公司税务怎么申报（15个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：12

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的公司税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是公司税务怎么申报范本，希望您能喜欢。

公司税务怎么申报

【第1篇】公司税务怎么申报

纳税人可以采用远程办税端、邮寄等方式申报，也可以直接到主管税务机关申报。

邮寄申报纳税人采取邮寄方式办理纳税申报的，应当使用统一的纳税申报专用信封，并以邮寄部门收据作为申报凭据。邮寄申报以寄出的邮戳日期为实际申报日期。

数据电文申报是指纳税机关确定的电话录音、电子数据交换和网络传输等电子方式。纳税人采取电子方式办理纳税申报的，应当按照税务机关规定的期限和要求保存有关资料，并定期书面报送主管税务机关。

【第2篇】税务清算公司

公司进行清算是为了处产的分配，债务的清偿等等。公司决定解散，不再继续经营，其关系也应当厘清，即进行清算。清算简单的来说就是注销公司的登记，停止关系。公司清算流程是什么？接下来由找法网小编带您了解相关知识。

一、清算的开始

公司应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民有关人员组成清算组进行清算。人民应当受理该申请，并及时组织清算组进行清算。

二、公司清算的分类

1、普通清算。指公司依法自行组成的清算组，按法定程序进行的清算。

2、特别清算。是指公司在普通清算过程中，出现了显著的障碍或发现其债务有超过其实有资产的可能时，依法由和债权人进行直接干预和监督的清算。

3、破产清算。指公司因不能清偿到期债务被宣告破产后，由组织清算组对公司财产进行清理、估价、处理和分配，并最终消灭公司法人资格的清算。在破产清算中，和公司债权人直接参与公司清算。

【第3篇】公司进行税务纳税规划，可以从哪些方面入手？

高额税负是各公司年底比较棘手的问题，很多老板也急于寻找合理合规的税务规划方法。

税收规划，自然是从税入手。增值税、企业所得税、个人所得税是企业税收中的三大巨头，对此，很多老板以及财务人员绞尽脑汁都想从这三个方面入手，稍微减轻一下企业的税收负担。可以从以下三个方面做税务规划：

一、增值税

1、纳税人身份选择的筹划：小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择一般和小规模纳税人更合算。

2、利用增值税税收优惠政策：各行各业都有相应的增值税优惠政策，这就要求大家对政策足够

二、企业所得税

1、成为国家高新技术企业：申请成为“高新技术企业”，可以少交10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。

2、利用地域性税收洼地的优惠政策：

三、个人所得税

1、根据优惠政策进行合理避税：当税率较难改变的时候，我们可以改变应纳税所得额。

2、适当提高五险一金的缴纳标准：适当提高五险一金的缴纳标准，或者提高其他免税项目可以在工资总额税前进行扣除。

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【第4篇】婚庆公司税务

据人民网“领导留言板”4月15日消息，针对网民关于“对高额彩礼设上限、征收奢侈税”的建议，四川凉山州民政局15日回复称，凉山州正在制定婚嫁彩礼的标准上限，划出硬杠杠，不过我国税收体系中无“奢侈税”这一税种，凉山州目前也不能开设这一税种。

网民3月30日在人民网向四川省凉山彝族自治州党委书记留言称，前几年各县民间的“德古”协会等相继出台了《关于彝族民间婚丧等事宜操办标准的公约》等等，但陋习依旧，各地天价彩礼的情况是更加突出。其实，凉山民间绝大部分群众对天价彩礼、超大规模举办丧事等都很反感。但大家对此很无奈，别人家都这样做，自己一家也只有很无奈地跟进，就这样形成恶性循环。

这位网民建议，第一，对州域内所有居民在结婚前的彩礼上限做一定的限制，二是州域内所有农村居民在结婚前的彩礼总额不得超过上上年本县农村居民年人平均总收入三倍。三是州域内所有城乡居民在结婚时的其他礼金的单项金额不得超过上上年本县城镇居民月平均收入，多项礼金不得超过彩礼的一半。

四川凉山州民政局4月15日回复称，网民留言反映的问题，经调查核实，现回复如下：

近年来，凉山州一些地区特别是大凉山彝区婚丧嫁娶中的高额彩礼现象十分突出，引发了一些社会问题，引起了社会各界的高度关注，人民群众反映强烈。州委、州政府高度重视这一问题。为回应群众关切，深入了解凉山州婚丧嫁娶高额彩礼问题现状、产生根源及造成的影响，研究制定切实有效的解决办法，从根本上遏制这一不良风气，州委、州政府组织开展了专项调研，深度调查研究高价彩礼成因。

