税收征管改革的首个征期（7个范本）

【第1篇】税收征管改革的首个征期

8月份是全国四级新税务机构完成挂牌后的首个征期，全国各地新税务机构运行平稳有序，企业办税更加高效便捷。随着税务机构改革深入推进，将有效促使我国税务机构设置更加合理、提高税收征管效率、深入推进税收管理机构专业化，为实现高质量发展提供有力支撑——

深化党和国家机构改革是推进国家治理体系和治理能力现代化的一场深刻变革。作为这场改革的重要组成部分，国税地税征管体制改革有着复杂性，涉及“两个层面、三种体制、四级单位、几万机构、百万人员、十多亿纳税人和缴费人”。

国税地税机构如何实现由分到合？新机构是否有序运作？对纳税人产生了哪些影响？8月份是全国省市县乡四级新税务机构完成挂牌后的首个征期，记者近日在多地采访调研发现，新税务机构运行平稳有序、办税更加便利高效，改革释放的第一轮积极效应正在显现。

新机构运行平稳有序

继6月15日和7月5日省级、市级国税局、地税局分别合并且统一挂牌之后，7月20日，全国县乡国税地税机构正式合并，所有县级和乡镇新税务机构统一挂牌。

“这标志着国税地税征管体制改革第一场战役——各级国税地税机构合并后挂牌圆满收官，标志着24年国税地税分设历史已成为我们共同的记忆，标志着新时代新税务的航船已扬帆起航！”国家税务总局党委书记、局长王军说。

8月份是全国四级新税务机构完成挂牌后的首个征期，全国各地新税务机构运行平稳有序，企业办税更加高效便捷。

“国税地税机构合并涉及层级多，人员规模大，各地情况千差万别，改革难度是其他部门改革所少有的。”中国人民大学教授朱青说。这场改革从一开始就面临复杂性和艰巨性，税务部门是如何实现平稳、有效实施的？

“税务总局建立了一整套严密的机制体系，加强对改革工作的组织领导、统筹规划、联络督导、纪律检查。”税务总局机构改革工作小组有关负责人介绍，总局制定了“改革方案+配套办法+操作文件”三个层面的制度规范体系，健全了全体税务干部上下沟通交流的信息体系。同时，科学编制改革总台账和分台账，划分了12大类215项主要改革任务近700个具体事项。

税务机构改革最终要落到“人”上，国税地税机构合并后，省局、市局、县局及内设机构的领导干部有一半需要自我消化，做好人的工作至关重要。“我们始终坚持谋事秉公心、办事重公平、成事靠公正，以改革为重、以稳定为重，力争把合适的人用到合适的岗位上，既保证了改革的平稳顺利推进，又赢得了干部的认可、理解和支持，为下一步向纵深推进改革提供了有力支撑。”国家税务总局江西省税务局联合党委书记、局长胡立文向记者表示。

税务总局向各省派出了联络（督导）组，为促进改革平稳推进发挥重要作用。“联络（督导）组坚持‘督在事中、导在事先，督于要害、导于关键，督则到位、导则超前’总基调，细化改革台账，细化督导清单，细化验收标准，深督细察实导，做到件件有着落。”派驻江西的税务总局第14联络（督导）组常务副组长李岩说。

办税效率全面提升

“今年上半年，我们集团进行资产重组，涉及的税收问题专业性很强，又正赶上国地税机构改革，很担心会影响工作进展。没想到税务机构的纳税服务工作没有中断，而且派出专业团队帮助企业应对税收风险点，机构改革使纳税服务更加规范化、人性化，企业的改革获得感更加强烈。”江西江中制药(集团)公司税务总监陈晏燕说。

德州市陵城区税务局不断创新服务模式，优化办税流程，全面提升办税效率。“以前办税窗口分工很细致，但是纳税人需要来回移动，办一个业务需要不短的时间。”德州恒丰纺织有限公司办税人员董庆霞说，“现在一个窗口就能把所有的业务办结，如果业务简单的话，几分钟就能办完”。

一个个看似简单的变化背后，是改革之初税务总局关于“机构改革，服务先行”的部署。坚持为10多亿纳税人和缴费人提供更加优质高效便利的服务，被确定为国税地税征管体制改革的一条十分重要的原则。

5月1日起，全国基本实现国税地税业务“一厅通办”“一网办理”和12366纳税热线“一键咨询”，使纳税人在国税地税机构尚未合并前就开始感受到了改革所带来的红利。

随着改革逐步到位，多方面红利不断显现。国家税务总局纳税服务司司长孙玉山表示，国地税机构合并后，纳税人只需到“一个单位、一个窗口、一个系统”就可查询自己企业的所有涉税事项，领票、注销、纳税申报等事项在“一个地点”即可办理。这在客观上根除了纳税人“两头跑”“反复跑”问题，极大方便了纳税人，减少了办税成本。

浙江实现全省397个办税服务厅“一窗通办”100%全覆盖、12366服务热线“一人通答”100%全覆盖、网上税务局“一网通办”100%全覆盖、“最多跑一次”事项100%全覆盖。“大厅有30多个窗口，我注意到几个纳税人从取号到办结业务，平均耗时不到3分钟，这确实不简单。”十三届全国人大代表、浙江龙盛集团研究院副院长欧其受邀体验了新办税服务厅后表示。

最新统计显示，截至目前，全国实体办税服务厅首个纳税申报期累计办理涉税业务2257万笔，比去年同期增加10.75%，纳税人通过网上办税厅办理涉税业务1.62亿笔，比去年同期增加18.25%。

改革正向纵深推进

通过税收征管的变革，税收营商环境持续优化，在依法依规组织税收收入的同时，税务部门高效落实税收优惠政策，把党中央、国务院的减税大礼包送到纳税人手中，助力我国经济高质量发展。

今年3月28日，国务院常务会议推出了深化增值税改革的三项重大改革举措，从2023年5月1日起实施。税务总局货物和劳务税司司长王道树介绍，“截至6月30日，增值税税率调整共涉及增值税一般纳税人909.18万户，与税率调整前相比，5月份至6月份累计实现净减税689.78亿元，减税幅度7.21%”。

