税收分类编码大全（15个范本）

【第1篇】税收分类编码大全

1.啥是税收分类编码？

税收分类编码是增值税开票系统中，用于商品名称和税务机关税收分类匹配的规则，以便于税务机关统计分析监督调查全国的税务信息。税收分类编码与商品一一对应。同一张发票也要根据商品不同选择一个或者多个税收分类编码。

2.税收分类编码开具错误怎么办？

税收分类编码开具错误，属于发票信息不完整，受票方有权拒收，税局监控到的会限期改正，逾期不改正，会纳入风险管理停用发票的各种功能，最直观的就是盘被锁定。

3.税收分类编码怎么选，智能匹配是不是完全正确？

税收分类编码根据商品情况自行选择，也可以通过软件公司的智能匹配，建议企业选择最接近的税收编码，匹配错误要及时改正，智能不是那么靠谱。

4.匹配的税率能改吗？

匹配出来的税率都是商品的正常税局，纳税人可以根据情况自行修改，简易征收，免税，不征税等都可以根据需要自行修改。

【第2篇】税收分类编码是什么

1、开具发票怎么选择税收分类编码？

根据《关于增值税发票管理若干事项的公告》规定：自2023年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。开具发票要根据实际发生的业务选择税收分类编码，第一步认清大类，第二步认清大类中的小类，第三步选择新增商品或项目名称。

2、从事建筑服务的一般纳税人旧工程项目已经办理了简易征收备案，现有新项目也符合简易征收条件，是否需要再办理备案？

根据《关于简化建筑服务增值税简易计税方法备案事项的公告》规定，增值税一般纳税人提供建筑服务，按规定适用或选择适用简易计税方法计税的，实行一次备案制。第三条规定，纳税人备案后提供其他适用或选择适用简易计税方法的建筑服务，不再备案。具体咨询税务机关。

3、印花税中规定的营业账簿指的是什么？

根据《印花税暂行条例施行细则》规定：营业账簿是指单位或者个人记载生产经营活动的财务会计核算账簿。根据《关于对营业账簿减免印花税的通知》自2023年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。

4、纳税人取得高新技术企业资格后，应该从什么时间开始享受高新技术企业优惠？

根据《关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》规定： 企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书颁发之日所在年度起享受税收优惠，可依照本办法第四条的规定到主管税务机关办理税收优惠手续。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》规定：企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，并按规定向主管税务机关办理备案手续。

5、重点税源报表有些数据和增值税纳税申报表一致，系统有自动取数的功能吗？

系统可以自动取数，重点税源企业可以先申报增值税纳税申报表后再填报重点税源报表，这样重点税源报表就可以自动或手动（点击“准备征管数据”和“读入征管数据”）从征管系统中提取已申报的数据，重点税源报表必须全部审核无误才能上报。如有特殊情况导致审核不通过，可以填写审核情况说明，填写时必须简要说明原因。其他数据还需要纳税人填写。具体咨询税务机关。

【第3篇】税收分类编码查询

公众号有读者留言，说有没有什么办法查询到进项税发票上的具体税收分类编码？当你拿到一张发票。

你可以看到，发票的名称前面有个*号包着的内容，这个就是发票编码大类简称。

自2023年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。2023年5月1日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级。使用增值税发票系统升级版开具的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票。

国家税务总局公告2023年第45号规定，自2023年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票（包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票）时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中，而这种简称是以*号隔开的。

也就是说，我们现在新系统的发票开具时候都是要选择编码开票，对于增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票，你选择了编码开票后，每个编码还对应一给大类简称。这个简称要显示在你的发票票面上。

一般一个大类编码简称都是对应多条发票编码的。。如图，你比如你收到劳务的大类，它可能对应编码都是不同的。这也是这个读者留言想要知道的，如何查询到具体的详细的商品和服务编码？

1、直接是发票票面是看不出来的，发票票面只会显示大类简称，无法得知具体的编码。2、通过增值税发票差异平台能查询到吗？

事实上也是查不到的。

3、通过勾选平台可批量查询

具体步骤如下：

1、打开综合服务平台，点击发票下载功能

2、点击申请，勾选需要下载的发票类型，如图

注：密码自行设置，这个是后面解压清单需要的密码，我一般直接设置为123456

3、等平台处理完毕后查询点击下载

4、打开解压后的excel表格，如图

注：原清单有限制可能无法编辑，你全部复制粘贴到新表格去就能编辑使用。就是这么简单，通过这个就能查询详细的税收分类编码了。

【第4篇】税收分类编码没有货物

《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2023年第45号）第一条规定，自2023年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票（包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票）时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。

国家税务总局货物和劳务税司有关负责人就推行商品和服务税收分类编码简称有关问题答问（2023年01月09日）：

为了方便纳税人准确选择商品和服务税收分类编码，税务总局编写了商品和服务税收分类编码简称。纳税人通过升级后的增值税发票管理新系统开具增值税发票时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。

由于纳税人众多，系统升级需要一个过程，部分纳税人因未进行系统升级导致开具的增值税发票票面上未打印商品和服务税收分类编码简称。未打印商品和服务税收分类编码简称的增值税发票可以正常使用，无需重新开具。

纳税人应当尽快进行系统升级，对于无法自行升级的纳税人，税务部门和税控服务单位将提供帮助。税务部门已经并还将进一步采取措施，为纳税人开具发票提供更多便利。

【第5篇】产品的税收分类编码

4.1.1 商品和服务税收分类编码

主要功能：用来对产品库中商品的类别名称等信息进行录入、修改、删除以及查询等一系列操作。

操作步骤：

【第一步】

点击“系统设置/基本编码设置/商品和服务税收分类编码”菜单项，进入“商品和服务税收分类编码”窗口，如图 4-22 所示。

图 4-22 商品和服务税收分类编码

【第二步】

在“商品和服务税收分类编码”窗口中，可以对商品编码数据进行编码下载和编码导入的操作，同增值税类商品编码的导入导出操作。

【第6篇】税收分类编码查询平台

1040201000000000000 服装 包括针织服装、梭织服装、皮革服装、毛皮服装及其附件

1040201010000000000 女内衣 包括针织女内衣、胸罩（乳罩）、束腰带及腹带、紧身胸衣、吊裤带及类似品 女内衣、棉针织内衣、化学纤维针织内衣、化纤制胸罩、棉制胸罩、丝制胸罩、化纤制束腰带、化纤制束腹带、化纤制紧身胸衣、胸罩、束腰带

1040201020000000000 男内衣 包括针织男内衣 男内衣、棉针织内衣、化学纤维针织内衣

1040201030000000000 女睡衣 包括女式针织睡衣裤、女式梭织睡衣裤、棉制女式睡衣裤、化纤制女式睡衣裤、丝制女式睡衣裤、其他女式睡衣裤 女睡衣、女式针织睡衣裤、女式梭织睡衣裤、棉制女式睡衣裤、化纤制女式睡衣裤、丝制女式睡衣裤

1040201040000000000 男睡衣 包括男式针织睡衣裤、男式梭织睡衣裤、棉制男式睡衣裤、化纤制男式睡衣裤、丝制男式睡衣裤、其他男式睡衣裤 男睡衣、男式针织睡衣裤、男式梭织睡衣裤、棉制男式睡衣裤、化纤制男式睡衣裤、丝制男式睡衣裤