3月18日，四川省纪委牵头组织召开大小凉山彝区高价彩礼问题综合治理工作座谈会。会后，凉山州按照会议精神，将与攀枝花、乐山、宜宾、雅安等地加强对接，联动发力、协同作战。目前州委办公室、州政府办公室已经印发《凉山州治理高价彩礼深化移风易俗总体方案》，《凉山州移风易俗条例》也将于5月1日起施行，治理高额彩礼深化移风易俗工作导则的制定也在同步推进中。

关于网民提出的对高额彩礼限高的建议，凉山州综合考虑民族风俗习惯、民族优秀传统文化、地域特色特点、地区发展程度、广大群众接受认可度等因素，兼顾各类群体特别是低收入群众的利益，正在制定婚嫁彩礼的标准上限，划出硬杠杠，形成约束力。

关于网民提出的对“天价彩礼征收奢侈税”的建议，由于在我国的税收体系中无“奢侈税”这一税种，因此凉山州目前也不能开设这一税种。

据澎湃新闻此前报道，针对网民关于“谈了几年的对象，到了谈婚论嫁的地步，却因为近30万的彩礼被迫分手”的留言，甘肃省庆阳市正宁县委办公室4月7日在人民网“领导留言板”回复称，正宁县制定印发了《正宁县开展“抵制高价彩礼、倡导移风易俗、树立文明新风”活动实施方案》《正宁县关于进一步加强治理高价彩礼推动移风易俗的实施意见》等文件，明确规定农村结婚彩礼不超过8万元，公职人员彩礼不超过6万元。但是，治理高价彩礼是一个长期、复杂的过程，靠硬性规定很难有抓手，需要长期的教育引导和全社会的共同参与。在今后的工作中，我们将持续健全完善自治、法治、德治相结合的乡村治理体系，坚持“软措施”与“硬措施”相结合，引导适龄青年及家属参照《正宁县关于进一步加强治理高价彩礼推动移风易俗的实施意见》等相关文件，对照标准，以实际行动积极参与移风易俗，节俭办事，摒弃陈规陋习，倡树文明新风。

【第5篇】公司存在的税务风险吗

税务合规是指企业在税务活动中，遵守国家税收法律法规和政策，履行纳税义务，开展合法合规的经营活动。在本文中，我们将探讨为什么公司要税务合规，税务合规的意义和作用。

一、遵守国家税收法律法规和政策（1）公司要税务合规，首先要遵守国家税收法律法规和政策。企业在税务活动中，需要遵守多项税收法规和政策，包括企业所得税法、增值税法、个人所得税法等，如不遵守会面临重大的税务风险和法律责任。（2）遵守国家税收法律法规和政策，可以保证企业在税务活动中的合法性和合规性，维护企业的声誉和信誉，促进企业长期稳健发展。二、降低税务风险（1）税务合规可以降低企业在税务活动中的风险。在税务活动中，企业存在着多种税务风险，如漏报税款、逃税等，如果发生税务问题，将面临严重的罚款和法律责任。（2）通过实施税务合规，企业可以降低税务风险，规避税务问题，避免不必要的损失和法律风险。三、提高企业效率（1）税务合规可以提高企业的效率。企业在税务活动中，需要对税务制度和政策进行了解和掌握，及时纳税和申报税款，如果企业的税务管理不规范或者存在税务问题，将会对企业的日常经营和管理造成不必要的干扰和影响。（2）通过税务合规，企业可以提高内部管理和效率，保证税务活动的规范化和标准化，避免不必要的干扰和影响。四、保护企业合法权益（1）税务合规可以保护企业的合法权益。企业在税务活动中，需要合法维护自身权益，如享受税收优惠政策、维权申诉等，这需要企业具备合法的税务资料和合规的税务管理。（2）通过税务合规，企业可以获得更好的税务管理和支持，保护企业的合法权益和利益。五、总结税务合规是企业在税务活动中必须遵守的重要法律法规和政策，是企业实现长期稳健发展和可持续经营的基础。税务合规可以帮助企业遵守国家税收法律法规和政策，降低税务风险，提高企业效率，保护企业合法权益，维护企业声誉和信誉。同时，税务合规也可以提高企业在市场竞争中的优势，增强企业的公信力和市场竞争力，为企业的发展提供有力保障和支持。总之，税务合规对于企业的发展和管理至关重要，企业应该认真履行纳税义务，严格遵守国家税收法律法规和政策，建立健全的税务管理制度和内部控制机制，加强税务合规宣传和培训，提高税务管理和服务水平，为企业的长期稳健发展提供有力保障。

