公司怎么纳税（15个范本）

【第1篇】公司怎么纳税

一、企业所得税计算区分两种情况

第一种情况，查账征收的：

企业所得税=应纳税所得额（即利润总额）*所得税税率

应纳税所得额=营业收入-营业成本-税金及附加-期间费用+营业外收入-营业外支出

第二种情况，核定征收的：

企业所得税=应纳税所得额*适用税率

二、企业所得税要区分预缴所得税和汇算清缴所得税两种情况分别计算

第一种情况，预缴所得税：

即根据每期利润总额（一般以季度利润为基数）乘以所得税税率，如果累计利润总额为负数的，所得税=0，如果累计利润为正数的，企业所得税=应纳税所得额（即利润总额）*所得税税率

第二种情况，汇算清缴所得税：

即我们每年度终了，于次年4至6月对上一会计年度的所得税进行汇算，对于上年度的收入项目和冲减项目，按照税法规定对财务报表进行调整，也就是我们通常听到的《调表不调账》

三、《调表不调账》包括两层意思

不调账，意思是指，我们在1月份填报上年度4季度的报表不再进行调整（除非有错误需要调整）；

调表，意思是指，按照税法规定，对依据会计准则出具的财务报表项目按照税法要求进行调整，比如常见的固定资产加速折旧，应根据税法年限进行调增或调减；招待费、广告宣传费、福利费等超出税法规定比例的，要按照税法要求进行纳税调整；研发费用，符合税法规定的，要按照税法规定进行加计扣除。

四、总结

综上所述，企业所得税如何计算考查的是我们对于整个利润表及税法知识的熟悉程度，每一个步骤是否核算正确，并按照税法要求计算纳税，需要我们掌握相关财务知识和税法知识，需要我们在日常工作中，提高业务能力，希望对大家有帮助，谢谢大家！

【第2篇】保安公司差额纳税规定

【导读】：作为劳务派遣的保安服务费,有差额征税这一说法,在营改增后,这要怎么申报增值税呢,大家不管清不清楚,都可以在这好好看看.下面会计学堂小编就给大家整理了保安行业5个点的差额增值税专用发票怎么开具的相关内容.

保安行业5个点的差额增值税专用发票怎么开具

物业要求去税务局开专用发票,开出来一部分普通发票,一部分专用发票,最终的结果,是与开差额普通发票的税是一样的,在交税方面来说,不能说划算还是不划算的,但是根据客户的要求开了发票,满足了客户的要求,收回了物业费,还是划算的.

一般情况下,普通发票按4万元开0税率的,1万元开专用发票5%税率的,具体咨询当地税务局,或者12366确认一下.

保安服务费差额征税怎么申报增值税?

安全保护服务,是指提供保护人身安全和财产安全,维护社会治安等业务活动.包括场所住宅保安、特种保安、安全系统监控及其他安保服务.

一般纳税人提供安全保护服务,可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给外派员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.

发票开具:①两张发票,可以一张5%增值税专用发票,一张增值税普通发票.②也可以一张增值税普通发票.③也可以一张3%全额增值税专用发票.

保安费按照营改增政策属于劳务派遣范畴,依据财税2016 47号文件:也可以按照简易计税方式按5%差额征税(收入减去工资社保福利等).

一般纳税人可以选择一般计税方式按6%全额计税.

两种方式由保安企业自由选择.但保安行业的大多会选择简易差额征税,以降低税负.

政策依据;《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)第一条相关规定:

一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.

小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.

选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票.

保安行业5个点的差额增值税专用发票怎么开具的内容小编就讲到这了,同时小编还给大家普及了保安服务费差额征税怎么申报增值税的相关内容,大家要注意是的是一般情况下,普通发票按4万元开0税率的,1万元开专用发票5%税率的,具体咨询当地税务局,或者12366确认一下.

【第3篇】卖山西一般纳税人公司

吕梁 对个体工商户等按50%减征“六税两费” 5月7日，吕梁市召开助企纾困新闻发布会。吕梁市发改、财政、税务、市场监管、商务等相关负责人从加大财税政策扶持、强化金融信贷支持、推动消费提质增效、切实减轻企业负担、加快行业纾困补短等5个方面，详细解读了吕梁市助企纾困推动经济社会平稳健康发展的20条扶持措施。 财税政策扶持方面，吕梁市将对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按50%减征“六税两费”。符合条件的小微企业、制造业类企业留抵税额，在企业自愿申请的基础上，存量一次集中退还，增量从2023年4月起按月全额退还。对小微企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 2023年新购置的设备器具，单位价值在500万元以上的中小微企业，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入免征增值税，今年2月纳税申报期至3月3日已缴纳的予以退还。市级筹集财政专项资金1.5亿元，助力氢能新兴产业和中小企业技术提升改造、股改挂牌上市、升规上限入统以及“专精特新”发展。按不同情况面向中小企业的充分预留采购份额，给予价格折扣，减免投标和履约保证金，推行“政采智贷”线上融资服务。 吕梁市还将发放政府消费券1000万元，涉及餐饮住宿、零售百货、家居家电等领域。在市区试点开放10余个便民市场，提供600余个摊位，延长特色商业街营业时间、开设深夜营业专区，提升城市“烟火气”。对今年新增限额以上电子商务企业和年营业收入达500万元的新增限额以上住宿、餐饮企业分别给予一次性奖励。对每个乡村e镇予以不超过2000万元补贴，对省级及以上电子商务示范企业、数字商务企业和省级、国家级电子商务示范基地给予不同金额的奖励。全市国有a级景区头道门票一律免费，城区范围内城市公交全部免费乘坐。 授权乡镇、街道为市场主体代办注册手续，免费为市场主体制首套公章。对承租市域范围内行政事业单位和国有企业办公用房、商铺、门店的小微企业和个体工商户，免收6个月租金。对新吸纳城乡劳动者稳定就业半年以上的小微企业，分不同情形按人数给予资金补助。 2023年至2024年，对农村地区除县政府驻地镇和乡镇政府驻地村以外的行政村的下行快件，财政资金予以差异化补贴。

