纳税人国税编码（4个范本）

【第1篇】纳税人国税编码

大家在进行商品编码选择时，应先按照关键字进行查找；无法直接查找的，根据政策进行行业、大类的划分；在进行小类细划分时，无法清楚界定、归类的：货物类可以按照商品的材料或用途选择最近似的编码；劳务或服务类按照交易实质选择最近似编码。

1税收分类编码简介

1、税收分类编码是什么？

商品和服务税收分类与编码是指在增值税发票升级版中， 纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票。也能使税务机关统计、筛选、分析、比对数据等，最终目标是加强征收管理。

我公司可以选定一个或几个编码就不再变动了吗？

答：不是的。在防伪税控开票系统中，商品编码是可以根据企业实际经营情况新增的。但是注意，不能创造编码。所有的编码都在商品与服务税收分类编码表中有。（见后文）

我现在要开清单发票，销售的货物比较多，都是类似的内容，我可不可以选一个编码来开就可以了？

例子：我公司是从事水果销售的纳税人，水果的品种比较多，比如有苹果、梨子、葡萄、香蕉等等，我开票的时候可以选择其中一种水果的编码开具吗？

答： 不可以。要一一选择对应编码。

2、商品和服务税收分类编码的时间及适用范围？

答：自2023年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。2023年5月1日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级。使用增值税发票系统升级版开具的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票。

3、商品和服务税收分类编码开错对企业的影响？

答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票的，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款处理，由税务机关责令改正，可以处1万元以下罚款，并公开处罚情况。

4、被锁盘的原因（匹配度低&专业人员筛选）

（1）编码选择错误，与实际的业务不相符；

（2）选对编码了，但是开票的内容与所选择的编码有差异，或者开票内容表述不规范。

5、商品税收分类编码对应的税率是否可以修改？

答：如果选择的商品税收分类编码对应的税率与实际不符，可以更改税率。如小规模纳税人选择餐饮服务，系统带出税率6%，可自行更改为3%。“享受优惠政策”项选择“是”时，要根据实际情况在“税率”项中选择优惠税率。

2税收分类编码查找技巧

1、直接输入开票内容，检索关键字

如果要开具餐费、香蕉的发票，可以直接分别搜索“餐饮”、“香蕉”，就可以找到编码，方便快捷。这是最简单直接的方法，建议您在开票时优先选择此方式。

2、缩短关键字，找准切入点

当我们遇到开票内容特别长的时候，选对关键字是关键。应将开票内容化繁为简，化难为易，不要一次性输入全称，多尝试不同的侧重点。

举个例子：“医用植入钢钉”如果在商品编码表中，输入“钢钉”，最终的落点是归属建筑材料，是错误的。正确的切入点应该是“植入”两字，在此大分类下查找确定。

3、更换名词、应税服务名称

税收编码的意义之一是为了统一企业开票商品信息。由于世界纷繁，物品丰富。就是同一货物，名称各地都有所不同。但是在编码表中只有一个名称，所以我们可以尝试更换关键字为同义词或近义词。

4、根据开票软件的推送作为参考

开票软件中的“智能编码” (“智能赋码”)功能，可以根据您以前的开票内容推荐相对应的商品编码，能帮助企业快速获取商品和服务税收分类与编码。当匹配度为100%，表示与国税总局编码库完全匹配。

5、按用途、按材料

根据用途、材料来确定关键词，搜索出结果后可通过“说明”栏目确认该商品是否包含在此分类中。找准分类后，如果在“说明”栏目中也没有一一对应的编码可选，可以在找到同类商品后选择其他

我不清楚公司销售的这个东西是用来做什么的，以及材料是什么，怎么办？

答：可以看产品说明书，服务合同，或者咨询企业的生产及销售部门的员工，以及上网百度。

6、分类太细的，可以往上层分类选择(前三层结构图)

如汽车保养服务和电梯维护服务在编码表中都没有直接的细分，但是他们都属于其他现代服务，输入“其他现代服务”就能马上找到该编码。

7、巧妙使用备注栏，避免开票风险

应避免在开票内容里面出现不常见的名词或者表述模糊的应税服务。建议在开票内容里填写常见名词以及准确清晰的业务描述。如果有其他说明的可以在备注栏注明。

1开票要求及编码选择常见错误

开票要求

1、票面销售项目名称应能够反映所售货物劳务、服务的客观实质，并包含能够识别门类、位置等的辨识信息，不应仅列俗称、简称、货物或服务的商业名(如“伟哥”、“缉毒特工”等)、统括名称(如“货物”、“工程”等)。

