公司的钱再投资如何筹划？企业税收筹划（15个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：56

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的公司税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是公司的钱再投资如何筹划？企业税收筹划范本，希望您能喜欢。

公司的钱再投资如何筹划？企业税收筹划

【第1篇】公司的钱再投资如何筹划？企业税收筹划

综上所述，投资渠道千千万，投资资金来源种类繁多，合理合法的取得投资的资本，会为我们投资的顺利打下坚实的基础，否则很容易为资本的进阶埋下祸根。

首先明确两点：

(一)税法范畴下，个人包含个体工商户和(个体工商户之外)其他个人;本人所称“个人”，专指“其他个人”。

(二)对于公司经营来讲，个人又可分为员工和外部个人;本文乃是特指“外部个人”。

那么，企业向外部其他个人支付费用，需要注意哪些税法方面的事情呢?

一、个人所得税义务

这儿涉及两个主要条款：

扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。

扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得时，以收入减除费用后的余额为收入额;预扣预缴税款时，劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算;每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。劳务报酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二(即原先税法劳务报酬所得税率及加成征收计算方法)。

也就是说：

(一)如果单次(属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次)向上述个人支付超过800元，则负有扣缴、申报两项义务;

(二)如果单次(月)支付未超过800元，固定不用扣缴个人所得税，但仍应当如实进行申报。

二、印花税义务

如果企业与个人签订属于印花税征收范围之内的应税凭证，则应当依法申报缴纳印花税。

三、增值税及附加义务

按照规定，中华人民共和国境外的单位或者个人在境内销售劳务、服务、无形资产或者不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人。

四、取得“税前扣除凭证“

(一)境内增值税应税项目支出

1、取得税务机关代开的发票(注意：代开主体仍为个人;企业不能自行随意代开)。

2、以“收款凭证及内部凭证”作为税前扣除凭证

注(1)：收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

注(2)：内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。

以“收款凭证及内部凭证”作为税前扣除凭证的前提——支付对象是“从事小额零星经营业务的个人”。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。即：办理临时税务登记，执行月度不超过10万元;未办理临时税务登记，执行单次(每日最多一次)不超过300-500元(省、自治区、直辖市财政厅(局)、税务局应在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案)。

(二)境内非增值税应税项目

以内部凭证作为税前扣除凭证。

(三)境外购进货物或者劳务发生的支出

以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。

五、留存备查“与税前扣除凭证相关的资料”

(一)合同协议

(二)支出依据(比如结算单、工作量清单等)

(三)付款凭证等既包括收款收据及内部凭证等现金付款凭证、银行等金融机构的转账类支付凭证等，也包括微信、支付宝等第三方支付支付凭证、账单等。

【第2篇】房地产公司税收有哪些

最近老朋友和我吐槽，说他之前花了2000万购入的房产，现在涨到了1个亿，想套现但只剩下3000多万了。我问他咋回事，他说之前听说公司买房没有限额，所以他用公司持有房产，但是这利润全被税收吃掉了！

那这到底是怎么吃掉的呢？咱们细算一下，2000万的房子增值8000万，首先要交增值税9%，也就是826万，然后再交城建税，教育费附加、地方教育费附加以及印花税，总共再要扣掉104万，占大头的还是土地增值税60%，直接3506万没掉了，还要扣掉企业所得税1391万，公司税后利润剩下4173万，如果分红拿回家，还需要扣个人所得税835万，所以1个亿的房子到手就剩下3338万了！

所以大家看公司持有房产划算吗，现在有很多朋友想投资房产，由于很多地区对于公司购买房产没有限购，就选择注册公司买房，但是买了之后公司又没有实际经营业务，也没有成本抵扣，到头来都被税收二次分配了，还不如直接存银行生利息呢！

上面先举一个例子热热场，今天借这个机会，咱们就来聊一下公司购买和持有房产在税收上的利弊，我们先说一下好处。有三点：第一，公司持有房产在大部分城市是不限购的；第二，我们公司去购买房产的时候有一个9%的增值税发票，这9%可以在公司里面做抵扣；第三，房产属于公司的固定资产，可以每年计提折旧，而且折旧的部分可以减少我们的企业所得税。当然，这些优点还是要根据公司的实际情况，如果公司没有实际业务，就享受不了了。

【第3篇】公司盖章税收规定

开曼群岛是世界领先的离岸金融中心之一，因此其经济主要由银行业、对冲基金和投资基金开立服务、保险服务等其他金融服务业来主导

总体而言，金融服务业对开曼的国内生产总值有近一半的贡献率，而剩下的则几乎全部由旅游业贡献的。这是开曼群岛经济发展的两大支柱产业。开曼群岛的经济上涨始于1950年，始于基础设施的现代化。