1040201050000000000 女浴衣 包括女式针织浴衣及类似服装、女式梭织浴衣及类似服装、棉制女浴衣及类似品、化纤制女浴衣及类似品、丝制女浴衣及类似品、其他女浴衣及类似品 女浴衣、女式针织浴衣、女式梭织浴衣、棉制女浴衣、化纤制女浴衣、丝制女浴衣

1040201060000000000 男浴衣 包括男式针织浴衣及类似服装、男式梭织浴衣及类似服装、棉制男浴衣及类似品、化纤制男浴衣及类似品、丝制男浴衣及类似品、其他男浴衣及类似品 男浴衣、男式针织浴衣、男式梭织浴衣、棉制男浴衣、化纤制男浴衣、丝制男浴衣

1040201070000000000 女衬衫 包括针织女衬衫、梭织女衬衫、毛制女衬衫、棉制女衬衫、化纤制女衬衫、丝制女衬衫、其他女衬衫 女衬衫、针织女衬衫、梭织女衬衫、毛制女衬衫、棉制女衬衫、化纤制女衬衫、丝制女衬衫

1040201080000000000 男衬衫 包括毛制男衬衫、棉制男衬衫、化纤制男衬衫、丝制男衬衫（含丝或绢丝50%及以上）、其他男衬衫 男衬衫、毛制男衬衫、棉制男衬衫、化纤制男衬衫、丝制男衬衫、其他男衬衫、针织

1040201090000000000 女t恤衫 包括各类棉针织t恤衫、化学纤维针织t恤衫、丝针织t恤衫、其他针织t恤衫 t恤衫

1040201100000000000 男t恤衫 包括各类棉针织t恤衫、化学纤维针织t恤衫、丝针织t恤衫、其他针织t恤衫 t恤衫

1040201110000000000 女上衣 包括马甲、背心、坎肩、夹克，包括防风衣 上衣、马甲、背心、坎肩、夹克、防风衣

1040201120000000000 男上衣 包括马甲、背心、坎肩、夹克，包括防风衣 上衣、马甲、背心、坎肩、夹克、防风衣

1040201130000000000 女裤子 不包括内衣裤（详见104020101、104020102）、睡衣裤（详见104020103、104020104）。 裤、牛仔裤、棉裤、毛裤、丝裤、化纤裤、紧身裤、塑身裤、喇叭裤、小脚裤、直筒裤、短裤、沙滩裤、休闲裤、防风裤

1040201140000000000 男裤子 不包括内衣裤（详见104020101、104020102）、睡衣裤（详见104020103、104020104）。 裤、牛仔裤、棉裤、毛裤、丝裤、化纤裤、紧身裤、塑身裤、喇叭裤、小脚裤、直筒裤、短裤、沙滩裤、休闲裤、防风裤

1040201150000000000 裙子 连衣裙、裙裤、衬裙

1040201160000000000 女大衣、女风衣 包括女式毛大衣。不包括羽绒服（详见104020122）。 大衣、风衣、毛大衣

1040201170000000000 男大衣、男风衣 包括男式毛大衣。不包括羽绒服（详见104020122）。 大衣、风衣、毛大衣

1040201180000000000 便服套装 指各种针织和非针织的男女便服套装，包括牛仔套装、休闲服套装、时装套装、中式套装、中山服套装、其他便服套装。不包括西服套装（详见104020119）、运动服装（详见104020123）。 便服套装、男式便服套装、女式便服套装、针织便服套装、男式针织便服套装、女式针织便服套装、毛制男式便服套装、棉制男式便服套装、合成纤维制男式便服套装、丝制男式便服套装、毛制女式便服套装、棉制女式便服套装、合成纤维制女式便服套装、丝制女式便服套装、棉针织男式便服套装、合成纤维针织男式便服套装、丝纤维针织男式便服套装、棉针织女式便服套装、合成纤维针织女式便服套装、丝针织女式便服套装、丝钩编女式便服套装

1040201190000000000 西服套装 指各种针织和非针织的男女西服套装，包括套裙。。男西服套装包括上衣、裤子、西服背心（两件套、三件套、四件套），男晚礼服（燕尾服）、男无燕尾套装、夜礼服、西服套装背心，女式非针织西服套装包括上衣、背心、西服裙、裤子（两件套、三件套、四件套）。 西服套装、男式西服套装、女式西服套装、女式西服套裙、针织西服套装、男式针织西服套装、女式针织西服套装、女式针织西服套裙、毛制男式西服套装、合成纤维制男式西服套装、丝制男式西服套装、毛制女式西服套装、棉制女式西服套装、合成纤维制女式西服套装、丝制女式西服套装、棉针织男式西服套装、合成纤维针织西服套装、丝制针织男式西服套装、钩编男式西服套装、棉针织女式西服套装、合成纤维针织女式西服套装、丝制针织女式西服套装、钩编女式西服套装

1040201200000000000 女毛衣 女式毛衣

1040201210000000000 男毛衣 男式毛衣

1040201220000000000 防寒服 指以羽绒、化纤棉、丝棉、棉花、鸵绒、羊绒絮片、人造毛皮、针织棉等为填充物或内胎制作的各式服装。 羽绒服、防寒服

1040201230000000000 运动服装 包括田径服、击剑服、跆拳道服、滑雪服及游泳服、舞裙、体操或练功紧身衣、非针织的体操用特种服装等类似服装。不包括戏装（详见104020199）。 运动服、滑雪服、游泳服、针织运动服、针织滑雪服、针织游泳服、棉针织运动服、合成纤维针织运动服、棉针织滑雪服、化学纤维针织滑雪服、男式针织游泳服、女式针织游泳服、男式运动服、女式运动服、棉制滑雪服、化纤制滑雪服、男式游泳服、女式游泳服

1040201240000000000 婴幼儿服装 指以各种服装材料制成的婴儿服装和儿童服装。包括儿童服装、婴儿紧身衣裤、连脚裤、游戏服、小丑服、背心连裤童装外衣、婴儿围涎、分指手套、连指手套、露指手套、紧身衣裤及婴儿连袜鞋、婴儿尿布。 婴幼儿服装、婴儿服装、棉毛类棉针织婴儿服装、绒布类棉针织婴儿服装、单面布类棉针织婴儿服装、棉毛类合成纤维针织婴儿服装、绒布类合成纤维针织婴儿服装、单面布类合成纤维针织婴儿服装、毛针织婴儿服装、丝针织婴儿服装、棉制婴儿服装、合成纤维制婴儿服装、毛制婴儿服装、婴儿衣着附件、儿童服装

1040201250000000000 特种服装 指有特殊功能或特殊用途的服装，包括迷彩服、航天服、潜水服、阻燃服、均压服、防弹衣、防酸服、防火服、抗油拒水服、焊接防护服、防电弧服等。 迷彩服、航天服、潜水服、阻燃服、均压服、防弹衣、防酸服、防火服、抗油拒水服、焊接防护服、防电弧服