山西晚报记者 王晋磊

晋中 税务服务做“加法”办税流程做“减法” 近日，晋中市税务局出台《服务市场主体20条措施》（升级版），在服务举措上做“加法”，在办税流程上做“减法”，为企业发展“赋能”，有力推动市场主体上规模、增实力、提效益。 此次出台的20条“升级版”服务举措包括方便市场主体快捷进入、升级市场主体服务体验、确保市场主体尽享税惠、助力市场主体健康发展、保护市场主体合法权益、简化市场主体退出机制六方面。 在优化开办服务上，提供新办企业“套餐式服务”，涉税事项办理全部实现“一套资料、一窗受理、一次提交、一次办结”；实现“一网通办、一窗受理”，企业开办时间缩短至1个工作日内，首次申领增值税发票时间压缩至0.5个工作日内，同时，推行税务网格化服务和发票便利化服务，纳税服务再提升。 在优化注销服务上，压缩企业注销办理时限，增值税一般纳税人注销流程办理时限由10个工作日压缩至8个工作日，增值税小规模和其他纳税人注销流程办理时限由5个工作日压缩至4个工作日；推行企业注销“一网”服务，全面落实清税证明免办服务、简易注销即办服务、一般注销“套餐式”服务、跨区迁移直接调整四大举措，拓展简易注销适用范围，对符合条件的市场主体实行简易注销登记全程网办。

山西晚报记者 张杨 通讯员 郭娟

长治 拿出5000余万元重奖激励中小企业 5月7日上午，长治市政府新闻办召开长治市服务业贯彻落实山西省助企纾困有关政策新闻发布会。 长治启动县域商业提质工程，通过打造乡村e镇，整合重塑产业链、供应链，首批推荐上报武乡小米、壶关县旱地西红柿等5个乡村e镇，争取省级专项资金1亿元；出台《长治市县域商业体系建设规范》，完成了拟上报的11个县域商业体系的市级评审工作。开展了长治市“2022网上年货节”活动，带动消费超千万元，培育了“线上引流、到店消费”新模式；“2022晋品年货网上购”板块参与网络店铺13个，20天网络销售额达1533.8万元。 目前，商务领域助企纾困各项举措取得初步成效：一季度全市社会消费品零售总额155.4亿元，同比增长2.4%；全市餐饮业营业额完成15.2亿元，增长6.7%；五一期间，市区各重点商贸中心（商业综合体）营收大幅增长。 下一步，长治市将重点抓好以下工作：一是刺激消费增长。适时发放政府数字消费券，重点推动零售、餐饮、住宿等领域扩大消费，加大对汽车、家电、成品油等带动效果好的消费品支持力度。二是出台专项政策。征求各部门意见，研究制定《关于推进现代商贸流通业高质量发展的政策意见》。三是推进城乡商业体系建设。推动城市商圈错位发展，构建分层分类的城市商业格局，打造一批一刻钟便民生活圈；建立县域商业体系建设工作协调机制，新建改造一批乡镇商贸中心、物流配送中心，提升打造村级便民商店，建立完善“县域统筹、以县城为中心、乡镇为重点、村为基础”的农村商业体系，补齐农村地区流通短板。 长治市委、市政府拿出5000余万元重奖激励中小企业；深入开展入企服务，促进银企、技术、人才精准对接；引导中小企业走“专精特新为基础，小升规为路径，规范化股改为提升，党的建设为保障”的“四位一体”高质量发展道路，一季度全市净增规上工业企业15家，净增数量居全省第一。

山西晚报记者 张文举

大同 特困行业等可申请缓缴三项社保单位应缴部分 5月6日，山西晚报记者从大同市社会保险中心获悉，为落实好特困行业的纾困帮扶政策，大同全市餐饮、零售、旅游、民航、公路水路铁路运输等五个特困行业以及受疫情影响经营困难的所有中小微企业、个体工商户，可申请阶段性缓缴养老、失业、工伤三项社会保险费单位应缴纳部分。 阶段性缓缴的实施期限为：企业职工基本养老保险费为今年4月至6月，缓缴期限3个月。失业保险费、工伤保险费为今年4月至2023年3月，缓缴期限不超过1年。缓缴期间免收滞纳金。同时，在此期间，企业可申请不同期限的缓缴。已缴纳所属期为今年4月费款的企业，可从5月起申请缓缴，缓缴月份相应顺延一个月，也可以申请退回4月费款。同时，以个人身份参加企业职工基本养老保险的个体工商户和各类灵活就业人员，今年缴纳费款有困难的，可自愿暂缓缴费，今年未缴费月度可于2023年年底前进行补缴，缴费基数在2023年当地个人缴费基数上下限范围内自主选择，缴费年限累计计算。另外，在缓缴期限内，对职工个人应缴纳的部分，企业应依法履行好代扣代缴义务。若职工申领养老保险待遇的，企业应先为其补齐缓缴的企业职工基本养老保险费。 在缓缴期限内，将采取切实措施保障相关社保待遇不受影响，即：缓缴失业保险费不影响企业享受阶段性降低失业保险费率和稳岗返还政策、不影响参保职工享受技能提升补贴政策、不影响参保失业人员享受失业保险金或失业补助金等相关待遇；缓缴工伤保险费不影响企业享受阶段性降低工伤保险费率政策和职工享受工伤保险待遇。

山西晚报记者 刘俊卿 通讯员 双红

【第4篇】公司一般纳税人

有很多小伙伴最近告诉之了君，自己对于一般纳税人的定义不太了解，也不知道怎么证明自己是一般纳税人，针对小伙伴们的这个疑问，之了君去查询了相关的内容，并在这里给小伙伴们做出解答，希望能够帮助到各位小伙伴解决该疑惑。

