2023年注册税务师报名条件（15个范本）

【第1篇】2023年注册税务师报名条件

文章来源：高顿教育

在考税务师之前，你应该听说过这样一句话：“税务师是‘运筹帷幄之中，决胜千里之外’，既高端又高薪！”。实事也的确如此！

如果你正处于职业规划阶段，不要继续怀疑人生，不要为前途迷茫，不管是从大方向还是大趋势来看，考下一本税务师证书都是一个明确的选择！今天高顿教育琉璃学姐就带大家一起来了解一下2023年度中国注册税务师报名条件要求，希望有越来越多的考生能够get到税务师证书的魅力，积极报考！

一、中国注册税务师报名条件要求

（一）基本条件

（二）有下列情形之一的人员，不得报名参加税务师职业资格考试：

1、税务师职业资格证书被取消登记，自取消登记之日起至报名之日止不满5年者；

2、以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。

虽然2023年中国注册税务师报名公告还没出，但是由以上近年度税务师报名条件相关规定来看，中国注册税务师报名条件要求并没有很高，达到学历、专业以及工作经验相关要求就能实现报考了！关于税务师考试报考科目搭配建议，大家可以阅读《2023年税务师备考必看：税务师考试科目搭配建议》、《税务师考试科目组合：采用3+2搭配大法，更容易过！》、《注会税务师科目配置一样吗？注会、税务师如何搭配备考？》等相关文章！

二、中国注册税务师报名基本流程

税务师考试报名一般通过全国税务师职业资格考试网上报名系统进行报名，或者中国注册税务师协会官网进行报名。报名分为注册填写报名信息和缴费两个环节。更多信息可参考《税务师职业资格考试报名公告超详细介绍》一文。

1、首次报名人员，需在登录报名系统后，首先完成实名信息注册，按规定填写个人信息，并按要求上传本人最近1年1寸免冠白底证件照片和国家教育行政部门认可的学历(学位)证书图片。暂未取得学历(学位)证的大学生需提供学生证电子图片。选定报考科目。

2、非首次报名人员，即2023年及以前年度已报考部分科目的人员，使用证件号或用户名、密码登录报名系统，核对个人信息，并重新上传本人最近1年1寸免冠白底证件照片。如信息有变，应做相应修改。选定报考科目。

3、报名人员可选择全科或分科报考，交费前须认真核对个人信息和报考科目。

【特别提示】

税务师考试一般设补报名，未报名或未完成报名流程的，可补报。已完成报名的，可申请调换科目或考试城市。补报名结束后，不再受理考点调整申请！当前税务师考试报名公告尚未发布，准备报考的考生可提前确定报考科目、注册报名信息，待报名开始后，尽早报名！

三、中国注册税务师未来就业方向

1、国企或者大中型企事业单位

对于正规、大型企业来说是很需要税务师的，税务是每一个企业都需要的岗位，好的税务师，可以帮助企业合理避税，规避不必要的税务风险。

2、税务师事务所、会计事务所

事务所的机会比较多，可以接触到各种类型的客户，会碰到各种各样的业务流程，常年累月可以积攒出许多操作实务工作能力。如果干了3-5年之后不想待在事务所了，跳槽到大型企业也会非常受欢迎的。

3、律师事务所

现行我国律师事务所的业务基本上可分为诉讼业务和非诉业务，在我们经济高度快速发展的大背景下，无论是诉讼业务还是非诉业务所涉及的经济方面的工作都非常多，那其中都会和税相关联，所以律师事务所也需要有着专业水准的税务师。

4、咨询公司

现在企事业单位或者个人，都会请一些第三方为自己进行出战略或者筹划，这些咨询公司会根据自身的专业能力，给客户出具更符合对方的专业报告，其中就包括税务咨询、税务代理、税务顾问及各项目中的税收筹划部分等等涉税事务，这些都必须由专业的税务师处理。

以上就是本帖的全部内容，如果你想学习更多税务师相关知识，欢迎大家前往高顿教育官网税务师频道！领取免费学习资料！

【特别说明】

因考试政策、内容不断变化与调整，文中所提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官网公布的内容为准。

【第2篇】电子税务局账号和密码怎样注册

本文目录

公司首次申报个人所得税流程？

开个小加工厂注册公司要交税吗？

如何注册电子税务局？

公司首次申报个人所得税流程？

如何注册电子税务局，个人所得税申报流程

(一)个人直接到税务机关申报

纳税人直接到主管税务机关申报，按以下三种不同情况区分申报流程：

1、申报无征税、补税、退税、抵税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内已足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人只需要办理申报事宜，不需要另行办理征税、补税、退税、抵税等事宜。

