企业税收筹划案例分析（15个范本）

【第1篇】企业税收筹划案例分析

现在每个行业竞争都很激烈，每个公司的老板也都希望自己的成本费用降下来，所以懂得避税节税的会计是很受到老板重视的，这是关乎到全额的盈利和亏损情况的。那我们要怎么来进行合理避税节税？这个就有很多财务朋友不太会，觉得这个很难，其实很简单。

年薪50w的总监要离职了，平时和她关系很好，就把老板招她的秘籍税务筹划案列分析资料分享给了我，说：里面的案例讲的很学习，共有107个企业税务筹划节税技巧，包括企业所得税、增值税和个人所得税等方面，了解完会对税务有很清晰的认识的。更有案例分析结合~

我对其了解一下，终于明白总监年薪这么高的原因了，毕竟真的为老板节税很多，想学习的朋友，不能光说不做吧。快去下文学习去!

企业常见税务筹划技巧及案例（共107个）

主要涉及五方面的税务筹划案列，具体这些案例风险以及节税技巧是什么，下面来详细看看

企业常见的税务筹划案列分析

增值税

企业所得税

个人所得税

.......

上文就是对企业所得税、个人所得税和增值税等方面节税分析，结合这些案例能很好的账务避税方法，成为一个懂节税的人才，那自然在财务工作中更吃香，这107个案例分析需要的可收藏！

【第2篇】落实企业所得税税收优惠方案

《优税先锋》专注于税收筹划！企业所得税过高是许多企业都会面临的问题。大多数企业都会有费用支出，但没有成本发票的问题。企业的利润虚高，因此总是需要缴纳高额的企业所得税。

企业所得税太高的原因

导致企业所得税过高的原因主要有两个：

1.企业无法正常获得成本发票：例如建筑、贸易和服务等行业都会出现这种问题。有些供应商不提供发票，也有一些企业主动不要发票。

2.企业本身的原因：许多行业属于高利润行业，由于行业特性，基本上没有成本发票。例如建筑设计等行业，基本上没有成本发票，利润也相当高，因此企业所得税也相当高。

企业所得税太高解决方法

那么企业所得税太高应该如何合理的解决呢？接下来为大家推荐几种方法：

1.企业首先需要规范业务，发生业务往来，就一定要要求对方提供发票。如果对方是无法提供发票的个人可以用下面的方法。

2.自然人代开企业在与个人发生业务，对方无法提供发票时，可以去自然人代开。但是正常情况下自然人代开需要缴纳20%-45%的劳务报酬所得税，所以可以到一些特殊的园区进行自然人代开，综合税率最低2.5%！出具完税凭证，不会进入年终清缴！

3.注册个体工商户对于与个人发生业务，无法取得成本发票的情况，可以在业务发生前，让个人注册个体户然后给企业开具发票。在一些税收优惠园区注册个体工商户，可以核定征收，个税低至0.5%。

版权声明：本文转自订阅号《优税先锋》

【第3篇】合伙企业与公司的税收差异

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在横琴注册企业符合目录清单内得企业主营业务收入达到如何要求后可以享受企业所得税最高按照15%来征收，对于横琴区域内得特殊人才还可以享受人才奖励政策，详情如下：

