公司税收缴纳查询（15个范本）

【第1篇】公司税收缴纳查询

纳税是人民的义务，特别是公司企业，需要缴纳的税种更多。但是对于刚刚创业开公司的老板们而言，可能不太清楚需要缴纳哪些税？

目前我国现行21个税种，根据公司所处的行业及涉及的业务，每个公司所需要缴纳的税种也是不同的。

一般情况下，公司对会涉及的7个税种：增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税。

增值税：是以销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产的过程中增加的价值和进口货物的价值为征税对象的一种税。增值税最新税率分别是13%、9%、6%和0%。

城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加：这些主要是附加在增值税和消费税两个税种上的，也是所有企业必须缴纳的，不过针对小微企业有税收有优惠，申报时根据自身情况选择减免。但这些不是正税，属于广义税收。

印花税：是指境内树立、领受规定的经济凭证缴纳的一种税种，常见的销售合同、技术合同税率都是万分之三。

个人所得税：我国个人所得税起征点是5000元，综合所得包含：工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用所得等。对于公司来说，本身是不需要缴纳的，但是员工工资以及股东分红需要缴。而公司是法定的扣缴义务人，也是需要负责任的。

企业所得税：就是按照企业的所得额计算，每年的收入扣除成本、一切费用、减除不征税收入、各项纳税调整、加计扣除后计算的。税率一般为：25%、20%、15%、10%。

如果企业的经营涉及国家规定的特殊货物，那就需要加征税，加征的税有的是生产环节，有的是销售环节，有的是收购环节。特殊行业一般要缴纳的税种为：消费税、资源税、烟叶税。

消费税：是以特定消费品为课税对征收的一种税，属于流转税的范畴。如果公司经营的货物有如下商品：烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料。多数货物是在生产环节加征一道消费税，但是金银首饰是在零售环节征收。

资源税：是以各种应税自然资源为课税对象，为了调节资源级收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。如果公司开采销售的是以下货物：原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、盐。对部分省市直接取用地表水、地下水的单位和个人开征了水资源税。具体查询当地税务机关的通知。

烟叶税：是以纳税人收购烟叶的收购金额为计税依据征收的一种税。烟叶税实行比例税率为20%，烟叶税由地方税务机关征收。

如果一个公司持有房产土地或买卖房产土地，涉及的税种会有以下5种：

契税：公司在购买房子或土地使用权时缴纳。

耕地占用税：占用耕地建房或从事其他非农业建设，需要缴纳。

房产税：公司持有房产或出租房产，需要缴纳。

城镇土地使用税：公司占用城市、县城、建制镇、工矿区范围内的土地，需要缴纳。

土地增值税：如果公司有偿转让国有土地使用权及房屋产权并取得增值性收入，需要缴纳。

如果一个公司购买车辆，涉及的税种会有以下2种：

车辆购置税：在公司购买车辆的时候需要缴纳。

车船税：公司持有车船时需要缴纳。

如果一个公司直接排放如下污染，涉及的税种会有：

环境保护税：如果公司直接排放大气污染物、水污染物、固定废物和噪声，则需要按规定缴纳环保税。

企业向污水集中处理场所、生活垃圾集中处理场所排放应税污染物；在符合环保标准的设施、场所贮存处置固体废物，不属于直接排放，是不用纳税的。

以上就是公司可能会涉及到的税种了。成立公司后，到税务办税大厅，工作人员会根据企业的情况，为企业做好税种认定，那你只需要按照核定的税费税种进行如实申报缴纳税款即可。

【第2篇】香港公司税收政策

首先，香港公司是一定要报税，至于是否要纳税得看公司的盈利状况。

离岸经营的香港公司主要税种有利得税和薪俸税。

一、利得税：意即企业所得税，每一家香港公司成立满18个月之后都需要做第一次的税务申报，根据公司的情况可分为零申报和实报税。

1、零申报

公司没有开立银行账户，处于无营业状况，可以选择零申报。

2、实报税

香港公司有开立银行账户，无论盈利状况如何，都需要进行做账审计报税，提供公司每月的银行月结单进行核算，由审计师进行入账登账进行利润确认，最终会计师确认出意见报告并递交税局，税局根据递交审计报告进行税务评估，下发税表进行申报，下发税表递交回执。

香港的税收政策有非常大的优惠政策，就算香港公司需要缴税纳税，其税负也不会很重。并且香港政府有颁布相关的税收优惠减免政策，以及利得税实行两级制，相对来说，在税收方面还是很有优势的。按照两级税制，香港公司首个200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过部分的利润则按照16.5%的税率计算。

香港的税务申报一般在每年的3月和12月份，香港公司的税务申报也一般划分在这两个月份为主，一年只需要申报一次，无须每月申报，可选择专业的秘书服务公司来打理。

二、薪俸税：即为个人所得税，一般离岸经营的香港公司并且没有雇佣香港籍员工，一般情况下都是直接申请零申报。

薪俸税第一次申报是公司成立满18个月，每年的4月和8月份是薪俸税表申报月份。

【第3篇】中国烟草总公司税收

中国烟草税收等同国家军费支出？这事靠谱吗？

要知道一个国家的军费支出那可是一笔天文数字，那么这事是真的吗？听我给你一一道来，大家知道咱们国家的烟草，属于国家专营，一个烟草集团，一个烟草专卖局。前者生产，后者销售，两者并驾齐驱，利润有多少，只能说相当哇塞。