“机构改革不是税务机关的‘自弹自唱’，而是要增强广大纳税人和缴费人对改革的认同感以及在改革中的获得感。”国家税务总局广西壮族自治区税务局联合党委书记汤志水说。

广西柳州钢铁集团副总会计师杜忠军向记者介绍，柳钢集团及旗下子公司分布地域较广，由不同的税务机关管辖。“国地税合并带来了工作效能的大大提升，尤其是体现在企业办理优惠备案、退税等事务上，我们更快速、便捷地享受到了改革的红利。”他说。

随着税务机构改革逐步进入“深水区”，更多“硬骨头”需要啃下。全国省市县乡四级国税地税机构合并全部顺利完成，只是完成了国税地税征管体制改革的第一场战役，目前改革正在向逐级落实“三定”规定、逐级接收社会保险费和非税收入征管职责划转等领域纵深推进。

按照党中央、国务院决策部署，今年12月10日前要完成社会保险费和第一批非税收入征管职责划转交接工作，自2023年1月1日起由税务部门统一征收各项社会保险费和先行划转的非税收入。近日，税务总局、财政部等5部门联合召开会议动员部署这项工作。

“税务机构改革的深入推进，将有效促使我国税务机构设置更加合理、有力提高税收征管效率、深入推进税收管理机构专业化，为实现高质量发展提供有力支撑。”中国社科院财经战略研究院研究员马珺说。

（来源：经济日报）

【第2篇】放管服税收征管改革

为深化“放管服”改革要求，深入推进优化营商环境,优化环评审批服务和生态环境保护执法方式。呼和浩特市生态环境局紧紧围绕“放管服”改革要求的工作部署,把提高审批效率和政务服务水平，以及深化“放管服”改革成果的落实，作为“放管服”改革的重要抓手,着力培育和激发市场主体活力。

全局坚持以“优化职能职责、优化工作流程”为抓手，全面推广运用“全国建设项目环评网上申报审批系统”,扎实开展政务服务减时限、减材料、减流程、减环节，由之前的现场受理纸质版要件转变为网上申报、网上审核,精简所需要件,实现了即报即申、不见面审批，进一步推动生态环境领域各项工作“规范、精简、提速”，提升环境保护服务效能。同时，对门户网站政务服务事项完成精细化梳理,将《呼和浩特市生态环境局优化职能职责优化工作流程清单（外部事项“减材料、减环节、减时限”）》在局官网进行公布，实行清单式动态管理。

为继续优化审批流程,压缩审批时限,市生态环境局将进一步优化工作流程、规范职责权限,促进行政权力运行规范、全程公开、服务便捷,营造良好的政务环境和营商环境。

【第3篇】深化国地税税收征管改革报告

纳税人在安徽省濉溪县国地税联合办税服务大厅办理业务

党的十九大报告强调要深化税收制度改革。其中的重头戏就是深化国税、地税征管体制改革，着眼于更好发挥国税、地税各自优势，着力解决现行税收征管中存在的一些突出问题。目前，《深化国税、地税征管体制改革方案》（以下简称《方案》）已出台两年多。

“我们把征管体制改革放到与组织收入等重要工作同等重要的地位，列为‘一号落实任务、一号考核内容、一号督办事项’，逢山开路、遇水架桥，全力以赴确保改革取得实效。”日前，国家税务总局党组书记、局长王军向《瞭望》新闻周刊记者指出，征管体制改革既是顺应纳税人期盼的民心工程，又是服务国家治理现代化的制度建设，更是推进税收事业科学发展的重大举措。

两年多来，我国税务系统聚焦《方案》目标，将《方案》确定的6个方面31类改革事项，细化分解为96项具体改革措施，狠抓工作落实。目前《方案》确定的主要改革任务已基本到位，成效日益显现，更加有效地发挥出了税收在国家治理中的基础性、支柱性和保障性作用。

“一号任务、一号考核、一号督办”

据《瞭望》新闻周刊记者采访了解，国家税务总局在《方案》通过第一时间就专门成立《方案》督促落实领导小组，国家税务总局机关18个司局和5个综合改革试点省税务局为成员单位，建立周谋划、月小结制度，全力推进这项“一号落实任务、一号考核内容、一号督办事项”贯彻落实，推动改革向纵深挺进。

这其中，关键是紧盯改革谋布局。深化征管体制改革的步步推进，既有来自刀刃向内的内生动力，也有来自协调推进的改革合力。国家税务总局积极推动各地将《方案》贯彻落实纳入地方全面深化改革的总盘子，正确处理好条与块、内与外的关系，争取改革最大公约数。

各级地方党委、政府纷纷成立以分管省（区、市）领导为组长的《方案》落实领导小组，所有省（区、市）均以党委和政府名义印发了《方案》实施意见，各地税收保障办法陆续出台……税收共治的合力迅速转化为深化改革的强大动力。

根据《方案》有序实施的要求，国家税务总局综合考虑确定了“5+7+n”的试点格局。“5”即选择上海、江苏等5个省市作为综合改革试点单位，“7”即选择北京、广东等7个省市作为专项改革试点单位，“n”即鼓励其他地区结合自身实际开展先行先试。

“5+7+n”的试点格局，充分激发了基层改革活力，系统集成了191个可复制、可推广的改革样本，国家税务总局先后选出了2个综合改革试点单位、3个专项改革试点单位和11个示范改革项目，对各地试点推行的跨区域税收合作、“银税互动”助力小微企业发展等40多个改革试点项目实施全国推广，并将行之有效的做法和措施上升为制度成果。

从顶层设计抓谋划到上下联动齐推进，全国税务系统跑出了改革的“加速度”。截至目前，《方案》各项改革任务基本按时限要求落实到位，各方反映积极良好，改革蹄疾步稳向纵深挺进。

“触深碰硬”知难而进

采访中，《瞭望》新闻周刊记者获悉，两年多来，税收征管体制改革解决了许多长期想解决而没有解决的难题，啃下了不少改革前进路上的“硬骨头”。

一是国税、地税合作持续优化。国家税务总局以“职能交叉”为突破口，围绕《方案》提出的“服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合”部署要求，发布实施《国家税务局、地方税务局合作工作规范》，推动国税、地税合作在服务联合、征管互助和协同稽查等8个方面有序开展。

目前，国地税合作实现全面升级，合作事项已达60个，推动国税、地税在更高层次、更深领域谋求共赢。数据显示，全国联合办税服务厅已近9000个，占全部办税服务厅的7成，努力实现让纳税人“走进一道门、来到一个窗、办好两家事”。