什么是一般纳税人？

一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额）超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。

一般纳税人的特点是：按照规定的税率计算纳税，并可凭进货发票进行税款抵扣；小规模纳税人按简易办法计算纳税，即按照销售额和规定的征收率计税，连同销售价款一并向买方收取（不进行税款抵扣），然后上缴税务机关。

如何证明自己是一般纳税人？

一般纳税人没有单独的证明，但是可以将《增值税一般纳税人登记表》作为是一般纳税人的证明。

根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）：“八、经税务机关核对后退还纳税人留存的《增值税一般纳税人登记表》，可以作为证明纳税人成为增值税一般纳税人的凭据。”若企业通过电子税务局申请成为一般纳税人，在申请完成后可以点击“下载打印文书表单”选项，即可下载保存。

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【第5篇】新成立公司申请一般纳税人

这要结合公司的业务和发展规划来说，重点考虑上游供应商和下游客户的要求。

如果长期合作的供应商是一般纳税人，给你开的都是专票，这个时候如果是小规模纳税人则不能抵扣进项税，那成本核算下来可能比一般纳税人还高，不划算。

还有的客户在筛选供货商时也会要求对方是一般纳税人，尤其是招投标更为明显，感觉比较有经济实力吧，特别是大企业对供货商的选择更加严苛。这些都会对新公司选择什么样的纳税人身份产生影响。

当然，小规模纳税人适用较低的征收率（最近还免增值税），税收优惠政策也较多，总体税负低很多。

以上都要纳入整体考虑范畴，综合评估作出有利选择。一般情况下一开始成立公司都选择的是小规模纳税人，等年销售额超过500万再申请转登记为一般纳税人；但只要会计核算健，能准确核算进项、销项和应纳税额，也可以在一开始申请登记为一般纳税人。

【第6篇】纳税人名称填法人还是公司名

业务概述

用票单位书面向税务机关要求使用印有本单位名称的发票，税务机关依据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，确认印有该单位名称发票的种类和数量。

业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【发票】-【印有本单位名称发票核定】，即可进入该界面。

2.填写申请表

（1）界面自动带出纳税人基本信息。

（2）输入经办人。可增加、删除已备案的发票信息，发票种类等字段可以在下拉框中选择。红色星号标记为必填项。

（3）点击【下一步】，转到选择办理方式界面。

3.选择办理方式

纳税人选择【全流程无纸化】的办理方式。

a.全流程无纸化

全流程无纸化：即纳税人进行过身份认证，通过深圳市电子税务局提交涉税业务时直接办结，或者经税务机关审核后在线领取办理结果，无须上门提交纸质资料，全流程网上办理。

选择全流程无纸化办理方式，点击【下一步】，转到上传附报资料界面。

4.上传附报资料

页面中会显示必传和非必传的附报资料项，附报资料标为黄色的为必填项，且要求列显示为必报。必传的附报资料必须上传，非必传的可选择不上传附报资。

上传方式可选择手机扫描二维码上传图像，也可选择本地电脑文件上传。

【选择】：选择本地文件上传为附报资料。点击选择，点击添加按钮，打开选择本地文件的窗口，可选择电脑中本地文件进行上传。或直接选择已添加的图片。

【拍照上传】：通过手机扫码上传附报资料。点击拍照上传按钮，打开手机扫描上传界面，显示可扫描的二维码图像。

文件上传后，状态由未上传变更为已上传，上传数量自动统计，可点击【预览】按钮进行预览。点击预览按钮弹出附报资料查看窗口，可以查看该窗口中的附报资料，也可进行删除、放大、缩小附报资料操作。

点击【下一步】，系统校验通过后转到预览提交界面。

5．预览提交

预览提交界面可预览【申请表】和【附报资料】。

点击【附报资料】，可以预览附报资料列表；点击【预览】按钮，可预览对应附报资料。

点击【提交】，界面弹出提交验证窗口。

a．经过ca认证

纳税人可通过安装金税盘/税控盘控件进行验证，或选择短信验证码申报。可在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员，点击【发送验证码】，即可发送验证码到对应的手机。填写验证码，点击【提交】，转到完结界面。

b．未经过ca认证

纳税人只能通过短信验证方式进行验证，在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员，点击【发送验证码】，即可发送验证码到对应的手机。填写验证码，点击【提交】，转到完结界面。

办理条件

1.印有本单位名称发票备案申请监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理印有本单位名称发票备案申请业务。

存在一份印有本单位名称发票备案申请未办结，纳税人不能申请另一份印有本单位名称发票备案文书。

2.数量、份数/单位规则

录入的数量、份数/单位，必须为正整数

注意事项

1.申请该事项的纳税人，需要事前刻制发票专用章。如果纳税人选择“无纸化办理方式”，纳税人须具备“法人”、“财务负责人”与“办税人”三者其中一个人持有深圳本地的手机号码，如果没有，提醒纳税人前往前台办理税务登记变更事宜。

2、经办人居民身份证或其他证明身份的合法证件原件及复印件的报送条件为首次办理或经办人发生变化时提供。

印有本单位名称发票备案作废

已向税务机关备案可使用印有本单位名称的发票的纳税人，可申请作废此备案。

业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【发票】-【印有本单位名称发票备案作废】，即可进入该界面。

2.填写申请表

（1）界面自动带出纳税人基本信息和发票备案信息，不可编辑。

（2）选择要作废的备案。

（3）点击【下一步】，转到选择办理方式界面。

3.选择办理方式

同上

4.上传附报资料

同上

5．预览提交

同上

6.完结

点击【完结】按钮，关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查看。

办理条件

1.印有本单位名称发票备案申请监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理印有本单位名称发票备案申请业务。