第一步 纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》或是从重庆市地方税务局网站下载。

第二步 纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步 纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步 纳税人留存一份申报表备查。

2、申报征税、补税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内没有足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人还需要办理征税、补税事宜。

第一步 纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》或是从重庆市地方税务局网站下载。

第二步 纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步 纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步 纳税人执税务机关开具的税收缴款书缴纳税款。

第五步 纳税人留存一份申报表备查。

3、申报退税、抵税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内多缴个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人可选择申请当期退税或是申请多缴税金留作下期缴纳个人所得税时抵减。

第一步 纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》或是从重庆市地方税务局网站下载。

第二步 纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

开个小加工厂注册公司要交税吗？

开小加工厂，需要办理营业执照，也需要缴纳增值税等相应税费。

如果小加工厂是个体户或者小规模纳税人，月销售额不超过3万元，按季纳税的季销售额不超过9万元，免征增值税（及附加税费）。超过标准按照全部销售额和3%征收率计算缴纳增值税。这里的销售额，包括开具发票的销售额，也包括没有开具发票的销售额。

如何注册电子税务局？

要注册国税电子税务局，首先在国税大厅开通（开通时工作人员会给你用户名和密码）。 开通以后在国税网站下载电子税务局，直接输入用户名和密码登录即可。

1、电子税务：是指利用电子信息技术、特别是互联网技术构建可以完成传统税务局各项管理与服务职能，并为纳税人提供更加方便、快捷、安全服务的电子化的税务机构。电子税务是电子政务的一部分。

2、电子报税：包括电子申报和电子纳税两个部分。电子申报指纳税人利用电脑、电话机等相应的报税工具，通过因特网、电话网、分组交换网和ddn网等通信网络直接将申报资料传送至税务机关，以完成纳税申报的全过程。

【第3篇】深圳公司注册后税务怎么办理税务登记流程

公司注册后如果企业想要正常经营交易，后续还需要办理如税务登记、银行开户这两样最重要的工商业务。否则工商局无法监控公司账户流水，被发现的话就会判定你经营异常哦。但这都不是今天要讲的重点，小编今天要讲的是公司注册后税务怎么办理，税务登记流程的相关内容，下面让我们一起来看看吧。

深圳税务登记流程

1、准备税务登记相关资料

- 营业执照（复印件或原件），这个不用说了，办什么工商业务都要它。

- 法人身份证（复印件或原件）

- 公司注册地址和实际生产、经营地址的红本、租赁合同复印件

注：以上如果是复印件都需要加盖公司公章。

2、去最近的税务所排队拿号、向工作人员要税务登记表，一般是两份，一份交国税一份自己留存。如果是特定行业服务业、建筑业、饮食业等缴纳营业税的业户，需要三份，还有一份是地税的。

3、填写完毕后就可以等叫号提交给税务局人员了，如无意外一般当天就可以办理好了。

知识小提点

税务登记证是不可以网上办理的，也不能异地办理，只能在公司注册地的税务局办理。

好的、以上是深圳公司注册后税务怎么办理，税务登记流程的相关内容。希望能帮到你们，如果需要代理记账、工商业务代办可以联系我们哦。

【第4篇】刚注册的分公司需要税务登记吗分公司税务登记什么时候办理

分公司需要税务登记，公司注册之后需要向生产经营所在地税务机关办理税务登记。税务登记需以下资料:

1.营业执照或其他核准执业证件原件及复印件;

2.法定代表人(负责人)和办税人员居民身份证(护照或其他证明身份合法证件)复印件;

3.组织机构代码证原件及复印件;

4.生产经营场所证明复印件(房屋产权证和租赁协议书);

5.总机构营业执照和税务登记证(国税)复印件;

6.《税务登记表》一式二份.