咱们就说最近几年，中国烟草给国家上缴的税收都在万亿规模。例如2023年11770多亿，而同年我国用于国防的支出是一万一千八百九十九亿，还真是盖了帽了，我的老铁。可能大家都一万亿没什么概念，举个例子，中国民营企业纳税大户华为，2023年纳税1000亿，相当于六十四个腾讯，实在是强大。但是烟草是华为的十倍。

一万亿能干什么？中国的003大平顶航母价值30亿美元，烟草一年纳税的钱就能买到76台航母，排起来能把美国围住。所以毫不夸张地说中国烟民妥妥的养活了中国军队，抽烟的各位烟民朋友们用自己的生命健康，换来了祖国的安定。但是这是听起来很伟大，实则也反映了另一个问题，2023年的时候中国烟民数量约为3.5亿，仅仅三年之后，达到了3点7亿，而且抽烟的人群不仅限于中年男性，更趋向于女性化,年轻化。

这是一个非常严重的问题我国每年都有上百万人因吸烟导致的各种疾病，吸烟有害健康可不能只停留在口头，虽然国家也在努力，例如，涨价控制吸烟人群，但是烟草销量不降反升，咱不能因为支持烟草税收把自己搭进去，所以各位还是把烟掐了吧！

【第4篇】私募基金公司税收问题

公司型私募基金

一、 基金管理人

公司型基金首先是个公司，基于公司税务规定。

基金管理人同上述契约型产品，不再阐述，下面说合伙型基金和投资人。

二、 公司型私募基金

收入一：股息、红利、利息等收入

根据《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》，居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益为免税收入。

按照现行增值税政策规定，纳税人购买金融商品(股票、基金等)，其持有期间取得的利息(保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等)收入，应按照“贷款服务”缴纳增值税，金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。因此，公司持有股票或者基金期间，取得的股息红利不缴纳增值税。

收入二：买卖股票、债券的差价收入

计入当年应纳税所得，征收企业所得税。

根据（财税〔2016〕36号）附件1 （五）金融服务，属于“其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。”所以应属于金融商品转让，按6%征收增值税。

三、 投资人（即公司股东）

收入一：股息、红利所得

对于所得税，个人股东收到公司分配的股息红利，按照20%征收个税，由公司（基金）代扣代缴。企业股东根据《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》，居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益为免税收入。

对于增值税，投资人收到公司分红，不属于增值税征收范围。自然人与企业投资人均不应税。

收入二：股权转让所得

对于所得税，个人股东转让公司的股权（基金份额），收益按照“股权转让所得”征收20%个税；企业转让公司的股权（基金份额），收益计入当年应纳税所得征收企业所得税。

对于增值税，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2017〕56号，对于个人投资人，金融商品买卖免征增值税。

根据（财税〔2016〕36号）附件1，私募基金份额属于“其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。”所以应属于金融商品转让，按6%征收增值税。

同合伙型一样，此处公司股东人持有的公司型基金份额，份额首先是个基金份额，属于金融商品，转让征增值税。而一般的非上市公司（不是公司型基金的），企业股东转让股权是不征增值税的。

【第5篇】劳务派遣公司税收

导读：劳务派遣，是指由派遣机构与派遣劳工订立劳动合同，用人单位根据工作实际需要，与劳务派遣公司签订劳务派遣协议。用人单位与派遣公司的关系是劳务关系；被聘用人员与派遣公司的关系是劳动关系，与用人单位的关系是有偿使用关系。目前对劳务派遣公司取得的劳务收入，差额征收增值税。劳动合同法设立劳务派遣规定之后，各地劳务派遣用工迅猛发展，劳务派遣差额征税的政策，被一些滥用，成为企业规避税收的重要手段。

一、目前劳务派遣涉税问题主要有劳务派遣行业自身偷漏税和企业利用劳务派遣的劳务发票进行扣除问题，主要表现在以下几个方面： 1、劳务派遣公司对外虚开发票管理问题。一些劳务派遣公司对外虚开发票，使用假发票开具，对用工单位应开具而不开具发票、开具'大头小尾'发票隐匿收入；有的劳务派遣公司使用不规范发票或收据入账，随意虚增、虚列成本，以达到少缴税的目的。 2、一些企业利用雇佣临时工，税收难于监控等现状，虚列劳务用工发票现象非常严重。 企业雇佣临时工或劳务工，支付的劳务费可以全额扣除，一些企业通过虚列劳务费用，加大费用支出，达到规避所得税的目的。从目前稽查案例情况看，企业利用劳务费支出规避税收的手段主要有：向税务机关以外的单位和个人购买劳务费发票；虚构劳务用工业务，虚开发票；利用支付劳务费向关联企业转移利润。其中利用虚开劳务费发票进行税前列支，是常见的偷税手段。有些与经营相关又无法取得合法发票的费用是采用这种办法列支的。 3、劳务派遣行业违规抵扣应税收入问题较为突出。 《关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税[2016]47号)：'可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。'。而有的劳务派遣公司虚构支付劳动力工资和保险，或虚构劳务业务，差额计算增值税，造成巨额增值税和所得税的流失。 4、劳务用工的养老保险费存在漏缴少缴现象。 规避养老保险费是大多数用工单位选择劳务派遣公司进行合作的最主要的目的之一，表现在：用工企业宁愿选择向劳务派遣公司支付一定比例的管理费，取得可以合法列支的劳务费发票，以达到规避社会养老保险，转嫁用工风险的目的。劳务派遣公司通过只与部分劳动者签订合同，用往来账户支付人员工资等手段，或者派遣单位与用工单位互相推诿，故意混淆职责，逃避缴纳养老保险费义务。