注册开曼公司需要考虑的是：

1公名称:名称可以是任何不与其他公司名称重复的词语

2.董事:最低须有一名董事;

3.股本:没有最低股本要求;

4.股东:至少须有一名股东;

5.注册办公室:法律规定要有开曼群岛的注册办公室

开曼群岛的免税公司

开曼群岛的多数投资者选择开设免税公司;该法人实体可对所有收入申请20年免税。

成立公司的流程再简单不过了：

将公司章程的签名复印件提交给公司登记处就可以申请成立公司。公司成立后，第一次董事会议要落实的行政管理事宜包括

·批准董事(或高级职员)的任命:

·批准在公司章程中登记认购人转让的持有股份

.确定公司会计年度起始日期

·为公司指派会计师、银行家、律师等

.在适用情况下，刻制公章

.依照《开曼群岛税收减免法》的规定提交的免税证明申请(如适用)

如需注册开曼公司，可进一步咨询！

【第4篇】个人独资和有限公司税收

当我们创办一家公司的时候，一般都是有大量的收入和支出的，因此这些财物情况都符合税收的条件。那么有限公司和个人独资企业税收有什么区别?为了帮助大家更好的了解相关法律知识，小编整理了相关的内容，我们一起来了解一下吧。

一、有限公司和个人独资企业税收有什么区别

(一)所得税缴纳不同。

个人独资企业只需缴纳企业所得税;一人有限公司除公司缴纳企业所得税外，股东也需缴纳个人所得税。

(二)建账要求不同。

个体工商户需要建立收支凭证粘贴簿、进销货登记簿，完整保存有关纳税资料。

个人独资企业和一人有限公司必须建立财务制度，进行会计核算。

(三)支付方式不同。

定期定额征收个人所得税，税务机关依照法律、行政法规的规定，个体工商户的某个位置，一定经营期间，应税收入的一定范围内的业务(包括业务编号)或收入的数量(以下简称“配额”)的验证，和计税依据，确定其应纳税额。

个人独资企业投资者应缴纳的个人所得税，应当按年计算，分月或分季预缴。投资者应在每月或季度结束后7日内预付。结案时间为每年年底后3个月内。

公司的企业所得税应按月或按季度预缴。企业应当自月末或者季度终了之日起十五日内，不分损益，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

公司应在年度终了后5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，进行汇算清缴，结清应纳税额和应纳税额。

二、有限公司破产债务偿还股东要不要负连带责任

企业社团注销时，必须进行财产清算。

公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。

所以只要股东切实履行了自己的出资义务，即不用偿还破产程序完成后的债务。但是，如果股东为公司的债务提供了担保，则应当承担担保责任。

破产人的保证人和其他连带债务人，在破产程序终结后，对债权人依照破产清算程序未受清偿的债权，依法继续承担清偿责任。

未经清算就自行终止的行为是没有法律效力的，不受法律保护。

三、个人独资企业与自然人独资有限公司的区别

(一)投资主体不同:一人有限责任公司的投资主体可以是自然人，也可以是法人;个人独资企业的投资主体只能是自然人。

(二)法律形式不同:一人有限责任公司属于法定的民事主体，具有法人资格;而个人独资企业属于非法人组织，不具有法人资格。一人有限责任公司的名称应该带有“有限责任公司”字样，而个人独资企业的名称则不能称公司。

(三)设立条件:不同一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额;个人独资企业的设立并没有法定注册资本最低限额的限制，只需“有投资人申报的出资”即可。另外，一人有限责任公司的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%。而个人独资企业对出资形式未作任何强制性规定。

(四)投资者责任承担不同:一人有限责任公司的股东以认缴的出资额为限承担“有限责任”，仅在股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的情况下对公司债务承担连带责任;个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任。

以上就是小编为您详细介绍关于有限公司和个人独资企业税收有什么区别的相关知识，根据上文的介绍，我们可以得知对于两者之间，一般都是存在着所得税的交纳标准不同、支付的方式也不同等等。

【第5篇】公司税收申报时间

不同类型的公司在不同国家或地区的税率会有所不同，因此这里只能提供一些常见的情况作为参考

根据企业具体的经营形态和注册地的不同，还可能涉及到其他类型的税收，例如个人所得税、土地增值税、房产税等。

企业纳税申报时间根据不同的税种和不同的国家或地区有所不同。

【第6篇】物流公司税收政策

1、物流业税票政策演进过程和背景

（一）物流业税票政策演进的四个阶段

物流业税票政策的演进过程历经了四个阶段：

第一阶段：2023年前的营改增以前时期

该阶段的特征是运输业务执行营业税。从税率上看，运输企业交纳3%的营业税，加上教育附加费、城建费总税率约3.3%；不可抵扣；营业税的税率基本定在5%，交通运输税定在3%；差额抵扣，营业税的运输业发票，给一般纳税人可以抵7%。

