网上报税流程演示视频（15个范本）

【第1篇】网上报税流程演示视频

速看！最新小规模纳税人增值税申报实操（网上申报演示），给力

小规模纳税人是怎么做网上申报的？主表和其他附表怎么填写？这些问题会是很多财务人员比较关注的。今天我们以小规模货运代理公司为案例，来给大家分享网上报税的整个流程。

（文末可以获取网上演示报税机会哟！）

小规模纳税人网上纳税申报实操（网报流程演示）

小规模货运代理公司纳税申报演示

一、财务报表的申报

按照下图的箭头指示分别进行填写。

（一）资产负债表的填写

（二）利润表的填写

二、增值税的网上申报流程

在此需要注意的是，小规模纳税人需要现行填写增值税纳税申报表的主表

（一）增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）

（二）增值税减免税申报表

（三）增值税纳税申报表附列资料（小规模纳税人）

……

三、企业所得税纳税申报网上操作演示

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）

免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表（附表一）

固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表（附表二）

减免所得税优惠明细表（附表三）

四、附加税填写申报

五、印花税申报六、税款缴纳流程

……

篇幅限制，各个申报环节不详细展示了，希望这些内容可以对各位报税有帮助。

【第2篇】济南网上报税

工商年报

工商部门组织企业将年度报告对外公示，以供社会公众和合作伙伴对公司情况的了解；企业也通过工商年报可以了解企业的实力和经营情况，了解企业的股东出资及资产状况。公司、合伙企业、个人独资企业、个体工商户、非公司企业经营单位、农民专业合作社，以及企业分支机构都是需要报年报的，一般年报都是第二年的1月1号到6月30号公示。

济南记账报税公司

公司的工商年报，需要在国家企业信用信息公示网，进行公示。公示的内容不仅包括公司地址电话经营范围，还有股东信息，资产负债等。

公司报工商年报，需要在国家企业信用信息系统公示系统，选择公司所在省份，就济南来说，可以选择电子营业执照登陆，工商联络员登录；电子营业执照授权人扫码登录就可以了。一般而言，公司可以选择联络人登录，输上公司税号，和联络人的身份证号验证码，如果公司的联络员已经离职，或者不是法人，就需要进项工商联络员变更。

济南记账报税公司

变更完成之后再登录系统，选择需要填报的年份，如，现在是2023年，则需要在2023年6月30号之前填报2023年的工商年报，进行填写需要公示的信息，如果在6.30之前公司信息有变化，可以再进公示系统进行变更，在公示就可以了。

济南记账报税公司

个体工商户也是需要进行工商年报的，不同的是，公司进行年报需要联络员，而个体来说，就只需要税号和密码就可以了。忘记密码的话填上公司税号和法人身份证号重置密码就可以了。

济南记账报税公司

工商年报如果在6.30前没有报上一年年报，有未按时年报的企业将被列入经营异常名录；列入经营异常名录3年后，将被“拉黑”列入严重违法企业“黑名单”。这时企业的法人不得在其他公司担任法人，且在办理一切业务也会受到限制，所以各公司要记得准时做公司工商年报公示。

【第3篇】山东省网上报税系统

注意啦！

注意啦！！

注意啦！！！

这件事很重要！

请广大纳税人妥善安排业务办理时间，于2023年9月26日18：00前尽早办理车辆购置税缴纳、发票领用、发票代开、涉税事项申请等涉税（费）业务。

9月27日至10月7日

除涉税咨询等外，

潍坊市将暂停办理涉税业务！！

如果你打算9月26日买车，因为不能缴车购税，将导致无法去挂牌；

如果你是开饭店的老板，到9月27日时手里的发票用完了，那么一直到10月8日，都没法领；

如果你想在此期间买卖房屋，因为不能办理有关涉税手续，也将导致暂时不能交易……

“2023年10月8日，金税三期工程优化版系统（以下简称“金税三期优化版”）将在我省正式上线运行，新系统上线过渡期间（9月27日至10月7日），除涉税咨询等外，我市各办税服务场所暂停对外办理涉税业务，详情如下：

一、暂停时间“ 2023年9月26日18:00至2023年10月8日8:30

二、各办税服务场所办税服务场所包括：各类办税服务厅（含车辆购置税办税服务厅）、委托代征单位、发票代开点、车辆购置税委托缴纳点等办税服务场所，以及网上办税平台、移动办税平台、自助办税终端、移动开票系统等办税服务系统。

1全市各级国税部门办税服务场所yes：（1）增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票的认证；（2）增值税发票的抄（报）税；（3）海关进口增值税专用缴款书网络采集报送；（4）涉税咨询。除上述4项业务外全部暂停，主要包括：发票领用、发票代开、纳税申报、涉税事项申请，以及个人房产交易涉税事项、车辆购置税申报缴纳、个人完税凭证打印等。

2全市各级地税部门办税服务场所yes：涉税咨询no：除涉税咨询外的所有涉税业务

三、特别提醒事项

1、9月26日下午前，请尽早办理车辆购置税缴纳、发票领用、发票代开、涉税事项申请等涉税（费）业务；

2、10月8日上午8:30，全市各办税服务场所恢复业务办理；

3、10月份申报期调整为10月8日至9月26日

4、过渡期间，山东国税系统除自助办税终端、移动开票系统外，纳税人端的其他发票开具系统均可正常开具发票。

5、过渡期间，山东省地方税务局将对网上报税系统进行升级，实现与金税三期优化版有效衔接，纳税人可从网上报税系统查询或下载软件升级变化操作手册。山东地税网上报税地址：http://wsbs.sdds.gov.cn；原网上报税地址http://www.12366.cn不再使用。