二、劳务派遣公司存在偷漏税问题的原因分析 1、用工单位利益驱动，规避税费。 劳动合同法设立劳务派遣规定之后，增加了用工灵活性同时，有些用人单位甚至把劳务派遣当成规避劳动合同法相关规定的手段。实践中，用工单位在各种类型、各种时间长度的工作岗位上都实施了劳务派遣，甚至在主营业务岗位也大量使用劳务派遣工，出现了新的'正式员工'、'被派遣劳动者'二元用工体制。劳务派遣形式合法，一些企业产生了列支成本费用的避税冲动。一些企业通过虚列劳务费用，加大费用支出，达到规避所得税的目的。而劳务费价格属于自主定价，利用劳务派遣业务进行税前扣除，成为很多高利润企业，特别是房地产企业规避所得税的重要手段。 2、派遣企业利益驱动，规避税费。 由于用工单位和劳务派遣企业往往属于不同的税费主管部门管理，派遣企业利用税费征收管理部门信息共享不全面，认为可以侥幸地少缴、不缴有关税费。 而且按照现行社保费征缴有关政策规定，对企业雇佣的员工，要由企业缴纳社会养老保险费，对劳务用工，一般要由劳务公司缴纳社会养老保险费。派遣企业与用工单位签订派遣协议时，往往不约定社会保险等条款，而缴纳增值税时，按扣除支付给派遣工的工资等费用后差额缴纳增值税，一些社会保险费等出现欠缴。一量被稽查，往往废业了事。 3、假发票泛滥，企业利用劳务派遣虚开发票规避税收管理有待加强。 由于我国目前的交易中大量使用现金，税务机关难以通过银行系统低成本获取资金往来的信息对发票记载的交易进行核对；对劳务派遣假发票违法行为处罚力度小，违法成本低，对假发票购买、使用行为的处罚较轻，从而形成对假发票巨大的需求。

三、加强劳务派遣行业税收管理的工作建议 1、规范关于劳务派遣单位的收入成本费用确认问题。 劳务派遣企业应以向用工单位收取的全部价款(包括代收转付给被派遣劳动者的工资、社会保险费和住房公积金等)确认收入。 劳务派遣企业支付给被派遣劳动者合理的工资和为被派遣劳动者缴纳的社会保险费和住房公积金等，只有符合《企业所得税法实施条例》及相关规定，才可以税前扣除。劳务派遣企业应为每个被派遣劳动者独立开设银行帐户，支付给被派遣劳动者货币形式的报酬，通过银行等金融机构转帐方式支付的方可税前扣除。 2、加强增值税的扣除范围和扣除凭证管理。 劳务派遣企业在计算增值税时允许扣除的范围包括：支付给被派遣劳动者的工资和为被派遣劳动者上交的社会保险费和住房公积金。劳务派遣企业应以为被派遣劳动者通过银行等金融机构实际支付工资凭证、社会保险费和住房公积金缴纳凭证及其他合法有效凭证作为扣除凭证。 3、规范用工单位支付劳务派遣的劳务费税前扣除的条件。 用工单位支付劳务费，取得劳务费发票，税前扣除还应符合以下条件 ： (1)劳务派遣企业应依法与被派遣劳动者签定劳动合同。 (2)劳务派遣企业依法与被派遣劳动者的用工单位签定劳务派遣协议，用工单位和被派遣劳动者之间没有劳动雇佣关系。 (3)劳务派遣企业按规定为被派遣劳动者支付工资、福利、上缴社会保险费和住房公积金。(4)用工单位不得在税前扣除被派遣劳动者工资、社会保险费和住房公积金等各项费用。 4、规范劳务派遣的劳务费发票 劳务派遣企业向用工单位收取全部价款应全额开具发票，支付给被派遣劳动者的工资、社会保险费和住房公积金应在同一张发票中注明。 对使用假发票和恶意进行偷税的行为坚决打击，提高发票违法的成本和代价。税务机关应充分利用《刑法修正案(八)》第二百零五条的规定，对于虚开劳务费普通发票，情节严重的，追究刑事责任，将有力打击利用劳务费发票偷逃税的行为。