二是税收制度改革有序推进。2023年5月1日，作为助力供给侧结构性改革的一项重大改革举措，营改增试点全面推开。据统计，2023年5月～2023年9月，全面推开营改增试点共减税10639亿元，有效减轻了纳税人负担，拉长产业链条、扩大税基成效明显。

oecd（经合组织）发布的《东南亚、中国和印度经济展望2018》研究报告认为，营改增作为近几十年来中国最重大的税制改革，带动了中国制造业升级、服务业发展和商业模式创新，营造了公平竞争的市场环境。

2023年12月1日起，水资源税改革试点由河北省扩大至北京、天津等9个省区市。采访中，国家税务总局财产和行为税司司长蔡自力向《瞭望》新闻周刊记者表示：“改革不仅节水成效明显，还成功探索出‘税务征管、水利核量、自主申报、信息共享’的水资源税共治模式，更好地形成税收共治合力。”

2023年1月1日实施的环境保护税法是我国第一部专门体现“绿色税制”，也是推进生态文明建设的税法。为组织实施好这部新税法，国家税务总局与环保部、财政部研究细化配套政策、强化技术支撑、夯实征管基础，全面做好开征准备工作，助力实现人民群众对“天更蓝、山更绿、水更清”的美好期待。

三是税收征管方式科学转变。“《方案》的公布实施，标志着新型税收征管模式的构建基本完成。”国家税务总局税收科学研究所所长李万甫向本刊记者介绍，国家税务总局积极探索建立以“实名办税+分类分级+信用积分+风险管理”为核心的闭环管理机制，有效提高了征管效能。

2023年6月，国家税务总局出台了《纳税人分类分级管理办法》，对纳税人进行科学分类、对涉税事项进行合理分级，通过差异化管理提高整体税收征管效能。国家税务总局还将1062户企业集团的风险管理层级提升至税务总局，提升对大企业集团的税收服务管理水平。

四是税收共治大格局逐步形成。税务部门全力打造“党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与”的税收共治格局，不断扩大税收治理“朋友圈”，实现减轻纳税人负担和基层工作量的“双赢”目标。

税收诚信作为“信用中国”建设的重要方面，也是税收共治的重要领域。2023年，国家发改委、国家税务总局联合中央文明办、中国人民银行等29个部门签署了《关于对纳税信用a级纳税人实施联合激励措施的合作备忘录》，对纳税信用a级纳税人实施41项守信联合激励措施。守信者一路绿灯，失信者步步难行。国家税务总局围绕社会信用体系建设，与34个部门对重大税收违法案件当事人实施28项联合惩戒措施，有效震慑了涉税违法犯罪行为。

征管改革纵深持续推进

李万甫向《瞭望》新闻周刊记者介绍说，近年来，征管改革举措出台的数量之多、力度之大前所未有，抓落实的任务之重、压力之大也同样前所未有，“关键是在发现问题、解决问题上下功夫，积极开展全方位的督察，既抓正面典型，总结鲜活经验，又深入查找问题，弥补工作短板，推进改革落细落小。”

其一，突破“中梗阻”，防止不作为，保证改革“含金量”。2023年，国家税务总局共分5个批次组织30个督察组，对各地改革试点落实情况和改革推进情况进行明察暗访，覆盖所有省份。2023年，先后4次组织24个督察组重点对24个省份国税局、地税局开展实地督察，既总结各地好经验、好做法，又通报各地问题和不足，推动改革工作扎实深入开展。

其二，纳税人的感受是检验督察实效的“试金石”。“以前，我们对资源综合利用税收政策的理解不到位，借助税务部门的实地督察，辅导完善相关资料，使我们享受到了140多万元实实在在的政策红利。”烟台东方蛋白科技有限公司财务负责人高波告诉本刊记者。

因此，纳税人“获得感”成为检验征管体制改革成效的首要标准。据第三方纳税人满意度调查显示，2023年国税、地税满意度综合得分比2023年同口径分别提高了5.49分、2.04分。

其三，绩效管理成推动改革落实的利器。2023年，税务系统绩效管理已升级至5.0版，将《方案》每年需落实的事项全部纳入绩效考评，确保横向到边、纵向到底、任务到岗、责任到人，进一步加大了考评结果运用力度，将考评成绩与干部任用、评先评优和公务员年度考核挂钩，与推进领导干部能上能下相结合，有效发挥了绩效管理“抓班子、促落实、提质效”的积极作用。

“我们对《方案》中的各项改革任务实行全覆盖考评，通过制定税收战略规划及按年度计划分解考评指标，形成了‘战略—目标—执行—考评—改进’的抓落实闭循环机制。”据国家税务总局绩效办相关负责人介绍，通过严格考评，税务系统各层级、各部门和各岗位逐项明确具体工作任务，保障了改革任务的高效完成。

国家行政学院政府绩效评估中心开展的第三方评估显示，经全国13.5万名税务干部不记名受访，72.5%的干部认为“绩效管理显著发挥了‘指挥棒’作用，成为各级党组抓班子的有效手段”。荷兰国际财政文献局专家评价，“中国税务部门把现代化管理与大数据理念运用到绩效管理和人力资源管理，是非常先进和超前的。”

来源：《瞭望》

【第4篇】对税收征管改革的看法

1994年9月23日

同志们：

税收征管改革试点工作会议今天开始。这次会议的中心任务是：适应建立和发展社会主义市场经济条件下税制改革的新形势和新要求，部署深化税收征管改革的试点工作，为建立全国税收征管改革示范系统做准备。下面，我先介绍点情况，讲几点意见，以便大家了解并研究落实。

一、征管改革的背景

为适应我国经济发展的需要，建立科学、严密的税收征收管理体系，从1988年开始我国各地陆续进行了税收征管改革;1990年国家税务局在各地征管改革试验的基础上，提出了以征、管、查“三分离”或者“两分离”为主体模式、变税务人员下户征税为纳税人主动上门申报纳税的改革思路。目前全国已有70%以上的县(市、区)基层税务机关实行了这种模式，在这些地区，纳税人主动到税务机关申报纳税的面达95%以上;一些地区在国家税务局的组织、指导下，还进行了“两同步、三结合”(即征管改革与会计改革同步，征管、会计、计算机应用三结合)的税收征管改革试验，也取得初步成效。