6、所有涉及纳税人涉税（费）业务办理的相关事宜，税务机关将通过官方网站、微信公众号、办税服务厅、电视、报纸等正规途径和渠道进行发布，请纳税人及时关注，也可致电12366纳税服务热线或向当地主管税务机关咨询，税务机关将竭诚为您服务。切勿相信不法分子编造散布的各类涉税虚假信息，以免造成不必要的损失。

【第4篇】国税局网上报税流程

网上申报纳税即网上报税，是指税务机关通过电话或因特网接收和处理纳税人的申报信息，并从纳税人的预储帐户中划转应纳税款，使纳税人在自己的办公室完成申报纳税的一种先进的申报纳税方式。那么网上申报是怎么进行的，都有哪些要注意的？

以下是网上报税操作流程：

1、登录 → 核对日期(密码1) → 系统维护 → 纳税核定 → 基本信息维护 → 输入税号 → 保存退出;

2、重进软件 → 系统维护 → 纳税核定 → 申报表选择 → 选择完保存显示到主界面;

3、数据传输 → 其他传输 → 设置通讯参数(只填写注册码，选择互联网) → 其他传输 → 字典信息下载 → 远程 → 下载成功退到主界面;

4、系统维护 → 纳税核定 → 基本信息维护 → 查看下载信息是否正确;

5、增值税：

(上网) → 数据传输 → 其他传输 → 销项发票下载 → 远程 → 提示下载成功 → 确认退出 → 进项发票下载 → 远程 → 提示下载成功 → 退出到主界面;

6、发票处理 → 销项发票 → 普通发票数据录入

a:想要录入需先点击“增加”;

b:含税销售额指实际销售额不包括作废发票额;

c:税率一次只能选一种;

d:发票份数指总份数包括作废发票数

→ 可对其修改删除 → 保存返回即可 → 销项发票 → 无票销售录入 → 方法同普通发票 → 保存返回 → 进项发票 → 其他进项发票数据录入 → 录入方法同普通发票 → 保存退出 → 进项发票 → 货物运输发票数据录入 → 录入方法同普通发票 → 保存返回;

7、报表填写 → 增值税 → 填写各表(增值税附表三和四由系统自动生成) → 各表填写完毕后一定要保存退出 → 数据审核 → 单击“审核” → 审核成功 → 确定返回到主界面;

8、上网 → 数据传输 → 数据上报 → 生成数据 → 远程上报 → 提示申报成功 → 确认返回到主界面;

9、上网 → 数据传输 → 数据上报 → 申报情况反馈信息 → 查询打印→ 选择报表打印即可(a4)。

【第5篇】如何进行网上报税

科技在进步，社会在进步，我们平时办理各种事务的方法方式都在进步，感谢科技的发展社会的发展。自从有了电子税务局，抄报税变得方便多了，但还有一些朋友对网上报税的具体操作流程有些疑惑，今天就跟着锋向财税来一起学习下吧！

1、网上报税流程如下

（1）开通方法

登陆国家税务局网站，通过“网上办税”栏目进入，点击“注册”将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击“提交”。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站“下载中心”——“表证单书”栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。

（2）使用方法

权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入“网上办税”栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。

点击“申报征收”——>点击“小规模纳税人增值税”下面的“进入申报”按钮——>输入申报所属时期，点击“进入申报”——>在申报表界面中输入申报数据——>点击“计算”——>核对数据无误后点击“提交”。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

接下来，纳税人可以点击“打印申报表”（也可以后再打印），也可以点击“现在去缴税”完成税款的缴纳，具体步骤如下：

进入“网上缴税”页面后，显示企业当前待处理税款列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击“清缴税款”按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项

（1）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。

（2）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。

（3）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

（4）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。

（5）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。

（6）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

（7）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。

现在你学会了吗？

【第6篇】深圳网上报税

近年来，深圳市税务局不断深化“放管服”改革，优化税收营商环境。截至目前，在深圳225个涉税缴费事项中，90%的事项实现网上办，83%的事项“最多跑一次”，139个事项实现“全城通办”。记者从市政务服务数据管理局方面了解到，近日“深圳税务”在“ｉ深圳”app上线，为全市各企业、个体工商户、涉税代理服务中介提供线上移动办税服务，让企业办税更加安心省事。

下载并打开“ｉ深圳”app，在首页点击“部门服务”然后切换到“中直单位”页面，点击“深圳税务”即可进入服务专区。此外，用户也可以在“ｉ深圳”首页顶部直接搜索“深税”进入深圳税务专区服务页面。需要注意的是，该页面每次登录都须要进行用户实名验证，用户按照页面提示操作即可。

记者获悉，本次上线的服务特色包括告别大厅排队，让用户申报、缴款、发票、查询、证明等非接触项目“线上办”，省时省力且安全；无需进行手工录报表，实现数据自动带出，让用户一键轻松报税；避免不必要违规处罚，风险事项实时监控，第一时间提醒纳税人；不错过重要通知，消息“1对1”定制化推送，精准至个人；无需来回递资料，在税务人员发起请求后，纳税人可以随时随地上报所需资料。