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【第6篇】房地产公司税收有哪些

最近老朋友和我吐槽，说他之前花了2000万购入的房产，现在涨到了1个亿，想套现但只剩下3000多万了。我问他咋回事，他说之前听说公司买房没有限额，所以他用公司持有房产，但是这利润全被税收吃掉了！

那这到底是怎么吃掉的呢？咱们细算一下，2000万的房子增值8000万，首先要交增值税9%，也就是826万，然后再交城建税，教育费附加、地方教育费附加以及印花税，总共再要扣掉104万，占大头的还是土地增值税60%，直接3506万没掉了，还要扣掉企业所得税1391万，公司税后利润剩下4173万，如果分红拿回家，还需要扣个人所得税835万，所以1个亿的房子到手就剩下3338万了！

所以大家看公司持有房产划算吗，现在有很多朋友想投资房产，由于很多地区对于公司购买房产没有限购，就选择注册公司买房，但是买了之后公司又没有实际经营业务，也没有成本抵扣，到头来都被税收二次分配了，还不如直接存银行生利息呢！

上面先举一个例子热热场，今天借这个机会，咱们就来聊一下公司购买和持有房产在税收上的利弊，我们先说一下好处。有三点：第一，公司持有房产在大部分城市是不限购的；第二，我们公司去购买房产的时候有一个9%的增值税发票，这9%可以在公司里面做抵扣；第三，房产属于公司的固定资产，可以每年计提折旧，而且折旧的部分可以减少我们的企业所得税。当然，这些优点还是要根据公司的实际情况，如果公司没有实际业务，就享受不了了。

【第7篇】小额贷款公司的税收

小额贷款公司作为银行和互联网金融的补充而存在，其面向的用户群体主要是中小型企业。当中小型企业出现短期资金周转问题的时候除了可以向小额贷款公司申请获得融资，走出资金断层的困境。

小额贷款以其操作手续简单，能及时解决中小型企业需求而赢得了广大发展市场。 而国家近年来对小额贷款及小额贷款公司的税收优惠越来愈多，也是国家对大众创业、万众创新的一种鼓励，下面带着大家一起总结归纳一下这些优惠政策。

一、增值税

（一）金融机构

自2023年12月1日至2023年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。

这里的小额贷款，是指单户授信小于100万元(含本数)的农户、小型企业、微型企业或个体工商户贷款；没有授信额度的,是指单户贷款合同金额且贷款余额在100万元(含本数)以下的贷款。

（二）小额贷款公司

自2023年1月1日至2023年12月31日，对经省级金融管理部门（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入，免征增值税。

这里的小额贷款，是指单笔且该农户贷款余额总额在10万元（含本数）以下的贷款。

二、所得税

（一）金融机构

自2023年1月1日至2023年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。

这里的小额贷款，是指单笔且该农户贷款余额总额在10万元（含本数）以下的贷款。

（二）小额贷款公司

自2023年1月1日至2023年12月31日，对经省级金融管理部门（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。

这里的小额贷款，是指单笔且该农户贷款余额总额在10万元（含本数）以下的贷款。

自2023年1月1日至2023年12月31日，对经省级金融管理部门（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司按年末贷款余额的1%计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除。

经过以上的归纳总结，相信你对金融机构或小额贷款公司发放小额贷款的税收优惠有了一个了解。目前，深圳市金融办已正式启动新一批深圳市小额贷款公司试点申报工作，申报时限为2023年5月15日至2023年8月15日。想要布局小额贷款公司的老板们，可要抓紧时间了！

小贷公司注册及牌照申请主体需要满足的条件：

一、注册资本要求：有限责任公司不低于3亿人民币；股份有限公司不低于4亿人民币

二、主发起人资质要求：

除应符合《暂行办法》相关规定外，还应具备以下条件：

（1）净资产不低于人民币2亿元，资产负债率不高于65%，且原则上实施本项目投资后长期投资额不得超过净资产的60%（合并会计报表口径）；

（2）近三年连续赢利，净利润累计总额不低于人民币6000万元，且累计缴纳税收总额不低于人民币1800万元（合并会计报表口径）。

三、需要租赁实际办公地址

四、具有3名以上的高管人员并具有小贷业务/经济工作的行业经验

五、要有切合实际且具特色的项目扶持小贷企业的发展

六、要有一定的出资能力

深圳腾博国际商务有限公司，简称腾博国际，成立于2005年，是中国最具影响力的企业服务机构之一。作为国内最大的全金融产业链综合服务商，腾博总部位于深圳市平安国际金融中心70层，为首批进驻平安大厦的行业龙头企业。腾博国际拥有丰富的经验与社会资源，并一直遵循专业态度与卓越服务准则，致力为本土企业与政府的发展作出重大贡献。同时，在此基础上，充分行业领头羊作用，已成功协助10w+企业实现战略升级，以超出客户预期的完善服务赢得了市场较高的美誉度。

【第8篇】劳务派遣公司税收政策

劳务派遣是企业向劳务派遣公司购买劳务关系，由劳务派遣公司派遣员工到企业工作。由于工资、福利和保险费用由劳务派遣公司承担，因此企业不需要为这些费用扣除所得税，也不需要作为计算三项经费税前扣除数的税基。

