纳税人登记号是什么（5个范本）

【第1篇】纳税人登记号是什么

为简化增值税的计算和征收，也有利于减少税收征管漏洞，增值税法将增值税纳税人按会计核算水平和经营规模分为 一般纳税人和小规模纳税人两类纳税人，分别采取不同的管理办法。

一、划分标准：

1、年度经营规模——年应税销售额 500 万元。

a、年应税销售额：纳税人在连续不超过 12 个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括 ：纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。

b、纳税人 偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入应税行为的年应税销售额。

c、销售服务、无形资产或者不动产有扣除项目的纳税人，其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。

2、会计核算水平达到标准的可以直接申请一般纳税人，不受500万元限制。

二、不得办理一般纳税人登记的情况：

1.按照政策规定，选择按照小规模纳税人纳税的（应当向主管税务机关提交书面说明）。

比如：非企业性单位可选择按小规模纳税人纳税。

2.年应税销售额超过规定标准的其他个人。

三、一般纳税人登记的时限

1. 纳税人在年应税销售额超过规定标准的月份（或季度）的所属申报期结束后 15 日内按照规定办理相关手续。

2. 纳税人自一般纳税人生效之日起，按照增值税一般计税方法计算应纳税额。生效之日是指纳税人办理登记的当月 1 日或次月 1 日，由纳税人在办理登记手续时自行选择。

四、小规模纳税人的登记

1、小规模纳税人：是指年销售额在 500 万元以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

2、小规模纳税人实行增值税的简易征收方法，依 3%征收率缴纳增值税。

3、小规模纳税人有一些政策性优惠。比如：2023年4月1日----12月31日小规模纳税人开普票不需要缴纳增值税。

五、关于两类纳税人之间的转换：

1. 小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理登记为一般纳税人—— 小规模转一般人（可以不受500万限制）。

2. 纳税人登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人，国家税务总局另有规定的除外。登记为增值税一般纳税人的单位和个人，转登记日前连续 12 个月或连续 4 个季度累计销售额未超过 500 万元的一般纳税人，在 2020 年 12 月 31 日前，可选择转登记为小规模纳税人——转登记纳税人（一般人转小规模，只有一次）。

3. 转登记之后——小规模转为一般纳税人（再登记）

1、自转登记日的下期起连续不超过 12 个月或者连续不超过 4 个季度的经营期内，转登记纳税人应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。

2、转登记纳税人按规定再次登记为一般纳税人后，不得再转登记为小规模纳税人——转登记只有一次。

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【第2篇】纳税人登记号

一、年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增增值税销售额，包括纳税申报销售额（指纳税人自行申报的全部应征增值税销售额，其中包括免税销售额和税务机关代开发票销售额）、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。

“稽查查补销售额”和“纳税评估调整销售额”计入查补税款申报当月（或当季）的销售额，不计入税款所属期销售额。

（增值税一般纳税人登记管理办法，国家税务总局令第43号，发文日期：2017-12-29：国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告，国家税务总局公告2023年第6号，发文日期：2018-01-29）

二、适用差额销售额政策的纳税人年应税销售额的确定。

销售服务、无形资产或者不动产(以下简称“应税行为”)有扣除项目的纳税人，其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。

三、偶然发生不动产转让行为的纳税人年应税销售额的确定。

纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入应税行为年应税销售额。

(增值税一般纳税人登记管理办法，国家税务总局令第43号，发文日期:2017-12-29;国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告，国家税务总局公告2023年第6号，发文日期:2018-01-29)

案例解析：红星钢材生产企业2023年7月登记成立并立即从事生产经营，2023年7月至 2023年11月应税销售额分别为120万元、150万元、180万元、200万元、250万元。该企业前四个月销售额累计为650万元，超过小规模纳税人标准，则应将2023年7月至2023年10月作为一个年度，自2023年10月的所属申报期结束后开始计算自行到税务机关办理一般纳税人登记的时限。

【第3篇】纳税人识别号和税务登记号

来源：找法网

在日常生活中，我们的许多收益都需要交纳个人所得税，个人所得税的起征点不同，需要缴纳的个人所得税税款也不同。随着两会的召开，提高个人所得税起征点的声音越来越大，那么个人所得税的起征点有没变化呢？小规模个人所得税起征点是什么呢？下面找法网小编整理了相关内容，供大家参考。