第二阶段：2014-2023年间营改增探索期

该阶段的特征是物流业实行营改增试点。从税率上看，“货物运输服务”由3%的营业税调整为11%的增值税;“物流辅助服务”由5%的营业税调整为6%的增值税。

第三阶段：2016-2023年间无车承运人试点期

该阶段的特征是开始实施无车承运人试点。从税率上看，增值税由11%的逐步降到了9%。

第四阶段：2023年至今网络货运平台时期

该阶段的特征是无车承运人升级到网络货运平台，从税率上看，全国一盘棋背景下，9%的税收，政策返还和政策奖补成了决胜物流成本和带动区域gdp 的关键，甚至催生了某些票据大省，出现了一个县城居然出现多家5a级物流企业的怪相。

（二）各阶段演进中面临的问题

1、营改增前的物流业情况

2023年营改增前，从物流业的时代特征看，当时公路运输企业是交通注册前置的，物流企业必须先取得道路运输许可证，并且必须拥有自有车辆，方可注册。从税务条件上看，营业税发票3%，显然不高，但是开票额度需与吨位挂钩，开票企业必须有不小于5台运输车辆才可开票。无论是注册还是开票，门槛显然很高。

从政府举措看，地方政府为支持本地企业、增加本地税收，给予本地企业税收优惠，通过低税率或返税形式，鼓励外地用户到本地纳税。

从行业运行现状看，该阶段的运输市场存在巨大的虚票市场，干运输与干发票是两批人，虚票需要3%、4%、5%来买，靠政府的高额返税。从事运输的个体司机，只能被迫采用到其他地区代开公路运输业发票、挂靠在运输公司等的做法来解决发票问题。出现比较多的，如江西发票，行业需要1-3个点的开具成本。

2、营改增期间的物流业情况

在宏观背景下，2023年2014-2023年，正是互联网经济大潮热起和物流业的平台元年，互联网和各类物流平台兴起，倒逼政府对营改增及无车承运等进行国家政策探索，4月29日，国务院印发了《关于全面推开营改增试点后调整中央与地方增值税收入划分过渡方案》（国发[2016]26号），国税地税五五分成；确立了中央和地方的分配方式。随即，财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）提出：无运输工具承运业务，按照交通运输服务缴纳增值税；为无车承运企业开展运输服务明确了税法依据。

国务院办公厅《关于推进线上线下互动加快商贸流通创新发展转型升级的意见》（国办发[2015]72号）进一步明确了“鼓励依托互联网平台的无车承运人发展”。该阶段，受gdp影响政府积极性大大提高，甚至地方的国、地税体系为完成征税指标，通过奖补给物流公司返还征税额的50%以上的，以吸引纳税大户进入本地区注册公司。

在实际操作中，首先是运输企业税负增加，重要原因之一是处于增值税抵扣第一链条上的个体运输户由于征管难度较大无法开具增值税发票，导致运输企业无法取得足额发票作为进项抵扣。这个探索阶段，出现了承运链与发票链脱节的现象，无车承运平台、小三方、信息部、个体卡车，是真正的承运方，但不开发票，处于无税交易状态，也就是“承运链”；而加油卡销售方、挂靠公司并不承运，但却提供着运输发票以及运输发票的主要抵扣项，却成了“发票链”。

现实操作中是“发票链”把“无车承运”伪装成“有车承运”，而真正的承运方却在执行上出现了诸多壁垒。正是因为这些原因，抵扣链条不完善，货运与物流企业的一些支出无法取得增值税专用发票，尤其是小微企业和个体单车经营者，被变相拉升了企业税负。好在自营改增试点后，国家部委也在做出改变，比如前几年的路桥费、油费、租赁费不能抵扣问题，现在也逐渐得到响应，并出台了相应政策。

3、无车承运人期间的物流业情况

2023年，国内开始提出“无车承运”概念；2023年，国务院办公厅《关于深入实施“互联网+流通”行动计划的意见》（国办发[2016]24号）：“组织开展道路货运无车承运人试点工作，允许试点范围内无车承运人开展运输业务”。

标志着无车承运人的阶段正式来临。随后，2023年批复283家试点；2023年复核通过229家，部分省份上线税务委托代征试点；试点覆盖了公路货运的各个领域，200多家无车承运人试点中，45.6%是合同物流业务，66.4%从事普货运输领域，47.7%从传统物流+互联网转型，47%是互联网+物流。互联网+物流开始引领行业。随着无车承运人试点企业的探索，增值税也开始由11%降到了9%。