根据《劳动合同法》规定，劳务派遣单位应当履行用人单位的义务，与被派遣劳动者订立劳动合同，并按月支付劳动报酬。同时，劳务派遣单位应与接受以劳务派遣形式用工的单位订立劳务派遣协议。劳务派遣一般在临时性、辅助性或替代性工作岗位上实施。

总公司与分公司的所得税缴纳方式与地点根据税收法规不同。如果企业跨地区经营，即设立不具有法人资格的营业机构或场所，按照“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法，总公司和分公司应分月或分季就地预缴企业所得税。

对于不跨地区经营的企业，不需要执行“就地预缴”企业所得税，也不需要在分支机构所在地缴纳汇算清缴。企业可以根据当期实际利润额，按法规定的预缴分摊方法计算总公司和分公司的企业所得税预缴额，分别由总公司和分公司分月或分季就地预缴。

如果在规定期限内按实际利润额预缴有困难，可以经总公司所在地主管税务机关认可，按照上一年度应纳税所得额的1/12或1/4，由总公司、分公司就地预缴企业所得税。总公司和分公司分期预缴的企业所得税，50%由各分支机构间分摊预缴，50%由总公司预缴。

在合法合规的前提下，劳务派遣公司可以通过这些方式免除或减少企业所得税的缴纳，提高企业经济效益。

【第9篇】税收筹划服务公司

2023年经国家统计局统一核算，广东实现地区生产总值（初步核算数）110760.94亿元，比上年增长2.3%。

其中，第一产业增加值4769.99亿元，增长3.8%，对地区生产总值增长的贡献率为6.4%；第二产业增加值43450.17亿元，增长1.8%，对地区生产总值增长的贡献率为33.7%；第三产业增加值62540.78亿元，增长2.5%，对地区生产总值增长的贡献率为59.9%。三次产业结构比重为4.3：39.2：56.5，第三产业所占比重比上年提高0.7个百分点。新经济增加值27862.23亿元，增长3.0%，占地区生产总值的25.2%。

软件信息技术开发行业是目前前景最好的行业之一，随着时代的进步，经济社会的发展，该行业的发展前景必定更加广阔。由于其是高新技术行业，一般来说利润空间大，从事的都是脑力活动，从事行业的人都是行业精英，社会精英，所创造的价值也是非常高的。

作为信息化时代信息传递的基础，软件行业是一个多方面适用的行业，和其他行业结合得非常多，市场要求巨大，软件行业已经逐渐成为我国经济发展中的战略性新兴行业，这也使得软件行业成为了高利润性行业，国家对于软件行业也制定了一系列的税收优惠政策，但是很多软件开发公司并没有意识到税务上的筹划和可以利用的税收优惠政策。

想要解决信息技术行业的企业所得税压力，可以利用地区的核定征收政策，在一些偏远地区，经济不发达地区，少数民族自治区，会有一些税收园区，在税收园区成立的企业，可以享受当地的税收优惠政策，那么信息技术行业应该如何通过筹划减轻自身的税负压力呢？

01

有限公司税收优惠政策

企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区，依据税收的属地原则，企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持

车船税:以纳税总额的70%-80%扶持

财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持

【另外纳税大户可以一户一议，某些行业除了国家给予的优惠政策，还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策】

02

核定征收税收优惠政策

软件信息技术行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区，对主体公司实行业务分流，一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以成立独资企业里享受核定征收政策。

以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：

服务行业：个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%

商贸销售类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。

工程、施工、建筑安装类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.35%—2.45%)

个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%

案例分析

上海软件服务a公司，主要从事大型软件技术研发及相关技术服务，所有收入均开票，去除企业的人力成本和设备研发成本后，企业的真实利润近500万，所得税税率为25%，想针对性筹划企业所得税应该如何去做呢？

常规情况下有限公司：

企业所得税：约125w

股东分红：约75w

合计：200w

筹划后个人独资企业：

个人生产经营所得税：核定征收后约10.5w

完税后无需缴纳20%法人股东分红个税

相比筹划前的200万，节税高达94.75%！

信息技术服务行业的税收筹划原理是什么？难吗？对于信息技术服务行业的税收筹划我们就说这么多，各行业税务筹划方法可留言咨询小编。

【第10篇】文化公司税收政策

新设立文化公司，落户在有着“税收洼地之称”的海南省自由贸易港，布局文化发展传媒领域，名称组建方式由“海南省+名称+文化行业+有限公司”命名成立，其中行业表述可分为（文化传媒、文化发展、文化产业），可根据企业发展布局选择。名称组建参考如下：