一、小规模个人所得税起征点是什么

个人所得税：起征点是3500元

小规模纳税人，增值税一个季度申报一次，季度不超过9万元免税

1、小规模纳税人统一按3%的征收率计征；对一些特定的一般纳税人，则适用6%、5%、4%、3%四档征收率。

2、具体来说，征收率为6%的项目包括自来水、小型水力发电单位生产的电力、部分建材产品和生物制品；征收率为5%的项目为中外合作开采的原油、天然气；征收率为4%的项目包括寄售、典当和拍卖商品、销售旧货；征收率为3%的项目为公共交通运输等营改增个别应税服务。

二、小规模企业怎么缴纳个人所得税

小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。

1、网上申报一般都是登陆当地税务系统。

2、首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”

3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”

4、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。

5、纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。

6、国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。

7、同理，也是登录地税局的官网。

8、点击进入地税局官网，选择“电子税务局”

9、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。

10、申报缴税需要登录系统，有三个登录方式，最常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。

国税和地税都需要申报。

地税系统现在都是采用手机动态验证码登录，需要去税务办理绑定。

三、企业个人所得税怎么算

根据京财税[2008]1488号文件规定，自 2008年3月1日起，对个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业投资者的生产经营所得依法计征个人所得税时，个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业投资者本人的费用扣除标准统一确定为24000元/年(2000元/月)。

全年应纳税所得额是以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额。

应纳所得税额=应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额

所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%)

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损

【第4篇】纳税登记号是什么

企业纳税信用你知道吗？为什么你的企业被评为d级？

诚信走遍天下，无德寸步难行。这句话不仅适用于人身上，用在企业身上也是一样的。随着社会不断发展，诚信制度的不断建设，在如今的市场上，就算是企业，也需要每年进行诚信等级评定，直观体现在企业纳税信用上面。很多企业的招投标，设置的门槛里面，常见的就是需要企业达到一定纳税等级才行，不然不管你企业自身实力是多少，都没有资格参与相关业务。

一般来讲，企业信用等级分为a、b、m、c、d五个等级，主要是以abcd为主，m级企业是属于新办或评价年度内无生产经营行为且综合评分70以上的企业。

a级企业年度评价分为90以上（优），b级在60分以上90分以下（良），c级在30分以上60分以下（不及格），d级在30分以下或重大不良问题直接判定（差）。

如果在一个年度内，纳税企业发生下列情况之一，不得参与当期评定：

1：涉嫌纳税违法被依法查处且未审结

2：被税务、审计、行政机关依法查出违规行为，已被办理且并未受理

3：受到税收行政裁决、提及行政诉讼且未审结

4：其他相关规定不可参与评定的行为

如果企业涉及下列条件，则当期纳税信用等级评定不可为a级的：

1：生产、制造、经营行为不满3年

2：上一评定等级为d

3：一个评价年度内所得税或增值税连续3个月或者总计6个月零申报、负申报

4：不依法按照国家统一规定设置账簿并无法向税务机关提供准确税收材料

会被税务机关直接判定为d级的企业行为：

1：虚开、偷税、漏税、骗税

2：存在个人逃税行为但并未涉嫌犯罪，但查补额度占当期纳税总额10%以上，以补缴税款、滞纳金、罚金的

3：当期涉嫌税务处罚行为未解决

4：以暴力、威胁等方式拒绝纳税或阻碍税务人员执法监督

5：违背增值税发票相关管理规定，造成本人或他人未缴、少缴、骗税等行为

6：虚假申报材料享受税收优惠政策

7：税务机关依据规定评定的其他黑名单失信情况

纳税信用登记，是企业在市场环境当中的立足根本，企业信用等级差，只会受到相关机构越来越严格的监督审查，别说继续做业务，能否继续生存都是一个难题。

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【第5篇】税务登记号和纳税人识别号一样吗

在中小微企业的诸多数据维度中，税务数据始终有着一种特殊的标签，主要原因是税务数据的信息价值度很高，可以客观反映出企业的真实经营状况。因此，税务数据具有很高的敏感性和保密性，在数据使用方面，税务部门对数据管理也是极为严格，使得税务数据在商业数据流通方面也是特别有限。但是，在中小微企业融资过程中，资金方或渠道方对企业的获客、风控、授信等环节中，税务数据的引入与参考可以很大程度提升数据分析的效果。