但是，以往征管改革中存在的问题也是不容忽视的：

一是对纳税人的管理方式变革不够彻底。长期以来，税务机关对纳税人实行的是“一到户，各税统管”的管理方式，征收、管理、检查各项职能集于税务专管员一身，易于形成“一个人说了算”。征管模式由“一统”改为“分离”，仅是缩小了税务专管员的职权，还没有将管理方式由“管户”变为“管事”，那些本该由纳税人承担的大量事务依然由税务专管员包揽着，致使税务机关人手不够的矛盾没有因改革得到根本性的解决，有的地方反而更加突出了。

二是改革的内容不够规范、不够统一。我国地域辽阔，情况复杂，人员素质参差不齐，技术手段比较落后，无论是改革模式的选择，还是业务规范(包括标准、程序和表格等)的制定，各省市之间都程序不同地存在着差异。计算机应用于税收征管领域之后，由于征管需求规范的不统一，限制了计算机的运用，优越性得不到充分的发挥，而且影响了计算机系统的兼容和联网。

三是改革在整体上还不够协调和配套，诸如体制、机构等方面的因素，使得税收征管的效率难有明显的提高。

1993年2月，在认真总结以往全国征管改革经验教训的基础上，我们邀请国际货币基金组织财政事务部的专家们，对中国税收征管改革的现状进行考察，形成了《中国：发展税收管理战略》的备忘录。此后，我们又召集国内部分税收征管方面的专家，对上述备忘录进行了认真的研讨，并结合我国国情，总结以往我国税收征管改革的经验教训，于1993年10月提出了《深化税收征管改革设想》，提交全国税制改革工作会议讨论。嗣后，征管改革的目标和原则作为《工商税制改革实施方案》的一个重要组成部分正式上报国务院，于1993年12月25日获得批准。

今年以来，随着新税制的实施，我们加快了税收征管改革前期准备的步伐。多次邀请国际货币基金组织和世界银行的专家们来华，就我们草拟的税收征管改革的若干原则问题以及这项改革的财政支持和技术援助共同进行研究。经过双方卓有成效的讨论和对北京、沈阳等地的实地考察，在国际技术援助和对改革的财政支持等方面已经取得了一些进展。以此为基础，国家税务总局经过研究并拟定了《税收征管改革实施意见》、《税收征管计算机化项目实施方案要点》，并据此制订出《税收征管改革准备阶段的工作计划》。

当前，我国的社会主义市场经济已进入整体推进和重点突破的关键时期。作为今年我国几项重大改革举措之一的税制改革，出台顺利，运行正常，新老税制过渡平稳并已取得初步成效;作为“分税制”和新税制实施组织保证的中央和地方两套税务机构的组建工作，也在按部就班地进行，九月底即可基本完成。因此，抓住这一有利时机，推进征管改革，解决当前税收征管工作中存在诸多问题，建立起科学、严密、实效的税收征管体系，从根本上提高征管水平，为新税制的顺利、正确实施并确保税制改革获得最终成功创造良好的税收秩序，就显得极为迫切。

二、征管改革的必要性和重要性

首先，深化税收征管改革是正确贯彻执行新税制，推进社会主义市场经济体制建立与发展的需要。税制改革作为社会主义市场经济整体框架建设中的一个重点，经过八个月的准备和九个月的实践，已经证明税制的设计是成功的，实施中某些政策的调整是必要的，也是及时的，税收收入保持了持续、稳定的增长。与此同时，我们也已经注意到，新税制在贯彻执行中还存在着不少不尽人意之处，征收管理中问题还比较多。越权擅自减免税收者有之;擅自调低税率者有之;违反规定少征多扣者有之;最近还发现有的地方的税务部门居然对亏损企业课征所得税。如此等等，究其原因固然有新税制本身尚需完善的问题，但主要是由于征管不严、监控不力造成的，我们的征收管理缺乏全国统一的操作规范和检验标准;我们现行的征管模式不尽合理，检查力量的投入太少，税务稽查人员的素质也有待提高。《工商税制改革实施方案》中曾经指出，税制改革实施后，“适应社会主义市场经济体制要求的税制体系将初步形成。与此同时，必须推进税收征管制度的改革，彻底改变目前征管制度不严密，征管手段落后的局面，从根本上提高税收征管水平，建立科学、严密的税收征管体系，以保证税法的贯彻实施，建立正常的税收秩序”。最近;国务院领导同志针对沿海一些省市

因征管落后影响新税制运行突出问题，批示：“改革不能停步，改善管理迫在眉睫”。我到税务总局工作以后也曾提出过建议，税收征管的改革，从征管模式、计算机的运用到税务登记、纳税检查;从税源调查，到税收入库都要有一套新的制度。我认为，这项改革就其深度和广度来说都不亚于现在税改，因为征管改革是涉及体制、模式、人员素质、手段等多种因素的综合性改革，而且还要受到财力的制约。如果说，我们花八个月的时间能使新税制出台，那么，要完成税收征管改革则可能花上二年、三年，甚至七、八年的时间。只有征管改革成功了，我国的税制改革才能成功。大家知道，税制改革的目的，就是要为纳税人在市场经济条件下互相竞争创造一个公平的税收环境，为国家宏观经济提供一个有力的调控扛杆。而税收能否公平，调控能否得力，在很大程序上则取决于征收管理的好坏。如果征管软弱不力，不统一，不规范，再好的税制执行起来也势必大打折扣，进而必将影响甚至在一定程度上的制约社会主义市场经济建立和发展的进程。从这个意义上讲，征管改革是保卫新税制，巩固新税制的需要，是税制改革的深化。