个税奖励：（扣除偶然所得后的返还比例）

a级奖励标准：特殊人才上一年度在横琴已纳税额超过10万元（含）人民币的，以税款32%为标准，给予奖励。

b级奖励标准：特殊人才上一年度在横琴已纳税额超多2万元（含）人民币的，以税款25.6%为标准，给予奖励；

c级奖励标准：特殊人才上一年度在横琴已纳税额超过1万元（含）人民币的，以税款16%为标准，给予奖励。

【第4篇】税收走逃失联企业处理难点

裁判要旨

税务部门将某公司认定为走逃（失联）企业，并将其所开具的增值税专用发票列入异常增值税扣税范围的行政行为，属于内部行政行为和过程性行政行为，不属于人民法院受案范围。

案情

某国税稽查局对某公司涉税情况进行检查，但未联系到该公司，遂根据国家税务总局2023年76号公告，认定该公司为走逃（失联）企业。于是，该国税稽查局向该公司住所地的辖区国税局作出便函，认为发现该公司存在不履行税收义务并脱离税务机关监管的情形，属于走逃（失联）企业，为了有效防范税收风险，根据国家税务总局2023年76号公告第二条规定，对该公司2023年5月至2023年12月所开具的增值税专用发票列入异常增值税扣税凭证范围，请该辖区国税局将该公司开具的异常增值税扣税凭证推送至发票接收方所在地税务机关进行处理。而后，该国税稽查局通知该公司定期提供2023年至2023年相关货物进销存情况、收付款情况、业务合同等相关资料。该公司提起行政诉讼，请求：确认国税稽查局将其认定为走逃（失联）企业，以及将其所开具的增值税专用发票列入异常增值税扣税凭证范围的行政行为违法并依法撤销该行政行为。

裁判

海南省海口市龙华区人民法院经审理认为，税务部门将该公司认定为走逃（失联）企业，并将其所开具的增值税专用发票列入异常增值税扣税范围的行政行为，属于内部行政行为和过程性行政行为，不属于人民法院受案范围，遂裁定驳回该公司的起诉。该公司不服，提起上诉。海南省海口市中级人民法院审理后，驳回上诉，维持原裁定。

评析

本案双方争议的焦点为：税务部门将该公司认定为走逃（失联）企业，并将其所开具的增值税专用发票列入异常增值税扣税范围的行政行为，是否属于行政诉讼受案范围。

一、税务部门将该公司认定为走逃（失联）企业，并将其所开具的增值税专用发票列入异常增值税扣税范围的行政行为，属于内部行政行为。对外性是可诉的行政行为的重要特征之一，内部行政行为属于不可诉的行政行为。内部行政行为是指行政机关根据职能职责对本机关内部行政事务管理所实施的行政行为。内部行政行为不仅包括对本机关内部机构的设立撤并或对相关公务人员实施的奖励、处分、任命等，而且还包括行政机关依照法律法规所赋予的职能职责对其下属机构所进行的听取报告、执法检查、督促履责等监督管理行为。为了加强增值税专用发票管理，防范税收风险，国家税务总局作出的2023年76号《国家税务总局关于走逃（失联）企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告》，要求将脱离税务机关监管的企业列为走逃（失联）企业，以及将相关异常凭证推送至接受方所在地的税务机关进行处理。因此，将脱离税务机关监管的企业列为走逃（失联）企业，以及将相关异常凭证推送至接受方所在地的税务机关进行处理的行政行为，系税务机关系统内部防范风险、加强监督的举措，属于内部行政行为。该内部行政行为不对企业的权利义务产生实际影响的时候，不属于人民法院受案范围。

二、税务部门将该公司认定为走逃（失联）企业，并将其所开具的增值税专用发票列入异常增值税扣税范围的行政行为，属于过程性行政行为。该国税稽查局向辖区国税局作出的将该公司列为走逃（失联）企业，以及将相关异常凭证推送至接受方所在地的税务机关进行处理的一系列行政行为，是该国税稽查局履行其监督职责的行为，是上级税务机关督促下级税务机关进行执法检查的过程性行为，并未对该公司的相关发票进行最终处理。即使该国税稽查局已经将相关异常凭证推送至接受方所在地的税务机关，最终仍应由接受方所在地的税务机关进行处理。从行政法原理来看，一个完整的行政行为经常体现为一系列行政行为组成的一个复杂过程。在最终的行政处理决定作出之前，会有一系列程序性的、处于中间阶段的过程性行政行为以辅助行政机关作出最终处理决定。在税务机关作出最终的处理决定之前，税务机关与原告之间的行政法律关系属于不确定状态，亦存在进一步发生各种变化的可能性，法院缺乏进行司法审查的确定对象。如果法院对以上一系列过程性行政行为进行司法审查，将会妨碍行政机关相关行政程序的正常进行。即使法院对以上过程性行政行为进行审查，审查的裁判结果也可能与行政机关其后作出的最终结果相冲突，实无进行审查的必要。对于以上一系列过程性行政行为，从行政过程的整体性来看，其对行政相对人不产生独立的行政法律效力，必须等到行政行为产生最终的结果才能进入行政诉讼的受案范围，成为司法审查的对象。如果该公司认为以上一系列过程性行政行为违法，可在税务机关作出最终的处理决定后，按照法律规定以最终的处理决定违法为由提起行政诉讼，而以上一系列过程性行政行为可以作为是否违法的理由。