1040201990000000000 其他服装

开具增值税发票时怎样填写税收分类编码

（1）安装或升级完成后，开票前请先点开“系统设置---商品编码”。（注意：商品库中的商品必须增加对应的税收分类，否则无法开票）

（2）原有商品增加分类编码，点击“修改”按钮。（新增加商品，请点击“增加”按钮）

（3）进入敞穿搬费植渡邦杀鲍辑商品编码编辑界面，点击税收分类编码右侧的小按钮。

（4）进入商品分类编码选择，可以通过编码族选择和检索功能找到相应的编码。

（5）确认添加税收分类编码后，点击“保存”按钮，进行正常的发 票填开。

注意：保存前请注意核对该商品对应的正确税率，以免发 票税率开错。

【第7篇】发票里商品和服务税收分类编码

一、商品与服务一级编码划分共有六项，货物、劳务、服务、无形资产、不动产、不征税收入：

1、货物，包括10个二级编码，分别为农产品、矿产品、食品类产品、纺织产品、木制品、纸印刷品、文教产品、石化医药产品、金属及非金属制品、机械设备、电力、热力水燃气，税率13%、9%，征收率3%。

2、劳务，包括4个二级编码，分别为加工劳务、修理修配劳务、油气田、天然气企业生产性劳务，税率13%，征收率3%。

3、服务，包括7个二级编码，分别为运输服务、邮政服务、电信服务、现代服务（又分为研发技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、经纪代理服务、商务辅助服务）、建筑服务、金融服务、生活服务，税率13%、9%、6%，征收率5%、3%。

4、无形资产有6个二级编码，包括技术、商标、著作权、商誉、自然资源使用权、其他权益性无形资产，税率9%、6%，征收率5%、3%。

5、不动产有3个二级编码，包括建筑物、构筑物及其他不动产，税率9%，征收率5%。

6、不征税项目有12个二级编码，不征税发票实质是收据，没有税率和征收率，常见的比如：未发生销售行为的不征税项目、预付卡销售、建筑服务及房地产项目预收款、销售行为不挂钩的财政补贴收入。

二、编码与品名的风险管控

1、发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中，要有商品和服务税收分类编码对应的简称，比如代理记账费服务税收分类编码对应的简称是：“现代服务-代理记账费”；快递服务对应的简称是“物流辅助服务-收派服务”。

2、纳税人不能更改编码简称，但可以更改品名，编码和品名应具有业务关联逻辑，比如无形资产-物业管理费，明显没有逻辑关系，是不合规票据，不能税前扣除。

【第8篇】税收分类编码税率3%

一、进项抵扣税率

（一）原材料

1. 钢材、水泥、油品等为13%或3%

购进销售方自产的以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦），进项抵扣税率一般为3%；

2. 混凝土为13%或者3%；

购进销售方自产以水泥为原料生产的水泥混凝土，进项抵扣税率一般为3%；

3. 购买农产品

从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额；购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。

纳税人购进农产品既用于生产销售或委托受托加工13%税率货物又用于生产销售其他货物服务的，应当分别核算用于生产销售或委托受托加工13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额。未分别核算的，统一以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额，或以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。

（二) 周转材料

自购周转材料为13%、9%、3%；为取得周转材料所发生的运费为9%或3%。

(三）临时设施

临时设施包括临时性建筑（如办公室、作业棚、材料库、配套建筑设施、项目部或工区驻地、混凝土拌合站、制梁场、铺轨基地、钢筋加工厂、模板加工厂等）、临时水管线（如给排水管线、供电管线、供热管线）、临时道路（如临时铁路专用线、轻便铁路、临时道路）及其他临时设施。进项抵扣税率：建筑劳务为9%、材料购销为13%、分包为9%或3%。

（四）租赁费

从外单位或本企业其他独立纳税的单位租用的施工机械（如吊车、挖机、装载机、塔吊、电梯、运输车辆等），进项抵扣税率为13%或3%；租用施工机械配备操作人员进项抵扣税率为9%或3%；房屋、场地等不动产租赁费进项抵扣税率为9%或5%。

（五）劳务派遣费

劳务派遣费用进项抵扣税率为6%（一般计税）或3%（不选择差额纳税的小规模纳税人）或5%（选择差额纳税）。

（六）分包款

建筑服务分包款进项抵扣税率为9%或 3%。

（七）运费

运输费用进项抵扣税率为9%或3%。

（八）差旅费

差旅费一般包括出差人员发生的吃、住、行费用。其中，餐饮费进项税额不得抵扣；住宿费抵扣税率为6%或3%；桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%；购进国内旅客运输服务，取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%；取得注明旅客身份信息的铁路车票的，铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%。

注意：1. 以增值税专用发票或增值税电子普通发票为增值税扣税凭证的，为2023年4月1日及以后开具的增值税专用发票或增值税电子普通发票。

2. “国内旅客运输服务”，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。

3. 纳税人购进国内旅客运输服务，以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的，增值税电子普通发票上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息，应当与实际抵扣税款的纳税人一致，否则不予抵扣。

（九）办公用品

企业购买文具纸张等办公用品，与电脑、传真机和复印机相关耗材（如墨盒、存储介质、配件、复印纸等）等发生的费用，进项抵扣税率为13%或3%。

（十）通信费

包括各种通讯工具发生的办公电话费及服务费、网络使用维护费、传真收发费等。其中基础电信服务的进项抵扣税率为9%, 增值电信服务的进项抵扣税率为 6%或征收率3%。

（十一）快递费

业务往来发生的同城的快递费用，进项抵扣税率为6%或征收率3%。

（十二）车辆使用费用

包括车辆维修费、油料费、车辆保险费、过路费、过桥费。其中，车辆维修费进项抵扣税率为13%或3%，油料费进项抵扣税率为13%或3%。

（十三）水电气暖费

水费的进项抵扣税率为9%或3%，电费进项抵扣税率为13%或3%，天然气的进项抵扣税率为9%或3%，暖气费的进项抵扣税率为9%或3%。水、电、气、暧费应注意将经营办公与集体福利分开，用于集体福利部分进项税额不允许抵扣。

（十四）会议费

指企业举办会议而向会务服务提供方支付的会议费用，进项抵扣税率为6%或3%。

（十五）物业管理费

进项抵扣税率为6%或3%。

（十六）安保费

购买安保服务的费用进项抵扣税率为6%或5%（购进选择差额纳税）或3%(不选择差额纳税的小规模纳税人处取得），为加强安保而购置的摄像头、消防器材等费用、监控室日常维护开支费用进项抵扣税率为13%或征收率3%。