2、选择商品编码应详细认真查找，选择与实际销售货物、服务相匹配的类别项目，或在相应类别下自编编码。选择编码类别时应尽可能选择编码表有列出的相应项目，如没有可查找选择编码表中相应类别下的“其他xxx”选项。

编码选择常见错误

1、票面销售项目名称属货物、劳务，所选商品码属服务；票面销售项目名称属服务，所选商品码属货物、劳务。如住宿费、咨询费等选择大米等等。

2、票面销售项目属机械整机、整车，所选商品码属机械零配件、汽车零配件或修理修配劳务，或反之。

3、票面项目及所选商品码均为货物劳务或均为服务，但门类(1、2级)选择明显错误。如机械汽车的维修费选货物；销售机械选择谷物类、蔬菜类；提供建筑服务选择咨询服务；医疗器械和药品试剂类混淆；技术咨询服务、软件开发维护等选择专利技术转让、非专利技术转让、研发服务；租赁类选择不动产、动产销售大类，或反之等等。

4、票面项目与所选商品码大类方向选择相匹配，但3、4级子类型选择错误。如维修维护选择安装服务(应选修缮服务)；广告宣传类印刷品选择书报期刊类印刷品；农产品与农副食品、农副食品与食品类别混淆等等；工程、安装、修缮、装饰服务相混淆；贷款服务与金融商品转让混淆，同业往来与客户贷款混淆；餐饮与住宿混淆；住宅与商业用房混淆；研发与信息技术服务混淆。

5、未正确区分原料、中间产品、成品。如卷纸选择纸浆，纸箱选箱板纸，谷物与大米、谷物制品等混淆。

6、选择明显不符合本单位实际生产销售和服务能力的商品编码。如水电站或代收电费单位选择核能发电；农用机械器械生产销售单位选择航空器类。

7、大部分主要商品选择正确，小部分辅材或辅助工具设备未正确选择相应编码。如部分医疗试剂销售单位开具器皿、清洗液随主要商品选择检测试剂。

开票建议和特别提醒

选择税收分类编码时要选到最末一级编码，否则是不会出现税率；

选择税率时注意选择适用税率或征收率，区分小规模和一般纳税人；

货物名称尽量与税收分类编码一致，提高匹配度；

巧妙使用备注栏。

【第2篇】国税纳税编码在哪里查

商品和服务税收分类编码，可以说是继金税三期系统上线之后，税务风险管控最强有力的抓手了！如果你还不知道什么是商品和服务税收分类编码，那真得听小编科普科普了。

税收分类编码

税收分类编码由国税总局更好地统计应税商品和服务的流通，统一编制和维护，为每件应税商品服务增加一个编码。纳税人在使用税控新系统开票前，需要现在开票系统商品编码库中设置商品的“税收分类编码”才能正常开具发票。近期，各地税务要求企业开票系统必须更新商品和服务税收分类编码，很多地方税局要求5月31日之前必须完成开票系统的升级。税控新系统要求每个商品需要有对应“税收分类编码”，没有商品无法开具发票。

税收

这个税收分类编码并不是升级个软件那么简单，税收分类编码可以说是继金税三期系统上线后，税务风险管理最强有力的抓手！基本上，商贸企业虚开的漏洞被堵死了。商贸和零售企业不存在生产和加工环节，购进和销售的商品肯定一致，也就是进项和销项一致，比如进项取得发票商品是土豆，开出的销项发票是电器，税局通过一品一码进校比对，一眼就能看出来企业存在虚开或者开票不规范的行为。所以说，商品和服务税收分类编码可谓是堵死了商贸零售企业虚开发票的漏洞了。

开票

商品和服务税收分类编码的落实主要还是针对商贸和零售企业，加工企业的进项和销项肯定不一致，所以加工企业根据实际业务情况开具发票就行，不用担心编码不一致税局会查。每一次税务动作都给财务带来一定学习的新机会，比如现在的税收分类编码，开票时需要找到产品对应的编码，还需要保证和进项一致，无形无中会增加一些工作量。我要做的就是适应这个变化，熟能生巧。

【第3篇】国税税收分类编码

1、 理解税收分类编码

简单的说就是国税总局下发的'商品'分类目录每一个目录都有对应的数字编码。'商品'指应税货务劳务和提供的服务。

纳税人在开具发票时候，每一行'商品'都需要赋码。这个码就是税收分类编码。

编码分了六大类，分别是：货物、劳务、销售服务、无形资产、不动产和未发生销售行为的不征税项目。

编码不可乱选，因为在金三大数据下，开具的商品与编码不一致就会有风限提示。比如最简单我提供的餐饮服务，不可能跳脱的选在无形资产这样的类别下。一般行业就会决定所选编码类别。