因此，税务机关将该公司认定为走逃（失联）企业，并将其所开具的增值税专用发票列入异常增值税扣税范围的行政行为，既属于税务机关的内部行政行为，也属于行政机关的过程性行政行为，并不对外产生外部法律效力，也不对原告的权利义务产生实际影响，故不属于人民法院的受案范围。

本案案号：（2018）琼0106行初18号（2018）琼01行终148号

案例编写人：海南省高级人民法院 钟垂林

【第5篇】高新技术企业税收减免

我国一直以来对于高新技术企业都在一直扶持和鼓励，软件开发技术等也可以享受政策，虽然高新技术企业可以享受税收优惠政策降低税负压力，但是对于一些企业税负压力还是非常大的，特别是在缴纳企业所得税和股东分红税之后，到股东手上的钱就变得很少了，而这样的情况是长期存在利润较高的服务行业之中的。

实际上服务行业本身就没有多少成本，能够入账的成本也不多，在一些业务方面支出也不能入账，比如说一些招待费和好处费等，这样也会造成公司利润虚高，而实际的利润是低很多的，那么这种问题要怎样来解决呢？

服务行业是可以在税收洼地园区注册一家个体工商户来享受税收优惠政策的，将一些缺少成本发票的业务转接到个体工商户来做，来享受园区的税收优惠政策，用个税核定，出具核定征收通知书，电子税务系统显示核定征收。开增值税普通发票还可以享受增值税免征政策，如果需要开具增值税专票需要缴纳增值税，如果只开具普票，就需要缴纳个人经营所得税。

不需要企业实体入驻，也不会改变企业现有的经营模式，全程也不需要法人亲自到场，只需要提供相关的资料即可，可以不成立对公账户，对于行业限制也不大，前提是需要保证业务的真实性，保障三流合一。

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【第6篇】福利退税企业税收风险

注意了，税务局最新明确：将留抵退税金额10万元以上的企业作为重点核查对象！

留抵退税金额10万元以上的企业税务局将重点核查

2023年税务局怎么查企业？结合税务总局、各地税务局的最新动态，给大家进行了一些总结：

一、从严从重打击骗取留抵退税违法行为：

二、严肃查处税务人员不作为、慢作为、乱作为甚至内外勾结、通同作弊等违法违纪行为：

三、多地税务局也明确一些检查重点，企业注意对照避雷：

5月13日后，千万别碰这10条红线！企业老板和财务会计立刻对照自查！

留抵退税有关风险提示提醒如下：

1、申请退税前，建议您自查以下退税条件及涉税风险：

2、你目前的增值税留抵税额是否真实？是如何形成的留抵？

二、申请退税后，税务机关将按规定进行退税审核，并根据不同情况出具审核结果：

三、经税务机关核查存在骗取留抵退税情形的，将做以下处理：

以上就是关于留抵退税注意事项以及可能存在的6个风险，希望对大家有帮助。

【第7篇】增值税收入与企业所得税收入差异分析

企业突然收到了一条税务预警，会计直接慌了，跑来问我怎么办。看了下风险预警主要是税务局提示增值税收入和企业所得税收入不一致，应该不少人遇到过，今天就给大家一起聊聊这个问题。

说白了就是税务局监控到了企业的增值税申报表上的收入跟企业所得税申报表上的收入，有较大的差异，需要企业相关人员进行核实、说明。

本身来说，当下现状下，收到这样的风险提示，并不是个别、特殊现象。以数治税和放管服的大背景下，税务局的风控部门会通过数据分析比对各种数据，然后发现涉税风险疑点，拿着推送过来的风险点，很多时候税源管理部门就会找到对应的企业进行询问、核实。

随着税务局各项系统的不断建设和完善，金税四期的上线，以及放管服的深入落实，未来可以预见的是收到这种风险预警提示的概率会越来越高。

我们回到开头说到的问题：增值税收入和企业所得税收入比对不一致，是怎么回事？该怎么办？

增值税法 增值税 增值税改革

一般情况下，增值税报表上的销售额跟企业所得税申报表上的收入，应该是趋同的。遇到二者不一致的情况，又收到了税务局的风险预警，那么作为会计，其实处理方式也比较简单：分析出差异的情况，进行反馈说明就行。