（十七）书报费

包括购买的报纸、杂志等费用，进项抵扣税率为9%或3%，上游纳税人享受免税政策的除外。

（十八）咨询费，中介服务费

向各类中介机构支付的费用，如审计查账、验资审计、资产评估、高新企业认定审计、法律咨询，税务咨询、经济顾问、技术顾问等，进项抵扣税率为6%或3%。

（十九）广告宣传费

广告制作进项抵扣税率为13%或3%，广告设计、广告发布、广告代理等进项抵扣税率为6%或3%。

（二十）劳动保护费

因工作需要发生、为本单位职工或雇员购买的、具有劳动保护性质的劳保用品，如手套、防尘口罩、防噪音耳塞等用品，进项抵扣税率为13%或征收率3% 。

（二十一）勘察勘探费用

进项抵扣税率为 6%或3%。

（二十二）设计费

进项抵扣税率为 6%或3%。

（二十三）检验试验费

进项抵扣税率为6%或3%。

（二十四）保险费

财产保险费进项抵扣税率为6%或3%。为特殊工种职工支付的人身保险费， 进项抵扣税率为6%或3%。

（二十五）培训费

进项抵扣税率为6%或3%。

（二十六）物料消耗

主要指低值易耗品的消耗，如电线、灯、清洁工具、管理用具、包装容器等，进项抵扣税率为13%或3%。

（二十七）安全生产用品

包括施工生产中购买的安全防护网、安全网、钢丝绳、工具式防护栏、灭火器材、漏电保护器、防爆防火器材等。进项抵扣税率为13%或3%。

因时间关系，本次就整理这么多，大家如果发展整理过程中有错误地方欢迎在评论区指正！谢谢。

二、常用分类编码简称

1、提供工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务，编码简称：建筑服务，税目：建筑服务；票面显示：*建筑服务*工程进度款、*建筑服务*劳务费、*建筑服务*装饰服务等；

2、工程设计，编码简称：设计服务，税目：现代服务——文化创意服务；票面显示：*设计服务*工程设计；

3、建筑图纸审核，编码简称：鉴证咨询服务，税目：现代服务中的鉴证咨询服务；票面显示：*鉴证咨询服务*图审费；

4、工程勘察勘探服务，编码简称：研发和技术服务，税目：现代服务中的研发和技术服务；票面显示：*研发和技术服务*工程勘察勘探；

5、工程造价鉴证，编码简称：鉴证咨询服务，税目：现代服务中的鉴证咨询服务；票面显示：*鉴证咨询服务*工程造价鉴证；

6、工程监理，编码简称：鉴证咨询服务，税目：现代服务中的鉴证咨询服务；票面显示：*鉴证咨询服务*工程监理；

7、委托代建，编码简称：商务辅助服务，税目：现代服务中的商务辅助服务；票面显示：*商务辅助服务*委托代建；

6、航道疏浚服务，编码简称：物流辅助服务，税目：现代服务中的物流辅助服务；票面显示：*物流辅助服务*航道疏浚；

8、植物养护服务，编码简称：生活服务，税目：生活服务中的其他生活服务；票面显示：*生活服务*植物养护；

9、电梯维护保养服务，编码简称：现代服务，税目：现代服务中的其他现代服务；票面显示：*现代服务*保养费。

10、固定电话、有线电视、宽带、水、电、燃气、暖气等经营者向用户收取的安装费、初装费、开户费、扩容费以及类似收费，是属于建筑服务下的安装服务，编码简称：建筑服务，票面显示*建筑服务*安装费；

11、物业服务企业为业主提供的装修服务属于建筑服务，编码简称：建筑服务，税目：建筑服务；票面显示：*建筑服务*装修费；

12、纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的，编码简称：建筑服务，税目：建筑服务；票面显示：*建筑服务*租赁费。

13、 纳税人销售自产或外购机器设备（含电梯）的同时提供安装服务 ，设备和建筑服务编码分开选，分两行开，其中安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税，编码简称：建筑服务，税目：建筑服务；票面显示：*建筑服务*安装费。

【第9篇】怎么查看税收分类编码

最近天气比较燥热，汤姆猫也比较烦躁。南方每年都有一个梅雨季节，说白了，就是：出着太阳打着雷，牵着小手下着雨，汽车平时不打理，就等这会下雨洗。

前段时间，大家谈论比较多的，关于“国家税务总局2023年第16号公告”，总结下来大致强调了如下两点：

1、开普票也需要税号了；

2、开票内容必须与实际经济业务一致，且必须开列明细了。

这个给原本习惯取得“办公用品”、“劳保用品”、“货物一批”等的朋友，可以和本猫一样烦躁一段时间了。不过，合规总是利大于弊的，这样的规范其实最终受益的还是广大纳税人，风险减少了，对企业后期的长远战略还是非常有推动的。

今天呢，我们就不讲上述老生常谈的话题了，我们来聊聊税收分类编码。

话说，前几天，某一线城市财务主管李某接到一通电话。

主管李某：喂！你好，请问哪位？

电话那头：我这边是xx国税局，系统查询到你们公司有编码错误的发票，你抽空来一趟国税局吧。三楼一科，直接找王科长。

没等李某多做询问，电话那头就传来了嘟嘟嘟的挂断音。

李某回忆：平时开票由公司小王负责，来公司好几年了，做事挺认真的，编码错误？难道是发票号码没选对？

后经李某与小王沟通后发现，由于开票较多，小王平时开票比较注重抬头、项目、税率等，对于具体的税收编码并没有过多去在意，选择近似的就直接开具了。与税局当面沟通后，又证实了李某的想法。经盘点，累计近百张已经开具并提交给客户的发票需要客户邮寄退回，红冲后重新开具。

这工作量，足够折腾好一段时间了。

说了这么久，到底什么是“税收分类编码”呢？

国家税务总局在2023年发布了“关于开展商品和服务税收分类与编码试点工作的通知(税总函〔2016〕56号)”，为加快税收现代化建设，方便纳税人便捷、规范开具增值税发票，有利于税务机关加强增值税征收管理，税务总局编写了《商品和服务税收分类与编码（试行）》（以下简称编码，见附件），并在增值税发票系统升级版中增加了编码相关功能。

下面，我们就来说说这个令人烦恼的税收分类编码吧！税收分类编码已经集成在开票软件中，我们以航天开票软件为例。

1、编码的选择和开具有一定的步骤和要求，编码本身也有一定的规律：“1”开头是货物、“2”开头是劳务、“3”开头是销售服务。输入开票项目的关键字即会出现相应的编码，从中找出符合自己企业销售项目的编码。

2、根据商品编码，选择对应的税率。以一般纳税人为例。

比如商品编码为“1”开头，一般适用税率为17%，如果出现其他税率，则很可能是开错税率发票。

再如商品编码为“3”开头的发票，税率为11%，6%，3%，几乎没有17%，所以如果出现了17%，也很可能也是开错税率。

3、税收分类编码需要及时更新

税收分类编码会自动随开票软件更新而更新，如果未自动更新可以查看开票软件版本是否为最新版本。

如果版本没有问题，税收分类编码却没有更新，需要在电脑联网状态下，点击系统设置-编码管理-商品和服务税收分类编码界面-更新-重新登陆再添加。

4、这么复杂的编码，税局是如何知道企业开具错误了呢？很简单啦，税局有大数据系统作为后台支持啦。这就是防伪税控系统的厉害，外加上下游厂商的开票数据，轻松一对比就能知道异常。

同时，税局会对发票开具情况进行定期抽查，未带编码或编码选择错误的发票，是要重开的。

那么，实施税收分类编码的意义究竟是什么呢？首先，当然是为了统一企业开票商品信息；其次嘛，当然是给税务部门拿来做大数据分析。

说到这里，有一个稍微轻松一点的消息告诉大家，目前苏州国税局对于税收分类编码尚未采取如此严格的审核制度；但是，合规是必然趋势，为避免今后大规模的红冲发票行为的发生，我们务必未雨绸缪，从此刻开始认真关注并重视开票细节，做到早有准备，防范于未然！