第二，深化征管改革是改进征管手段、提高征管效率的需要。当今社会已进入信息时代，世界各国都在根据自身的经济实力和科技发展水平在现代化的道路上攀升，各行各业都在寻求有效途径，改进技术手段，提高工作效率。对照我们税务系统的现状，大部分的基层税务机关还没有电子计算机这种现代化的技术装备，无论是纳税管理、税款征收，还是税务检查，仍主要以手工劳动为主。这种状况，不要说跟不上信息化时代的需要，也很难适应新税制实施后征管业务增加、征管难度加剧的新形势，特别是面对增值税实行凭发票注明税款抵扣制度，需要对增值税专用发票从购领、库存到使用、核销全过程的监督和检查，对此尤感力不从心。今年以来，利用增值税专用发票偷税、骗取出口退税等违法案件的不断发生，正是从另一个侧面说明运用计算机实行征收管理现代化已迫在眉睫。应当指出，税务部门是国家重要的经济管理部门和执法部门，税收业务涉及到社会再生产的各个环节和经济领域的各个方面，税务工作的各个领域，各个环节蕴藏着大量重要的微观和宏观经济信息。建设税务信息系统，大力普及计算机在税收征管领域中的应用，不但有利于加强税收征管，防止税收流失，也有利于提高税收政策分析能力和工作管理效率。正因如此，近年来中央领导同志在多次听取税收工作和财税改革的汇报时都指出，税务部门必须加快电子计算机网络的建设，从城市做起，切实强化税收征管，防止国家财政收入的流失。我们最近同世界银行已经初步商定了一个税收征管改革技术援助贷款项目，最初就是朱镕基副总理去年11月9日在与世界银行副行长卡奇先生会谈时提出的。由此足以看出这件事情在领导同志心目中的地位和份量。所以说，征管改革是我们税收工作在新形势下发展的需要，它标志着我们税收工作已经进入到一个新的历史阶段。

第三，深化税收征管改革是廉政建设和提高干部素质的需要。为政能否清廉，是检验政府权威、效能高低和人心向背的重要标志，也是执政者生死存亡的关键所在。对此，党中央、国务院历来都高度重视，不仅于法有据，而且迭有措施。税务部门作为国家一个重要的综合经济部门和执法机关，认真贯彻党中央、国务院关于廉政建设的一系列部署，需要常抓不懈。但实事求是地讲，少数税务人员吃拿卡要，随意减缓，收“人情税”，以权谋私执法违法的现象依然存在。改变这种现状，除了继续抓好廉政教育、税务行政监察之外，更重要的是要建立起一套依靠计算机进行征收管理的新的机制。改革完善现行的征管格局，逐步以至最后彻底取消税务专管员管户制度，推行纳税人主动申报纳税制度和税务代理制度，强化税务稽查，大力普及计算机在税收征管领域的应用，减少税务人员与纳税人的直接接触，让规范化代替“随意性”，从机制上促进税务人员秉公执法、为政清廉，从而牢固树立起在人民群众中的威信和良好形象。在我们摒弃落后的征管模式，建立起充分运用计算机的新的征管模式的过程中，我们几十万税务干部将经历一场深刻的转变，一部分同志将成为操纵技术装备的骨干，一部分同志将转到税务中介机构中去工作，一部分同志将成为熟悉政策、懂得财务会计、了解企业生产经营状况的查账能手，在我们税务系统内部形成一支坚强的护税稽查队伍。整个税务系统的干部素质将有一个极大的提高。

三、抓紧改革试点。建立示范系统，当好开路先锋。

税收征管改革是保障新税制有效运行，贯彻征管立法精神，实现多方位、多环节、多层次监控，防范税收流失的一项系统工程。这一工程建设的优劣，直接关系到税收在社会主义市场经济中职能作用的发挥。这次税收征管改革的总体框架设计，我们形成了一个《税收征管改革实施意见》(下称《实施意见》)，为便于研究，这次会上先以征求意见稿的形式发给大家。这个文件是根据国务院批准同意的《工商税制改革实施方案》确定的原则起草的，经过反复研究、专家咨询，并提交全国税务局长会讨论过的。这是深化税收征管改革的一个总体设想。文件中谈到了改革的指导思想和原则、改革的框架结构以及实施步骤，明确了改革各组成部分的内在关系。这次征管改革的核心任务是，建立一个有现代化技术支持的、相互协调制约的申报、代理、稽查相结合的税收征管新格局。也就是说，在健全的、透明的法制体系下，建立严格的自我申报制度，广泛利用税务代理，普遍应用计算机监控，建立强有力的税务稽查系统。同时，进一步密切与有关部门的行政协助，强化涉税案件的司法监督。为了使这次税收征管改革积极而又稳妥地进行，《实施意见》将整个改革设计成准备、试点、推行三个阶段，力争在2000年之前基本完成这一工程。这次会议就是要部署改革所需要的各项前期准备工作。我们根据《实施意见》确定的改革目标，制定了《税收征管改革准备阶段的工作计划》(下称《工作计划》)，请大家认真研究落实。

需要指出的是，这次改革不同于以往。这次将强调规范统一、整体协调。如果说过去的改革主要植根于手工劳动的基础之上，那么今天的改革则将更多地依托计算机技术的支持;如果说以往的改革主要局限在征税主体间的征、管、查三分离或两分离，那么，这次改革则要覆盖到纳税主体、社会中介服务组织以及税收管理所要涉及的相关领域;如果说，以往的改革主要是我们自己摸索的经验，那么，今天的改革将有更多的国际借鉴。唯其如此，我们必须扎扎实实地抓紧试点，为在全国顺利推行征管改革建立起示范系统。

今天，我先提几点要求：

(一)要抽调精兵强将，组成工作小组，限期完成设计任务。根据《工作计划》的安排，我们将整个设计工作分为两个阶段，即征管业务需求设计和计算机系统设计。按照业务分类，将组成四个小组：一是登记与为纳税人服务小组;二是税款报缴、会计及征收监控小组;三是税务稽核、审计小组;四是法规信息及复议应诉小组。这几个小组的任务就是负责业务需求设计。小组人员由国家税务总局和试点单位的业务骨干共同组成，试点单位要根据不同的业务要求选派业务过硬、经验丰富、责任心强的同志参加;同时，每个小组都要有计算机方面的专业人员参加，提前介入，以便业务需求设计与后续的计算机系统设计紧密衔接。这次会上就要把人定下来。国庆节以后，各小组人员要立即集中，投入设计工作，并要按《工作计划》确定的具体任务和时限，保质保量，如期完成。