存在一份印有本单位名称发票备案申请未办结，纳税人不能申请另一份印有本单位名称发票备案文书。

不存在印有本单位名称发票备案数据时提示“该纳税人没有需要作废的印制本单位名称发票申请”。

注意事项

1．没有办理过【印有办单位名称发票备案申请】的纳税人无法办理此业务，不存在印有本单位名称发票备案申请是提示“该纳税人没有需要作废的印制本单位名称发票申请”。

2.申请该事项的纳税人，需要事前刻制发票专用章。如果纳税人选择“无纸化办理方式”，纳税人须具备“法人”、“财务负责人”与“办税人”三者其中一个人持有深圳本地的手机号码，如果没有，提醒纳税人前往前台办理税务登记变更事宜。

【第7篇】公司是一般纳税人吗

小微企业与一般纳税人是两个不同的概念，二者的区别还是蛮大的。小微企业是统计上的概念，小微企业可分为小型企业和微型企业；而一般纳税人是增值税的概念，按照税法的规定，增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

小微企业。小微企业是统计上的概念，小微企业是小型企业和微型企业的统称。企业规模的判断标准是从业人员、营业收入和资产规模。因行业不同判断标准也有不同，并根据不同行业的判断标准进一步区分为大型企业、中型企业、小型企业和小微企业。近年来，国家为了扶持小微企业的发展，给予小微企业一系列的税收优惠政策。

小微企业所得税税收优惠体现在小型微利企业，但小微企业和小型微利企业是不同的概念，小型微利企业的企业所得税概念，源于企业所得税法和所得税实施条例，指的是符合税法规定的特定条件，即是“小微企业”同时，还要求是“微利企业”。也就是说，小型微利企业是可以享受企业所得税税收优惠政策的。

小微企业符合小型微利企业认证条件的企业，可以享受小型微利企业的企业所得税税收优惠政策。按照财税【2023年】13号规定，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

按照现行政策规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%缴纳企业所得税。

增值税一般纳税人。一般纳税人是增值税的概念，我们知道，根据增值税纳税人的经营规模和会计核算水平分为一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人的登记条件为，年应税销售额超过500万元，即连续不超过12个月或四个季度的经营期内应税销售额大于500万元，且会计核算健全的企业认定为一般纳税人。

一般纳税人发生应税销售行为，适用于一般计税法。一般计税法是间接计税法，即先按照当期销售额和适用税率计算出销项税额，然后将当期准予抵扣的进项税额进行抵扣，从而间接计算出当期增值额部分的应纳税额。增值税一般纳税人当期应纳税额的多少，取决于当期销项税额和当期进项税额这两个因素。

小微企业根据企业的经营规模和会计核算水平，即年应税销售额是否超过500万元和会计核算是否健全，可认定为增值税一般纳税人或小规模纳税人。如果小微企业被认定为小规模纳税人，可以享受小规模纳税人增值税优惠政策，即月应税销售额低于15万元，季度应税销售额低于45万元，免征增值税政策。

总之，小微企业和一般纳税人是两个不同的概念，小微企业是统计上的概念，小微企业是小型企业和微型企业的统称；而一般纳税人是增值税的概念，即年应税销售额超过500万元，即连续不超过12个月或四个季度的经营期内应税销售额大于500万元，且会计核算健全的企业认定为一般纳税人。小微企业可以是一般纳税人也可以是小规模纳税人。

我是智融聊管理，欢迎持续关注财经话题。

2023年5月21日

【第8篇】劳务公司差额纳税条件

会员：

我公司是河北的一般纳税人生产企业，将与我公司签了5年期劳动合同的几名技术工派遣到子公司，派遣协议约定子公司需向我公司支付包含技术工工资和社保在内的一定款项。请问我公司就该款项计算缴纳增值税时，能否适用劳务派遣服务差额纳税政策？

大成方略：

《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税[2016]47号）第一条第一款规定，一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。第四款规定，劳务派遣服务，是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求，将员工派遣至用工单位，接受用工单位管理并为其工作的服务。

《河北省国家税务局关于发布<河北省国家税务局关于全面推开营改增有关政策问题的解答（之八）>的通知》第二十五条第（一）项规定，《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税[2016]47号）规定，纳税人提供劳务派遣服务可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。纳税人选择差额纳税应同时具备以下条件：1、具备经营劳务派遣的资质。按照《劳务派遣行政许可实施办法》（人力资源和社会保障部令第19号）第六条规定，经营劳务派遣业务，应当向所在地有许可管辖权的人力资源社会保障行政部门依法申请行政许可。未经许可，任何单位和个人不得经营劳务派遣业务。因此，纳税人需经其主管人力资源社会保障行政部门许可并取得《劳务派遣经营许可证》。2、劳务派遣业务符合相关规定。《劳务派遣暂行规定》(人力资源和社会保障部令第22号)规定，提供劳务派遣服务需同时满足以下条件：（1）劳务派遣单位应当依法与被派遣劳动者订立2年以上的固定期限书面劳动合同。（2）劳务派遣单位应当依法与用工单位就派遣劳动者数量、劳动报酬、社会保险费数额等事项签订劳务派遣协议或合同。（3）劳务派遣单位按照国家规定和劳务派遣协议约定，依法代用工单位支付被派遣劳动者的劳动报酬和相关待遇，为被派遣劳动者办理社会保险相关手续并缴纳社会保险费。

因此，你公司如果未经主管人力资源社会保障行政部门许可并取得《劳务派遣经营许可证》，不具备经营劳务派遣的资质，不能适用劳务派遣服务差额缴纳增值税政策。

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【第9篇】一般小公司怎么纳税

更多园区税收优惠政策，可移步公众号《税虾虾》

现在大多数人都知道，小规模纳税企业可以在地方税收园区里面享受核定征收政策。在方税收园区内注册企业，经过核定后，个人生产经营所得税税率为0.3%~0.75%。核定征收的税收优惠政策，可有效帮助企业解决企业所得税等税负问题。