我们给大家简单举个例子说明：

某某公司突然接到税务局电话，说公司的2023年12月增值税申报表申报收入大幅小于2023年企税汇算的营业收入，需要向税务局书面说明情况。

某某公司会计处理方式供大家参考：

1、查询公司相关的申报表和汇算清缴表。通过查询发现：公司2023年全年增值税累计销售额为8525991678元，企业所得税汇算申报表报送的营业收入为9801913747元，确实存在税务局说的情况。

2、核对差异情况，并列差异明细，详细对税务局进行情况说明。

具体包括转口销售收入、销售使用过的固定资产、提前开票和房租收入等项目产生的所得税和增值税差异，后文详细进行说明。

3、税务局对情况说明认可，这件事完结。

其实，接到税务局的风险预警提示，也没必要惊慌失措。一般情况下，你有合理的理由进行说明，就不会有什么事情的。

另外，在这里顺便说一下上面差异明细表里的各个差异项的具体情况：

1、转口贸易：

这个是一个比较特殊的交易方式。无论直接转口还是间接转口，这种贸易行为都不属于增值税的征收范围，所以不需要缴纳增值税的，销售额也无需在增值税报表中体现。

但是，相关的收入需要填报并缴纳企业所得税。并因此，产生了差异。

2、销售使用过的固定资产：

这个是由于转让收入需要全额开增值税发票，并体现在申报表中。但是会计处理和企业所得税上，只需要考虑差额。所以，会存在差异。

3、公司存在提前开票的情况：

先开票的，开票当天就是增值税的纳税义务时间，但是这个地方并没有达到所得税的收入确认时间。时间差的缘故，产生了二者差异。

4、房租收入差异：

公司签订的租赁合同规定，租赁期限是2023年10月-2023年9月，租期存在跨年情形，但付款则采用一次性付款。

这种情况下2023年确认的收入则是2023年10月-12月的租金收入，但增值税却是以收到预收款当天为纳税义务发生时间。

企业所得税收入分期确认，增值税收入则一次性确认。因此，形成了差异。

增值税收入和企业所得税收入差异并不局限于以上几种情况，但是分析来看多是由于特殊业务、会计核算方式等原因导致。正常情况下，这个差异存在不用过于紧张，更没必要强行保持两个收入额完全一致。