分公司税务登记什么时候办理

办理分公司税务是需要在企业自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向当地税务机关申报办理税务登记。发票认购：依法办理税务登记的外商企业投资，在领取税务登记证件后向主管税务机关申请领购发票。纳税申报：增值税、消费税、营业税纳税人，除金融企业以一季度为一期外，其他原则上以一个月为一期，纳税人应于期满后十日内申报。

【第5篇】深圳注册公司税务登记

随着疫情慢慢退散，我国各地逐渐恢复正常的生产经营，这对于很多投资者而言是一个很好的投资机会，近期都会有比较多的纳税人咨询：“关于新办纳税人的税务方面”等问题，那今天小编就和深圳的友仔们一起来看看吧。

问题一

新办企业在市场监督管理局已设立登记，如何登录电子税务局？

答：在市场监督局设立登记的新办企业，将在电子税务局自动开通账户。具体操作如下：

1、法定代表人或财务负责人绑定企业：应通过微信税务局完成实名认证（关注深圳税务服务号，选择“我要办”-“微信税务局”），以自然人登录方式登录电子税务局，在“用户管理”-“管理员列表”绑定企业。

2、获取初始密码：新办企业的法定代表人或财务负责人绑定企业成功后，通过企业登录界面的“忘记密码”功能获取初始登录密码。

3、点击企业登录—输入统一社会信用代码或纳税人识别号、企业密码、图片验证码—登录—选择您的办税人员身份、获取手机验证码——进入电子税务局并办理业务。

问题二

登录深圳市电子税务局网页，提示“法人未注册或企业信息不存在”，该如何处理？

答：您单位的法定代表人须办理实名认证且完成企业关系绑定。

1、关注微信公众号“深圳税务服务号”，点击“我要办”模块的“实名办税”业务完成；

2、法定代表人以实名方式登录深圳市电子税务局网页，在“用户管理”-“管理员列表”绑定企业。然后，重新登录电子税务局网页办理相关业务。

问题三

企业想要自行开具增值税发票，应如何办理发票票种核定？

答：我市纳税人主要可以通过电子税务局或主管机关办税服务厅办理“发票票种核定”事宜。

方式一、电子税务局办理

一、办理前置条件:

（一）纳税人状态为正常户；

（二）纳税人不是风险纳税人；

（三）至少需要存在一条有效的银行账户信息；

（四）有正在办理中的发票票种核定申请，不允许重复申请；

（五）纳税人存在有效的已生效的增值税税种；

二、办理路径:

【路径一】：新办纳税人套餐办理。功能入口：【登录电子税务局】-【您符合新办纳税人套餐业务办理资格】-【现在去办理】。（该功能仅为新办纳税人提供）

【路径二】：登录电子税务局点击【办税桌面】-【我要办税】-【发票使用】-【发票票种核定申请】或直接在搜索栏搜“发票票种核定申请”。

方式二、办税服务厅办理

除网上申请方式外，您亦可携带办税指南规定资料前往主管税务机关办理。

办理资料请点击国家税务总局深圳市税务局官方网站首页-【纳税服务】-【服务指引】-【发票办理】-【领用发票】-【发票票种核定】栏目查看了解。

温馨提醒：“发票票种核定”属于列入我局实名办税范围内的业务，办税人员应按规定完成实名认证后再进行申请。

问题四

新办企业如何获取自然人电子税务局（扣缴端）的申报密码？

答：新办企业可由扣缴单位法定代表人或财务负责人实名登录本人的自然人电子税务局web端（网页版）或个人所得税app后，通过【个人中心】-【企业办税权限】模块选择单个企业来获取申报密码。

问题五

请问现在新办企业办理增值税电子专用发票票种核定的时候，如何确定电子专票和纸质专票的领用数量？

答：新办企业办理增值税电子专用发票票种核定的时候，按照《国家税务总局关于新办纳税人首次申领增值税发票有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第29号），增值税专用发票最高开票限额不超过10万元，每月最高领用数量不超过25份。我局作为增值税电子专用发票同步试点单位，通过“一窗通”申请增值税专用发票，我局将自动配发25份万位增值税电子专用发票，通过其他渠道首次申请增值税专用发票的，可以申请15份及以上电子发票。

问题六

新办企业无员工，没有实际支付所得，也没有办理扣缴个税登记，还要申报工资薪金所得吗？

答：新办企业没有员工，没有实际支付所得，可暂不做扣缴工资、薪金个人所得税税种认定。自2023年工资、薪金所得采用累计预扣法，一旦启用税种开始申报则需要连续，没有支付工资、薪金所得的月份也需要进行申报。

【第6篇】注册公司没去税务登记

在赣州注册好了公司，我们可以不做税务登记吗？

答案一定是不可以的。在现实中好多老板注册营业执照之后就直接营业，不去办理税务登记。这样是好危险的。原因如下：

1.公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要有自己的账本，并开始履行按时'纳税申报'义务;

2.所设账本不是你自己记得流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证。需要专业的会计人员来做，所以不少中小企业请不起会计的情况下，选择代理记账公司