在园区内的小规模企业可开具专票，也可开具普票。小规模纳税企业需要缴纳增值税附加税，个人生产经营所得税。它依法不需要缴纳企业所得税，因此就没有企业所得税这一块儿的税收问题。如果企业只开具普票，还可以享受增值税免征政策。这是国家针对小规模纳税企业出台的普惠性政策。而附加税是在增值税的基础之上征收的，增值税免征，因此也不需要缴纳附加税。就只需要缴纳个人生产经营所得税。个人生产经营所得税经过核定后税率为0.75％。非常的优惠，这是针对小规模纳税企业的，那一般纳税企业有什么样的税收优惠政策呢？

按照国家规定而言，一般纳税企业是不可以享受核定征收政策的。一般纳税企业可以享受税收返还，也就是说税收奖励政策。在园区内注册一家有限公司即可享受。以业务分包的方式在园区正常经营。把相应的税收也留在园区内，在缴纳完税收之后，地方政府根据企业实际缴纳的税收情况，在地方留存一级的基础上，按照一定的比例将税收返还给企业。返还增值税以及企业所得税，返还比例高达80％。可以有效解决企业增值税以及所得税的税负问题。

【第10篇】公司纳税查询

你去年的个人收入缴了多少税？市税务局说，个税app和自然人电子税务局web端上的收入纳税明细查询功能已上线，可以一键快速查询个人收入明细、纳税明细等。具体操作来看图解↓

个税app端

step 1

登录个人所得税app，进入首页。

step 2

进入首页后，点击“我要查询”或者点击常用功能中“收入纳税明细查询”进入查询界面。

step 3

选择“收入纳税明细查询”

step 4

选择你想要查询收入纳税明细的年份

step 5

然后选择你要查询所得的类型，例如“正常工资薪金”或者选择“全部”，就可以查询该年度全部所得纳税记录明细。

如果你对该年度纳税明细记录存在异议，可以点击右上角“批量申诉”进行申诉。

web端

申报收入查询

step 1

登录自然人电子税务局web端

step 2

点击“特色应用”

step 3

点击“申报收入查询”，跳转到自然人办税服务平台

step 4

进入申报收入查询界面，选择你所要查询收入所属期，点击“查询”

如果你对该年度申报收入情况存在异议，可通过右侧“发起申诉”进行操作。

纳税明细查询

step 1

点击“纳税明细查询”

step 2

选择你要查询的纳税明细所属期

即可查询2023年该年度纳税明细清单。

内容整理自上海发布

编辑：周正豪

【第11篇】一般纳税人物流公司帐

【卡车之家 原创】最新消息称，国税金税三期启用以来，很多没有发生真实业务，而是从朋友公司或者直接从市面上买回来的增值税专用发票，用于抵扣销项税额的，都纷纷被国税的金三税务系统排查出来了，从而要求企业作进项转出。由此而要补交税款几十万，甚至上百万的企业为数不少。

那么问题来了：到底啥是金税三期？它怎么这么厉害呢？！

金税三期简称“金三”，全名是金税三期工程优化版应用系统，是我国税收管理信息系统工程的总称。1994年，时任国务院副总理的朱镕基同志指示应尽快实施金税工程。金税工程是干啥的？其实就是利用覆盖全国税务机关的计算机网络对增值税专用发票和企业增值税纳税状况进行严密监控的一个系统。

不难看出，金三税控系统的主要作用在于加强全国联网，统一管理，提高国家增值税管理水平。简而言之就是，那些偷税、漏税、搞小动作的就多张点心吧。众所周知，增值税一旦被查出来，处罚力度在各种税收里面是最厉害的，毕竟是国税，你懂得。

作为国家最重要的税种之一，增值税的违法成本也相当高昂

金三税控系统这么厉害，那么它对咱们物流企业来说将会造成哪些影响呢？我们不妨扒一扒。大家知道，物流企业的成本主要有六大类，油费、过路费、购车费、运输费、维修费、其他费用（例如场租费、办公费、水电费等等），报税时候税务局最认什么呢？那就是发票。为了少交点税，不少企业会在发票上绞尽脑汁做文章。

据调查，目前大部分物流企业接受虚开增值税发票包括3种情形：

1、向甲方购物，通过甲方介绍或者同意甲方的安排，接受乙方开具的发票；（接受第三方开票）；

2、购买甲商品，开具乙商品的发票；（改变商品名称开票）；

3、没有购物，直接买发票。（完全虚开发票）。

上述3种情形，都是接受“虚开增值税发票”。

金税三期上线后，上述三种虚开发票行为将更容易被查出，相关企业也将面临更大的被查、被罚风险。

详细分析来看，金税三期上线后，对运输费发票影响最大，其次是油费、维修费、过路费发票取得需要更加注意，至于购车费和其他常规费用则影响相对较小。

1、运输费发票需要实打实，虚开、代开将受严查

之前：相信不少物流企业都有过代开、虚开发票来增加运输成本的经历，这样就可以少交点税了嘛！月底了，买一些运输发票扩充公司成本也是常见的事。

金税三期上线后：由于实施联网系统，代开、虚开发票将会很容易查出来，不仅买发票的企业要接受严惩，虚开发票、卖发票的企业受罚力度更大。网上关于虚开发票被查的新闻报道层出不穷，这里就不举例了。简而言之就是虚开发票一时爽，一旦被查后患无穷。企业可能面临被封、企业法人将会坐牢以及高额罚款等恶果。虚开发票的投机风险加大，大部分物流企业应该会老老实实的开发票，不会再想这些小动作了。

同时，从货主的角度来看，具备一般纳税人资质的发货方（例如工厂）将会倾向于选择同样具备一般纳税人资质的大型物流公司——对方可以开具增值税专用发票（运输费的增值税税率是11%）用来抵扣税额嘛，也就是说大型物流公司的生意将会越来越好，而小型物流公司、车队、散户生存空间将会进一步压缩。散户接不到正规货源，只有去信息部承接二手货源，而目前物流信息部也是鱼龙混杂，缺乏监管，货源质量偏差，因此可以说散户的日子更加难过。