深圳晚报记者 袁晔

【第7篇】一般纳税人如何网上报税

电子税务局是由国家税务总局设立的单位，提供功能更加强大、办税更加便捷的网上办税服务厅。2023年8月，国家税务总局发出《通知》，要求在2023年底前，在全国范围内推出统一规范的电子税务局，提供功能更加强大、办税更加便捷的网上办税服务厅。而经过这两年电子税务系统的不断调整，基本上所有办税人都可以在办公室内轻而易举地完成当月报税任务。

我国现行增值税纳税人根据年应征增值税销售额是否超过规定标准，分为一般纳税人和小规模纳税人两类，实行不同的计税方法和管理制度。简单的说，一般纳税人实行的是购进扣税法算增值税，而小规模纳税人采取的是简易计税，直接用销售额乘以征收率来算，不涉及进项抵扣的问题。

而今天我将以一般纳税人为例，为大家讲解一般纳税人的正常纳税申报流程。

一、发票认证

一般纳税人可以通过增值税发票查询平台(也叫勾选平台）进行认证。

我们提前下载安装配置好增值税发票选择确认平台驱动程序，插入税控盘，输入税控设备密码，点击登录。登录后查看是否显示当前勾选认证所属期，查询可抵扣发票，勾选、保存需要抵扣的发票，然后申请发票统计，签名确认统计表，最后进行申报。

值得注意的是，增值税一般纳税人取得的2023年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，不再需要在360日内认证确认等，已经超期的，也可以自2023年3月1日后，通过本省（自治区、直辖市和计划单列市）增值税发票综合服务平台进行用途确认。

具体可参考抵扣认证流程（下图）。

二、税控盘抄税

在进行发票认证后，我们可以进行税控盘抄税。每月月初一般1号到15号之间（具体时间以税局规定为主）需要对上月所开发票进行抄报：

1. 连接税控盘 ，登录增值税发票税控开票软件，点击“报税处理／状态查询”，查看开票截止日期是否更新到下个月中旬，如已更新，则软件已经自动抄报，无需再进行手工操作。

2.如查看开票截止日期未更新，则需要进行手工操作抄报，点击“报税处理／网上抄报”，对需要抄报的发票种类进行勾选，依次点击“上报汇总”，待系统显示网上抄报完成后，即可退出。

三、网上报税

只有税控盘抄报税结束后，我们才可以进行网上报税。首先我们登录国家税务总局电子税务局，可以看到“我的待办”，点开右边的更多，打开就是当月需要申报的税种。在此我们只会提及在实际申报税种中最重要的三个税种，分别是增值税、附加税及企业所得税。

1、增值税申报表

一般纳税人依照税收法律、法规、规章及其他有关规定，在规定的纳税期限内即每个月1-15日（个别月份会根据假期延后，以税务总局通知时间为准）按照顺序填报《海关凭证抵扣》、《抵扣联明细》、《存根联明细》、《附表一》、《附表二》、《附表三》、《附表四》、《减免税明细表》、《增值税申报表》、《全申报》以及《预约扣税》，向税务机关进行纳税申报。

值得注意的是，根据 财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号 “一、增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。” 该文件自2023年4月1日起执行，因此，增值税一般纳税人销售一般货物，现行税率13%； 增值税一般纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为9%； 服务税率6%。

2、附加税（费）申报表

缴纳增值税、消费税的单位和个人，都应申报缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。在规定的纳税期限内即每个月1-15日（个别月份会根据假期延后，以税务总局通知时间为准）按照顺序填报《申报表》、《全申报》以及《预约扣税》，向税务机关进行纳税申报。

根据法例，其中城市维护建设税是征收增值税的7%，教育费附加是增值税的3%，地方教育附加是增值税的2%。

3、企业所得税预缴纳税申报表（包括季报和年报）

一般纳税人通常在每个季度初1-15日的纳税期内申报上个季度的企业所得税，一年申报4次，属于季报；年报则是在次年5月31日前申报上一年全年的企业所得税，表格会比季报更多一些更复杂一些。今天我们只对季报表格进行说明，如果大家有兴趣可以在评论区告诉我，我会在下篇文章教会大家如何填报年度企业所得税申报表。

企业所得税季报申报表一般要填写以下4份，第1个表是总表，填写本年累计收入和成本，计算出利润总额，而利润总额的25%则是我们需要申报缴纳的企业所得税。

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）

免税、减计收入及加计扣除优惠明细表

固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表

减免所得税优惠明细表

值得注意的是，《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）自2023年1月1日至2023年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。希望大家不要傻傻地交错税了哦！

四、税控盘反写

报税流程的最后一步就是税控盘反写，其实第4步“反写”和第2步“抄税”的操作流程基本上是一致的，连接税控盘 ，登录增值税发票税控开票软件，点击“报税处理／网上抄报”，对需要抄报的发票种类进行勾选，依次点击“反写”，待系统显示网上反写成功后，即可退出。

注意，反写成功后建议重新点开汇总上传，查看开票截止日期是否更新到下个月，如已更新，则网报成功。

今天的教程到此结束，希望看过文章的朋友们都有收获和帮助，如果有兴趣了解其他财务知识，欢迎在评论区给我留言，谢谢啦。

我是@碧玺殿下，擅长剥丝抽茧地分析职场问题，做你的职场知音小姐姐，欢迎关注点赞并留言

【第8篇】小规模纳税人网上报税

小规模纳税人指的是年销售额在500万元以下，并且不能正确核算增值税的三大对象（销项、进项和应纳税额），不能按照规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