①海南省xx文化产业集团有限公司

②xx文化传媒（海南）有限公司

③xx文化发展集团（海南）有限公司

公司行业所属文化、体育和娱乐业，注册资金100万起建议区间在500-1000万认缴，可以根据企业发展需求选择。

经营范围筛选参考：出版物零售；出版物互联网销售；文化用品设备出租；办公用品销售；皮革制品销售；服装服饰批发；照相机及器材销售；化妆品批发零售；文艺创作；会议及展览服务；礼仪服务；业务培训；个人互联网直播服务；信息技术咨询服务；组织文化艺术交流活动；其他文化艺术经纪代理；工艺美术品及收藏品批发；市场营销策划；社会经济咨询服务；品牌管理；艺（美）术品、收藏品鉴定评估服务等等。

【第11篇】国外公司的税收筹划

随着经济全球化进程的不断加快，国家正在鼓励企业“走出去”，尤其是加快海外业务的发展，因此，企业必须要重视海外税务筹划工作。对于外贸和跨境电商的从业人员来讲，除了日常企业税务以外，我们还面临着资金出入境带来的风险。所以，针对跨境行业及海外相关的税务合规问题就更加需要我们注意。

如果将企业境外投资行为分为投资、运营、退出三个阶段，那么税务问题贯穿始终。如何在遵守法律的前提下充分享受海外的税收优惠，从选择合适的企业组织架构、时刻了解所在国的税法变动，到退出时的协商机制，企业需要建立有针对性的税务理念。

1. 选择合适的组织架构：中国企业境外投资的首要问题是选择一个合适的组织架构，合适的法律形式能保护中国投资者规避法律风险，有助于实现投资收益最大化，这是企业境外投资获得成功的基石。

2. 注重各国的税务变动：遵守各国当地的税法规定，并密切关注重要的税法变更和发展动向，及时调整税务方案；应选择最有利的法律形式，并充分利用东道国提供的地区和行业税收优惠，争取实现在东道国实际税负的合理化。

3. 股权融资和债权融资的税务处理：集团母公司可以向关联方借款，从而降低企业整体税负。

具体做法可以是境内的投资公司向境外的被投资公司提供借款，被投资企业因该笔借款支付的利息可以用来抵减被投资企业的利润。除了关联方直接跨境借款外，母公司也可以通过背靠背贷款、关联方担保或融资租赁等方式达到债权融资的目的。

4. 通过关联交易：转让定价是跨国供应链税务管理的核心问题，转让定价问题涉及更多不同税收管辖权下的利润分配。而关联企业间的利润分配主要取决于关联企业在集团内部承担的职能和风险。

5. 利润汇回的渠道：利润汇回的税务筹划有利于企业未来海外业务的拓展、境外自由资金的使用，同时，也可以降低境外投资收益汇回过程中的税务成本。

世界各国在政治体制、市场条件、社会分配制度及吸引外资手段等方面存在差异，所以，各国政府制定的税收法律有一定的差别。因此，从事海外投资经营的企业，就可以进行相应的税务筹划。

更多离岸公司税务筹划相关问题欢迎咨询提问。

【第12篇】2023劳务公司税收标准

社会经济发展快速，再加上政府部门持续增加税收改革的幅度，给我国建筑企业的发展带来了更高的压力，税务改革过程中，面临财税风险几乎是每个企业都要面临的挑战，也有愈来愈多的建筑企业将眼光对焦在税务筹划及风险防控上。

建筑劳务公司税收规划可以从哪些方面下手？

企业不仅要面临严酷的业务竞争，还要面临严重的税负压力和严苛的金税三期&金税四期的稽查。企业想要在这种环境中生存发展，做好税收筹划工作是一条为自己争取更多利益有效的途径。

相对于一般行业来说，建筑业更加复杂，自然税收规划工作难度更大。不过正是因为这样，可规划的空间反而巨大。建筑劳务公司税收规划可以从哪些方面下手？可以三管齐下！

合规解决无票场景

发票作为计税的重要凭证，决定了企业缴纳税款的金额。企业缺少成本票，就无法进行税前成本抵扣，需缴纳高额税金，导致企业利益虚高。

现存问题：据统计建筑行业在人工上存在30%拿不到劳务发票的情况，材料销售方面有一半取不到发票，机械租赁上基本上很难拿得到发票，以及许多的灰色开支全是没法获得成本票的。

解决方法：建筑类企业可以借助总部经济招商模式的方法解决，从平台合法得到专票进行进项扣除或普票列支企业成本，解决无票场景，优化企业增值税和所得税。

优化企业综合税负

现存问题：建筑业一直存在投资大、金额大、回款难等资金方面的问题，常常无法充分享受税收优惠或因不及时纳税导致了税收支出的增加。

解决方法：建筑企业可将核心业务转移到园区或直接落户园区，便能享有产业园区税收帮扶的现行政策及其奖赏等，当然，通过平台丰富的低税率园区资源也能达到同样的效果。

优化建筑工人个税

现存问题：建筑企业发放工人工资后，因包工头和施工队和建筑企业不存在直接的合同用工关系，企业结算个人的支出，应当按照经营所得代缴个人所得税，企业漏交或不代征代缴个税成为建筑行业的显著问题。

社会工资水平的提高促使人工费的上涨也带动了工人收入的增加，但随着社保入税以及全员全额个税政策的全面贯彻，建筑工人在个税上需缴纳相当高的一笔税款，实际收入就大打折扣了。