2、油票将成节税最佳渠道，油卡满天飞将会日趋严重

之前：据调查养一台车，油费就占了所有花销的4成左右。因此对物流公司来说，油费的成本也是相当巨大。众所周知，停车场、物流园、加油站就有人专门收集、购买油票，也是为了冲抵成本所用。尤其是具备一般纳税人资质的大型物流公司通过批量购买油卡，获得17%的增值税专用发票抵扣额，这是相当大的一笔钱。例如物流公司买100万（不含税）的油卡，可以抵扣的进项税就是17万。由此也造成物流市场油卡满天飞的现象。那么多油卡，只有通过发给卡车司机冲抵运费来消化了。

金税三期上线之后：前面说到金税三期上线之后，通过虚开运输费发票来虚增成本风险加大，已行不通，那么物流公司只有在其他手段上找机会。相对于运输票的被查处风险，油票不过是花点力气收集，因此物流公司或会增加油票金额。

不过笔者要特别提醒一下，物流公司账目上的油费额度需要理性，行内人士都知道油费一般也就占公司总成本的两三成，要是用力过猛，超出这个标准报上去五六成甚至七八成的油费，都是一个圈里混的，税务局一眼就看出猫腻，不找你才怪？！

对于散户来说，行情可能就更坏了！物流公司为了少交税、增加成本，可能会增加油票额度，那油卡满天飞的情况不会减弱，只会增强。用油卡来抵运费的情况只增不减，卡车司机到手现金进一步减少，作为一种行业蔓延的“潜规则”，这种现象短期内看不到改善的希望。

3、过路费一如既往，不过企业注意不要玩大了

之前：过路费作为物流公司的一项重要成本，一直以来被管控的甚为严格。据悉为物流公司开车的司机需要收集好过路费发票并交回公司，甚至不少物流公司还会额外收集、购买过路费发票，也是为了扩充这一块的成本。据调查在物流园、停车场等地有专人收购发票，一万元给一条毛巾、一盒烟等，相当于10-20块钱。

金税三期上线之后：过路费发票买卖在行业内已不是秘密，就目前来看还会继续进行下去。但是由于过路费可抵扣金额偏小，其增值税税率为高速3%、一级二级收费公路是5%，因此不是节税的重要渠道。

而且和油费同样的道理，过路费一般在物流公司总成本中占比也是有限的，正常范围一般在15%~20%，超出这个额度也属于异常情况，税务局审核也是可以看出来的。所以物流公司不可盲目扩大过路费这一块的成本。

4、购车费发票监控趋严

之前：有物流公司会向散户购买购车发票冲成本，一台车少则几万、多则几十万，这是一笔不小的成本，这也促成了大量货车采用挂靠的方式。同时若是物流公司具备一般纳税人资质，更是可以再次得到17%的进项税抵扣。例如一台35.1万（市场上一般都是含税价）的重卡，进项税可抵扣额就是35.1/（1+17%）x17%=5.1万元，因此购车费的增值税可抵扣额度还是很大的。

金税三期上线后：虽然购车费发票可冲抵成本较大，但是购车毕竟不是经常往来项目，同时车辆入账后作为固定资产需要计提折旧等，是一个长期的账目往来，也不容易做手脚。长远来看购车费发票的虚开票情况也会减少。

5、维修费也成节税新手段

之前：维修费在物流公司成本中所占比重较小，不过蚂蚁再小也是肉，也有一些物流公司代开、虚开部分维修费发票来扩充成本，从而达到少缴税的目的。

金税三期上线之后：虚开发票风险加大，从长远看维修费发票虚开现象将会减少。

同时，对于一般纳税人的物流公司来说，倾向于选择同样具备一般纳税人资质的大型维修公司，例如车企的4s维修站等，可以取得维修费增值税专用发票用来抵扣。

6、常规费用开票影响不大

物流公司的其他经营费用，例如场地租赁费、办公费、水电费等，属于常规费用，变动不大。

● 编后语：

简而言之，金税三期是进一步加强税控管理的软件系统，对于企业来说，通过买卖发票、虚开发票等小动作来节税的风险加大（本来玩火容易自焚），在取得发票时会更谨慎。尤其对于具备一般纳税人资质的物流企业来说，油费、运输费、维修费也会尽量找同样具备一般纳税人资质的企业来合作——毕竟这是最合法的以增大进项税抵扣额来节税的手段。

而对于接盘侠散户来说，将会承受随之而来的油卡恶患，并且找货渠道再被压缩，被迫去信息部承接小、散、乱的低货值货源。

同时，业内人士指出，目前国税的金三系统还没有开放全部功能，就这样都查出不少企业逃税。假如到了金三税务系统功能全部完成开放，估计是一抓一个准，100%能够监测到。所以物流企业要想不被罚，就尽量不要去碰高压线，老老实实营业，发票一一对应，不要再搞什么小动作，以免得不偿失啊！（文/图 张宁宁）

【第12篇】一般纳税人代理记账公司

当前，在南昌这座经济发达与贸易往来频繁的城市中，商贸公司的数量也数不胜数，其中有很大一部分都是中小型商贸公司。不过，这些中小商贸公司在日常经营发展过程中，也需要按要求进行账务处理。因此，它们大多将财务工作委托给南昌代理记账公司来完成。那么，商贸公司代理记账多少钱?市场行情又是怎样的呢?下面我们就一起来了解一下吧。

南昌市公司代理记账多少钱

一般来说，有关于南昌商贸公司寻求代理记账服务，其标准的影响因素主要包括：

1、商贸公司增值税纳税人类型。南昌商贸公司增值税纳税人类型可分为小规模纳税人和一般纳税人，不同纳税人类型对账务处理的规范性要求不同。如国家有关部门通常对一般纳税人账务处理要求较为严格，而对于小规模纳税人来说则相对宽松一些。所以，南昌商贸企业寻求代理记账报税服务，一般纳税人的代理记账服务相较于小规模纳税人来说也要相对高些，一般为400-600元/月，而小规模纳税人则普遍在200-300元/月。