3.报税和缴税是两码事，报了税不一定要缴税款，报税是把你的财务数据上报给税务局如果你还没有经营，可以零日报，零日报是不产生税款的，但是如果你没有报税，那就要产生罚款了，如果企业在经营状态下，税款缴纳多少除了与收入相关，也取决干申报的财务数据

其实聪明的老板只是把企业经营状况上报税局，具体需不需要交税、交多少税还是要看企业经营状况。

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【第7篇】注册资本过高税务风险

红筹（vie）架构相关的境内税务风险

1、转让定价风险

《企业所得税法》第四十一条规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。国家税务总局公告2023年第6号第三十七条规定，企业向未执行功能、承担风险，无实质性经营活动的境外关联方支付费用，不符合独立交易原则的，税务机关可以按照已税前扣除的金额全额实施特别纳税调整。跨境关联交易是税务机关转让定价调查关注的重点。红筹（vie）架构中，境内实体向境外公司支付特许权使用费、商标费、服务费、利息等，若交易价格不符合独立交易原则，存在被税务机关纳税调整的可能性。

2、境外企业被认定为居民企业的风险

通常情况下，中国税务机关参照《关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知》（国税发【2009】82号）和《境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）》（国家税务总局2023年第45号公告）规定的实际管理机构标准及相应程序对境外企业的居民企业身份进行认定，即境外企业同时符合以下条件的，判定其为实际管理机构在中国境内的居民企业：■企业负责实施日常生产经营管理运作的高层管理人员及其高层管理部门履行职责的场所主要位于中国境内；■企业的财务决策（如借款、放款、融资、财务风险管理等）和人事决策（如任命、解聘和薪酬等）由位于中国境内的机构或人员决定，或需要得到位于中国境内的机构或人员批准；)■企业的主要财产、会计账簿、公司印章、董事会和股东会议纪要档案等位于或存放于中国境内；■企业1/2（含1/2）以上有投票权的董事或高层管理人员经常居住于中国境内。如果境外企业被认定为“中国居民企业”，则该企业将被纳入中国企业所得税的征管体系。

3、cfc条款的税收风险

《企业所得税法》第四十五条规定，由居民企业或者由居民企业和中国居民控制的设立在实际税负明显低于规定税率水平的国家（地区）的企业，并非由于合理的经营需要而对利润不作分配或者减少分配的，上述利润中应归属于该居民企业的部分，应当计入该居民企业的当期收入。《企业所得税法实施条例》进一步明确：1)控制：是指单一持有10％或共同持有50％以上股份；2)实际税负明显低于规定税率水平：低于《企业所得税法》第四条第一款规定税率的50％（即低于12.5％）。cfc立法是中国正在实施的一般反避税规则之一，对符合上述条件的受控外国企业，税务机关有权计算受控外国企业的视同股息分配额，调整中国居民企业的企业所得税当期应纳税所得额。4、非居民间接转让境内财产的税收风险《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2023年第7号）第一条规定，非居民企业通过实施不具有合理商业目的的安排，间接转让中国居民企业股权等财产，规避企业所得税纳税义务的，应按照企业所得税法第四十七条的规定，重新定性该间接转让交易，确认为直接转让中国居民企业股权等财产。《财政部 税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第3号）第一条第七款规定，来源于中国境外的所得包括转让中国境外的不动产、转让对中国境外企业以及其他组织投资形成的股票、股权以及其他权益性资产（以下称权益性资产）或者在中国境外转让其他财产取得的所得。但转让对中国境外企业以及其他组织投资形成的权益性资产，该权益性资产被转让前三年（连续36个公历月份）内的任一时间，被投资企业或其他组织的资产公允价值50%以上直接或间接来自位于中国境内的不动产的，取得的所得为来源于中国境内的所得。红筹架构搭建之后，由于某些原因，可能涉及境外主体间接转让中国境内企业股权，如果该转让不具有合理的商业理由，或者属于财税2023年第3号公告第一条第七款规定的情形，则可能被视同直接转让中国境内企业股权或取得来源于中国境内的所得，应按照企业所得税法的相关规定缴纳企业所得税。