税务数据包括多个维度，如市场主体纳税信息、发票开票信息、申报信息、征收信息、违法违章信息等，每个维度又有侧重关注的指标。现结合当前行业市场环境，以及税务数据的特性，介绍下中小微企业融资产品中税务信息数据的主要应用，并结合具体样例阐述重要指标的意义。

中小微企业的商用涉税数据主要包括税务登记、税务许可、纳税信用等级、税务非正常户公示、欠税公告、涉税处罚公示等，现对这6个税务数据维度分别介绍如下：

1、税务登记

税务登记证是纳税人履行纳税义务的书面证明，纳税人凭税务登记证可办理相关税务事项，如申报办理减税、免税或退税、购领发票等。税务登记证信息包含的具体指标示例如下：

税务登记类型：单位纳税人税务登记

纳税人识别号：912401665602041871

纳税人编码：4108060052106

纳税人名称：广东财税金融管理服务有限公司

所属行业：金融信息服务

注册地址：广州市天河区珠江东路12号

登记机关：广州地税登记分局

征收机关：广州市地税天河税务分局

纳税人登记状态：正常

在纳税登记证的信息指标中，需要重点关注“纳税人登记状态”，除了“正常”，可能还有“注销”状态，这也是金融机构对企业准入条件的审核要点之一。另外，也需对比企业注册地址与纳税地址是否匹配，若异常需进一步核实。

2、税务许可

税务许可证是企业获得相关税务许可权限的证件，如对发票使用和管理的审批，对发票领购资格的审核，对增值税防伪税控系统开票限额的审批，简历收支凭证粘贴薄、进货销货登记簿的审批等。税务许可证信息包含的具体指标示例如下：

许可事项：增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批

纳税人识别号：97240160260204386e

审判机关：国家税务总局上海静安区税务局

法定代表人：上海数据通达信息有限公司

有效期起：2021-02-16

有效期止：2021-10-16

发布时间：2021-02-08

纳税人状态：正常

当事人：上海数据通达信息有限公司

在纳税许可证的信息指标中，首先需要确认“纳税人登记状态”为“正常”后，然后查看具体许可事项，根据权限类别可以侧面反应出企业的能力，同时了解此项许可的有效期是否包含当前时窗，若为授权许可时间临近当前时间，也能说明企业具有一定资质，毕竟税务机关已经对企业经过审核才批准许可的。

3、纳税信用等级

纳税信用等级共分为五个等级，从优到差依次为a级、b级、m级、c级、d级，其中a级表现最好，说明企业经营状况较好；b级表现合格，说明企业经营状况正常；m级表现一般，属于中性等级，说明企业经营状况一般；c级表现较差，说明企业存在一定风险；d级表现很差，说明企业有较大的风险。企业的纳税信用等级，每个纳税年度评定一次。纳税信用等级信息包含的具体指标示例如下：

主管税务机关=重庆市江北区地方税务局

纳税人识别号=91200000061716812w

纳税人名称=重庆风华汽车金融有限公司

评价年度=2021

评价结果=a

企业的纳税信用等级可以从整体上反映企业的纳税规范情况，同时也较大程度说明企业的实际经营情况。因此，企业纳税信用等级指标，对于银行等金融机构评估企业的资质与风险有很大的作用，使得此项指标有很大的分析价值。例如，通过获取某企业近3年的纳税信用等级数据，如“a-a-a”说明企业的纳税情况一直保持良好，在某些维度上可以认定企业的经营状况也较好（当然还需要结合其他维度数据）；再比如“b-b-c”说明企业的纳税情况逐渐变差，且当前存在较大风险，进一步也可以推理出企业的经营状况很差。

企业的纳税信用等级指标，往往在银行等金融机构业务流程中，直接可以作为准入条件，中小微企业的融资产品一般都要求企业的近几年的纳税规范等级都是b级以上，甚至是只认可a级。因此，纳税信用等级指标在金融从业务中，具有很高的信息价值。