在实践中，国家搞无车承运人本是要解决重复纳税的核心问题，但事与愿违，反而催生了一个新的行业现象，行业内称为“卖票”。从成因看，一方面自营改增起，就要求增值税抵扣链环环相扣，但是物流行业的很多小个体户根本拿不到进项税，完全承受不起9%的增值税。一方面是由于个体司机在承运过程中由于个体工商税务手续无法建立，无法开具正式票据，使得上游不能让运费进入增值税抵扣项。

在这个阶段，“卖票”成为各大物流平台、无车承运人平台发展的“新动能”，也有几个原因

一是利益驱动，小微企业的资金与合约汇集到无车承运人平台，再支付给司机，其中产生了时间差，形成了巨额的沉淀资金，并形成资金收益；平台上海量资金流沉淀收益，既是平台盈利的根本，又是平台增值溢价和社会化融资发展的方向；

二是业务诱惑，平台存在着周边其他后市场业务潜力，无车承运业务会围绕车开展运力供应链的服务，无论是买车、养车、车后还是业务撮合、运输管理、支付结算、金融保险、形成巨大的流量和后市场业务。

三是政策驱使，由于公路运输业务的特征、税收征收地散布在全国各地。

所以，一些地方为了吸纳税源、一些当地政府财政愿意拿出一部分补贴给无车承运人企业。无车承运人平台纷纷以设立分公司的方式，将业务转移至分公司承担，一方面可以享受当地地方留存部分的奖励和税收优惠政策；一方面解决了互联网平台企业流量和扩张裂变等发展问题。

“卖票”现象甚至催生出了江西等一些票务大省，并由此诞生了很多的5a级物流企业，仅高安一个县级市出现了十几家5a企业，“卖票”不仅拉升了当地的gdp，也虹吸了周边省市的税源。并形成特定的地方特色、如芜湖、赣州等地。

【第7篇】公司如何做税收筹划

现如今国内经济市场发展快速，不少企业对于相关的税务问题变得越加的关注。但是也有不少企业走错了路，导致公司被相关部门所纠察。那么如何做企业税收筹划？常见方法都有什么？

如何做企业税收筹划？常见方法都有什么？

第一，合理运用税收优惠政策节税

目前除了国家的普惠性政策，可以让企业税收部分诚免，降低企业税负压力，还有一些地方性的税收优惠政策。当地政府出台的政策，是为了促进当地经济发展，招商引资，让企业入驻在园区内，产生税收，享受税收优惠，企业有奖励，园区有税收。这样，对当地的经济发展有利，对企业的发展也有利。

税收优惠政策:

主要是增值税的返还，该返还是当地财政局给到企业返还，当地的增值税地方留存是50%，可以给到企业的比例在70%-85%之间，返还周期比较短，一月一返还，当月纳税，次月进行返还,对企业来说很靠谱。

企业所得税也是能得到返还的，所得税的地方留存是40%，给到企业的返还比例为70%-85%。

第二，可以通过捐赠合理节税

企业通过捐赠，在纳税之前可以降低税收。个人可以通过一些团体机构给贫困地区等需要帮助的地区进行捐赠，金额没有超过纳税人所申报的所得额30%那一部分。可从应纳税所得额中进行扣除。

第三，个人独资企业的核定征收

企业设立与主体公司配套的个人独资企业，是可以核定征收的，所得税方面可以节省大量的税收。个人独资企业的核定征收主要解决的就是所得税的税负压力，核定利润率一般为10%，企业核定所得率0.5%-2.1%，计算企业的综合税率在3.16%左右，具体和企业的开票量有关。

第四，企业可以选择自然人代开的方式

这种方式企业不需要成立企业，要有身份信息和合同，除了一些特殊的行业外，开票一般没有限制，不需要亲自到场。

扩展阅读：

近年来，信息技术的发展日新月异，各种新技术、新名词不断涌现，现在国家和地方政府推出强有力支持政策的情况下，掌握核心技术的企业，特别是头部企业，将会迎来巨大的发展机会，可以获得大量的订单，在税收、资金支持和人才引进等方面获得极具吸引力的优惠条件。

而新技术的价值被过度放大和由于信息技术产业的创新性使得它具备了与传统企业不同的税务痛点，比如低成本高费用的层本模式造成的高毛利现象，以及行业高水平待遇带来的高个税及用工成本问题。

对比传统企业的产品售价以成本占主导地位，毛利收入比较少;信息技术服务业提供的大部分为无形产品，这类产品通常附加值较高，支出费用中销售以及研发费用占据了主导地位。

与传统企业的价值链不同，信息技术企业的基本活动包括产品设计、软件市场营销、应用服务以及客户服务等。再加上传统价值链中作为支持活动的技术开发，这些模块构成了信息技术企业最为主要的利润创造点。