睿当家险易梳针对如今企业面对税收时“商业模式不合理税负偏高”、“税收政策不了解多缴冤枉税”、“金四大数据监管时代违规风险高”、“发票开具或接受不规范，承担违规风险”，以及税收干部工作时面对的“多维立体的征管信息”、“多样化的会计核算”、“海量数据”、“疑点成因不清晰”等问题，睿当家“险易梳”能够一键检测、快速出具报告、可视化呈现、风险提示、数据安全保护、权威设计.

【第6篇】公司税务异常

引起税务异常的原因无非就是那几种常见的原因，很多人认为只要公司没有运营，就可以不用报税，因为有这样错误的理解，就会导致企业在发展过程中出现了一系列税务异常的问题，甚至导致公司被税务系统纳入企业税务非正常户。

公司出现税务异常的原因？1、如果没有按时记账和纳税申报

公司没有实际经营并不意味着无需记账和纳税申报。

现在很多中小型公司在注册成功之后都没有实际的经营，所以负责人就认为不用去纳税之类的。其实不然，没有利润的公司也是需要进行纳税申报的。如果长时间不管，企业报税系统就会出现提醒税务异常状态。如此一来，当公司有实际业务时，就无法开具发票。

2、长期零申报

一般不会长时间运行，即使处于亏损期的企业也会选择零申报。零申报实际上是一件很比较常见的事情，但要是长期零申报，就可能被税收计入“走逃户”。

没有纳税行为时可以展开清零申报，但要是长期存在清零申报，也会导致公司税务异常。这是因为申报零是有一定期限的。在一个纳税年度内，连续6个月零申报，税务部门可吊销税务登记证，个别税务部门按无效户数处理。

3、营业地址异常

税务局的专管员在抽查中发现企业经营地址异常。比如是公司地址变更了，没有及时进行工商登记，这样就会因为税务局没有重新分配，而影响到公司的报税，造成企业出现税务异常了。

4、关联企业税务异常

企业有分公司的，或者母子公司关联的，子公司出现税务异常，也可能导致本企业税务阻断预警。

5、存在偷税漏税行为

法律严禁存在偷税漏税行为，税务局一经发现公司存在偷税行为，将对公司进行处罚；补缴税款前，公司税务信息将显示异常。

6、企业长期拖欠税款

这主要是针对产生了纳税义务，但是并未在规定时间内完成税款缴纳的企业。在这种情况下，税务机关除将其列入异常名录外，还会采取强制措施追缴企业不缴或少缴的税款。公司纳税，不仅要记账、报税，而且要在要求的期限内完成纳税。如果长期拖欠税款，税务部门还可从企业滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款的万分之五的滞纳金，严重的还将处以企业罚款。

7、纳税人被列为风险纳税人

此类税务异常是由于纳税人过往缴纳的税款存在一定问题,被要求配合调查过往税收是否存在偷、漏税的情况。因此,在该种情形下,企业将被税务主管机关列入风险纳税人的名单之中。另外,如企业存在上述问题,也将被列入税务异常名单。

税务异常的后果

1、暂停税务登记证、发票领购簿和发票的使用。

2、办理不了出口退税。

3、不能办理变更、注销等事项。企业的法人，其担任法人或股东的其它企业同样会受到影响。

4、非正常户认定超过3个月的，税务机关可以宣布其税务登记证件失效，对未履行完结的纳税义务，税务机关将保留对其的追缴和追诉权利。

5、没有欠税款且没有未收缴发票的纳税人，税务非正常户认定超过2年的，税务机关可以强制注销其税务登记。

6、无法贷款、限制出行、限制移民。

7、纳税等级直接被判为d级。

税务异常会影响到纳税人征信，若是偷税漏税等情节严重，法定代表人以及相关责任人会被限制高消费、银行贷款限制、对子女等上学事宜也是有相应的影响，所以如果有税务异常还请尽早解决。

税务异常怎么处理?