【第10篇】什么是税收分类编码

为加快税收现代化建设，方便纳税人便捷、规范开具增值税发票，有利于税务机关加强增值税征收管理，国家税务总局在总结前期部分纳税人使用商品和服务税收分类与编码开具增值税发票经验的基础上，修订了《商品和服务税收分类与编码表》，将于2023年1月1日起推行商品和服务税收分类编码简称。为了方便纳税人掌握使用商品和服务税收分类与编码开具增值税发票规定、规范发票开具，《扒开税雾》根据广西国税12366及云南沾益国税有关文章的内容，并结合刚刚出台的国家税务总局2023年45号公告，对相关规定和要求进行归纳、整理，形成《“商品和服务税收分类编码”选择指南》，供纳税人参考。未尽事项按有关规定执行。

一、商品和服务税收分类编码基本规定

（一）商品和服务税收分类编码是什么？

答：商品和服务税收分类与编码是指在增值税发票管理新系统中，纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票。也能使税务机关统计、筛选、分析、比对数据等，最终目标是加强征收管理。

（二）商品和服务税收分类编码的启用时间及适用范围？

答：2023年2月19日起，税务总局完成《商品和服务税收分类与编码（试行）》编写，并在增值税发票系统升级版中增加了编码相关功能后，在北京市、上海市、江苏省和广东省进行编码推广的试点：新办增值税纳税人使用具有编码功能的新系统；原增值税纳税人分批完成新系统的升级。

自2023年5月1日起，纳入增值税发票管理新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。北京市、上海市、江苏省和广东省已使用编码的纳税人，应于5月1日前完成开票软件升级。5月1日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级。

自2023年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票（包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票）时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。

（三）商品和服务税收分类编码选择的基本规则是什么？

答：在进行“商品和服务税收分类编码'选择时，应先按照关键字进行查找；无法直接查找到的，根据政策进行行业、大类的划分；在进行小类细划分时，无法清楚界定、归类的：货物类可以按照商品的材料或用途选择最近似的编码；劳务或服务类按照交易实质选择最近似编码。

（四）商品和服务税收分类编码开具有哪些要求？

答：商品和服务税收分类编码开具主要有以下要求：

1.票面销售项目名称应能够反映所售货物劳务、服务的客观实质，并包含能够识别门类、位置等的辨识信息，不应仅列俗称、简称、货物或服务的商业名(如“伟哥”、“缉毒特工”等)、统括名称(如“货物”、“工程”等)。

2.选择商品编码应详细认真查找，选择与实际销售货物、服务相匹配的类别项目，或在相应类别下自编编码。选择编码类别时应尽可能选择编码表有列出的相应项目，如没有，则可查找选择编码表中相应类别下的“其他xxx”选项。

3.某种货物，如果找到的两个编码都符合，应选择最适合的那一个。例如某公司销售橡胶材质的儿童游泳圈，搜索编码的时候，按材质“橡胶”可以搜索到其他橡胶制品，按用途“玩具”也可以搜索到其他玩具，可以根据企业的经营范围和主要产品服务做辅助判断，选择最适合的那一个避免税收风险。

4.如果选择的商品税收分类编码对应的税率“（或征收率，下同）”与实际不符，可以选择并确认税率。如小规模纳税人选择餐饮服务，系统带出税率6%，可自行更改为3%。“享受优惠政策”项选择“是”时，要根据实际情况在“税率”项中选择优惠税率。

5.在增值税发票管理新系统中，商品编码是可以根据企业实际经营情况细化的。但是需注意，不能凭空生造编码。细化的编码只限于在《商品与服务税收分类编码表》中规定的编码下进行细化。

6.项目名称要开清。对销售的货物品种比较多的，即使都是属于同一大类，也不可以选一个编码来开，而是要一一选择对应编码。例如从事水果销售的纳税人，水果的品种比较多，有苹果、梨子、葡萄、香蕉等等，开票的时候不可以选择其中一种水果的编码开具。对于超过发票票面项数、难以开全的，可以采用开具发票清单形式。

（五）商品和服务税收分类编码开错对企业有什么影响？

答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条规定，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票的，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条等规定处理。

二、商品和服务税收分类编码基本结构

商品和服务税收分类编码共19位。(例如：1050200000000000000家具及配件)

编码表中有前三层结构图：

第一层：编码的第1位数(主要用于一级分类，如“1”代表货物)

第二层：编码的第2——3位数(主要用于二级分类，如“05”代表木制品、家具类产品)

第三层：编码的第4——5位数(主要用于三级分类，如“02”代表家具及配件)

分清主级编码和二级编码，主级是没有税率的。

第一层：共六大类

1：货物

2：劳务

3：服务

4：无形资产

5：不动产

6：未发生销售行为的不征税项目

第二层：共42类

货物：1000000000000000000

101：农、林、牧、渔业类产品

102：矿产品

103：食品、饮料、烟、酒类产品

104：纺织、服装、皮革类产品

105：木制品、家具类产品

106：纸、印刷品、软件、文教、工艺品类产品

107：石油、化工、医药产品

108：金属及非金属制品

109：机械、设备类产品

110：电力、热力、水、燃气类产品

劳务：2000000000000000000

201：加工劳务

202：修理修配劳务

203：油气田企业为生产原油、天然气提供的生产性劳务

204：矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、分拣、洗选等劳务

销售服务：3000000000000000000

301：交通运输服务

302：邮政服务

303：电信服务

304：现代服务

305：建筑服务

306：金融服务

307：生活服务

无形资产：4000000000000000000

401：技术

402：商标

403：著作权

404：商誉

405：自然资源使用权

406：其他权益性无形资产

不动产：5000000000000000000

501：建筑物

502：构筑物

503：其他不动产

未发生销售行为的不征税项目：6000000000000000000

601：预付卡销售和充值

602：销售自行开发的房地产项目预收款

603：已申报缴纳营业税未开票补开票

604:代收印花税

605:代收车船使用税

606:融资性售后回租承租方出售资产

607:资产重组涉及的不动产

608:资产重组涉及的土地使用权

609:代理进口免税货物货款

610:有奖发票奖金支付

611:不征税自来水

612:建筑服务预收款

(注：604～612系税务总局[2017]45号公告新增加的)

第三层：（因种类多，限于篇幅，此处从略）

三、商品和服务税收分类编码选择窍门

（一）批发、零售纳税人，由于其经营货物种类较多，各项产品形态、性质、成分差异大，开票人员流动性较大等多种因素的影响，造成纳税人选择商品编码错误率居高不下。建议此类纳税人选择商品编码时，按照产品的同质性原则进行选择，即在同一个类别内，产品具有某一相同属性。借助《统计用产品分类目录》依据以下特征属性进行分类选择：

1.产品的物理（或自然）属性；

2.产品的化学属性；

3.产品的生产（经营、业务）属性；

4.产品的材质属性；

5.产品的工艺、技术属性；

6.产品的用途属性（服务功能）；

7.产品的服务属性（服务对象）；

（二）销售应税服务纳税人，根据纳税人销售服务的实质内容，依照纳税人合同协议约定的双方权利义务等具体条款进行判断，进而准确界定纳税人适用的税收政策。对于适用应税服务征税的混合销售行为，统一按应税服务选择商品编码。