(二)项目设计既要从实际出发，又要具有超前意识。税收征管改革的设计不能脱离实际，必须具有可操作性，但是也不能拘泥于现状，否则，刚设计完成就有可能不适应形势的发展而被淘汰，造成人力和财力的浪费。特别是计算机系统设计，既要包括已经有的，也要包括将要有的和应该有的;既要满足一线税收征管的需要，也要满足各级管理层的需要，还要把办公自动化结合进去。对于那些税收征管中的重点、热点、难点诸如增值税、出口退税、个人所得税等，在设计时一定要放在优先位置加以考虑。不仅如此，还应考虑到未来与银行、海关、工商行政管理等有关部门单位乃至到同企业联网的需要。为了保证我们的设计能够既适应中国国情，又能更加接近国际通行做法，在每项设计初步完成后，我们都安排了专家咨询以及相对集中的评估，希望同志们认真对待专家们，不论是外国专家还是中国专家的咨询意见，力求把我们的设计修改得更合理、更科学、更实用。

(三)要认真抓好业务考核与培训工作。为确保新的征管改革设计能够为税务人员所掌握并顺利地付诸实施，首批试点的四个单位从现在开始就要着手进行所属税务人员的业务考核工作，根据每个人的工作业绩和考核成绩，按照《实施意见》确定的原则，重新进行组合分工。在此基础上，要对全体人员依照新设计的征管规范和业务流程，分门别类地进行系统培训。经过培训，要求每个税务人员不仅熟悉自己分工的业务内容、标准及其流程，而且能够较为熟练地操作运用计算机。后续十四个扩大试点单位也要早做难备，利用机构分设的有利时机，理顺内设机构，抓好所属人员的摸底考核和分工调整，迎接培训和试运行。

(四)关于改革的经费来源问题。这次征管改革得到了中央、国务院领导同志关心重视，也得到了有关部门的大力支持。征管改革项目国家计委已列入计划。世界银行对中国财税体制和税收管理改革的贷款项目也基本谈妥，财政部承诺统借统还。可以说，改革的经费来源是有保障的。将来这些经费拨付到位以后，各地务必严加管理，专款专用，不要挪作他用需要明确的是，今年怎么办?我在全国税务局长会上已经说了，今年的经费渠道不变，财政部下达的112号文件已作了明确规定。因此，希望地方政府在给作为试点单位的税务局的经费中也要为征管改革安排必要的开支，以支持此项改革的启动。明年将按我们同财政部商量确定以后的办法处理。

(五)统一认识，加强领导，团结协作，务求必成。根据党中央、国务院的决定，这次财税体制改革后，各级税务机关包括国家税务总局的主要任务就是征收管理，省以下各级税务局更是要全力以赴投入征收管理。所以，我们必须全心全意抓好征管工作，否则就是失职。这次征管改革是实现中国税收管理现代化的关键一步。我们现在所做的工作是为全国的征管改革制适和提供“样板”。“样板”做得好不好、质量高不高，直接关系到这次改革的成败，制约着我国税收管理现代化的进程。各级税务部门的领导，尤其是先行一步试点单位的领导务必对此有足够的认识，切实加强对改革的领导。我希望试点单位的一把手亲自抓征管改革工作，义不容辞，责无旁贷。同时，要加强整体协调，精心组织实施，确保改革能够顺利推进。我希望参加整个项目设计和试点工作的全体同志，精诚团结，通力协作，充分发扬税务干部顾全大局、不怕疲劳、连续作战的优良传统，认真负责，一丝不苟，使得改革的每一个环节、每一个方面都井然有序，确保征管改革任务能够如期完成。

同志们，税收征管改革是承先启后，继往开来的事业，没有现成的模式可搬。你们肩负的使命光荣而又艰巨。社会主义市场经济在召唤着税收征管改革，新税制功能的充分施展在期待着征管改革，中国税收管理的现代化在盼望着征管改革，时不我待，“只争朝夕”。希望同志们加倍努力，早日建成税收征管示范系统。

预祝我们的税收征管改革试点工作取得成功!

【第5篇】国税局税收征管改革

美国国税局公布了一项计划，为联邦政府最受审查的部门之一的重大改革奠定基础。信用...《纽约时报》的斯特凡尼·雷诺兹

美国国税局公布了一项计划，为联邦政府最受审查的部门之一的重大改革奠定基础。信用...《纽约时报》的斯特凡尼·雷诺兹。

华盛顿——美国国税局(internal revenue service)周四公布了一项800亿美元的计划，旨在将自己转型为“数字优先”的税收员，专注于客户服务和打击富裕的逃税者。此举为对联邦政府最受审查的部门之一进行为期10年的雄心勃勃的改革奠定了基础。这一努力是拜登总统经济议程的关键部分，该议程旨在减少美国7万亿美元的未收税收，并将这些资金用于应对气候变化、抑制处方药价格和支付民主党人珍视的其他举措。该计划也是白宫让税收管理更加公平的目标的核心。该报告指出，超过一半的新资金将用于确保富有的投资者和大公司不能逃避支付他们所欠的税款。这800亿美元是该机构历史上最大的一笔资金注入，包括在通货膨胀削减法案中

华盛顿——美国国税局(internal revenue service)周四公布了一项800亿美元的计划，旨在将自己转型为“数字优先”的税收员，专注于客户服务和打击富裕的逃税者。此举为对联邦政府最受审查的部门之一进行为期10年的雄心勃勃的改革奠定了基础。这一努力是拜登总统经济议程的关键部分，该议程旨在减少美国7万亿美元的未收税收，并将这些资金用于应对气候变化、抑制处方药价格和支付民主党人珍视的其他举措。该计划也是白宫让税收管理更加公平的目标的核心。该报告指出，超过一半的新资金将用于确保富有的投资者和大公司不能逃避支付他们所欠的税款。这800亿美元是该机构历史上最大的一笔资金注入，包括在通货膨胀削减法案中。

周四发布的这份报告是由财政部长珍妮特·l·耶伦要求的，他的部门负责监管税务机构。在报告附带的一份致耶伦的备忘录中，国税局新任专员丹尼尔·i·韦费尔(daniel i. werfel)表示，他将把新的执法资源集中在“雇佣会计师、律师和数据科学家来追踪高收入和高财富的个人、复杂的合伙企业和没有缴纳所欠税款的大企业。”

新任国税局局长丹尼尔·i·沃费尔(daniel i. werfel)表示，国税局扩大员工规模的目的是提高向富人和大企业征收未缴税款的能力。信用...黄为《纽约时报》撰稿。美国国税局现有约8万名全职员工，比2023年减少了约20 %,尽管现在美国人口更多，税收体系也更复杂。该机构的资源近年来也有所下降，因为共和党人试图削减其资金，在某些情况下，要求取消它。财政压力导致报税积压、退款延迟、打电话给该机构询问问题的纳税人等待时间长，以及审计率大幅下降。