【第8篇】企业吸纳税收政策申请

企业 '重点人群”名单筛查中...政策截止2025年，时间过一月，资格少一月，企业一定一定要抓紧时间！！！

2023企业招用重点群体就业退税补贴申请流程方法，可免税费、拿补贴资金，让我们一起来了解下吧

（政策文件）

一、退税补贴申请条件

企业近三年招用建档立卡贫困人口（2023年1月1日-2023年12月31日）且依法为招用贫困人员缴纳社保。

二、退税补贴金额

退税补贴最高650元/人/月，7800元/人/年，最长3年。

举例：公司有100名贫困人口，按7800元/人的标准，年可补贴100人*7800=78万元，补贴三年，共78万/年*3年=234万，即最高可补贴234万元。

三、退税补贴下发时间

一个月左右，最快一周内即可。

四、退税补贴截止时间

2023年3月26日起，项目预算金额补贴完毕后截止。

五、扣减税收的项目顺序

在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育附加税、地方教育附加和企业所得税。

六、项目申报资料

需要企业营业执照、企业2023年1月至今每月员工社保缴纳清单。

七、企业如何得知条件符合人员

企业只需要提人员花名册，由我司进行系统筛查，获得筛查结果后，即可得知企业有多少人符合“重点群体”条件。

我们的优势：

可通过系统直接对比国务院扶贫办贫困人员名单，且直接以系统截图作为证明

l精准：含本地外地户籍贫困人员一次性完成筛选。

l快速：十万人以下24小时内完成筛查，十万人以上36小时内完成，同步给出企业能获得抵扣及退税的具体金额。

l稳妥：替企业财务备好提交材料，协助完成申报确保流程正确提供备查资料应对相关检查。

企业自己做：

动员全部员工，让员工回到户籍所在地的街道办/村委会询问工作人员自己是否是贫困户，是的话开具证明。

l高成本：补贴是针对企业的，和员工没有关系，员工配合度低，且绝大多数情况下需要员工返回户籍地开具证明，往返路费及误工成本甚至员工索要报酬导致落地极难。

l高门槛：街道办配合度低，人力筛查需要很长时间，同时因龙岗区发生一起盖章造假导致很多地区街道办此项目不提供查询服务。

l高疏漏：企业只能动员在职人员，离职人员动员不了，但是项目是可以追溯过去3年在职和离职人员，假如在职人员参保数是5000人，追溯过去3年参保人数是可能在20000人以上的，4倍的基数差距。

【第9篇】出口企业出口应税消费品的消费税税收政策

一、出口应税消费品的3个基本政策

（一）出口免税并退税

适用范围：有出口经营权的外贸企业购进应税消费品直接出口，以及外贸企业受其他外贸企业委托代理出口应税消费品。

应退消费税＝购进应税消费品不含增值税价格×退税率。

（二）出口免税但不退税

适用范围：有出口经营权的生产性企业自营出口或生产企业委托外贸企业代理出口自产的应税消费品。

（三）出口不免税也不退税

适用范围：除生产企业、外贸企业外的其他企业（指一般商贸企业），委托外贸企业代理出口应税消费品一律不予退（免）税。

二、出口业务中的增值税和消费税比较

【第10篇】有限合伙企业税收优惠

合伙企业是什么？合伙企业的税收优惠政策是什么？本期众致君就来给大家解答，合伙企业的税优惠政策是什么，希望能帮助到大家。

具体如下：合伙企业的税收优惠政策：

1.如果合伙不缴纳企业所得税，合伙人应分别缴纳个人所得税，合伙人应自行缴纳税款，避免双重税款。在特定政策下，个人所得税可按20%的利息、股息和股息税率计算缴纳；

2.有限合伙企业的收益或利润分配完全由合伙人自由约定，不受出资比例的限制。

《中华人民共和国合伙企业法》

第八十九条

合伙企业财产应当按照本法第三十三条第一款的规定，支付清算费用和职工工资。社会保险费用。法定赔偿和所欠税款。第六条。

根据国家有关税收规定，合伙企业的生产经营所得和其他所得，由合伙人分别缴纳所得税。

清算期间，清算人执行以下事务：

(一)分别编制资产负债表和财产清单，清理合伙企业财产；

(二)处理合伙企业与清算有关的未结事务；

(三)清缴所欠税款；

(四)债权.债务清理；

(五)处理合伙企业债务清偿后的剩余财产；

(六)代表合伙企业参与诉讼或仲裁活动。

以上就是本期关于合伙企业的税收优惠政策是什么的全部内容了，喜欢的朋友可以给众致君点点赞哦。

【第11篇】关于建筑企业的税收

建筑企业成本发票不足，企业高税负如何节税

如何能降低建筑企业的税收支出？一文看懂

《企税家》专注于税务筹划，您的贴身节税专家，合规合法节税！

建筑行业是国民经济的支柱产业，在拉动经济增长、保障民生方面发挥着十分重要的作用。然而，随着国家对建筑行业的监管力度加大，建筑企业之间的竞争也日趋激烈。但从实际情况来看，不少建筑企业在税收筹划方面仍存在一系列问题，比如企业税收筹划意识淡薄、财务人员素质不足等。

建筑企业在经营过程中，要努力提高经营效率，降低经营成本，实现成本效益的平衡。科学的税收筹划可以减轻建筑企业的税收负担，提高企业的财务管理水平，最终提高建筑企业的经济效益。但是，很多企业还没有意识到税收筹划的重要性，缺乏合理的税收筹划手段，财务部门人员整体素质参差不齐。特别是在国家税收政策发生变化的背景下，制定科学的税收筹划方法，对提高建筑企业的效益具有重要作用。

那么对于建筑企业来说，如何利用税收优惠政策来减轻税负呢？

一、地方税收优惠，园区扶持奖励

在我国西部大开发区，地方政府为了增加地方财政收入，出台了一些地方性税收优惠政策。通过在园区内注册新企业并在园区内正常经营、缴纳税费，即可享受园区优惠。新公司产业扶持奖励，增值税，地方留存全额70-90%，企业所得税，地方留存全额70-90%，当月缴税，奖励将在下个月发放。纳税越高，奖励比例越高。