2、 开票软件上怎么操作？

进入开票界面，在'货物或应税劳务服务名称'中填写内容（不要从商品编码选择，如果该商品保存过，下拉框会自动带出来的），比如：'nokia手机'点这行右边空白处，会自动带出'商品编码添加'界面。

商品编码添加界面，输入未保存过的商品会自动带出

点击税收分类编码选择

两种方式操作1从左边依层级选择2搜索

技巧：检索中输入关键词搜索这是最方便的。比如上面商品名称是'nokia手机'，如果关键词是'nokia手机'肯定搜不到的，要输入有共性的词语'手机'才可能搜到。

搜索需要通用词汇，有共性的词语

这时候我们看到的编码是109050501（注意汇总项是不可选择的比如上面的1090505）。有些时候我们搜索的关键词没有找到但相近的编码有，我们可以记下编码从左边编码族选择。因为每一个编码族鼠标悬停就会有编码显示

鼠标悬停到任何类别就有编码的提示

这样我们就可以更接近选择编码了。

选好编码双击。再更改税率，点击保存,ok，这个商品保存好了。

根据实际情况选择税率，然后保存

三、更简单的方法

有个更简单的方法，航信旗下51fapiao.cn 网上有智能编码推荐使用!!

https://www.51fapiao.cn/fpcx/smartcode.html

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【第4篇】中国税务网商品编码查询

【编码查询】上线啦，让您一键查询商品编码，从此开票不用愁！快随小编一起看看如何查询吧~

如果您还不清楚开票的时候商品名称属于哪个分类，要选哪个编码，不用再担心，百望税控目前已推出编码查询的功能，快速帮您解决此问题。

具体查询方法需要到百望税控中点击【编码查询】，输入对应要开具的商品名称，点击查询即可推荐相对应的商品编码，例如：搜索税控盘，显示对应商品编码、所属类别及开票名称，即编码推荐位置，对应税收分类编码简称，可参考选择是否使用。是不是太实用了，赶快去试试吧！

1、2023年，税务总局编写了《商品和服务税收分类与编码（试行）》并在新系统中增加了编码相关功能，其中最重要的一个就是税收分类编码。

2、2016.08.18 国家税务总局公告2023年第53号《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》对《商品和服务税收分类与编码（试行）》中的分类编码做了调整，纳税人应将增值税税控开票软件升级到最新版本（v2.0.11），自2023年9月1日开始施行。

3、编码的选择和开具：选择编码有一定的步骤和要求，编码本身也有一定的律：“1”开头是货物、“2”开头是劳务、“3”开头是销售服务…。

4、①要按照实际业务准确选择；②要与发票票面的“货物或应税劳务、服务名称”相匹配；③ 在进行细类划分时，无法清楚界定、归类的，货物类可以按照商品的材料或用途选择最近似的编码；劳务或服务类按照交易实质选择最近似编码；④ 附清单开具汇总发票的，清单所列项目也需按商品编码选择。

5、编码选择错误的情况：① 税率错误，比如商品编码为“2”开头的，一般适用税率为17%，如果出现其他税率，则很可能是开错税率发票。

6、再如商品编码为“3”开头的发票，税率为11%，6%，3%，几乎没有17%，所以如果出现了17%，也很可能也是开错税率。

7、② 税率虽然正确，但商品编码错误。

8、商品编码错误有两种可能，一是可能选错了编码；还有一种情况是写错了名称。

9、编码要细到什么程度：① 商品编码停留在大类，不够细，不可以。

10、再比如坚果，如果你卖的是“腰果”，就不能选大的这个“食用坚果”的分类，要选到下面的“腰果”，因为人家有这一细项。

11、② 大类下面没有更细的编码，那就写大类。

12、比如最细就是餐饮服务、所以直接开餐饮服务，不管你吃的是大闸蟹还是小龙虾，编码都选这个！怎么知道我开错了呢：因为现在是大数据时代，开的发票在系统中都有存储，而且可以比对，所以如果进销不一致，很容易就比对出来。

13、现在还会对发票开具情况进行定期抽查，未带编码或编码选择错误的发票，是会被抽查出来的。

14、为什么一定要用编码开票：很多公司的财务人员由于不重视编码开票，编码乱选，导致大量发票会成为问题发票，给公司也造成很大不便。

15、为什么一定要用编码开票呢，因为现在税控系统很发达，进销数据全部在里面，抓取数据，处理数据，然后进行比对分析，完全智能化，随时可调取。

16、由于编码足够细，所以同类商品或服务的价格比对也更清楚，想要多列成本，少记收入的，也很困难了。