最近几个月，美国国税局加大了招聘力度，以提高其客户服务能力，并在加快完成旧纳税申报表的处理，其中大部分是以纸质形式而非电子形式提交的。周四公布的计划详细说明了国税局打算如何成为一个“数字优先”的组织，为纳税人提供“世界级”的服务。这包括更换过时的技术，引入允许纳税人更多地获取财务信息的系统，更容易与国税局沟通，以及在报税时纠正错误的新方法。最彻底、政治上最敏感的变革涉及执法。国税局计划引入更多数据分析和机器学习技术，以更好地检测作弊行为，并旨在加强其税务代理和税务律师团队，以便该机构在审计复杂的商业合作伙伴关系或公司时不会不堪重负。国税局的计划重复了。

美国国税局正在进行一项耗资1500万美元的研究，以确定它是否可以创建自己的系统，让更多的纳税人免费在线提交联邦申报表。这一想法遭到了代表税务准备行业的游说团体的抵制。该机构今年受到了批评，因为一项研究显示，黑人纳税人面临国税局审计的可能性至少是其他纳税人的三倍，即使该研究考虑了每个群体最有可能提交的申报表类型的差异。该计划包括使用数据支持“公平分析”,并表示一个关键项目将是开发评估i.r.s .系统公平性的程序。财政部早些时候表示，对国税局的投资将导致10年内雇佣8.7万名员工，并表示，随着预期的自然减员，到2023年，其员工总数可能超过11万人。但是运营计划没有给出。

韦费尔驳斥了共和党议员的说法，即国税局将雇佣数千名武装“特工”来审查中产阶级纳税人和小企业。他说，只有3%的国税局员工在刑事调查部门工作，而刑事调查部门可以接触到武器，而且没有增加这一比例的计划。该计划预计国税局将在未来两年内雇佣7000多名新的执法人员。尽管努力将重点放在技术和纳税人服务上，该计划可能会引发批评。

国家纳税人代言人艾琳·m·柯林斯(erin m. collins)周四在博客中写道，该计划有可能改变税收管理，但资金不成比例地投入到执法中。“我认为国会应该重新分配国税局的资金，以便在纳税人服务需求和it现代化之间实现更好的平衡，”柯林斯女士写道，她是国税局的监督人。

报告指出，如果该机构的年度资金在未来几年被削减，可能需要800亿美元中的一部分来维持其基本运作。这将迫使国税局缩减检查规模。众议院共和党人在1月份投票削减拨款，共和党周四对该报告的反应表明，围绕国税局的政治斗争只会加剧。“民主党人正在进一步将联邦政府中最令人恐惧的机构——国税局——武器化，”宾夕法尼亚州共和党众议员、众议院筹款委员会成员迈克·凯利(mike kelly)在推特上说。“毫无疑问，我们正在用辛勤工作的美国纳税人的钱来帮助辛勤工作的美国纳税人。”共和党总统候选人、前南卡罗来纳州州长妮基·黑利在推特上说，“有人相信国税局不会追查美国中产阶级吗？”

【第6篇】关于进一步深化税收征管改革的方案

从“进两家门”到“一窗通办”“一网通办”，从手写录入到网上申报、自动算税，从纸质发票到电子发票、全电发票……十年间，税收征管改革在一次次实践探索中不断优化深化，在一次次回应纳税人缴费人需求中不断提质增效，在一次次完善新时代税收现代化体系中迭代升级。

列举2023年﹣2023年间税务征管改革：发票改革＋资金监管＋信息共享=以数治税

2023年，税务部门探索发票无纸化试点，迈出发票电子化改革的关键一步。

2023年12月，中办、国办印发《深化国税、地税征管体制改革方案》，进一步加强国税、地税合作，推动服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合。

2023年营改增：发票完善、信息比对、完善增值税底账系统

2023年10月，金税三期工程在全国上线，建成了税收业务处理“大平台”，处理全部税收业务服务90%以上，着力打造大数据云平台，首次实现了税收征管数据的全国集中；

2023年放管服：税务备案、实名办税、权责自担

2023年证书合井：五证合一，多证合一

2023年资金管控：现金管控、超额上报

2023年税务信用银行共享：银税互动、信用共享

2023年，电子税务局、手机app陆续上线发票网上申领模块，实现足不出户申领、24小时办理。

2023年报表征管对接：企税财务、报表对接

2023年金融大数据稽查：人行参与、稽查选案

2023年机构改革：中办、国办印发《国税地税征管体制改革方案》，分设24年之久的国税、地税合二为一，

2023年个税改革：降低税负、资金透明

2023年自然人申报系统：专项扣除、信息共享

2023年取消开户许可：金融改革、公转私限制

2023年12月，全国统一的电子税务局上线，开启了办税缴费的新时代。

2023年，增值税发票管理2.0版正式推行。

2023年社保并入税务征收（机关、个人）

2023年：金税三期全国并库上线，为构建优化高效统一的税收征管体系奠定了坚实的信息化基础。国地税系统'金税'合一、比对征收。

银办发［2019]197号企业信息联网核查系统管理办法：支付结算

2023年12月，全电发票试点工作开始，全国统一的电子发票服务平台建成。

2023年3月，中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》），推动税收征管的第三次变革，通过执法、服务、监管系统优化，推进业务流程、制度规范、信息技术、数据要素、岗责体系的融合升级。

2023年智慧税务建设正式启航，推动税收征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”，税收征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”，税收征管效能从“经验管税”到“以票控税”再到“以数治税”。

1、发票比对：发票信息+底账系统

2、信息共享：多证合一+个税信息+银税互动

3、资金信息：现金控制+公私受限+可疑报告+人行参与+联网核查

4、加大责任：实名办税

到2023年基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票管税”向“以数治税”精准监管的转变。税局监管模式的改变，倒逼企业更加关注税务风险防控。以数治税”是进一步深化征管体制改革最重要的一环，标志着税务数字化转型势在必行。