一旦公司的税务信息出现异常，首先需要找到是哪里出现了问题。如果是自身合法经营没有出现问题的话，只要配合有关部门的处理，在问题处理完之后，公司的异常信息就会被解除。如果是工商异常的话，就需要到工商部门进行处理，如果是税务状况存在异常的话就到税务部门处理，如果是工商和税务同时出现异常的话，就需要先处理工商异常之后再处理税务异常。

在企业经营过程中，一旦出现税务异常情况，企业就需及时找到原因，对这种异常情形予以解除，以免影响企业正常经营活动。一般来说，企业解除税务异常通常按照如下步骤来进行：

(1)向主管税务机关提供税务异常情况说明和解除税务非正常状态的正当理由;

(2)税务部门对企业提交的申请进行审核，审核的受理;

(3)相关部门调查核实具体情况;

(4)企业补充申报、补缴税款、滞纳金、罚款;

(5)解除企业非正常税务状态。

如何解决因为报税原因而导致的税务异常呢？

需要的资料有营业执照副本、法人身份证、联系电话，在税局进行解除异常状态，如果有遗漏的报税项目，需要进行补报、纳税，缴纳一定的滞纳金和罚款。

所以在公司日常经营当中，许多在我们没有注意的事情，很可能就是导致企业被拉入异常的原因，在平日的空暇之余，多多了解公司的相关业务，避免出现违法乱纪的事情。

公司税务异常如何办理注销？

由于税务存在问题，因此需要先到税务局办理解除异常手续之后，才能进行公司注销的操作。如果税务异常是因为公司拖欠税务或者少缴税款导致的，在公司欠款的情况下，根本无法办理注销，所以先要解除税务异常。需要注意的是：税务异常需要补缴税款和罚款，异常时间越长，那么罚款越高。

总而言之，公司税务异常并不是小事，如果可以及时进行处理，那么问题的确不是很大，但是一直放任不管，甚至是恶性违约，那么后果便不堪设想。尤其是在关注企业信用度的今天，企业法人的信誉度与其日常生活息息相关，所以企业一定要高度重视税务申报，并在最大限度上维护好企业的财税安全。

【第7篇】注销分公司税务登记证需要什么资料

现在很多人喜欢创业，认为创业只需要注册一家公司就行。看似很简单，其实创业很难。而当公司不再经营时，会发现注销比注册更麻烦。但是，对于不再经营的公司，不注销是绝对不可能的，因为会被工商局纳入异常业务目录，造成很多麻烦。

注销公司需要什么资料？

1、申请报告；

2、全体股东指定代表或共同授权代理人的证明（授权委托书），委托人的工作证或身份证复印件；

3、公司清算机构负责人签署的注销登记申请；

4、法院的破产裁定、公司依据《公司法》作出的决议或决定、行政机关责令关闭文件；

5、股东大会或有关部门确认的清算报告；

6、公司清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于四十五日内在报纸上公告一次，并提交公告原件；

7、法律、行政法规规定的其他文件；

8、营业执照原件及复印件；

9、组织机构代码证、原件及信息卡；

10、税务登记证原件及复印件。

公司注销流程：

1、成立清算组：注销有限公司时，必须成立自己的清算组，一般由自己公司的经理组成。自成立之日起，接管公司全部资产，开展债务和信用清算工作，并清算员工工资、保险等。清算完成后，全体成员在清算单上签字。

2、税务登记证注销：要注销有限公司，还需要到税务局注销自己的税务登记证。如果公司涉及增值税，税务局将进行税务和审计工作。如果有问题，它将弥补账户。如果没有问题，可以直接办理退税、罚款等。

3、在报上发表：工商局发布时，需要在公示完成后在报上发表，45天内可以完成。

4、吊销营业执照：拿着整版报纸到工商行政管理部门吊销营业执照。其实有限公司的注销可以说已经完成了，但是别忘了注销银行账户和公章。哦。

5、注销公共银行账户：有限公司注销完成后，需要注销公司的公共银行账户，可以在开户银行办理，一般是当天；

6、取消公章：有限公司注销结束，可以取消公章，去当地派出所，一般当天即可完成。

注销公司需要多长时间？

公司注销的时间一般为6个月左右。

【第8篇】公司税务怎么收税

《税壹点》专注于税务筹划，通过当地产业园区政策，帮助企业合法减轻税务负担！

企业不断的向前发展，除了规模和人员的不断增加以外，相应的利润也会增加，企业利润的增加同时也会加大相关税金的支出与缴纳。但是企业在实际的业务经营开展过程当中，有非常多的隐形费用支出，无法准确地反映到企业的账面利润上，导致了企业的实际利润虚高，缴税以后最终的税后综合收益大幅度降低。