5、滥用税收协定待遇

红筹（vie）架构下，香港公司收到境内公司分配的股息时，需要缴纳预提所得税，并由境内公司代扣代缴。一般情况下，预提所得税税率为10%；满足条件情况下，可以享受协定优惠税率5%。享受上述内地和香港税收协定优惠税率的条件包括：1) 拥有香港税收居民身份证明；2) 满足受益所有人身份的条件；3) 持有股份比例超过25%。中国税局对是否满足受益所有人身份，较为关注：■是否有实质经营活动（非空壳公司）；■无义务在收到所得的12个月内将股息所得的50%以上支付给第三国（地区）居民；■其他不利因素。实操中，部分企业享受了上述协定优惠税率，但其本身可能不符合条件，比如香港公司未取得香港税收居民身份证明等。6、资本弱化税务风险《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税[2008]121号）第一条规定，在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。企业实际支付给关联方的利息支出，除符合本通知第二条规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：(一) 金融企业，为5：1；(二) 其他企业，为2：1。在红筹（vie）架构的相关安排中，境外主体可能向境内企业提供借款，境内企业向境外主体支付利息，但超出上述债资比的借款利息存在无法在企业所得税税前扣除的风险。

7、境外企业的常设机构风险

常设机构为企业进行全部或部分营业的固定营业场所，包括：1)一般常设机构：管理场所、分支机构、办事处、工厂、作业场所等；2)工程型常设机构；3)劳务型常设机构：企业通过雇员或雇佣的其他人员在缔约国一方提供的劳务活动，在任何十二个月中连续或累计超过183天；4)代理型常设机构。若境外企业的相关业务安排在境内构成常设机构，则需要：■就来源于中国境内的所得按25%的税率缴纳企业所得税；■境外企业员工需要就来源于中国境内的所得缴纳个人所得税。

【第8篇】税务大厅注册码

税收优惠政策《二十税》为您解答。

个人如果自己名下没有企业，用个人的名义跟公司合作，提供一些居间服务，技术服务，咨询服务等，但是在获取报酬之后，通常需要开具发票给公司，因为公司也需要相应的发票来做成本抵扣，不然就会出现利润虚高的问题，导致企业税负压力大，个人如果到税务大厅申请代开发票，是需要按照个人劳务报酬所得进行缴纳个税的，但是劳务报酬所得税率为20%-40%，税负压力比较大，那么个人有什么方法可以降低税负压力吗？

个人是可以享受一些地方出台的税收优惠政策的，在优惠园区进行代开，综合税率不超过3%，现在重庆，湖南，河南等一些地方都是可以代开的，享受地方优惠政策对个人来说优惠力度是很大的。

如果个人长期跟公司进行合作，每次有几万，十几万的报酬，觉得每次用自然人代开比较麻烦，也是可以在地方优惠园区注册一家个体工商户，享受核定征收的，一年开票额为500万，核定税率为0.75%，增值税普通发票还可以享受免征政策，也不需要缴纳附加税，只需要缴纳个人经营所得税。开100万的发票只需要缴纳0.75万的税费，个体工商户是自然人市场组成的，经营比较灵活，自主决定权也比较大。而且注册也比较方便。

个人根据自身的需求，选择享受相应的税收优惠政策，来降低自身的税负压力，实现自身经济利润最大化。

了解更多税收优惠政策请关注公众号《二十税》。

【第9篇】公司注册后需要注意哪些税务问题？

公司从申请到成功注册往往要经过很多流程，待拿到营业执照后不是立即就可以开展业务。其实经营公司不能将全部重心都放在业务上，还需要有专门的人员去处理财务税务的工作，以免没有按规操作被处罚。

公司注册后不一定要交税，但在税务上的问题不能马虎。

一、怕交税不想登记税务

设立登记公司的最后一个关节就是进行税务报到。在有些伙伴想法中，觉得自己公司很小，以为办了税务登记就一定要交税，所以为了不支出这项费用，就拒绝主动去纳税申报，不想走这个流程，这是错误的。根据规定，无论公司的大或小，只要你申请并拿到了营业资格之后，就必须要向税务部门办理税务的登记，除此之外还要在规定期限内去设置账簿并记录公司经济活动，否则会罚款处罚。

二、长时间未做账报税

公司注册后是必须要报税的。企业因各种情况不能快速开始实质性经营的，久了之后可能忽略了账目的设置以及管理，没有做账、也不做税务申报，这样容易引起工商税务异常。

上面也说到公司必须要按时去记账和纳税，账簿设置和税务的申报是必要的，若是短期内没有开展活动，可以进行零报税，不过这样不可以超过半年，不然这么长时间没有营业，会让税务部门怀疑是否有能力继续开业，无正当理由的，随时都有被吊销执照的可能。三、忘记报送工商年报

企业通常需要在每年的上半年进行信息的公示，一般需要由市场主体主动在公示系统中提交企业的年报信息。公司注册年限已经满一年的，就要按规去申报，不然是会导致经营异常的。四、当地开展业务活动