【第7篇】税收征管改革集成

谈到sap集成大家肯定都会想到sap po平台，sap po的定位也是想实现不同系统之间的数据交换和业务流程协调，其包括应用程序集成、b2b合作伙伴集成和业务流程集成等。通过sap po，sap想通过他将所有企业的其他业务系统整合到sap po平台上来进行统一集成，但是现实中有很多企业即使上了sap po平台后仍然解决不了上述问题：

po平台使用上比较笨重，基本上是sap项目组成员才会使用，非sap人员很难去使用sap po平台。

po平台仍然是c/s架构，无法让第三方业务系统运维人员快速上手使用。

企业无法对sap po进行扩展和二次开发，无法实现个性化的集成和报文集成处理。

发布webservice/restful api接口时效率不高，也不够敏捷。

无法有效管理第三方业务系统的api接口，实质上购买了sap po平台的企业只是把他作为sap的接口开发平台而已。

sap po除了在开放rfc等接口方面具备优势外，在灵活性、功能丰富性、可扩展性、易用户上都不如restcloud ipaas这种专业的集成平台。

sap po无法承担高并发的api接口注册和管理，而且restcloud api网关一般可以达到几万以上的qps并发。

sap po平台本身购买成本较高，而仅作为sap项目组服务显然是性价比不高的选择。

即使企业上了sap po平台后大部分的企业仍然需要一款ipaas集成平台，而restcloud ipaas可以直接替换po平台的功能，只需单击几下就能把sap rfc的能力开放出来供其他业务系统使用，api调用链路更短，更敏捷、更轻量，可以说是sap项目组的真爱。

现实中我们也经常碰到很多sap的用户在纠结我们如果购买了sap po后是不是就不需要购买restcloud ipaas这样的集成平台了呢？我们可以很肯定地回答，即使用购买了sap po平台的企业仍然需要专业的ipaas集成平台，而购买了restcloud ipaas集成平台的用户几乎没有会再选择购买sap po平台的了。

上了sap po平台反而链接变长了

sap rfc经过po平台发布出来的webservice/restful api仍然要注册到ipaas平台中进行api全生命周期管理和鉴权、限流、熔断、监控以及安全防护等才能开放给消费端系统使用，性能降低、错误排查更困难。

而且如果直接使用restcloud ipaas则不存在这个问题，ipaas可以直接链接rfc就立即开放出来的，链路变短、性能更高、更轻量、错误排查效率更高。

如果企业没有上sap po也没有上ipaas这样的集成平台，其他业务系统想要与sap集成就是件很痛苦的事情了，sap开发人员在准备好rfc后其他业务系统想要调用rfc就相当麻烦，有些业务系统的开发者根本搞不清楚sap中的输入和输出参数的类型及作用，即使安装和链接上sap的服务器也要花上不少时间，同时不同的开发语言调用和安装方式还不一样如c#与java的客户端就不同，同时像小程序、h5等根本就无法用sap的rfc，可以说是大幅提升了sap接入的成本，是sap用户集成的大难题：

每个sap的接入方都需要学习和掌握rfc、idoc等技术，开发技术复杂度高，开发效率可以说是相当低下；

sap集成接口量大，没有统一的接口管理，无法快速检索sap有哪些rfc基本靠不断地问，接口重复开发情况多；

缺乏可视化的接口运维，遇到问题集成多方相互扯皮，排查解决问题慢，容易出现生产事故；

当有较少的改动时也需要sap项目组对rfc重新进行修改，无法在外部对rfc进行二次数据格式转换；

sap输出的时间格式以及精度与其他业务系统也存在不匹配等问题。

sap系统集成难，restcloud ipaas来帮忙

咱们可以通过使用restcloud ipaas 这样专业的集成平台实现 sap 系统的对外集成。

restcloud 领先的一站式混合集成ipaas平台，具备低代码集成开发、sap快速开发连接器、服务编排、接口全生命周期管理、企业级网关，高稳定、高安全、高性能等核心优势，能够高效解决sap集成的各类问题。

restcloud ipaas平台帮助企业针对sap集成困境，解决“集成开发低效成本高、接口复用率低、接口管理维护”三大核心难题。提供集成开发解决方案、集成运维解决方案、集成治理解决方案的完整服务方案。

1

快速无缝对接sap系统

restcloud ipaas平台基于sap的rfc函数封装的可视化快速开发连接器解决方案。通过可视化集成接口开发，无需sap端顾问与外部系统工程师便可解决开发技术复杂度高问题；分钟级一键发布api接口解决开发效率低下问题，实现sap与业务系统的敏捷集成。

2

统一集成接口及安全管理

通过可视化集成接口管理，解决sap集成接口量大，没有统一的接口管理，无法快速检索的问题；通过对sap接口的限速保护功能，有效保障业务流程高效、稳定运行。

3

多工厂多套sap系统数据源自动切换

很多大型企业都会为不同的工厂部署多套sap系统，而实质上每套sap系统中的rfc结构和代码是一样的，而每套sap系统都会有数百个rfc要发布，这样rfc发布api的数量会成倍数增长，这给sap项目组成员的运维和发布带来了很大的工作量，为了解决上述问题restcloud ipaas开发了sap数据源动态切换功能，rfc只需发布一次即可以多个sap系统之间自动切换，大幅提升了多工厂多套sap系统的接口发布和管理问题。

4

sap hana直链技术

restcloud ipaas不但可以链接rfc还可以通过etl快速链接sap hana数据库，快速把外部业务系统的数据写入到hana中，也可以把hana中的数据快速传输到其他业务系统中。

5

高速数据读取和传输技术

restcloud ipaas通过底层技术优化，可以快速读取大批量的sap的表数据到数仓或业务系统表中，在30万数据量的情况下也只需要几十秒即可完成从sap到数仓的传输，这样用户可以快速在数仓中对sap中的数据进行统计和分析。

6

统一链路和监控管理

通过可视化运行监控管理，实时监测所有sap api接口运行情况。采用统一链路模式，轻松定位故障，快速排查问题。

「小」团队也能完成「大」集成

restcloud ipaas融合了企业集成常用的数据集成etl、应用集成esb、能力开放api三个核心引擎，提供超过300个组件与应用连接器，通过低代码可视化集成编排能力，为企业提供业务系统全方位互联互通的能力。在此基础上，增强企业集成接口的资产汇总、全生命周期管理、监控预警通知、api门户等企业集成管理必须的功能，全面提高企业集成管理能力。

sap通过与restcloud ipaas的链接立即就能与150+专有业务系统以及saas进行集成。