4、税务非正常户

纳税非正常户是指已办理税务登记的纳税人，未按照法律规定的期限申报纳税，经税务机关派员实地检查无其下落，并且无法强制其履行纳税义务的纳税人。纳税非正常户信息包含的具体指标示例如下：

纳税人识别号：410300520718201

企业名称：深圳市悦天贸易有限公司

经营地址：深圳市龙华新区东环二路12号

法定代表人：王某某

证件号码：123456123456781234

认定日期：2018-06-14 00:00:00

纳税人状态：非正常户

认定单位：国税

序列号：145426

企业的纳税非正常户信息直接可以说明企业的负面信息，即涉税风险，且此类风险是等级很高的。企业一旦被税务机构认定为非正常户，其经营状况无需进一步了解，已经确定此企业属于高风险名单，这个指标同样可以作为银行等金融机构在实际业务的产品准入条件。

5、欠税公告

欠税公告是指税务机关对企业定期征收期结后向社会公告纳税人欠缴税款情况，即公示纳税人的纳税信用情况。毋庸置疑，欠税公告同非正常户数据类似，都属于涉税风险负面信息。欠税公告信息包含的具体指标示例如下：

纳税人识别号：410300281864702

纳税人名称：深圳市品汇信息科技有限公司

生产经营地址：深圳市南山区沙河街道8号

法定代表人：张某某

身份证件号码：123456123456781234

欠税税种：企业所得税

欠税征收品目：应纳税所得额

当期新发生欠税：7162.16

税费所属期起：2018-01-01

税费所属期止：2018-12-31

欠税余额：7162.16

限缴日期：2019-06-30

欠税公告信息不仅反映出企业存在历史欠税情况，而且通过指标“欠税余额”可以直接说明企业的具体欠税数据。虽然欠税已属于极为负面信息，但欠税金额也能进一步了解企业的风险情况，因为个别欠税金额较少情况并不是企业真实故意拖欠，可能由于未能及时办理纳税手续导致，为了更全面分析企业欠税情况，欠税公告的具体金额可以进一步分析，或者结合其他维度数据综合认定。

6、涉税处罚公示

涉税处罚税务机关依照税收法律法规有关规定，依法对纳税人违反税收法律、法规、规章的规定进行处罚的具体行政行为，涉税行政处罚包括申诫罚、财产罚和能力罚等形式。涉税处罚信息包含的具体指标示例如下：

纳税人识别号：410300401264612

被处罚对象：深圳市品尚汇电子商务股份有限公司深圳分公司

处罚形式：罚款

处罚金额：1706.12

处罚生效日期：2018-04-01

处罚截止日期：2018-06-30

信息发布时间：2018-07-18

涉税处罚具体形式包括罚款、没收非法所得、限期整改、违反税管法等情况，涉税处罚信息在某些层面上是欠税公告进一步发展状态，也是违法其他纳税规范的体现。当某企业存在涉税处罚时，在税务方面已经有极大负面信息。另外，涉税处罚数据也要考虑其时效性，若相关涉税处罚距当前时间较久，且企业近几年纳税情况保持良好，那么综合认定企业当前纳税规范还是不错的。因此，评估企业的纳税规范要从多个维度去分析。

以上内容通过企业的税务登记、税务许可、纳税信用等级、税务非正常户公示、欠税公告、涉税处罚公示等维度，并结合指标样例，描述了企业在税务数据维度的分析与应用。当然，企业的税务数据不仅仅局限于以上维度，但是从行业政策以及商业应用考虑，很多场景下税务数据的流通有一定限制，而以上税务数据指标在中小微企业金融产品业务的风控方面，具有很高的数据分析价值，因此也是经常得到应用的。

本文所提到的车辆相关的数据，我们本次还准备一个税务数据相关的内容供大家了解，目前跟税务相关维度主要有哪些相关内容，具体可以参考：

有需要了解的同学，可以上到星球了解学习，希望以上内容对大家有所帮助。

另因为涉税相关的是小微相关的内容，更全面的系统的知识内容，可关注：《小微风控训练营》

~原创文章

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