大部分的信息技术企业都具有轻资产重技术的特点，企业的主要资产除了技术及品牌等无形资产外，更重要的—部分便是员工资产。

信息技术行业的从业人员往往具备较强的技能水平，希望以较高的效率将技术转化为有型的资产，因此较之传统行业也拥有较高的工资和优厚的待遇。这一特征也从职工薪酬及福利上得以体现。

如何做企业税收筹划？常见方法都有什么？看完上文内容您对于这两个问题是否了解清楚了呢？多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

声明：本文图片来源于网络

【第8篇】公司如何进行税收筹划

在我国有着各种各样的税，有时候要交的税太多了，会发生忘记的情况，这可以说是属于漏税，而另一种情况就是税收筹划，对于这个知道的人就比较少了，那么税收筹划方式包括哪些?鼎泰小溪为您总结了相关知识，供您参考，希望可以帮助到您。

税收筹划的意义

(一)有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力。

1、有利于增加企业可支配收入。

2、有利于企业获得延期纳税的好处。

3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策，获得最大化的税收利益。

4、有利于企业减少或避免税务处罚。

(二)有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入。

1、有利于国家税收政策法规的落实。

2、有利于增加财政收入。

3、有利于增加国家外汇收入。

4、有利于税收代理业的发展。

一、避税筹划

是指纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段)，利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法，与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制(即不断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞)。

二、节税筹划

是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。

三、转嫁筹划

是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。

四、实现涉税零风险

是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小可以忽略不计的一种状态。这种状态的实现，虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处，但却能间接地获取一定的经济利益，而且这种状态的实现，更有利于企业的长远发展与规模扩大。

税收筹划说到底，就是纳税人卓有成效地合理合法去节税，以上就是为您总结的相关资料，希望可以帮助到您，欢迎来抖妍关注我们的播播，我们每晚八点都会分享一个财税知识。还可与我们连麦“刘丙平商业管理”欢迎您的到来！

鼎泰财务由资深的工商管理顾问和财务专家组成，以“让创业更简单，让财税更安全”为使命，希望创业路上我们伴您一起成长。

【第9篇】广告公司税收优惠政策

随着时代的发展，中国广告设计企业的发展迅速，为了更好地支持这个行业的发展，政府一直在探索如何为广告设计企业提供更多的支持。那么，在2023年，中国广告设计企业是否还有税收优惠政策呢？接下来我们就来一起了解一下。

增值税优惠政策

在2023年，中国广告设计企业仍然可以享受的增值税优惠政策。企业可以将公司地址放有财政扶持的地区，在该地区合法经营按时缴税，次月开始可收到产业扶持款，一般折算有所交增值税和所得税的50-80%。

所得税优惠政策

某些地方政府拥有核定征收的权利，符合品目要求和条件的企业可以进行核定征收，税率低至0.5%-1%。但是具体需要结合当地政策和企业品目，部分地方是可以接受广告设计的。

折旧

广告设计企业所使用的计算机、软件、设备等资产，在使用过程中会产生折旧，这些折旧可以在企业纳税时抵扣税款。在2023年，广告设计企业的计算机、软件、设备等资产的折旧率仍然是可以享受税收优惠政策的。

税收递延优惠

广告设计企业在开展业务时，可能需要在未来的一段时间内进行投资和拓展，这些投资和拓展可能需要耗费大量的资金。广告设计企业可以将投资和拓展所需的资金先行投入，并在未来的几年内分批抵扣相应的税款。这种税收优惠政策为广告设计企业提供了更大的资金支持。

以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策，欢迎您的留言！

【第10篇】2023劳务公司税收标准

社会经济发展快速，再加上政府部门持续增加税收改革的幅度，给我国建筑企业的发展带来了更高的压力，税务改革过程中，面临财税风险几乎是每个企业都要面临的挑战，也有愈来愈多的建筑企业将眼光对焦在税务筹划及风险防控上。

建筑劳务公司税收规划可以从哪些方面下手？

企业不仅要面临严酷的业务竞争，还要面临严重的税负压力和严苛的金税三期&金税四期的稽查。企业想要在这种环境中生存发展，做好税收筹划工作是一条为自己争取更多利益有效的途径。

相对于一般行业来说，建筑业更加复杂，自然税收规划工作难度更大。不过正是因为这样，可规划的空间反而巨大。建筑劳务公司税收规划可以从哪些方面下手？可以三管齐下！

合规解决无票场景

发票作为计税的重要凭证，决定了企业缴纳税款的金额。企业缺少成本票，就无法进行税前成本抵扣，需缴纳高额税金，导致企业利益虚高。

现存问题：据统计建筑行业在人工上存在30%拿不到劳务发票的情况，材料销售方面有一半取不到发票，机械租赁上基本上很难拿得到发票，以及许多的灰色开支全是没法获得成本票的。