二、核定征收个税

企业通过在园区注册，实际以个体户或个人独资企业经营，享受当地个税核定政策，减轻企业税负。个独核定个税在0.6-1%，个体户核定个税在0.3-0.5%，可以开450万的增值税发票。

三、自然人代开政策

在企业与个人的商业往来中，个人需要向企业提供相应的发票，自然人需要代为到税务局开具发票，缴纳20-40%的个人劳务所得税，属于个人的一种税，然后我们可以在园区内，由当地税局代开发票，可申请核定征收个税，综合税负不超过3%，并出具完税证明，一人一年可以累计代开500万。

建筑业是国民经济的重要支柱，在保障财政收入、拉动实体经济发展、保障居民安居乐业等方面发挥着至关重要的作用。税收政策也在不断发展变化。企业要增强税收筹划意识，采取多元化、前瞻性的税收筹划政策。只有这样，他们才能合理减轻税收负担，最终实现运营成本和盈利能力的优化。

以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策，欢迎您的留言与私信！

版权声明：本文转自《企税家》，更多税收优惠政策，可移步了解~

【第12篇】企业的税收有哪些

企业所得税是怎么个收法

企业所得税，是针对企业的经营利润收的税。经营利润，就是你的收入减去成本费用之后，剩下的账面利润。比如一年下来，最终赚了100万，那就针对这100万，计算缴纳企业所得税。

这里的“赚了多少”，不等于企业实际收到了多少，而是企业账面上的利润。比如你赚了100万，但实际只收到了80万，另外20万要春节后才能收到。那在12月31号计算今年应交的企业所得税的时候，还是拿100万来算，而不是用80万来算。

你会发现，账面利润越高，需要交的企业所得税就越多。这也是许多中小企业老板头疼的问题：钱花出去了，真实地买了东西进来，但是没有拿到发票。那就造成这些成本费用不能在税前抵扣，进而造成账面利润虚高。

税前抵扣的项目有很多，包括原材料、人工成本、运费、租金、职工福利费、工资（现金）、业务招待费、广告宣传费、捐赠支出等等，都可以在所得税前扣除。

一般的原则是，有发票才能入账抵扣，但实际有些项目，没有发票也可以抵扣，可以用合同和其他单据证明；另外一些项目，是有抵扣比例的，比如业务招待费、广告宣传费，都是有规定的比例的。这里面，有很多文章可以做的。