公司注册需要注册地址，企业注册后一般都是在所属区内进行运营，若是想要扩大经营范围，或者异企业登记税务后才有资格去进行发票的购领，大家要记得现在税务的监管是很严格的，所以公司想要开具发票，要求必须与对方公司有经济上的来往，并且有业务合同

【第10篇】公司注册税务登记流程

随着大众创业，万众创业，公司载体越来越多，珠海金湾区创业公司注册流程如下：

1、确认好合伙人或者股东；

2、确认法人、监事、财务负责人等高管人员；

3、准备注册和办公地址；

4、起个大气的名称、合适的注册资本、匹配的经营范围；5、工商设立、刻章；

6、税务登记：领税盘和发票；

7、银行开设账户；

8、公司进入正常运营。

【第11篇】公司注册税务代理记账

很多人经常问我，到底注册公司/个体户要不要记账报税？记账报税到底是什么意思？今天，统一整理清楚~转给需要创业的你！

按照相关法律规定，从公司/个体户成立15个工作日起，必须每月向税局申报公司/个体户经营情况；所有的公司/个体户不管是否盈利、有没有业务发生，哪怕没有收入也要做零申报，并且根据公司/个体户税务及运营情况建立自己的记账凭证。

一、代理税务记账的具体步骤？

1.接受委托签订财务外包代理记账合同，确定服务项目和费用。

2.取票(时间：每月20-30日)(1)届时客户会将当月的会计账单送到公司，或由公司安排现场会计到客户指定的地点领取当月的会计账单，并对账单进行初步整理。

(2)对于从未做过财务会计工作的新成立客户，我们会帮助他们：开立会计账户，建立会计制度；根据客户提供的合法原始凭证(即购销发票、收款单据、提货单、付款汇款和进口收据等财务收支单据、相关经济合同等)编制会计分录。)；会计和结帐；准备会计报表。

3.会计(时间：每月25日-30日)

(1)记账会计进一步整理客户账单，及时与客户沟通账单中存在的问题，进行会计核算、账务处理和税款计算。

(2)审计会计师对记账核算的结果进行审计，包括票据的完整性和合法性、账务处理的正确性、计税的合法性、往来账目的核对等，准确评估客户会计问题的隐患。所有账目核对无误后填写纳税申报表和纳税申报表，与客户沟通纳税情况。为客户记账，并办理税务登记、减免税手续、一般纳税人申请手续、发票审批手续等。

成都代理记账诚笃企服公司

4.报税(时间：每月1-10日)

(1)现场会计师将审计会计师填写的税款缴款书提交客户银行，进行税款转账。

(2)现场会计师将向国内的国家和地方税务局报告。

(3)专人负责网上纳税申报和个人所得税重点纳税人申报。

二、新公司代理记账相关问题

1、营业执照签发之日起30日内要办理税务登记，当月建账。企业必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账；

2、营业执照批下来后，首月建完账后，次月开始进行纳税申报。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账，然后根据账本向税务局做税务的申报；

3、公司/个体户成立之后，不管你有没有开始经营，你都需要开始履行“纳税申报”义务。

4、所设账本不是你自己记的流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证。需要专业的会计人员来做，所以不少中小企业在不请会计的情况下，选择代理记账公司，即使零申报也需要专业代理公司进行申报；

5、记账和报税是两件事，但相互关联。公司/个体户要根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”。而报税和缴税也是两码事，报了税不一定要缴税款。

6、即使是没有经营也没有开票的公司/个体户，也得报税，这时可以选择“零申报”。但是长期零申报会被纳入“风险监控”。而且6个月不经营，工商局那边也会吊销你的营业执照。

7、不是只有“零申报”才不用缴税，季销售额在45万元以内的，都暂免缴增值税，但前提是你要记账，你得去申报。

8、一个公司涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、企业所得税、印花税等。特别是企业所得税，每年5月底有一次“汇算清缴”，这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程，也是税务局稽查的重点。

9、经过了营改增、金税三期、开票系统升级，税务机关对发票的检查力度空前的大，所以老板们千万不要“买发票”，更不要虚开、虚抵发票。

10、即使你不想买税控设备，不会用开票系统，也能给客户提供发票，小规模纳税人可以申请国税局代开发票。

11、当然也可以购买税控设备，请代账公司帮忙做“开票”这个操作。根据发展需要，也可以申请一般纳税人，进一步开拓业务，通过进项税额抵扣来少缴税款。

12、只有一般纳税人才能开13%的增值税专用发票，享受进项税额抵扣，而小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。另外，刚成立的公司就能申请成为一般纳税人，所以如果有需要，要尽早申请。