所以在此种情况下，企业要提前进行税务筹划，通过税务筹划合规的来降低税金的支出，增加企业的税后综合收益

企业的税务筹划，可以从两个方面去进行优化，一方面是内部财务制度的设立并严格执行，另外一方面可以通过寻求享受一些外部的的税收优惠政策，通过享受税收优惠政策的方式去合规节省税金的支出。

比如小编平台对接的产业园区产业扶持税收优惠政策，可以帮助税收压力大的企业高额合规的节省税金方面的支出。

一、产业园区的相关税收优惠政策，具体政策如下：

1、针对在园区内设立的有限公司一般纳税人企业，可以申请高额的产业税收奖励与扶持。

园区内设立的企业增值税，企业所得税，个人所得税可以享受：70%-90% 的税收扶持与奖励 ，入驻园区的企业，当月纳税，申报纳税以后，即可兑现到基本账户！

2、产业园区设立的个人独资企业，个体工商户可以申请核定征收，免征增值税及附加税，仅需缴纳：0.5%左右的所得税，既可以全部完税，相对于较高的综合税负，0.5% 的综合税负确实很低！

3、产业园区自然人代开政策，此种模式相对于前两种模式来讲，不用设立相关机构和组织形式。提供合同及个人信息即可申请代开，税率低至：0.5%。

一票一完税，免征增值税及附加税，高效便捷。正常情况下，2-3个工作日即可完成整个流程

通过享受各种产业园区的相关税收优惠政策，可以帮助企业合规有效的节省各个方面税金的支出。

【第9篇】税务师事务所代理公司注销费用

公司注销一般多少费用

很多公司经营不善、没有业务等原因都会选择进行公司注销，因此公司注销一般多少费用就是这些企业必须考虑的问题，针对这个问题，我们一起来看一看公司注销一般多少费用。

企业自己跑注销流程：

公司注销的费用跟公司的状况有关系，如果公司税务和工商都正常的话，一般都是一千多左右就能注销，如果税务或者工商有异常的话，根据异常或者税务难度增加一定的费用。

当然如果你自己去跑完注销公司的整个流程的话是不需要任何费用的，如果有罚款的话自己交一下罚款就行，别的就没什么费用了。

委托代理公司进行注销：

委托代理公司进行处理和企业自己处理的费用差别就在于代理公司的服务费，其他的比如罚款之类的也都是一样的，代理服务费的高低跟公司具体的税务状况和工商状况息息相关，如果税务和工商正常，代理服务费价格就低，反之价格就会越来越高!

从上面我们可以看出，不管是自己处理还是委托代理机构处理，注销的费用跟公司是否正常有很大的关系，如果想要降低注销费用的话，还是要确保公司正常的经营和记账报税。

【第10篇】分公司注销税务资料

从决定关闭分公司开始，我们就开始不停的更新税务注销的待办事项，从2023年9月到2023年2月间，即准备阶段，主要都是与停止相关业务的事项，比如库存销售、资产处置相关开票等；2023年3月，开始税务注销阶段并完结；

公司的基本情况：制造业，有资产和人员，增值税：一般纳税人，企业所得税：独立核算，税种比较齐全；地点：广州。

一、准备阶段

整体注销工作计划

工作计划一定要有，这项工作一般会由项目组或法务来完成，税务仅作为其中一个模块来参与。在制定工作计划中，有几个事项重要的点：

1. 待办事项清单梳理：主要看有哪些未完结的事项，越细越好，明确到责任人，一般是会涉及到很多部门，可以由每个领域的人填写，随着业务的推进会有新的待办事项出现，因此清单会需要不停的更新；

2. deadline：请管理层提供明确的需完成注销的deadline，只有deadline明确了才能往前倒推各项业务的安排，并按周进行回顾；实际上deadline这个事情了延迟很正常，不要抱怨也不用沮丧，很多不可控的事项会不停的出现，新的待办事项也会出现，不停的改deadline才是正常的；我这里说的是业务比较复杂的情况，如果业务比较单一那也是可以执行下去的；