解决方法：建筑类企业可以借助总部经济招商模式的方法解决，从平台合法得到专票进行进项扣除或普票列支企业成本，解决无票场景，优化企业增值税和所得税。

优化企业综合税负

现存问题：建筑业一直存在投资大、金额大、回款难等资金方面的问题，常常无法充分享受税收优惠或因不及时纳税导致了税收支出的增加。

解决方法：建筑企业可将核心业务转移到园区或直接落户园区，便能享有产业园区税收帮扶的现行政策及其奖赏等，当然，通过平台丰富的低税率园区资源也能达到同样的效果。

优化建筑工人个税

现存问题：建筑企业发放工人工资后，因包工头和施工队和建筑企业不存在直接的合同用工关系，企业结算个人的支出，应当按照经营所得代缴个人所得税，企业漏交或不代征代缴个税成为建筑行业的显著问题。

社会工资水平的提高促使人工费的上涨也带动了工人收入的增加，但随着社保入税以及全员全额个税政策的全面贯彻，建筑工人在个税上需缴纳相当高的一笔税款，实际收入就大打折扣了。

解决方法：税收优惠政策是国家认可的且合理合法法人，薪酬代发方案是平台代替建筑企业发放薪酬，从源头规避不合规转账等私户避税风险。同时，企业可从平台合法获取发票作为税前扣除凭证，杜绝虚开、代开、购买发票、使用替票等涉税风险行为。

而且，服务平台的解决方案还反映出明显的风控观念，配备知识专业的税务研究团队对全新的财税现行政策开展仔细的研究讲解，给企业导出建设性意见，规避企业财税风险性，降低企业财税损失。

其实解决企业所得税和个税分红就要先了解这个是怎么来进行征收的，它们征收的是公司的利润，那么公司只要合理的没有利润了，是不是公司的税收自然就减少了呢？基于这样的方式，那么我们可以采用两种方式来进行。

1、有限公司税收优惠政策

现国内四川、山东、上海、重庆、湖北、江苏、青海等地的税收优惠政策已经相当成熟,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区,园区招商长期持续稳定,它们对入园企业按一定比例进行税收扶持,外地企业也可以享受,不受地域的限制。且园区招商采用总部经济形式,不需要企业实体入驻园区,不改变主体公司现有的经营方式、经营地址。

增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持

车船税:以纳税总额的60%-80%扶持

财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持

案例解析

重庆某建筑公司:年缴纳增值税2000万元;企业所得税1000万元,通过享受

增值税扶持可达700万元

企业所得税扶持可高达280万元

2、个人独资企业税收政策

除此之外，建筑行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、海南等总部经济招商园区，一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以设立个人独资/个体工商户享受税收政策。

以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税政策(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：

增值税：1%，个独不缴纳企业所得税

服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业

个税核定征收低至0.2%

入驻园区总税负2.76%

案例解析

某建筑设计公司,2023年收入总额800万,成本200万,企业所得税税率25%,现成立个人独资企业,将利润600万全部业务分流到个人独资企业,但是个人独资企业的开票额限为500万,这时就需要按查账征收计算

按照查账征收:

企业所得税：150万

假设业务分流500万到个人独资企业则按定额税率计算:

按照定额税率:

个人所得税:7.5万

节税高达140余万,节税比例高达90%

从一般建筑施工企业来看，企业财务及老板应该实时关注税收优惠政策,充分考虑税收筹划的成本与效益,综合衡量税收筹划方案,合理利用税收优惠政策合理合法地实现企业税负的最小化,依靠平台的专业力量可以让税筹工作达到事半功倍的实际效果，让建筑企业在行业乃至整个市场经济中保持良好竞争力。

【第11篇】文化公司税收政策

新设立文化公司，落户在有着“税收洼地之称”的海南省自由贸易港，布局文化发展传媒领域，名称组建方式由“海南省+名称+文化行业+有限公司”命名成立，其中行业表述可分为（文化传媒、文化发展、文化产业），可根据企业发展布局选择。名称组建参考如下：

①海南省xx文化产业集团有限公司

②xx文化传媒（海南）有限公司

③xx文化发展集团（海南）有限公司

公司行业所属文化、体育和娱乐业，注册资金100万起建议区间在500-1000万认缴，可以根据企业发展需求选择。

经营范围筛选参考：出版物零售；出版物互联网销售；文化用品设备出租；办公用品销售；皮革制品销售；服装服饰批发；照相机及器材销售；化妆品批发零售；文艺创作；会议及展览服务；礼仪服务；业务培训；个人互联网直播服务；信息技术咨询服务；组织文化艺术交流活动；其他文化艺术经纪代理；工艺美术品及收藏品批发；市场营销策划；社会经济咨询服务；品牌管理；艺（美）术品、收藏品鉴定评估服务等等。