解决方法：税收优惠政策是国家认可的且合理合法法人，薪酬代发方案是平台代替建筑企业发放薪酬，从源头规避不合规转账等私户避税风险。同时，企业可从平台合法获取发票作为税前扣除凭证，杜绝虚开、代开、购买发票、使用替票等涉税风险行为。

而且，服务平台的解决方案还反映出明显的风控观念，配备知识专业的税务研究团队对全新的财税现行政策开展仔细的研究讲解，给企业导出建设性意见，规避企业财税风险性，降低企业财税损失。

其实解决企业所得税和个税分红就要先了解这个是怎么来进行征收的，它们征收的是公司的利润，那么公司只要合理的没有利润了，是不是公司的税收自然就减少了呢？基于这样的方式，那么我们可以采用两种方式来进行。

1、有限公司税收优惠政策

现国内四川、山东、上海、重庆、湖北、江苏、青海等地的税收优惠政策已经相当成熟,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区,园区招商长期持续稳定,它们对入园企业按一定比例进行税收扶持,外地企业也可以享受,不受地域的限制。且园区招商采用总部经济形式,不需要企业实体入驻园区,不改变主体公司现有的经营方式、经营地址。

增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持

车船税:以纳税总额的60%-80%扶持

财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持

案例解析

重庆某建筑公司:年缴纳增值税2000万元;企业所得税1000万元,通过享受

增值税扶持可达700万元

企业所得税扶持可高达280万元

2、个人独资企业税收政策

除此之外，建筑行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、海南等总部经济招商园区，一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以设立个人独资/个体工商户享受税收政策。

以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税政策(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：

增值税：1%，个独不缴纳企业所得税

服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业

个税核定征收低至0.2%

入驻园区总税负2.76%

案例解析

某建筑设计公司,2023年收入总额800万,成本200万,企业所得税税率25%,现成立个人独资企业,将利润600万全部业务分流到个人独资企业,但是个人独资企业的开票额限为500万,这时就需要按查账征收计算

按照查账征收:

企业所得税：150万

假设业务分流500万到个人独资企业则按定额税率计算:

按照定额税率:

个人所得税:7.5万

节税高达140余万,节税比例高达90%

从一般建筑施工企业来看，企业财务及老板应该实时关注税收优惠政策,充分考虑税收筹划的成本与效益,综合衡量税收筹划方案,合理利用税收优惠政策合理合法地实现企业税负的最小化,依靠平台的专业力量可以让税筹工作达到事半功倍的实际效果，让建筑企业在行业乃至整个市场经济中保持良好竞争力。

【第13篇】前海公司税收优惠政策

前海的个人所得税有什么优惠？

目前对符合前海规划产业方向的境外高端人才和紧缺人才，取得暂由深圳市政府按照内地与境外个人所得税负额给予的补贴，免征个人所得税！

《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录》包括哪些产业？

一、现代物流业?

1．供应链解决方案设计、订单管理与执行、虚拟生产、信息管理、资金管理、咨询服务等供应链管理服务?

2．在岸、离岸的物流外包服务?

3．现代物流技术与物流公共服务系统的开发及运营?

4．第三方物流的结算和管理

二、信息服务业

1．电信增值业务应用系统开发

2．电子认证、电子商务、电子政务技术研发

3．信息安全技术研发服务?

4．数据挖掘、数据分析、数据服务及数字化资源开发?

5．新一代移动通信网，基于ipv6的下一代互联网技术研发?

6．卫星通信技术研发

7．通用软件、行业应用软件、嵌入式软件的研发与服务

8．云计算、物联网、高可信计算、智能网络、大数据等技术研发与服务

三、科技服务业

1．新能源、新材料、生物医药、低碳环保等各行业专业科技服务?

2．基因测序、干细胞、功能蛋白、生命健康等新兴科学技术研发与服务?

3．新能源电池、三维立体显示和打印技术研发与服务?

4．信息技术外包、业务流程外包、知识流程外包等技术先进型服务

四、文化创意产业

1．平面设计、包装设计、广告设计、室内设计、景观设计、工业设计、服装设计等创意设计服务?

2．文化信息资源开发?

3．网络视听节目技术研发与服务

4．动漫及网络游戏研发与创作

5．新媒体技术的研发与服务

享受前海企业所得税税收优惠需要先做认定吗？

享受前海15%企业所得税优惠无需先行认定，只要符合《企业所得税优惠目录》的企业即可自行申报。（可能有些朋友还没有看懂，到底要怎么样才能申报获得企业所得税减免，没关系，可以问小编）

什么是前海企业所得税税收优惠认定？

企业在前海国税、前海地税按15%企业所得税申报，前海国税、前海地税年度汇算清缴结束后，对于主管税务机关难以界定主营业务是否属于《优惠目录》的企业，前海管理局将组织优惠产业认定。