3. 前置事项：如果事项b必须得a完成后才能进行的，那么建议要把a设为b的前置事项，这样比较容易跟踪进展，也好方便汇报，当然也是明确责任的一种，特别是跨部门的情况；

4. 日程表：我们的做法会有两个日程表：大日程，给管理层汇报用，只包括里程碑事件；详细日程：按待办事项分领域、分部门分责任人、工作时间、优先级等基本要素，用于注销工作管理；

5. 日程管理软件：推荐使用project，如果没有那excel也是可以的，但要把模板搭建好；

税务注销的准备工作

如果公司并没有组织形成这么一张大表，建议做一份税务模块的事项清单，方便自己的工作进行，从我这次办理税务注销的经验来看，主要包括：

1. 收集法规：与后续业务相关的、与注销相关的都要收集参考，文件来源国家税务总局或所属地税务局，我们这次参考的主要法规有：《广东省市场监督管理局等九部门关于印发广东省深化市场主体退出制度改革实施方案的通知》、《国家税务总局关于进一步优化办理企业税务注销程序的通知》。如果有第三方税务顾问的，也可以请他们来书面回复。

2. 搞清楚公司所在地的税务注销流程：去一次主管税务局，和前台、专管员确认清楚税务注销的办理事项和方式、拿到需要的资料清单和资料模板；这里也是建议一定要和前台沟通，他们对办理注销的事项其实比专管员更清楚一些，和专管员和税局领导说明公司情况以及注销的安排，具体的注销步骤内容我会在第二部分来写。

3. 工作交接：我们这次关闭的是分公司，分公司的税务会计会根据遣散计划提前离职，工作由总部来接手，因此也是要提前做好人员安排和交接的。税务不可避免的还是有些工作必须是属地来完成，比如开票，也有些工作要去税务局前台，如果不是在一个地方，在疫情的背景下人员流动也不方便，可以在当地找一个税务代理，一来他们可以提供不少税务注销的经验，并且他们对当地税务局也更清楚；二来代理费用比出差成本还是要低，也是节约了成本；

4. 税务相关的待办事项

以下是我列出待办事项的1级项目清单，可以作为参考

如果有需要这个表格的，可以私信我

二、注销阶段

在确认公司所有业务完成之后，税务上确认的点可以是：完全停止了营业不再收发票也不用再开发票，那就可以正式进入税务注销阶段了。登录电子税务局，可以查看注销套餐和清税申报套餐，确认税务注销的前置事项，也可以去前台打印未办结事项通知书，除常规事项外，重点关注有没有风险项；

1. 出口退税资质撤回：电子税务局提交《出口退（免）税备案撤回》，审批完结后会收到税务事项通知书；

2. 空白发票和税控设备注销

常规事项，流程也比较简单，涉及到的表单《增值税税控系统专用设备注销发行登记表》，空白发票注销在金税系统按作废来处理后在电子税务局进行验旧，税控设备缴销要去前台办理；

3. 注销当月税务申报结清税款：涉及到的文件就是各税种申报表。比如在2023年3月15号开启注销流程，那3月在申报2月所属期的税费之外，还需要申报3月当月的，由于3月的申报期实际上在4月，电子税务局不能办理只能去前台。开始的时候我们想得比较简单，实际上还是有很多注意事项的，我大概分税种记录一下。

3.1 增值税、附加税、印花税、环保税等流转税：正常准备好申报表即可，最好准备报盘文件；

3.2 企业所得税：需完成2023年度的企业所得税汇算清缴，且需要完成2023年全年每季度的预缴。汇算清缴如果是分公司，那一定要总公司先完成才能办理；全年每个季度都要预缴，后面几个季度准备好零申报的报表，同时报送财务报表。分公司的话要好像要看是独立核算还是非独立核算，如果是非独立核算的话也可以请求专管员对后面几个季度做终止处理；

3.3 残疾人保障金：残保金一般也是下半年缴纳上一年的（这点每个地方的管理不一样），那需要先缴纳2023年度的，再完成2023年的申报，2023年的一般可以直接零申报；

3.4 个人所得税：准备阶段有提到要留1个员工做零申报，完成本月申报后人员清零，也是要从自然人申报端导出申报表和报盘文件；

4. 其他注销监控事项

查看电子税务局的注销套餐，看看是不是有其他监控事项，3月份因为是个人所得税汇算清缴，我们就有出现了个税申诉，也是必须处理完结的；

5. 税务注销申请：以上事项办结之后就可以在电子税务局提交注销申请了，涉及的文件《清税申报表》、《董事会批准注销决议》，如果符合即办条件的很快就可以拿到《清税证明》，同时只要没有即办的强制监控事项，电子税务局中可以签署《承诺书》，承诺书中会约定在什么时间之前办完其他事项就可以了。我们这次是q2-q4的企业所得税未办结，承诺书中约定了在3月31号之前完成即可。