【第12篇】转让公司股权税收

股权是可以通过转让的方式出售的，股权转让分为自然人转让、和上市公司减持当股权转让的时候，必然会涉及到大笔的资金流动，这时还涉及到税费的问题。那么，股权转让要交什么税?为了避免偷税漏税的情况出现，大家可以详细地了解下股权转让的税费。

股权转让要交什么税

1.如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳

2.内资企业转让股权涉及的税种，公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税、等税费的问题。

1、公司股权转让一般涉及以下税种

首先对公司股权转让没有增值税

企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。因此，如果公司股权投资转让价公允，与股权投资成本持平，不缴纳企业所得税。

如果公司股权投资转让价不公允，纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的，税务机关有权核定其应纳税额。

股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为。根据国家税务总局《股权转让所得个人所得税管理办法》公告的规定，股权转让包括以下情形：

（一）出售股权；

（二）公司回购股权；

（三）发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售；

（四）股权被司法或行政机关强制过户；

（五）以股权对外投资或进行其他非货币性交易；

（六）以股权抵偿债务；

（七）其他股权转移行为。

股权转让过程中主要涉及增值税、所得税（包括企业所得税和个人所得税）和印花税等税种。

增值税

一、转让非上市公司股票

根据财政部、国家税务总局印发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动；其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。因此转让非上市公司的股权，便不属于金融商品转让，不属于增值税的应税范围，便不需要缴纳增值税。

二、转让上市公司股票

企业转让上市公司的股权需要按照金融商品转让类型缴纳相应增值税。金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。需要注意的是，金融商品转让，不能开具增值税专用发票。

关于具体的计算方法，金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额作为销售额；转让金融商品出现的正负差，按照盈亏相抵后的余额为销售额。如果相抵以后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但如年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。而金融商品的买入价，可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算，选择后的36个月内不得进行变更。应纳增值税额的计算方法为（卖出价-买入价）÷（1+6%）*6%，该6%的征收率在面对小规模纳税人时替换为3%。

股权转让本身转让的体量较大、也就是溢价部分会非常高反映出来就是所得税非常高、根据目前的行情、股权转让的税收动辄几百上千万、有的缴纳所得税几千万也是常有的事、所以在这个时候不少企业就在寻求税收优惠与财政扶持返还的园区、可获得高比例有限公司税收返还政策3、我方与多个地方园区合作享有税收优惠政策、可以获得高额的税收返还股权转让可获得85%左右的所得税财政扶持返还、次月可返还到账、找税收优惠可看作者其他文章

【第13篇】劳务派遣公司税收

导读：劳务派遣，是指由派遣机构与派遣劳工订立劳动合同，用人单位根据工作实际需要，与劳务派遣公司签订劳务派遣协议。用人单位与派遣公司的关系是劳务关系；被聘用人员与派遣公司的关系是劳动关系，与用人单位的关系是有偿使用关系。目前对劳务派遣公司取得的劳务收入，差额征收增值税。劳动合同法设立劳务派遣规定之后，各地劳务派遣用工迅猛发展，劳务派遣差额征税的政策，被一些滥用，成为企业规避税收的重要手段。

一、目前劳务派遣涉税问题主要有劳务派遣行业自身偷漏税和企业利用劳务派遣的劳务发票进行扣除问题，主要表现在以下几个方面： 1、劳务派遣公司对外虚开发票管理问题。一些劳务派遣公司对外虚开发票，使用假发票开具，对用工单位应开具而不开具发票、开具'大头小尾'发票隐匿收入；有的劳务派遣公司使用不规范发票或收据入账，随意虚增、虚列成本，以达到少缴税的目的。 2、一些企业利用雇佣临时工，税收难于监控等现状，虚列劳务用工发票现象非常严重。企业雇佣临时工或劳务工，支付的劳务费可以全额扣除，一些企业通过虚列劳务费用，加大费用支出，达到规避所得税的目的。从目前稽查案例情况看，企业利用劳务费支出规避税收的手段主要有：向税务机关以外的单位和个人购买劳务费发票；虚构劳务用工业务，虚开发票；利用支付劳务费向关联企业转移利润。其中利用虚开劳务费发票进行税前列支，是常见的偷税手段。有些与经营相关又无法取得合法发票的费用是采用这种办法列支的。 3、劳务派遣行业违规抵扣应税收入问题较为突出。《关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税[2016]47号)：'可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。'。而有的劳务派遣公司虚构支付劳动力工资和保险，或虚构劳务业务，差额计算增值税，造成巨额增值税和所得税的流失。 4、劳务用工的养老保险费存在漏缴少缴现象。规避养老保险费是大多数用工单位选择劳务派遣公司进行合作的最主要的目的之一，表现在：用工企业宁愿选择向劳务派遣公司支付一定比例的管理费，取得可以合法列支的劳务费发票，以达到规避社会养老保险，转嫁用工风险的目的。劳务派遣公司通过只与部分劳动者签订合同，用往来账户支付人员工资等手段，或者派遣单位与用工单位互相推诿，故意混淆职责，逃避缴纳养老保险费义务。