小规模纳税人如何网上报税？应该怎样操作？

不会没关系，

小编教你远程申报操作步骤，

足不出户轻松搞定！

一、申报时间

小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期，自期满之日起15日内申报纳税；最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日，在期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。

感觉有点晕？说白了就是：一般情况下每月15号就是申报的最后一天；如果恰逢15号是周末或者假期......那就要顺延休假天数！

二、申报操作步骤

第一步： 登录电子税务局,进入【我要办税】

第二步： 选择【税费申报及缴纳】

第三步：选择应申报的报表

在【按期应申报】中，选择要申报的税种，点击[填写申报表]

注：

1、“按期应申报”里出现的待申报的申报表和财务报表都是纳税人当期需要申报和报送的。

2、 若纳税人近期在税费中认定、纳税人资格、备案等发生变动，页面展现清册与实际所需不符的，需要点击页面的蓝色字体“重置申报清册”，重新生成应申报清册。

第四步： 填写增值税申报表及附列资料

第五步：清缴税款

点击【缴款业务】，选择【税（基金）缴款】

三、申报表的填写方法

1、只开具增值税普通发票

只开具普票，且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月3万及以下、按季9万及以下）：

将销售额填入第10栏或第11栏。

只开具普票，且不含税销售额不符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月达3万以上、按季达9万以上）：

将销售额按对应税率填入第1、3栏或第4、6栏。

2、只开具增值税专用发票

3、同时开具增值税专用发票、普通发票

同时开具专票、普票，且专票与普票开票金额相加符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月3万及以下、按季9万及以下）：

同时开具专、普票，且专普票开票金额相加不符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月达3万以上、按季达9万以上）：

4、销售免征增值税的货物及劳务、应税行为（如销售蔬菜、鲜活肉蛋等免税货物）

【第9篇】如何网上报税

不会还有会计在傻傻地跑线下营业厅报税吧，现在大多数情况都是可以在网上操作的，既方便又快捷。

之前在公司都是跑线下营业厅办理报税，一个夏天跑得黑了好几个度，后来听其他公司的老会计说，她们基本上很少跑外勤，很多报税在网上就可以操作。我才恍然大悟，连忙向她们请教，老会计人也很好，直接就把她们用的网上报税操作流程发给了我，现在我也不用每个月都要跑出去好几趟啦~

网上报税操作流程在下面也分享给大家了，希望可以帮助到你们~~~

一、一般纳税人操作常识

二、一机多票系统组成和操作流程

（一）系统组成

（二）系统操作流程

三、系统登录和初次使用

（一）系统启动、登录、退出:

（二）系统初始化:

（三）本单位信息设置(参数设置）

（四）操作员管理

四、日常开票工作

（一）发票领用

（二）编码设置

（三）发票填开

（四）发票查询

（五）发票作废

五、抄税报税六、系统维护......

文章篇幅有限，今天就先分享到这里了~~~

【第10篇】个体户怎么网上报税

现在很多中小城市，新办的经营主体以个体工商户居多，这类市场主体多以“单干”式为主，由于业务规模不大，利润不高，老板们多数不聘请专业的财税人员，既是老板又是财务员、办税员，这些老板们对经营很熟悉，但是对涉税事项并不清楚，甚至认为，只要办理了工商营业执照就可以了。可事实上并不如此，个体老板和税务局“打交道”是必不可少的环节，怎么规避涉税风险？按照老周以下几个步骤，便可有效规避涉税风险。

第一步、办理税务登记

根据征管规定，纳税人在办理营业执照后30天内去税务大厅办理税务登记。实行三证合一后，个体户的登记信息会通过联网数据传递到税务局，作为个体老板你只需要带上工商营业执照和本人的身份证以下即可完成工商信息确认流程。然后就在办税大厅立即办完以下两个事项：

（一）实名认证。即个体工商户业主本人在办税大厅视频拍照采集个人信息，另外还可以实名认证2名发票领购员（都需本人持身份证当场认证）。

（二）注册电子税务局。这是个体工商户以后进行网上申报缴税的必要前提。

至此，办理税务登记流程基本完毕。

第二步、领购发票（如果不需要发票可以直接忽略该步骤）。

需要领购发票的个体工商户在办理税务登记后还需要在办税大厅办理发票领购业务，目前一般业务的个体工商户可以领用的发票种类分为：定额发票、增值税普通发票、增值税专用发票。

（一）如果你的发票需求量很少同时又是未达增值税起征点（按月销售额10万元或者按季30万元）的个体户可以领用定额发票；

（二）如果你是增值税小规模纳税人可以领用增值税普通发票，但是住宿业、鉴证咨询业、建筑业工业以及信息传输、软件和信息技术服务业的小规模纳税人按月销售额超过3万元（或按季9万元）的可以领用增值税专用发票，这项规定是增值税起征点未调整为10万元之前的总局文件，增值税起征点调整后具体规定有没有变动，老周还不清楚。

（三）如果你是增值税一般规模纳税人，那么你既可以领用增值税一般发票又可以领用增值税普通发票。

纳税人首次领用发票，只要开票限额不超过10万元，份数不超过25分在办税大厅属于即办业务，可以即时办结。当然，领用发票回去自行开票还有一个前提，就是购买税控设备，税务大厅一般会有设备供应商的人员驻点，购买也很方便，同事购买税控设备的支出可以抵税