在前海注册公司可以享受哪些在深圳其他地区注册公司所享受不到的税收优惠政策？

目前前海针对企业的优惠政策主要有2项：

1）对主营业务符合产业准入目录及优惠目录，且业务收入占总收入的70%以上的前海企业企业减按15%的税率征收企业所得税；

2）对符合前海规划产业方向的境外高端人才和紧缺人才，取得暂由深圳市政府按照内地与境外个人所得税负额给予的补贴，免征个人所得税；

【第14篇】公司的钱再投资如何筹划？企业税收筹划

综上所述，投资渠道千千万，投资资金来源种类繁多，合理合法的取得投资的资本，会为我们投资的顺利打下坚实的基础，否则很容易为资本的进阶埋下祸根。

首先明确两点：

(一)税法范畴下，个人包含个体工商户和(个体工商户之外)其他个人;本人所称“个人”，专指“其他个人”。

(二)对于公司经营来讲，个人又可分为员工和外部个人;本文乃是特指“外部个人”。

那么，企业向外部其他个人支付费用，需要注意哪些税法方面的事情呢?

一、个人所得税义务

这儿涉及两个主要条款：

扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。

扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得时，以收入减除费用后的余额为收入额;预扣预缴税款时，劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算;每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。劳务报酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二(即原先税法劳务报酬所得税率及加成征收计算方法)。

也就是说：

(一)如果单次(属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次)向上述个人支付超过800元，则负有扣缴、申报两项义务;

(二)如果单次(月)支付未超过800元，固定不用扣缴个人所得税，但仍应当如实进行申报。

二、印花税义务

如果企业与个人签订属于印花税征收范围之内的应税凭证，则应当依法申报缴纳印花税。

三、增值税及附加义务

按照规定，中华人民共和国境外的单位或者个人在境内销售劳务、服务、无形资产或者不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人。

四、取得“税前扣除凭证“

(一)境内增值税应税项目支出

1、取得税务机关代开的发票(注意：代开主体仍为个人;企业不能自行随意代开)。

2、以“收款凭证及内部凭证”作为税前扣除凭证

注(1)：收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

注(2)：内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。

以“收款凭证及内部凭证”作为税前扣除凭证的前提——支付对象是“从事小额零星经营业务的个人”。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。即：办理临时税务登记，执行月度不超过10万元;未办理临时税务登记，执行单次(每日最多一次)不超过300-500元(省、自治区、直辖市财政厅(局)、税务局应在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案)。

(二)境内非增值税应税项目

以内部凭证作为税前扣除凭证。

(三)境外购进货物或者劳务发生的支出

以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。

五、留存备查“与税前扣除凭证相关的资料”

(一)合同协议

(二)支出依据(比如结算单、工作量清单等)

(三)付款凭证等 既包括收款收据及内部凭证等现金付款凭证、银行等金融机构的转账类支付凭证等，也包括微信、支付宝等第三方支付支付凭证、账单等。

【第15篇】餐饮管理有限公司税收

6月29日，国家税务总局苏州市税务局第一稽查局作出苏州税一稽罚﹝2022﹞65号处罚决定书。信用中国(江苏苏州)官网载明：苏州市晨祺餐饮管理有限公司逃避缴纳税款，依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款。

图片来源：信用中国(江苏苏州)

违法事实：经查，你单位在2023年至2023年期间存在将收取的加盟费、管理费、返点收入等直接转入法定代表人周某及其配偶濮某华个人账户，未申报增值税及企业所得税等的情况。经查，2023年你单位收到加盟费收入2331200.00元，管理费收入5000.00元，加盟店装修购置设备的返点收入合计110920.00元,以上收入合计2447120.00元，均未申报纳税。 2023年你单位收到加盟费收入2600000.00元，管理费收入96950.00元，加盟店装修购置设备的返点收入581072.00元，以上收入合计3278022.00元，均未申报纳税。 2023年你单位收到加盟费收入5227800.00元，管理费收入332852.00元，加盟店装修购置设备的返点收入1171558.70元，以上收入合计6732210.70元。你单位实际申报收入1100000元。 2023年你单位收到加盟费收入8962800.00元，管理费收入661350.33元，加盟店装修购置设备的返点收入合计2341479.34元，合计11965629.67元。你单位于2023年一季度和2023年四季度自行补缴2023年度少缴增值税税款54360.71元，申报2023年所属期增值税税款69354.25元(2023年实际应缴纳增值税118471.58元)，申报缴纳企业所得税117328.57元。上述行为违反了《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条、第五条、第六条及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十八条第(一)项之规定，造成少缴2023年度增值税71275.34元，2023年度你单位自行补缴申报增值税54360.71元，实际少缴2023年度增值税16914.63元;少缴2023年度增值税95476.37元;少缴2023年度增值税163083.81元;少缴2023年度增值税49117.33元。上述行为违反了《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第二条、第三条、第四条、第五条之规定，造成少缴2023年度城市维护建设税2204.77元，少缴2023年度城市维护建设税4773.82元，少缴2023年度城市维护建设税4077.10元，少缴2023年度城市维护建设税1227.93元。

苏州市晨祺餐饮管理有限公司成立于2023年9月27日，法定代表人周煜，住所：苏州市吴中区木渎镇凤凰路35号。(记者 杨登基)