企业所得税是怎么个算法

税前利润，是计算企业所得税的基数。你今年赚了100万，这100万就是基数。专业叫 应纳税所得额。

用这个基数100万，乘以税率，就是你应该交的企业所得税。

企业所得税有3种、4档税率。

第一种：基本税率，25%。没有特殊情况的话，都是用25%的税率。赚100万利润，企业所得税就等于100×25%=25万。

第二种：优惠税率，20%和15%。

小型微利企业，也就是小微企业，用20%的税率。

国家重点扶持的高新技术企业，用15%的税率。

拿100万的税前利润来说，小微企业要交所得税100×25%×20%×50%=2.5万。

高新技术企业要交所得税100×15%=15万。

比前面25%的税率，省了不少钱。

第三种：10%。这是外资享受的税率。这也是许多企业绕路出去一趟把自己弄成外资企业的原因吧，我们一般人用不着这么低的税率。

常用的，就是3档税率：25%、20%、15%。

因此，大家尽量做小微企业和高新企业。小微企业实际税率很低，高新企业还可能享受增值税即征即退。

企业所得税和增值税不是同一个东西。尽管都是需要交出去的钱。

增值税是在利润之前就交掉的，企业所得税是在利润之后交的。

怎么少交点企业所得税？

第一， 把花出去的钱都拿到真实的证据，包括合同、发票、资金流水等。账务处理一定要规范，原则性的错误不要犯。在这个基础上，才好合理合法地做筹划。

第二， 往小微靠，往高新靠。都靠不住的话，仔细研究可以税前抵扣的项目，职工福利费、广告宣传费、技术研发费，哦，对了，研发费用加计扣除。

第三， 小孩哭了，下回再说增值税税率。

【第13篇】转制文化企业税收优惠

【减征优惠】⭐️⭐️

1️⃣花、茶、饮、香、养

外购茶叶筛选分装包装销售所得，不得享受政策优惠。

【3免3减半】⭐️⭐️

1️⃣自项目取得第1笔生产经营收入所属年度起

❶公共基础设施项目投资经营所得（✖️企业承包经营、承包建设、内部自建自用）

❷环境保护、节能节水（减免期内转让，受让方自受让之日在剩余期限内享受优惠）

❸节能服务公司实施合同能源管理项目

【符合条件的技术转让取得】⭐️⭐️

1️⃣技术转让所得＝技术转让收入-技术转让成本-相关税费≤500免税；＞500部分减半征收。

❶技术转让收入含与技术转让项目密不可分的技术咨询、技术服务、技术培训等收入；技术转让成本＝无形资产的净值；相关费用＝税金及附加+合同签订费用+律师费等

2️⃣文化事业单位转制：自转制注册之日5年内免税

【高新技术企业优惠】⭐️⭐️

1️⃣高新技术企业：在中国境内(不含港澳台地区）；

税率：15%；自证书颁发之日享受；有效期3年

2️⃣2017.1.1技术先进型服务企业所得：税率15%

2018.1.1技术先进型服务企业所得（含服务贸易）：税率15%

【小型微利企业优惠】⭐️⭐️

1️⃣优惠条件：3年度应纳税所得额不超过300万、人数不超过300人、资产总额不超过5000万

2️⃣优惠政策：

≤100万×12.5%（2021.1.1-2022.12.31）×20%

≤100万×25%（2019.1.1-2020.12.31）×20%

300≤x＜100×25%（2022.1.1-2024.12.31）×20%

300≤x＜100×50%（2019.1.1-2021..12.31）×20%

【加速折旧优惠】⭐️⭐️

1️⃣新购进的设备、器具≤500万，一次性扣除

2️⃣新购进的设备、器具＞500万

❶制造业及信息传输、软件和信息技术服务也：加速折旧

❷其他企业符合规定加速折旧；不符合正常折旧

！符合规定：技术进步产品更新换代快、常年处于强震动高腐蚀状态

3️⃣中小微企业设备器具优惠政策

❶2022.1.1-2022.12.31购置新设备器具＞500万，

年限为3年，可100%在当年一次性税前扣除

年限为4、5、10年，可50%在当年一次性税前扣除，其余50%在剩余年度计算折旧税前扣除。

【第14篇】大企业税收管理重要性

税务合规是指企业在遵守国家税收法规的前提下，保障其纳税义务的履行，及时准确地向税务机关申报、缴纳各项税费，并保证会计核算的真实性、准确性和完整性。税务合规不仅是企业应尽的法律义务，也是企业经营的基本原则之一。本文将介绍税务合规对企业的重要性。

一、税务合规保证企业的合法经营

税务合规是企业合法经营的基础，也是企业社会责任的体现。税务合规能够保证企业在遵守国家税收法规的前提下，保障其纳税义务的履行，防止企业出现偷税漏税、虚开发票等违法行为，保护企业的合法权益。

二、税务合规提升企业的信誉和形象

税务合规能够提升企业的信誉和形象，树立企业的良好形象，为企业赢得更多的信任和支持。企业如果能够积极遵守税收法规，及时缴纳税费，符合社会道德和法律标准，就能够树立良好的企业形象，提高企业的社会责任感。

三、税务合规有利于企业的经营稳定和发展

税务合规能够为企业提供稳定的经营环境和合规保障，防止企业因税务风险而受到财务损失和声誉损害，保障企业的经营稳定和发展。在实践中，企业如果能够积极履行纳税义务，规避税务风险，提高税务管理水平，就能够为企业创造更好的经营环境和发展机会。

四、税务合规促进企业的国际化发展

税务合规也是企业国际化发展的重要前提之一。随着企业国际化程度的不断提高，税务合规已经成为企业走向国际市场和拓展海外业务的必要条件。如果企业没有做好税务合规，就无法在国际市场上立足，无法获得国际合作伙伴的信任和支持。