第三步、纳税申报（十分重要）

个体工商户由于经营规模不大，出于节约成本考虑，大多是老板自己或者员工来办理纳税申报，由于缺乏纳税申报的一些基本知识，未能按时申报纳税或者申报错误的现象十分严重。而且，在未来，个体工商户也可能纳入纳税信用登记评价体系，这会直接影响个体老板自身的信用登记，足见做好纳税申报的重要性。把老周讲的以下几点捋清楚了，纳税申报便可轻松应对。

一、要报哪些税？

（一）增值税，根据一般规模和小规模适用不同的税率。

小规模纳税人税率表

一般规模纳税人税率表

（二）城市维护建设税，以增值税、消费税“二税”实际缴纳的税额之和为计税依据。

纳税人所在地为城市市区的，税率为7%；

纳税人所在地为县城、建制镇的，税率为5%；

纳税人所在地不在城市市区、县城或建制镇的，税率为1%

（三）教育费附加，同城市维护建设税的计税依据，费率统一为3%

（四）地方教育费附加，同城市维护建设税的计税依据，费率统一为2%

（五）水利建设基金，计税依据为销售收入，税率根据不同地区不同行业，在1%—0.6%这个区间。

（六）文化事业建设费，这个费是针对从事娱乐行业和广告行业的纳税人开征的，具体征收率各地不一。

（七）个人所得税，这个税种是近来变化最大的，目前来看对个体工商户生产经营所得个人所得税分为核定征收和查账征收。

核定征收一般适用于定期定额户，根据行业、收入规模适用不同的征收率，大概在0.5%—2.5%这个区间。

查账征收的话就适用具体的税率表

如果你是增值税未达起征点户（按月销售额未超过10万元或者按季销售额未超过30万元），则免征增值税，相应的也免征城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金。但是这并不意味着就不用做申报了，这一点好多个体老板都会弄错，以为自己是未达点户就不用申报了。未达起征点的个体户享受免税优惠，但仍需要按期完成纳税申报。

二、什么时候报税？

目前个体工商户的纳税期限可以分为按季或按月申报。

如果按月申报则是每月的15号之前申报，遇上法定节假日相应顺延。

如果是按季申报也是季末的次月15号之前申报，也即1月、4月、7月、10月的15号之前办理纳税申报，如遇上法定节假日相应顺延。但是要注意一下，按季申报的房产税、城镇土地使用税的申报期限为季末当月的15号之前。

当然，如果对纳税申报有不清楚的，及时与主管税务分局咨询联系。税务机关也会主动推送未申报信息给未按时申报的纳税人，因此，要确保手机号码正确，一旦更换手机号码，要及时到办税大厅去做变更。

第四步、注销税务登记（十分重要）

好多个体工商户老板在店子不做后就直接关门走人了，并不会去税务机关办理注销流程。那么咱们就先说说不办理注销税务登记对个体老板的风险！

税务机关通过巡查发现店子关门后会认定成非正常户，就会进入金税三期系统的黑名单，那么你在其他地方就无法办理税务登记，也无法领用发票。如果该个体户还有欠税，则会影响个人信用登记，后果非常严重。

其实注销税务登记很简单，牢记以下三点。

（一）确保没有未申报信息，如果有未申报，则及时到税务机关接受处罚，补正申报。

（二）确保没有欠税，把应交的税费缴清。

（三）如果领用了发票，及时把发票验旧缴销，同时把购买的税控设备交回办税大厅注销。

只要以上三点没问题，老板本人带上身份证和营业执照去办税大厅即可办理税务注销。这样就没有涉税风险了！

纯手机手打，如果有不正确的地方请大家指正！谢谢！

【第11篇】个体户怎么从网上报税

学会计，认准会计网。

个体户也要申报、建账！此消息一出，很多会计人、个体户老板都慌了，纷纷留言咨询自己的情况是否也要建账报税：比如没有收入，比如收入仍符合当地的免征标准，这种情况真的需要申报吗？

阡陌可以很确定的跟大家说：要！

没有收入？要报！免税？要报！不过要注意的是，免税收入尽管是免税，但并不等于可以零申报哦~而是要如实申报，是多少就填多少！不申报的后果阡陌此前说过，就是吊销经营资格、被列入“非正常户”、罚款、滞纳金，到时候作为老板的你，想坐高铁坐飞机，门儿都没有！

不申报的后果就是这么严重！还没申报的赶紧去税局办理！

这时候有人会问，个体户申报应该怎么申报？

关于这点，涉及的内容太多，且面临的状况千变万化，无法用一篇一千多字的文章说清，说透，建议大家可以去试试会计网的各种申报税课程，比如这门《学税务从零基础到精通》（链接见底部）。

不过对于没有收入的个体户们，阡陌接下来说的内容可能能帮到你，那就是个体户怎么零申报？

个体户怎么零申报？

一般来说，个体户的申报主要会涉及两种税，一是增值税、二是个人所得税。当然，有些个体户还会涉及附加税等税种，第一次在税局办理税务登记证的时候，税局会进行核定的。而这些税要怎么申报呢？

这就要看你是定额征收，还是查账征收了。

若税局确定你是定额征收的方式来交税，而你又没有收入，建议跑一趟税局填表办理。因为这种征收方式，是直接从你的银行账户中定期扣除定额税款的，若当期没有收入，你又没去办理，就会多交税金。