二、劳务派遣公司存在偷漏税问题的原因分析 1、用工单位利益驱动，规避税费。劳动合同法设立劳务派遣规定之后，增加了用工灵活性同时，有些用人单位甚至把劳务派遣当成规避劳动合同法相关规定的手段。实践中，用工单位在各种类型、各种时间长度的工作岗位上都实施了劳务派遣，甚至在主营业务岗位也大量使用劳务派遣工，出现了新的'正式员工'、'被派遣劳动者'二元用工体制。劳务派遣形式合法，一些企业产生了列支成本费用的避税冲动。一些企业通过虚列劳务费用，加大费用支出，达到规避所得税的目的。而劳务费价格属于自主定价，利用劳务派遣业务进行税前扣除，成为很多高利润企业，特别是房地产企业规避所得税的重要手段。 2、派遣企业利益驱动，规避税费。由于用工单位和劳务派遣企业往往属于不同的税费主管部门管理，派遣企业利用税费征收管理部门信息共享不全面，认为可以侥幸地少缴、不缴有关税费。而且按照现行社保费征缴有关政策规定，对企业雇佣的员工，要由企业缴纳社会养老保险费，对劳务用工，一般要由劳务公司缴纳社会养老保险费。派遣企业与用工单位签订派遣协议时，往往不约定社会保险等条款，而缴纳增值税时，按扣除支付给派遣工的工资等费用后差额缴纳增值税，一些社会保险费等出现欠缴。一量被稽查，往往废业了事。 3、假发票泛滥，企业利用劳务派遣虚开发票规避税收管理有待加强。由于我国目前的交易中大量使用现金，税务机关难以通过银行系统低成本获取资金往来的信息对发票记载的交易进行核对；对劳务派遣假发票违法行为处罚力度小，违法成本低，对假发票购买、使用行为的处罚较轻，从而形成对假发票巨大的需求。

三、加强劳务派遣行业税收管理的工作建议 1、规范关于劳务派遣单位的收入成本费用确认问题。劳务派遣企业应以向用工单位收取的全部价款(包括代收转付给被派遣劳动者的工资、社会保险费和住房公积金等)确认收入。劳务派遣企业支付给被派遣劳动者合理的工资和为被派遣劳动者缴纳的社会保险费和住房公积金等，只有符合《企业所得税法实施条例》及相关规定，才可以税前扣除。劳务派遣企业应为每个被派遣劳动者独立开设银行帐户，支付给被派遣劳动者货币形式的报酬，通过银行等金融机构转帐方式支付的方可税前扣除。 2、加强增值税的扣除范围和扣除凭证管理。劳务派遣企业在计算增值税时允许扣除的范围包括：支付给被派遣劳动者的工资和为被派遣劳动者上交的社会保险费和住房公积金。劳务派遣企业应以为被派遣劳动者通过银行等金融机构实际支付工资凭证、社会保险费和住房公积金缴纳凭证及其他合法有效凭证作为扣除凭证。 3、规范用工单位支付劳务派遣的劳务费税前扣除的条件。用工单位支付劳务费，取得劳务费发票，税前扣除还应符合以下条件： (1)劳务派遣企业应依法与被派遣劳动者签定劳动合同。 (2)劳务派遣企业依法与被派遣劳动者的用工单位签定劳务派遣协议，用工单位和被派遣劳动者之间没有劳动雇佣关系。 (3)劳务派遣企业按规定为被派遣劳动者支付工资、福利、上缴社会保险费和住房公积金。(4)用工单位不得在税前扣除被派遣劳动者工资、社会保险费和住房公积金等各项费用。 4、规范劳务派遣的劳务费发票劳务派遣企业向用工单位收取全部价款应全额开具发票，支付给被派遣劳动者的工资、社会保险费和住房公积金应在同一张发票中注明。对使用假发票和恶意进行偷税的行为坚决打击，提高发票违法的成本和代价。税务机关应充分利用《刑法修正案(八)》第二百零五条的规定，对于虚开劳务费普通发票，情节严重的，追究刑事责任，将有力打击利用劳务费发票偷逃税的行为。

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