1.提供机动车检测服务（属于认证服务）过程中，发生的更换零配件、测试，调试费用等项目，按认证服务选择商品编码；

2.对医院等医疗机构提供医疗服务过程中发生的相关药品费用，按医疗服务选择商品编码（另有规定的除外）；

3.对非学历教育培训机构销售应税服务（培训、演讲、讲座、报告会等）过程中涉及的印刷品（包括各种图文资料），根据纳税人销售额核算情况进行区别：各项销售额未分别核算的情况下，统一按非学历教育选择商品编码；各项销售额分别核算的情况下，对其服务过程中涉及的图书（此项图书仅指《国家税务总局关于印发《增值税部分货物征税范围注释》的通知》（国税发〔1993〕151号）注明的图书，不包括纳税人自行或委托其他单位及个人印刷的纸质资料）适用免征图书批发、零售环节增值税政策（此项优惠政策截止2023年12月31日），除上述图书以外的各项销售额统一适用非学历教育服务的税收政策及商品编码。

（三）药品零售纳税人，由于其行业主管部门对其产品已有分类标准，且与目前税收商品编码存在差异。请关注后续明细规定。

四、商品和服务税收分类编码查找技巧

（一）直接输入开票内容，检索关键字

如果要开具餐费、香蕉的发票，可以直接分别搜索“餐饮”、“香蕉”，就可以找到编码，方便快捷。这是最简单直接的方法，建议在开票时优先选择此方式。

（二）缩短关键字，找准切入点

当我们遇到开票内容特别长的时候，选对关键字是关键。应将开票内容化繁为简，化难为易，不要一次性输入全称，多尝试不同的侧重点。

举个例子：“医用植入钢钉”如果在商品编码表中，输入“钢钉”，最终的落点是归属建筑材料，是错误的。正确的切入点应该是“植入”两字，在此大分类下查找确定。

（三）更换名词、应税服务名称

税收编码的意义之一是为了统一企业开票商品信息。由于世界纷繁，物品丰富。就是同一货物，名称各地都有所不同。但是在编码表中只有一个名称，所以我们可以尝试更换关键字为同义词或近义词。

举个最常见的例子，马铃薯的叫法分好几种，学名叫马铃薯，别名：土豆、洋芋、地蛋等。如果搜索“洋芋”，是没有结果的。更换一个名词：“土豆”，我们就找到了，原来在编码表中，它叫做“马铃薯”！名词解释里面说明，它的别号是土豆。

再如，我们平时喝的酸奶，也是搜不出的，正确的打开方式是“乳制品”。这个技巧您get到了吗？

（四）按用途、按材料

根据用途、材料来确定关键词，搜索出结果后可通过“说明”栏目确认该商品是否包含在此分类中。找准分类后，如果在“说明”栏目中也没有一一对应的编码可选，可以在找到同类商品后选择其他。如三脚架可以根据用途是照相机支撑设备，可以检索照相机来匹配。会计小周在开“音响设备”发票时，发现编码表中没有“音响”二字。小周灵机一动，音响是用来作为音频输出的，可以试试查找“输出设备”，果然就找到了对应编码。

再如：小张销售一批充气水池给爱心婴儿游泳馆，选择商品编码时犯了难，无论输入“充气”、“泳池”、“水池”，还是按用途输入“游泳”，都没有合适的选项，如何是好?其实小张可以按照充气水池的材料属性，锁定“塑料”这个分类，在排除其他选项的情况下，选择了“其他塑料制品”。

（五）分类太细的，可以往上层分类选择(前三层结构图)

小李任职于一家生产建筑用水泥的企业，有各式各样的生产设备，每种设备都有其专属名词，直接输入查找该设备名称，无法找到。小李心想：这些设备都属于生产水泥专用设备，那在表中输入“水泥专用”是否可以呢？于是就查到了“水泥专用设备”的编码。应税服务和劳务也是如此。汽车保养服务和电梯维护服务在编码表中都没有直接的细分，但是他们都属于其他现代服务，输入“其他现代服务”就能马上找到该编码。

（六）巧妙使用备注栏，避免开票风险

应避免在开票内容里面出现不常见的名词或者表述模糊的应税服务。建议在开票内容里填写常见名词以及准确清晰的业务描述。如果有其他说明的可以在备注栏注明。如：娱乐业纳税人开具发票时能否直接开具“接待费”、“招待费”?

娱乐业纳税人开具发票时物品名称栏必须如实填列(按主营业务填列)，如歌厅、舞厅、夜总会、酒吧等需在发票物品名称栏填列歌厅服务、舞厅服务夜总会服务、酒吧服务等，不得直接填写“接待费”、“招待费”等模糊名称。娱乐业纳税人商品编码选择“娱乐服务”。

再如，建筑材料千千万，对于非专业人士可能比较陌生，比如法兰这样的小零件。开票的时候可以在开票内容里面写明“建筑用零件材料”，再在备注栏注明：法兰。

五、编码选择的常见错误

（一）票面销售项目名称属货物、劳务，所选商品码属服务；票面销售项目名称属服务，所选商品码属货物、劳务。如住宿费、咨询费等选择大米等等。

（二）票面销售项目属机械整机、整车，所选商品码属机械零配件、汽车零配件或修理修配劳务，或反之。

（三）票面项目及所选商品码均为货物劳务或均为服务，但门类(1、2级)选择明显错误。如机械汽车的维修费选货物；销售机械选择谷物类、蔬菜类；提供建筑服务选择咨询服务；医疗器械和药品试剂类混淆；技术咨询服务、软件开发维护等选择专利技术转让、非专利技术转让、研发服务；租赁类选择不动产、动产销售大类，或反之等等。

（四）票面项目与所选商品码大类方向选择相匹配，但3、4级子类型选择错误。如维修维护选择安装服务(应选修缮服务)；广告宣传类印刷品选择书报期刊类印刷品；农产品与农副食品、农副食品与食品类别混淆等等；工程、安装、修缮、装饰服务相混淆；贷款服务与金融商品转让混淆，同业往来与客户贷款混淆；餐饮与住宿混淆；住宅与商业用房混淆；研发与信息技术服务混淆。

（五）未正确区分原料、中间产品、成品。如卷纸选择纸浆，纸箱选箱板纸，谷物与大米、谷物制品等混淆。

（六）选择明显不符合本单位实际生产销售和服务能力的商品编码。如水电站或代收电费单位选择核能发电；农用机械器械生产销售单位选择航空器类。

（七）大部分主要商品选择正确，小部分辅材或辅助工具设备未正确选择相应编码。如部分医疗试剂销售单位开具器皿、清洗液随主要商品选择检测试剂。

（鸣谢：归纳整理本指南过程中，得到《一叶税舟》叶全华老师的无私帮助）

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【第11篇】国税税收分类编码

1、 理解税收分类编码

简单的说就是国税总局下发的'商品'分类目录每一个目录都有对应的数字编码。'商品'指应税货务劳务和提供的服务。

纳税人在开具发票时候，每一行'商品'都需要赋码。这个码就是税收分类编码。

编码分了六大类，分别是：货物、劳务、销售服务、无形资产、不动产和未发生销售行为的不征税项目。

编码不可乱选，因为在金三大数据下，开具的商品与编码不一致就会有风限提示。比如最简单我提供的餐饮服务，不可能跳脱的选在无形资产这样的类别下。一般行业就会决定所选编码类别。