若你是查账征收（特指原国、地税都是查账征收的），除了跑税局按照填表要求如实填报，还可以到网上进行申报。

查账征收怎么网上零申报？

以山西省为例：

增值税及附加税费的申报

登录山西省税务局官网，填入登录信息后，点击“待申报”或者“申报缴税”，再点击对应税种，即可进入填写界面：

对弹出来的表格如实填写（不过没有收入，这些销售项目等内容会默认写零，所以零申报就是，啥都不用填），然后点“下一步”。

接下来也是重复的步骤，点开需要填的表格，然后点“下一步”或“保存”，直到所有表都填写完成。

个人所得税的申报

个人所得税方面，个体户需要填写的是这个《个人所得税生产经营所得纳税申报表（a表）》。

点击上述图标后，再左边功能菜单中点击“个人所得税申报”→“生产经营投资者个人所得税申报a表”，如实填写后点击“保存”即可。

最后别忘了回到首页点击“本月已申报”查看已申报的情况。填错了要及时更正哦~

当然，现在不少地区的税局也推出了简便的一键零申报的方法。

手机一键零申报

如北京就在手机app上实现了一键零申报。

实名注册后点击“我要申报”后，就可以点击“一键零申报”了！在确认申报前，一定要注意核实里面的内容信息哦~

另外需要特别说明的是，目前税务机关推出的app的一键零申报功能，大多只能支持增值税及少量其他税种，你需要申报的一些税种可能并不包括其中，因此，在使用这些app进行零申报的时候，务必要清楚了解app可以申报的税种，避免漏报带来严重的后果。

以上就是阡陌为大家准备的关于个体户零申报的简易流程了~因为各地个体户零申报的操作流程有较大的差异，以上内容仅供参考，以个体户所在地的税务机关的操作流程为准哦~（就是说，最好还是跑一趟税局了解清楚，再实行哈~）喜欢就给阡陌点个赞，也可以分享给好友哦~

部分资料图片来源：北京朝阳税务、太原税务

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【第12篇】小规模网上报税视频

1

1月大征期不延期

请及时报税

2023年01月征期截止日期为01月15日，抄报反写成功后，开票截止日期更新到2023年2月17日，请及时检查抄报工作~

01月01日至15日

申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、环境保护税、水资源税、废弃电器电子产品处理基金、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金、工会经费、世界文化遗产公园门票收入、彩票公益金，彩票业务费代收。

为什么要错峰报税？因为一月份是大征期，也是过年前最后一次报税了！看看历年来报税出现的盛况，堪比春运就知道了

纳税人拿到一千多号的时候，内心是崩溃的。税务系统放到一千多号的时候，想必也是欲哭无泪的。下面给大家整理了税控盘、金税盘抄报税流程，各位对照自查~

02

金税盘、税控盘抄报税、申报流程

1月份是大征期，所有的税控设备用户，小规模和一般纳税人抄税和申报流程一样，抄税成功后未清卡可进行发票填开，但不允许主分机分配发票，必须清卡成功后才能分配。

金税盘一般纳税人抄报方法请您按照顺序进行操作，未抄报或抄税未成功直接进行电子税务局申报会出现不成功的报错提示：1.计算机连接互联网状态下登录开票系统自动进行上报汇总2.国家税务总局xx市电子税务局进行纳税申报3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作二、查询清卡成功方法点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”上次报税日期：2023年01月01日00时00分抄税起始日期：2023年02月01日报税资料：无或者您只看锁死日期更新到2023年2月，报税资料“无”此状态说明您2023年1月已经完成清卡工作三、小规模纳税人抄报方法本月小规模纳税人季报，抄报方法和一般纳税人相同！请您按照顺序进行操作，未抄报或抄税未成功直接进行电子税务局申报会出现不成功的报错提示：1.计算机连接互联网状态下登录开票系统自动进行上报汇总2.国家税务总局北京市电子税务局进行纳税申报3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作四、查询清卡成功方法点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”上次报税日期：2023年01月01日00时00分抄税起始日期：2023年02月01日报税资料：无或者您只看锁死日期更新到2023年2月，报税资料“无”此状态说明您2023年1月已经完成清卡工作五、抄报税视频教程税控盘抄报方法抄报步骤： 本月小规模需季报，与一般纳税人抄报方法一致。一、详细抄报步骤1.上报汇总操作流程：【报税处理】-【网上抄报】-【上报汇总】（月初打开软件，在网络通畅服务器地址连接正确的情况下，开票软件会自动上报汇总。）2.网上申报操作流程：通过网上税务局或第三方申报软件进行【网上申报】（扣款成功）请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。3.反写操作流程：【报税处理】-【网上抄报】-【反写】（再次打开开票软件，在网络通畅服务器地址连接正确的情况下，开票软件自动反写。）二、检查成功方法【报税处理】-【状态查询】-【监控管理信息】，查看开票截止日期为2020-02-17，即完成本月抄报税工作。03征期常见问题1.反写提示：写盘失败，请重新报税？反写提示：税控盘监控信息写盘失败，时钟校准因子失效，请重新报税，如何处理？可能说明你已经反写成功了！退出网上抄报的界面，重新登录进入网上抄报界面查看开票截止时间是否更新到2023年02月17日，如果是表示已经抄报成功，不需要再重复点击反写。如果没有更新需要重新点击上报汇总，然后反写即可。2.非征期不允许抄报？开票软件只允许报征期税，打开报税处理-网上抄报-状态查询，查看开票截止日期、数据报送日期，已经更新，不需要再进行上报汇总和反写操作。3.逾期不能网上抄报？超过开票截止日期即不能网上抄报。解决方案：带税控盘去大厅进行征期抄报。4.还未抄报是否可以开发票？在开票系统中只要没有超过开票截止时间都可以正常开具发票，所以可以正常开具发票。5.一窗式比对不通过？反写弹出提示：“一窗式比对失败”或“一窗式比对失败未申报”？现在增值税申报会进行票表比对和表表比对，如果纳税人未申报，或者申报的数据与抄报的数据比对不一致或者服务器异常无法与企业申报的数据进行比对，在反写时，就会提示“一窗式比对失败”。纳税人需要先进行申报或者核对已申报报表数据，申报成功并比对一致之后，在测试链接成功的情况下，才能反写成功。

