常见的差异有以下这些：

1.账务错误

已正常认证抵扣，但入账的成本和进项税额录入出现金额错误。

2.抵扣少了：漏认证

财务账上已记入进项税额，但增值税发票抵扣系统中本月未对其进行认证。这里需要注意的是，勾选认证的时间必须是本月勾选上月，不能是本月勾选本月。

举个例子：2023年2月可以在增值税认证系统中勾选2023年1月及之前收到的进项发票，不能勾选2月的。

3.抵扣多了：不该抵扣的

若出现本期不该抵扣却抵扣的，需要做进项税转出。

小规模纳税人

报税流程全解

第一步：

登录选择：首先打开电子税务局，系统将自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容；

第二步：

点击“我要办税”—“申报纳税”—“增值税小规模纳税人申报”；

p1：如果是月销售额不超过10万元（按季申报30万元）的小规模纳税人,选择“免税申报（小微企业）”模块进行简易填写；

p2:如果为月销售额超过10万元（按季申报超过30万元）的小规模纳税人选择“填表申报”—“立刻填表”；

第三步：

报表填报：首先在填表界面，将温馨提醒是否抄报税；

然后点击“确定”，将提示此次普惠优惠政策的简介；

接着点击“确定”，会弹出提醒本期是否发生不动产销售额。如有发生，填写减去不动产原值后的不含税金额（若发生不动产销售额11万元，需根据提示“按照不动产扣除11万元后的差额不含税金额填写”）；如未发生，点击“继续填写”进入报表填写界面。

如实填写本期发生销售额，货物及劳务、服务、不动产及无形资产，计算合计金额；

最后系统根据填写的数据，合计超过起征点的，会第2次提醒，本期是否发生不动产销售，纳税人可以选择“是”与“否”进行下一步操作。如果选择“是”，纳税人需要填写本期发生不动产销售额；

第四步：

报送申报：填写完整，满足校验规则后，点击报表下方“保存”按钮，并点击“申报”按钮，发起申报。报表状态会变为“申报成功”；

第五步：

税款缴纳：如本期有税款需要缴纳，点击“缴税”按钮。可以使用三方协议网上扣款，或者打印银行端交款凭证，到银行扣款。

以上是两种纳税人的报税流程，你都懂了吗？

【第14篇】注册公司不报税会怎样

记账和纳税申报需要注意的有以下三点：

1、账本要符合要求的会计账簿。

2、没有经营或者零收入，也要报税。

3、报税不一定会缴税，也就是通常说的零申报。

通过上述内容我们可以知道，公司正常合规运营情况下的纳税申报事项建议还是交由专业的人来负责。但一般来说，很少新公司会出于控制人工成本理由而没有专门聘请专业会计，另一方面，如果公司负责人也不懂财税知识，建议还是找代理记账公司处理财税问题有三方面优势:

1、会计工作不会中断;

2、纳报及时精确，紧跟政策;

3、公司成立前期相对节约成本。

提醒，注册好新公司后切记要记账报税，如果不操作，可能就会进入工商、税务黑名单，有的还会吊销执照、被罚款。

本公司服务内容：公司注册、工商注册、个体（企业）营业执照办理、各类经营资质许可证办理；商标注册、代理记账、公司核名、工商转让、注销变更等。

【第15篇】公司收入报税情况

bvi公司在香港有贸易收入要报税吗？bvi公司是离岸公司，不需要向bvi本地报税交税。但是香港是采用属地原则征税，所有公司需要就源于香港本地利润交税。如bvi公司在香港有申请商业登记证，就需要就源于香港的收入申报利得税。

说道这里，小编就不得不提bvi公司近几年的发展，从2023年开始，bvi公司、开曼公司、塞舌尔公司、马绍尔等离岸公司逐步走入大众的视野。离岸公司的优势可以概括为三个：

1、没有外汇管制，可以自由调拨资金

2、股东信息保密，最大程度保护股东隐私

3、税率优势，离岸经营所得无需缴税

注册一家离岸公司，费用在几千到几万不等，但却可以给企业带来诸多优势，随着近几年疫情的出现，我们发现离岸公司注册的数量并没有明显的下降趋势，但中国香港公司注册的数量却有明显的增加，这也从侧面说明了，离岸公司在未来几年，依然是贸易节税的主流，但也需注意，一定要合法运作，并且做好维护工作。

bvi公司每年的主要维护工作就是公司的年审事项，主要就是在规定时间内对公司执照进行续期。如果bvi公司没有在本地进行经营，那么是可以不用进行做账报税的，因此，年审工作也就成为了bvi公司注册成功后的主要维护工作。

bvi公司的年审期要看公司的注册成立时间，分为上半年和下半年成立的公司，年审建议提前安排，避免超期产生罚金。

1. 上半年（1月1日-6月30日）成立的公司，年审应该在每年4月份前办理

2. 下半年（7月1日-12月31日）成立的公司，年审应在10月份之前办理。

注意：如果bvi公司没有年审，超过一定时间，公司是会被抢注注销的，这对股东也信誉也存在一定的影响。