五、税务合规提高企业竞争力

税务合规还能够提高企业的竞争力，为企业赢得更多的市场份额和商业机会。在竞争激烈的市场环境下，税务合规能够提高企业的信誉度和公信力，为企业赢得更多的客户和合作伙伴，提高企业的竞争力。

六、税务合规有利于企业的可持续发展

税务合规还有利于企业的可持续发展。企业如果能够积极履行纳税义务，规避税务风险，提高税务管理水平，就能够为企业创造更好的经营环境和发展机会，为企业的可持续发展打下坚实的基础。

综上所述，税务合规对企业的重要性不言而喻。企业应该加强税法意识和风险意识，制定税务管理制度和内部控制制度，建立完善的财务管理体系，加强内部管理，及时处理税务风险问题，加强对外部环境的了解和预测，建立良好的合作关系，建立税务合规监督和反馈机制等，以确保企业的合法合规经营，提高企业的竞争力和可持续发展能力。只有通过有效的税务合规管理，才能够为企业赢得更多的市场份额和商业机会，实现长期的可持续发展。

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【第15篇】企业税收风险的管控

如何快速发现企业面临的财税风险？

财税风险是企业经营过程中难以避免的问题，如何快速发现企业面临的财税风险是企业管理者需要解决的重要问题。财税风险检测是发现企业财税风险的重要手段，可以帮助企业及时发现和应对潜在的财税风险，保障企业的经营稳定和可持续发展。

制定财税风险检测计划

制定财税风险检测计划是财税风险检测的第一步。企业应该根据自身的实际情况，制定财税风险检测计划，明确检测的范围、目标和方法。财税风险检测计划应该具体、可行，并且应该在实际操作中得到有效的落实。

搜集相关信息

搜集相关信息是财税风险检测的重要环节。企业应该搜集与财税风险相关的各种信息，包括企业财务和税务数据、相关法规和政策、市场环境等方面。企业可以通过内部控制系统、财务和税务部门等途径，搜集相关信息，并对搜集到的信息进行整理和分析。

进行财税风险评估

财税风险评估是财税风险检测的核心环节。企业应该根据搜集到的相关信息，对企业面临的财税风险进行评估和分析。财税风险评估应该包括财务风险、税务风险和市场风险等方面。企业可以通过建立风险评估模型、开展风险评估调查等手段，进行财税风险评估。

制定应对措施

财税风险检测的最终目的是制定有效的应对措施。企业应该根据财税风险评估的结果，制定相应的应对措施。应对措施应该具体、可行，并且应该在实际操作中得到有效的落实。应对措施包括财务管理、税务合规、风险管理等方面。企业应该根据自身实际情况，针对不同的财税风险，制定相应的应对措施，并不断改进和完善。

建立财税风险监测机制

建立财税风险监测机制是财税风险检测的关键环节。企业应该建立完善的财税风险监测机制，定期开展财税风险检测和评估工作，及时发现和应对潜在的财税风险。企业可以通过建立财税风险监测团队、建立财税风险监测平台、制定风险监测计划等手段，建立完善的财税风险监测机制。

加强员工培训和意识

员工是企业财税风险检测的重要环节。企业应该加强员工培训和意识，培养员工的财税风险意识和风险管理能力，使员工能够在工作中积极参与风险管理和预测，及时发现和应对潜在的财税风险。企业可以通过建立员工培训机制、加强员工意识宣传等手段，提高员工的财税风险意识和管理能力。

加强内部控制

内部控制是财税风险检测的基础。企业应该加强内部控制，建立完善的内部控制制度，规范企业的财务管理流程、制定有效的预算和成本控制方案、加强对企业税务合规管理、建立健全的风险评估和控制机制等，以最大程度地降低企业的财税风险。

结论

财税风险检测是企业管理中重要的一环。企业应该制定财税风险检测计划，搜集相关信息，进行财税风险评估，制定应对措施，建立财税风险监测机制，加强员工培训和意识，加强内部控制等方面，以最大程度地降低企业的财税风险。同时，企业管理者需要不断改进财税风险检测的方法和手段，提高财税风险检测的准确性和可靠性。只有这样，企业才能在财税风险的挑战中保持稳健和可持续的发展。

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