来源：税来税往、职业会计人、航天金税、北京百旺金税、中税答疑，税来税往整理发布转载请注明以上信息 。

【第13篇】增值税网上报税流程

临近月底，马上就要开始陆陆续续准备下月申报资料，今天从会计实操网课中，给大家整理日常工作中会用到的各种申报流程。

1、增值税申报流程

2、个税申报流程

3、企业缴纳社保流程

4、工商年报流程

5、企业所得税申报流程

6、网上报税申报流程

顺便提醒下各位会计小姐姐们，月底之前一定要催对方把发票开进来！不然月初又会因为缺票而烦恼~

现在会报税已经是一个会计的基本工作了，作为一个会计如果连报税还不会，那真的是不好找工作，或者跳槽工资也不会涨！所以一定要学会纳税申报！

今天就给大家整理了会计常用的15种纳税申报流程，还不会报税的姐妹一定要收起来了！

一、发票验旧流程

①电脑桌面打开国家税务总局××省电子税务局网页

②右上角登录、企业进入

③我要办税→发票使用→左边发票验旧缴销

④发累验旧→选择要验旧的种类和日期→提交验旧

二、税收完税证明开具流程

①电脑桌面打开国家税务总局××省电子税务局网页

②右上角登录、企业进入

③我要办税→事项办理→证明→选择需要证明（表格式）

④选择日期一查询→打印

由于篇幅有限只能放出部分内容，有需要完整版15种纳税申报流程(电子版分享)的考生可以通过关注我们，点击头像私信我们获取。

关注我们的后点击头像，私信获取15种纳税申报流程(电子版分享)

【第14篇】山东省网上报税平台

最近应国税地税合并，山东省电子税务局质已经正式上线了！很多同行对这个系统还不是很熟悉，今天我就带大家一起熟悉一下整个流程，欢迎大家评论补充！

一、山东省电子税务局登录地址同原网上税务局一致，保持不变，登录方式如下：

登录山东省税务局门户网站，点击首页“电子税务局”进入系统；

登录界面是不是清爽得很？

二是输入以下网址：

http://banshui.sd-n-tax.gov.cn/sdwsswj

进入系统。

2

山东省电子税务局登录密码有改变吗？

山东省电子税务局账户和密码同原网上税务局一致，纳税人登录时，帐号不变、登录密码不变。

3

电子税务局对操作系统和浏览器的要求是什么？

山东省电子税务局目前支持的操作系统主要有：windows xp、windows vista、windows7、windows8、windows10。

推荐使用ie内核系列版本浏览器,建议使用internet explorer8及以上的ie浏览器版本。

4

使用山东省电子税务局需要对浏览器做哪些设置？

使用山东省电子税务局时，请使用登录前页面中的“环境检测”功能进行检测

干净整洁的界面一目了然

本地检测各项均通过的，请登录使用系统。

一般情况下都没有问题

有检测未通过项时，可点击右侧的“设置说明”进行设置。

不合适根据提示操作即可

5

在360浏览器极速模式下访问电子税务局会出现什么问题？

目前山东省电子税务局对浏览器兼容性是有要求的，您使用极速模式可能会出现部分功能不可使用的情况，建议您在使用360浏览器访问山东省电子税务局时，将兼容性调整为兼容模式。

地税和国税都在这里

6

山东省电子税务局可使用哪些pdf阅读器？

在您使用其他申报（打印）等功能时，会需要您安装pdf阅读器，建议您使用：adobe reader 10、adobe reader xi(11)和acrobat reader dc。

7

山东省电子税务局都有哪些功能，分别在什么位置？

我们在登录前为您设置了帮助和操作规程，打开后，左侧的菜单树展示了全部业务功能模块和位置。

或是点击公众服务，在咨询辅导中找到操作规程功能。

在左侧我们为您提供菜单树索引功能，您可通过菜单树，查看各模块分布情况及操作指南。

8

山东省电子税务局如何进行增值税申报？

登录山东省电子税务局后，可点击左侧“常用功能”下的“增值税及附加税申报”进入增值税申报功能，也可点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”