2、企业经营期间产生的票据量大小。对于不同的企业来说，它们在日常经营运转期间产生的票据量大小不同，而不同票据数量也在一定程度上影响着代理记账标准。一般来说，如果企业在经营过程中交易往来频繁，且产生的原始凭证和票据较多，那么其记账报税工作通常相对繁重，所以代理记账也会随之上涨。但如若商贸企业规模较小，且业务类型单一，经营期间产生的票据量也不大，那么代理记账则普遍不高。从当前市场行情来看，票据量大的企业一般在600-800元/月，而票据量小的企业则多为200元/月。

3、代理记账机构的正规性。在南昌代理记账这一蓬勃发展的行业市场中，既有正规成立运营的代理记账公司，也有非正规运营的“黑代理”，所以，中小商贸企业一定要对其加以区分与分辨。通常情况下，南昌代理记账公司都有透明且规范的标准，而且在后续服务过程中也不会存在其它隐形。但对于非正规运营的“黑代理”来说，它们在获客初期往往打着超低价的“幌子”，而在服务后续一般会存在其它一连串的隐形。所以，企业在对代理记账公司进行选择时，务必要注意事先咨询与打探。

以上为南昌代理记账有关于“商贸企业代理记账多少钱”这一问题的具体回答。在现实社会经济中，商贸企业对代理记账机构进行选择，务必要对上述行情进行具体把握，这样才能够从自身财税服务需求出发，选择出更具性价比的南昌代理记账公司进行财务委托!

【第13篇】装饰公司小规模纳税人

前期申税小微给您带来一文理清小规模纳税人8个常见误区。

那么对于一般纳税人，又会有哪些常见概念误区呢？今天申税小微为您一次性纠正关于一般纳税人的4项常见概念误区、解决3项常见异常情况，一起来看看吧！

概念类误区

误区一:个体工商户不能成为一般纳税人？

纠正：个体工商户会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。如连续12月的销售额超过500万元，应当办理一般纳税人登记。

误区二:只要不开具发票就不需要申报收入？

纠正：这一观点是错误的。取得未开票收入也是需要如实进行申报的，对于一般纳税人来说，其应当填写增值税申报表附表（一）未开具发票栏次进行登记说明。

误区三:只要是增值税专用发票就能抵扣？

纠正：实际并非如此。取得增值税专用发票能否抵扣需要区分具体情况。要判断是否符合规定的抵扣范围，以及按规定操作。

一般情况下，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。

（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。

（四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。

（五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。

（六）购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

（七）财政部和国家税务总局规定的其他情形。

第（四）项、第（五）项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。

误区四:只有增值税专用发票才能抵扣？

纠正：可以作为进项税额抵扣的票据凭证有：

第一类：增值税专用发票

第二类：机动车销售统一发票

第三类：海关进口增值税专用缴款书

第四类：农产品收购发票或销售发票

第五类：符合规定的客运票据和道路、桥、闸通行费发票

政策依据：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号文）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十五条。《财政部 国家税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税〔2017〕90号文）第七条。《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号）第六条。

操作类异常

异常一:申报比对异常

情况一：表表比对异常

操作方法：可以点击左上角“返回”按钮重新填写，也可以点击右上角“继续修改”按钮，修改以后申报。

情况二：票表比对异

操作方法：可以点击“继续修改”按钮修改申报后申报，如果纳税人认为有特殊情况，也可以在确认实际申报无误后选择忽略这些比对错误，点击“忽略比对信息继续申报”按钮重新申报，发送窗口备注栏红色标注“强制申报”，收到“强制申报成功”回执。强制申报成功，纳税人可主动联系税收管理员说明情况。

异常二:抵扣异常

情况一：收到异常增值税扣税凭证

操作方法：进项转出

根据《国家税务总局关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第20号）及其政策解读，纳税人在办理纳税申报时，需要将按照规定本期应当作异常增值税扣税凭证转出处理的进项税额，填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）的第23a栏“异常凭证转出进项税额”。

此外：对于前期已经作过异常增值税扣税凭证转出处理，解除异常凭证或经税务机关核实允许继续抵扣的，且纳税人重新确认用于抵扣的进项税额，也在本栏次冲减或负数填列。

情况二：发生退货

操作方法：进项转出

销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。进项转出额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）的第20栏“异常凭证转出进项税额”。

异常三:发票开错

情况一：当月发现开错

操作方法：作废

无论是普票还是专票,处理方法都是一样的，在税控系统中找到错误发票，双击,然后点击作废就可以了，然后根据需要可以重新开具。作废的发票联次要齐全，并在作废发票上写上“作废”。

情况二：隔月发现开错

操作方法：开具红字发票

普票只需要在税控系统中输入发票代码，然后开具红字发票,最后进行账务处理。如果是专票跨月红冲需要注意的是，如果对方已经认证并抵扣税款，一定要让购货方做进项税转出。

此外：增值税电子发票不能作废，也无需退回，只能开具红字增值税电子发票。

来源：上海税务

【第14篇】公司纳税证明

企业所得税完税证明由税务局开具，缴纳季度所得税时，应当借记“应交税金——应交企业所得税”科目，贷记银行存款科目。企业所得税证明如何取得?怎么做账?

企业所得税完税证明怎样取得?需要准备什么资料?