三、不记账报税对法人股东及企业危害不记账报税对法人股东的危害：

1、不能贷款买房；

2、不能办移民；

3、不能领养老保险；

不记账报税对企业的危害：

1、公司每年会被税务局罚款2000至1万元；

2、企业欠税，法人会被禁止出境，无法购买飞机和火车票；

3、企业长期不报税，税务局将上门查账；

4、长期不报税，发票机被锁；

5、进入工商经营异常明了，所有对外申办业务全部限制，如：银行开户 、进驻商城等。

以上就是代理记账相关问题，详细了解公司注册、记账报税、地址挂靠；

【第12篇】税务注册流程

不会报税的会计连跳槽都没有底气，15种纳税申报流程，果断收藏！

下文是汇总了财务会计常用的15种申报流程，具体包含社保缴费流程、增值税季度申报，个人所得税工资申报流程，个人所得税生产经营申报流程，增值税发票的操作等等，一共是常见的15种申报详细流程，还不会报税的新手会计，收藏备用吧。

会计人员常用的15种申报流程

增值税季度申报流程

个人所得税工资薪金申报流程

个体工商户办理税务登记流程

会计人员变更办税员的基本流程

会计人员办理更改发票数量流程

会计人员办理代开增值税专用发票流程

会计人员办理完税证明开具流程

增加购票员的流程增加票种流程

……税务工作的处理，是不容出现失误的，小小的失误可能就直接给企业带来重大损失了！对这15中申报流程还不清楚的，收藏备用吧。

【第13篇】注册税务师事务所业务

四大会计事务所是普华永道、德勤、毕马威、安永。在中国区级别一般分为五层，第一级是普通员工，下属又分为两级；第二级是资深员工，也分为三级；第三级是经理，第四级是高级经理，第五级为合伙人。

这四大会计师事务所是全球四大专业服务公司，主要提供审计、税务、咨询、担保、精算、企业财务及法律等方面的服务，在中国都设有不少办事处，也曾是非常多的应届毕业生们的理想工作去处。

1，普华永道（pwc）

普华永道会计师事务所，是在1998年的时候，由普华和永道两家事务所合并而来。普华永道的地址在英国伦敦，他在全世界152个国家的分所以及办事处，共设立860多家，全球有超过十五成的员工。在国内，普华永道也在多个城市设立办事处，比如北京、上海、重庆、深圳等地，员工超过四千名

2，德勤（dtt）

德勤是四大中中国区成长最快的一家，德勤的客户有超过78%是世界500强企业，在发展日本客户方面最有优势。德勤本土化程度比较高，四大中使用英语程度最低的一家，除非必要情况下与老外沟通，否则邮件也是中文的，任何官方资料及培训材料大多也是中英双语

3，毕马威（kpmg）

毕马威（kpmg）成立于1897年，总部位于荷兰的阿姆斯特丹。这家会计师事务所经历了比较多的合并等变革，虽然公司最早的前身起源比较早，但真正开始开展国际业务，则是在1979年。

不过在随后的1983年，毕马威（kpmg）就在中国大陆设立的首家办事处，开始开展业务。在中国，也有20多个城市有毕马威（kpmg）设立的办事处。

4，安永会计师事务所

该公司成立于1849年，位于英国的哈定和普林。目前的公司是由安永和阿瑟杨格在1989年合并而成的。它直到2023年才更名为安永。在安永这个名字被正式采用之前，“ey”这个缩写已经是该公司的非正式名称了。2023年，《财富》杂志在100家最佳公司中排名第29位。2023年，安永是美国第11大私营企业。这是一家跨国专业服务公司，总部设在英国伦敦。它是世界上最大的专业服务公司之一，也是四大会计师事务所之一。它是不同国家的独立法律实体。安永在全球150个国家的700多个办事处拥有231，000名员工。它为企业提供担保(包括财务审计)、税务和咨询服务

【第14篇】注册税务考试时间

文章来源：高顿教育

此前人社部已经公布了2023年度注会税务师考试时间安排：2023年税务师考试时间将在2023年11月19-20日两天举行；而注册会计师专业阶段考试安排在2023年8月26日—28日；综合阶段考试安排在2023年8月27日。

2023年度注会税务师考试依旧是注会考六门科目（综合阶段还要考两门），税务师考五门科目，那这两个考试，各科目考试时间具体是怎么安排的呢？今天高顿教育琉璃学姐给大家做出了考试时间表，希望大家在后期备考阶段提前适应考试时间设定，调整为最好的应试状态！