（1）点击左侧“常用功能”---“增值税及附加税费申报”，进入增值税申报功能，如下图所示：

报表填写及申报功能与原网上税务局操作保持一致。

（2）点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”，系统显示本期申报清册，如下图所示：

点击“办理”进入增值税申报功能。

9

通过山东省电子税务局增值税申报成功后，如何缴纳税款？

增值税申报成功后，您可通过“我要办税”—“税费申报及缴纳”---“税费缴纳”功能操作。

“税费缴纳”模块设置“缴税方式维护”、“网上申报缴税（增值税等）”、“网上申报缴税（城建税等）”、“欠税、滞纳金、罚款缴纳”功能。

电子税务局继续保留您之前在原网上税务局“网上申报自主缴税”模块下维护的缴税方式。如增值税之前选择的“自动扣款”，则系统在您申报成功后自动进行扣款环节；

如您选择的“手动扣款”请点击“网上申报缴税（增值税等）”，进入如下界面：

点击“缴纳”按钮，执行手动扣款操作。

10

增值税完成申报后发现报表填写有误，能否使用山东省电子税务局下的“作废申报”功能作废后重新进行申报？

若您已完成增值税申报，且仍在申报期内，如果本期税款尚未缴纳或无应纳税款时，您可以使用“作废申报”功能（“我要办税”—“税费申报及缴纳”---“更正申报”—“ 申报表更正(增值税等)”）作废已申报信息，然后重新进行申报。

如果已缴纳了税款，请通过“申报更正”功能（“我要办税”—“税费申报及缴纳”---“更正申报”—“ 申报表更正(增值税等)”）进行更正，网上申报表更正后的税款金额必须大于等于更正前金额，如小于更正前金额，请到办税服务台前台进行更正。

11

山东省电子税务局设置了哪些发票使用功能？

山东省电子税务局设置有关“发票使用”如下，您可根据需要选择使用：

（1）发票票种核定

（2）发票领用

（3）发票代开

（4）发票验旧缴销

（5）丢失增值税专用发票已报税证明

（6）增值税专用发票最高开票限额申请

（7）超限量领购发票特批

12

印花税、房产税、城镇土地使用税等功能在山东省电子税务局系统哪个模块下？

请登录系统后点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“其他申报”，查找印花税、房产税、城镇土地使用税、环保税、水资源税、资源税、土地增值税、烟叶税的申报功能。

13

附加税、印花税、房产税等申报业务是否可以在电子税务局系统查询到往期申报信息？

在原网上税务局申报的附加税、印花税、房产税等业务在电子税务局系统中我要查询--申报信息查询--申报情况明细查询（城建税等）模块可以查询到历史申报记录。

14

通用申报、定期定额自行申报功能在电子税务局哪个模块可以进行申报？

通用申报（包括通用代扣代缴、代收代缴申报）、定期定额自行申报的申报功能，请在登录山东省电子税务局后在“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“综合申报”下查找。

15

房产税采集、城镇土地使用税采集、环保税采集功能在电子税务局哪个模块可以采集信息？

房产税采集、城镇土地使用税采集、环保税采集功能，请在登录山东省电子税务局“我要办税”—“综合信息报告”—“税源信息报告”下查找。

16

附加税、印花税等税种申报错误更正功能需要注意的事项？

山东省电子税务局实现了附加税、印花税、企业所得税、环境保护税等税种的申报更正功能。请注意以下事项：

①申报表只能更正本期申报的记录，往期申报不允许进行更正。

②申报表更正后的税款金额需要大于等于更正前金额，不允许小于更正前金额。

17

山东省电子税务局 “扣款解锁”模块在什么位置，如遇到缴款锁定情况应如何处理？

山东省电子税务局下的“我要办税”---“税费申报及缴纳”---“税款缴纳”---“网上申报缴税（城建税等）”，此模块已集成税款缴纳与扣款解锁功能，如您缴款时出现税款锁定的情况，可再次进入税款缴纳模块，系统会自动进行扣款解锁的操作，然后重新操作划款即可。

18

山东省电子税务局下的附加税、印花税等申报与原网上税务局操作有何区别？

之前通过原网上税务局申报附加税、印花税等税种时，经常会提示需要安装报表控件，山东省电子税务局已进行优化，无需再安装报表控件，同时增加了必填项实时使用颜色提醒功能，操作更加方便。

19

山东省电子税务局新增了哪些常用税种申报功能？

升级后电子税务局增加了契税申报、耕地占用税申报、企业所得税清算申报功能，同时增加了水资源税源采集，功能更加丰富。

20

山东省电子税务局如何确认附加税、印花税缴款是否成功？

附加税、印花税等税费种完成缴款后，可在“我要查询”—“缴款信息查询”—“缴款情况查询（城建税等）”模块查询缴款记录，以确认缴款是否成功，并可以点击左上方“打印缴款凭证”按钮下载pdf打印缴款凭证。

21

代收代缴车船税申报功能变化？

原网上税务局代扣代缴车船税申报分为：代收代缴车船税、代收代缴车船税（大数据）两个模块，升级后的山东省电子税务局将两个功能模块合并为“代扣代缴车船税申报”，该模块可支持大数据量车船税的申报。

欢迎大家继续补充，共同学习！

以上资料来源：山东税务、济南税务公众号

【第15篇】网上报税网站

一、网上报税流程如下：

（一）开通方法

登陆国家税务局网站，通过“网上办税”栏目进入，点击“注册”将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击“提交”。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站“下载中心”——“表证单书”栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。

（二）使用方法

权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入“网上办税”栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。

点击“申报征收”——>点击“小规模纳税人增值税”下面的“进入申报”按钮——>输入申报所属时期，点击“进入申报”——>在申报表界面中输入申报数据——>点击“计算”——>核对数据无误后点击“提交”。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

接下来，纳税人可以点击“打印申报表”（也可以后再打印），也可以点击“现在去缴税”完成税款的缴纳，具体步骤如下：

进入“网上缴税”页面后，显示企业当前待处理税款列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击“清缴税款”按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项

（一）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。

（二）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。

（三）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

（四）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。

（五）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。

（六）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

（七）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。