企业所得税完税证明，也就是一份证明企业或者个人已经缴纳税金的凭证。该如何取得?具体可分以下几个步骤：

第一步：首先向银行提供相应的单位证明，让其调阅支付、打印代扣明细。

第二步：准备好银行代扣凭证、单位公章及税务登记证副本、申请书相关资料，分别到国税、地税开具纳税证明。

第三步：办理《境外公司所得税完税证明》、《外资企业和外国企业所得税纳税情况证明单》。

办理单位：当地主管国税局

办理程序：纳税人应当到国税各办税服务大厅全程服务窗口办理。

准备资料具体如下：

1、如果是外国企业承包工程作业或者提供各种形式劳务的，开具境外公司所得税完税证明需准备纳税人书面申请报告(注意说明境外公司名称、支付金额与境外公司结算情况)，《外商承包工程作业税收认定表》或者《外国企业提供劳务税收认定表》复印件及已完税凭证复印件相应资料。

2、对于从我国境内取得租金、利息及专利权使用费等费用的外国企业，若要开具境外公司所得税完税证明，则需携带《代扣代缴外国企业预提所得税税收认定表》复印件、已完税凭证及纳税申报表复印件相应资料。

3、如果是我国境内的外商投资企业将税后利润分给境外投资者，需要开具《外商投资企业和外国企业所得税纳税情况证明单》，则需准备企业申请报告、完税凭证复印件、分利所属年度汇算清缴通知单复印件开份完税证明。

企业所得税完税证明怎么做账务处理?

企业所得税按月或者按季进行计提的，再申报缴纳，账务处理如下：

计提时：

借：所得税

贷：应交税金——应交企业所得税

缴纳季度所得税时：

借：应交税金——应交企业所得税

贷：银行存款

收到企业所得税完税证明时，应当将其附在记账凭证的后面。

来源于会计网，责编：慕溪

【第15篇】公司的纳税申报登记表

一、办理税务登记的期限：

1、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起30日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记，如实填写税务登记表，并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。

2、扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内，向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记，领取扣缴税款登记证件；税务机关对已办理税务登记的扣缴义务人，可以只在其税务登记证件上登记扣缴税款事项，不再发给扣缴税款登记证件。

3、纳税人税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记；纳税人税务登记内容发生变化，不需要到工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记的，应当自发生变化之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。

逾期后果如下：

中华人民共和国税收征收管理法实施细则国务院令[2002]362号第九十条 纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款。

二、不按时申报纳税

根据我国新《税收征管法》第二十五条第一款规定：“纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。”

申报纳税包括纳税申报和缴纳税款两个方面，在税收征管过程中，通常会遇到不同形式的不依法申报纳税行为，这些行为不同所产生的后果也大有不同。

1、未按时进行纳税申报，但按期缴纳了税款

这种情况下，根据《税收征管法》第六十二条的规定税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

2、按时进行纳税申报，但没按时缴纳税款

税务机关可以根据新《税收征管法》第四十条第一款规定：采取强制措施征缴税款，也可根据新《税收征管法》第六十八条的规定处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

强制规定主要包括：

（1）、书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款;（2）、扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，其所得抵缴税款。

3、按时进行纳税申报，但申报不实

此类不按时申报纳税可分为两种情况：一种是纳税人虚假纳税申报形成不缴或者少缴应纳税款，另一种是纳税人虚假纳税申报但未形成不缴或者少缴应纳税款。

第一种情况税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;

第二种情况下税务机关会责令限期改正，并处五万元以下的罚款。

此外，企业不按时报税也会给企业法人带来污点，例如不能贷款买房、不能办理移民、不能领养老保险、阻止出境等，带来了不必要的麻烦。

三、不记账不报税

1、不能贷款买房；

2、个人征信受到影响3、不能办移民手续；

4、不能领养老保险；

5、公司每年会被税务局罚款2000至1万元；

6、企业欠税，法人会被禁止出境，无法购买飞机和火车票；

7、企业长期不报税，税务局将上门查账；

8、长期不报税，发票机被锁，税控系统也会受到影响；

9、进入工商经营异常明了，所有对外申办业务全部限制，如：银行开户、进驻商城等。

简单来说，认为自己的公司不怎么经营，所以不需要记账报税的观点是错误的。

相信各位朋友都应该知道了，在公司注册完成后，领取到营业执照的30个工作日内就需要展开公司的记账报税工作，如果公司在这段时间不按时进行，那么后面公司的问题就会接踵而至。具体会受到哪些影响，一起来看看如果企业纳税逾期了会有什么影响。

1、产生罚款、滞纳金；

纳税人未及时进行纳税申报，税务部门将根据实际情况对逾期行为作出处罚。如果纳税人还存在应纳税额的情况下，还将按照每日万分之五征收滞纳金。

2、无法在网上报税；

在申报期的情况下， 公司可以在网上完成公司的抄报税、申报、清卡等事项。如果过了申报期，公司就只能携带资料到主管税务部门的税务服务厅进行纳税申报办理。

3、影响企业纳税信用等级；

未按规定期限纳税申报的，按每税种每次扣5分计算。公司如果未按照规定期限进行纳税申报，在纳税信用等级评定的时候会根据逾期次数进行扣分，影响公司的纳税信用等级。

4、被列为非正常户；

公司如果已经办理税务登记的纳税人，未在规定的期限内进行申报纳税，收到税务机关责令修改的通知后，还是未改正，并且联系不到公司的情况的纳税人，就会将其列入非正常户。

企业被列入非正常户，相关人员将在全国范围内无法开办新公司和相关股权转移，并且公司将被暂停税务登记证、发票领购簿和发票的使用。如果被列入非正常户认定超过3个月的，税务机关可宣布税务登记证失效。出口企业被列入非正常户，税务机关对企业暂不办理出口退税。纳税人申请解除非正常户，税务机关可按规定对其处以罚款，有非正常户记录的纳税人，本年度直接评定为d级并承担d级纳税人后果！

所以，公司如果逾期申报，还是需要记得注意及时去处理的，否则对公司的影响还是比较多的，及时地处理得以保证公司的正常经营，特别是如今银税互动的上线，如果企业纳税信用受到影响，对公司申请这方面的资金会有较大的影响。