2、 开票软件上怎么操作？

进入开票界面，在'货物或应税劳务服务名称'中填写内容（不要从商品编码选择，如果该商品保存过，下拉框会自动带出来的），比如：'nokia手机'点这行右边空白处，会自动带出'商品编码添加'界面。

商品编码添加界面，输入未保存过的商品会自动带出

点击税收分类编码选择

两种方式操作1从左边依层级选择2搜索

技巧：检索中输入关键词搜索这是最方便的。比如上面商品名称是'nokia手机'，如果关键词是'nokia手机'肯定搜不到的，要输入有共性的词语'手机'才可能搜到。

搜索需要通用词汇，有共性的词语

这时候我们看到的编码是109050501（注意汇总项是不可选择的比如上面的1090505）。有些时候我们搜索的关键词没有找到但相近的编码有，我们可以记下编码从左边编码族选择。因为每一个编码族鼠标悬停就会有编码显示

鼠标悬停到任何类别就有编码的提示

这样我们就可以更接近选择编码了。

选好编码双击。再更改税率，点击保存,ok，这个商品保存好了。

根据实际情况选择税率，然后保存

三、更简单的方法

有个更简单的方法，航信旗下51fapiao.cn 网上有智能编码推荐使用!!

https://www.51fapiao.cn/fpcx/smartcode.html

感谢你阅读这篇文章，觉得有用可以点赞、收藏+关注。你的赞是我继续更新下的动力。如果觉得不是很清楚可以讨论，有能力，我会回复。

【第12篇】税收分类编码在线查询

一般纳税人企业开增值税发票只能选“航天金税盘开票系统”或“百望税控盘开票系统”来开增值税发票。

航天信息金税盘开票系统

百旺税控盘开票系统

手工填开发票，需要根据销售合同将商品明细在开票软件中进行手工一条条的录入，如果开具多行清单时，手工录入会变得麻烦，而且在2023年营改增之后，国家税务总局推行了税收分类编码制度，要求所开发票的商品必须指定适合的税收分类编码，这样进一步加剧了财务人员填开发票的难度，很多财务人员都会遇到录入开票信息而加班加点，面对清单明细多而录入的手指酸痛，对于不懂选择商品税收分类编码而感到焦头烂额！

航天信息金税盘开票软件清单填开界面

百旺税控盘开票软件清单填开界面

领导或销售员一句话，而我们财务人员确要忙半天，有时因为清单太多，不小心输错某个内容，又要作废发票重新开具，所以很多财务员都非常害怕听到开票。但是身为财务人员，又无法逃避！怎么办呢？

不要着急，办法总比困难多！！！

真有捷径？？？！！！

是的！有捷径。不过先不要着急，我们一步一步往下看。

首先我们一起先进入开票软件的发票填开界面，研究一下这个界面。

发票填开界面

上面这个界面，对于我们财务人员来说再熟悉不过了，每次开具发票都会进入这个界面，小编也相信很多细心的财务人员肯定也注意到这个界面上面一排按钮，其中有一个按钮叫“导入”（上图箭头指示的方向）？这个按钮有什么用呢？我们点此按钮试一下。

点击“导入”按钮后的界面

点“导入”按钮后，开票软件弹出一个下来菜单，有三个选项：“导入设置”、“手工导入”、“批量自动导入”，这三个按钮又有什么用处？

1、导入设置：用于设置批量自动导入的参数；

2、手工导入：用于手工导入开票文件；

3、批量自动导入：在设定“导入设置”后，点此按钮，就可以批量导入开票文件进行批量开具发票。

今天小编给大家重点讲一下“手工导入”，“批量自动导入”功能我们下次给大家分享。

看到这里，大家应该猜到了，开票软件不光可以手工录入开票，还可以通过导入的方式进行开票！是的，开票软件（航天信息金税盘和百旺税控盘两种开票软件）还可以导入开票，而且这个导入开票的效率要远远高于手工录入的方式。

但是问题又来：什么样的文件才可以导入？这个文件在哪里获取呢？？？

小编查找了一下资料，税务总局对这个文件格式有一定的格式要求的，大家有需要可以到国税总局网站上查一下，只要按照这个格式制作开票文件，就可以将发票数据导入开票软件，小编看过这个文件格式，里面讲解的是关于发票文件的数据格式，对于我们绝大多数的财务人员来说，拿到这个规范也没啥用，因为我们拿到也不知道咋用？把开票信息手工按照这个格式填写？好像这个方法也可以哎。等等，等等！！！如果我们这么手工填写，干嘛不直接在开票软件直接手工填写呢？干嘛要多此一举呢！！！

是的，上面这种操作是毫无意义的。这种文件需要借助一些工具助手来制作，其实航天信息和百旺自家都是有清单助手软件的，但定价比较高，小编没用过，这里就不做介绍了，小编给大家介绍的是小编用过的一款工具，叫《飞鱼开票清单助手》。

小编把这个助手软件给大家简单介绍一下：

1、下载软件

大家可以直接在百度搜索 《飞鱼开票清单助手》，或者从文末点击“了解更多”到飞鱼软件官网下载最新版本。

二、软件解压缩

软件下载后，请务必解压缩后再使用，然后打开软件

三、准备excel格式的销货清单

利用excel高效丰富的录入功能填写完整开票销货清单。

四、导入excel清单

1、点击助手软件上的“导入excel清单”按钮

2、选择excel销货清单文件

3、确认导入信息

4、成功导入

增值税普通发票和增值税专用发票导入界面

增值税电子普通发票导入界面

五、生成开票文件

1、点击软件首页“生成开票文件”按钮

生成开票文件按钮

2、生成开票文件

生成开票文件提示

六、开票软件中操作

1、进入发票填开界面，点击“导入” ->“手工导入”

航天信息开票软件手工导入界面

2、选择刚才转换的开票文件

航天信息开票软件选择开票文件界面

3、文件导入成功

4、点击“清单”按钮，查看清单

5、核对清单、核对金额

航天信息开票清单界面

6、清单和金额无误后即可打印发票。

发票联

销货清单

怎么样，你看这样开票是不是变的非常简单了！excel中也就是简单复制和编辑，然后通过飞鱼开票清单助手软件转换一下，一键导入开票软件，几十行甚至几百行的清单都是极速开具，看到这儿，你是不是感觉开票原来没那么难，只是自己没找到正确的方法。

《飞鱼开票清单助手》这款工具还有智能赋码的功能，可以解决部分企业的商品税收分类非常多，手工填写税收分类编码太麻烦的情况，当然还有其他更多的功能，我这里就不一一赘述了，感兴趣的百度搜索这个名字就找到了。

最后小编说一下，小编介绍的是《飞鱼开票清单助手》这个工具，当然如果是土豪企业，可以直接购买航天信息或百旺的自家的导入助手，具体价格请自行咨询当地的服务，像小编这点工资，肯定是不敢想的！

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【第13篇】税收分类编码v12.0

为了方便纳税人准确选择商品和服务税收分类编码，税务总局编写了商品和服务税收分类编码简称。纳税人通过升级后的增值税发票管理新系统开具增值税发票时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。