一、2023年注会考试时间表

（一）专业阶段考试：

2023年8月26日(星期五)

08:30-11:30会计(第一场)

13:00-15:00税法(第一场)

17:00-19:00经济法(第一场)

2023年8月27日（星期六）

08:30-11:00审计

08:30-11:00财务成本管理（第一场）

13:00-15:30财务成本管理（第二场）

17:00-19:00公司战略与风险管理

2023年8月28日（星期日）

08:30-11:30会计（第二场）

13:00-15:00税法（第二场）

17:00-19:00经济法（第二场）

（二）综合阶段考试：

2023年8月27日（星期六）

8:30-12:00职业能力综合测试（试卷一）

14:00-17:30职业能力综合测试（试卷二）

二、2023年税务师考试时间表

（一）2023年11月19日考三门：

9：00—11：30考税法（i）

13：00—15：30考税法（ii）

16：30—19：00考涉税服务相关法律

（二）2023年11月20日考两门：

9：00—11：30考财务与会计

14：00—16：30考涉税服务实务

【特别提示】

从考试的角度来看，税务师考试更加注重“税”，考试中也需要考生掌握一定的会计知识，去解决与“税”有关的问题。而注会则更为注重会计类的知识。

大家可以根据自己的发展需求去进行选择，不过最近几年更多的考生选择同时备考税务师与注册会计师考试，关于注会税务师考试高顿教育有提供相对应的课程培训服务，有需要的可以前往高顿教育课程页面，作进一步了解！

以上就是本文的全部内容，如果你想学习更多税务师相关知识，欢迎大家前往高顿教育官网税务师频道！另外，想要报考税务师考试，还可通过下方链接，领取免费学习资料！

资料领取地址：https://d.gaodun.com/f/40ef7i?x_field_1=seo_lll

【特别说明】

因考试政策、内容不断变化与调整，文中所提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官网公布的内容为准。

【第15篇】新注册的公司登记为一般纳税人还是小规模纳税人好税务登记

新注册的公司登记为一般纳税人好，还是小规模纳税人好?现将该话题与大家探讨。由于水平有限，若有不当之处，还请海涵，并敬请指正。

近日，有同学咨询：联兴科技公司2023年4月拟在深圳市新办一个全资子公司——深圳联兴科技公司公司，注册资本和实收资本均为￥200,000.00万元。是登记为一般纳税人好呢?还是登记为小规模纳税人好?

一般地，从联兴科技公司的投资规模来看，正常生产经营后，一方面年应征增值税销售额将很快达500万元以上，另一方面租赁办公场所等开支大，取得增值税专用发票，可按规定抵扣进项，登记为增值税一般纳税人好。

但每日一税认为，新办企业先登记为小规模纳税人，再根据实际情况的需要确定是否登记为一般纳税人。否则，肯定多缴税。

下面我们继续以深圳科技公司的设立讨论。

大家都知道，新注册的公司深圳联兴科技公司实收资本均为￥200,000.00万元，要缴印花税。

1.一般纳税人缴纳印花税

如果登记为一般纳税人，应缴印花税25万元。

应缴印花税税额=200,000.00*0.05%*50%=25.00(万元)。

法规依据：《财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》(财税〔2018〕50号)

自2023年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。

2.小规模纳税人缴纳印花税

如果深圳联兴科技公司登记为小规模纳税人，应缴印花税12.50万元。

法规依据：《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第10号)

一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

二、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本公告第一条规定的优惠政策。

四、本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

应缴印花税税额=200,000.00*0.05%*50%*50%=12.50(万元)。

两相比较，深圳联兴科技公司可少缴印花税12.50万元。

可能有老师又要问：登记为增值税一般纳税人的新办企业——深圳联兴科技公司，不能享受减半征收印花税优惠政策吗?

不能。2023年4月新设立的企业——深圳联兴科技公司，实收资本200,000.00万元，资产总额已经超过5000万元，不能享受小微企业“六税两费”减免政策。

法规依据：《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第10号)

登记为增值税一般纳税人的新设立的企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等两个条件的，可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受第一条规定的优惠政策。

就本案而言，每日一税认为，深圳联兴科技公司先登记为增值税小规模纳税人，实收资本200,000.00万元到位，申报缴纳印花税后，再登记为一般纳税人，再取得租赁房屋、购置设备等增值税专用发票，效果最佳。

一句话总结：新注册的公司登记为小规模纳税人，再根据实际情况的需要确定是否登记为一般纳税人。否则，肯定多缴税。