因为这个“方便”很多纳税人都很头痛。2023年1月1日起，开具发票均需要选择相匹配的税收分类编码，由于纳税人众多，系统升级需要一个过程，部分纳税人因未进行系统升级导致开具的增值税发票票面上未打印商品和服务税收分类编码简称。未打印商品和服务税收分类编码简称的增值税发票可以正常使用，无需作废重新开具。

但纳税人应当尽快进行系统升级，由于以后肯定会是强制要求发票打印出商品和服务的税收分类编码简称的。对于无法自行升级的纳税人，税务部门和税控服务单位将会提供帮助。

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【第14篇】维修费税收分类编码

具体政策规定

自2023年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票（包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票）时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。

其中增值税发票管理新系统开具地增值税发票具体如下：

具体文件参考《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2023年第45号）

提示：税务机关代开的发票及汇总开具的发票清单不显示编码简称。根据目前的情况，税务机关代开的发票，确实无法显示编码简称。之后会不会升级，有待明确；此外 分类编码只会显示在票面上，如果有清单，清单上不会显示编码简称，针对此种情况，建议可在规格型号空白处多点几下，会带出对应编码。

编码选择指南

在进行“商品和服务税收分类编码'选择时，应先按照关键字进行查找；无法直接查找到的，根据政策进行行业、大类的划分；在进行小类细划分时，无法清楚界定、归类的：货物类可以按照商品的材料或用途选择最近似的编码；劳务或服务类按照交易实质选择最近似编码。

常见问题

商品和服务税收分类编码开错是否对企业造成影响

根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票的，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款处理，由税务机关责令改正，可以处1万元以下罚款，并公开处罚情况。

商品和服务税收分类编码开错后是否需要修改

对经税务机关通过复核后发现纳税人选择的编码不符合规定的，主管税务机关将责令纳税人限期改正。逾期不更正的，视为恶意选择编码。纳税人恶意选择编码属于开具与实际经营业务情况不符的发票，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条第一款处理，没收违法所得，虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

商品税收分类编码对应的税率是否可以修改

如果选择的商品税收分类编码对应的税率与实际不符，可以更改税率。如小规模纳税人选择餐饮服务，系统带出税率6%，可自行更改为3%。“享受优惠政策”项选择“是”时，要根据实际情况在“税率”项中选择优惠税率。

未打印商品和服务税收分类编码简称的增值税发票能否正常使用

可以正常使用。早前，《国家税务总局货物和劳务税司有关负责人就推行商品和服务税收分类编码简称有关问题答问》明确表示：由于纳税人众多，系统升级需要一个过程，部分纳税人因未进行系统升级导致开具的增值税发票票面上未打印商品和服务税收分类编码简称。未打印商品和服务税收分类编码简称的增值税发票可以正常使用，无需重新开具。

并指出，纳税人应当尽快进行系统升级，对于无法自行升级的纳税人，税务部门和税控服务单位将提供帮助。税务部门已经并还将进一步采取措施，为纳税人开具发票提供更多便利。

其他选择商品和服务税收分类编码常见错误

1、票面销售项目名称属于货物、劳务，所选商品码属于服务；票面销售项目名称属于服务，所选商品码属于货物、劳务。如住宿费、咨询费等选择大米等等。

2、票面销售项目属于机械整机、整车，所选商品码属于机械零配件、汽车零配件或修理修配劳务，或反之。

3、票面项目及所选商品码均为货物劳务或均为服务，但门类（1、2级）选择明显错误。如机械汽车的维修费选货物；销售机械选择谷物类、蔬菜类；提供建筑服务选择咨询服务；医疗器械和药品试剂类混淆；技术咨询服务、软件开发维护等选择专利技术转让、非专利技术转让、研发服务；租赁类选择不动产、动产销售大类，或反之等等。

4、票面项目与所选商品码大类方向选择相匹配，但3、4级子类型选择错误。如维修维护选择安装服务（应选修缮服务）；广告宣传类印刷品选择书报期刊类印刷品；农产品与农副食品、农副食品与食品类别混淆等等；工程、安装、修缮、装饰服务相混淆；贷款服务与金融商品转让混淆，同业往来与客户贷款混淆；餐饮与住宿混淆；住宅与商业用房混淆；研发与信息技术服务混淆。

5、未正确区分原料、中间产品、成品。如卷纸选择纸浆，纸箱选箱板纸，谷物与大米、谷物制品等混淆。

6、选择明显不符合本单位实际生产销售和服务能力的商品编码。如水电站或代收电费单位选择核能发电；农用机械器械生产销售单位选择航空器类。

7、大部分主要商品选择正确，小部分辅材或辅助工具设备未正确选择相应编码。如部分医疗试剂销售单位开具器皿、清洗液随主要商品选择检测试剂。

【第15篇】税收分类编码版本号

根据国家税务总局公告2017第45号文件，自2023年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票(包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票)时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。

由于纳税人众多，系统升级需要一个过程，最近很多人都在问“未打印税收分类编码简称的增值税发票能不能使用”，关于这个问题，税务总局发文给予明确答复~~

“

2023年12月，国家税务总局印发了

原文中此处为链接，暂不支持采集

，明确自2023年1月1日起推行商品和服务税收分类编码简称。现就实施中的有关问题回答如下：”

一、为什么推行商品和服务税收分类编码简称？

为了方便纳税人准确选择商品和服务税收分类编码，税务总局编写了商品和服务税收分类编码简称。纳税人通过升级后的增值税发票管理新系统开具增值税发票时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。

二、未打印商品和服务税收分类编码简称的增值税发票能否正常使用？

由于纳税人众多，系统升级需要一个过程，部分纳税人因未进行系统升级导致开具的增值税发票票面上未打印商品和服务税收分类编码简称。未打印商品和服务税收分类编码简称的增值税发票可以正常使用，无需重新开具。

纳税人应当尽快进行系统升级，对于无法自行升级的纳税人，税务部门和税控服务单位将提供帮助。税务部门已经并还将进一步采取措施，为纳税人开具发票提供更多便利。

三、票面显示的税收分类编码与选择的税收分类编码不同

票面显示的税收分类编码为大类，非选择的最末级编码，所以票面显示的税收分类编码与实际选择不同，但是要保证所选择的末级别编码与实际大类相符。

四、最新版开票系统升级截至时间

根据税总便函2018 12号要求，需要服务单位于2023年1月底完成税控开票系统的升级，请您在1月31日务必完成开票系统升级工作。

总局发布版本号：v2.0.17_zs_20171128

内部版本号：v2.1.30.171128

税收分类编码表版本号：18.0

五、开票系统升级后，税收分类编码未升级最新版本怎么办？

请您手动完成税收分类编码表的升级，升级方法如下：

1.点击系统设置——编码管理

2.选择商品和服务税收分类编码——点击更新——确定——重新启动开票系统，最新税收分类编码号：19.0

六、如何查看开票软件版本

1.登陆开票系统

2.点击帮助——关于

七、如何升级最新版开票系统

拨打航天信息全国服务热线：95113

八、选错税收分类编码的发票可以使用么？

不能！根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票的，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款处理，由税务机关责令改正，可以处1万元以下罚款，并公开处罚情况。