6. 税务注销办完之后，就可以依次去办理工商注销和账户注销等事项了，如果有进出口业务的也需要办理海关注销，海关注销与税务注销无关可以提前办理的。社保的话现在不需要单独办理了，税务注销完成默认社保注销。

市场监督总局-注销流程图

7. 最后就是文件的归档了，移交公司档案室也好还是自己保存也好，还是财务部保存，这些文件都要归档好就可以了。

以上，是我们这次办理税务注销的一个记录，不一定能适用于所有的情况，比如注销的是分公司，所有债权债务均由总公司承担，无需进行清算，其中提到的工作方法也仅能作为管理思路的参考，每一条都是我们实打实的经验，希望能够有所帮助。也只是记录了税务注销的相关内容，财务上其他更复杂的还有往来/grir的清理、利旧资产和对外处置的账务处理等。

写在税务注销后

这家分公司的税务登记也是我去办理的，现在又来办理税务注销，想来也是不免唏嘘，一边办理税务注销，一边又回忆起当时成立这家分公司的美好憧憬，想来还是努力不够决策不对又或者是被时代淘汰了，再见吧，电子税务局已不能再登录，缴税数据也静止不变了。

【第11篇】公司税务零申报流程

小编今天整理了公司税务零申报怎么报的相关介绍，希望对您有所帮助。

公司税务零申报怎么报每月7号前，申报个人所得税。每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。印花税，年底时申报一次(全年的)。房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

1、登录电子税务局，在<申报缴税>界面找到<增值税>，点击报表后面的<填写申报表>。 2、进入到增值税申报表后，报表里的数据都填写零，有些地区的增值税申报表也可以不用填就空着。

3、增值税零申报也就是没有收入，所以报表里的数据都是零，把报表拉到下方，对纳税人进行数字签名，或者输入纳税人密码，如果是在线申报，就不需要输入密码。

4、输入密码之后，检查日期和报表里的零数据，核对无误之后点击<提交>。

5、点击提交之后，小规模增值税纳税申报表0申报就申报成功了。零申报是什么在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

通俗地讲，纳税申报的所属期内(如11月申报所属期为10月份)没有发生应税收入(销售额)，同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。

注意的是连续三个月零申报属于异常申报，列入重点关注对象。

以上就是小编为大家总结分享的有关公司税务零申报怎么报的相关内容，希望通过我们的介绍能够为大家提供一定的帮助，后续如果大家还有其他想要了解的，敬请关注我们，我们也将为大家提供一站式解决服务。

【第12篇】新办公司税务登记

新公司成立了，营业执照也领到手了，不代表就可以直接开始营业了，您可一定不要忘了税务报到，这一环节也是相当重要！那么，新成立的公司要怎么进行税务报到呢？需要准备什么资料？企多多为大家整理了一下详细的税务报到流程，一起来了解下！

税务报到分为线上和线下两种，大家可以根据自己的情况选择。

一、税务报到线下流程

线下报到需要去到公司成立所在地的区政务中心或税务大厅，领取营业执照时一并发的通知单上可以找到税务大厅的地址和电话。

需要携带的资料：

①营业执照正副本及复印件;

②公章，章程及股东身份证复印件;

③经办人身份证原件及复印件;

④银行基本存款账户信息;

⑤银行三方扣缴协议;

⑥如需申领发票需携带发票章。

这一步，没有会计就可以去，自己就可以。

但是要注意，法人和财务负责人不能是同一个人。

备齐以上资料，接着到税务局现场办理以下事项：

1、经办人填写《财务会计制度备案表》并带上前述资料到窗口办理报到。

2、拿到税种核定表

这里确定申报时间，以及设置个税密码，用于登录系统申报公司的个人所得税。

记得后续都要在规定的时间完成本企业的税务申报，否则可能会受到处罚。

3、公司法人、财务负责人、办税人员进行实名采集

注意，法人不能同时兼任财务负责人。

如果不知如何采集，可以让现场工作人员帮忙采集，也可以回家在手机上下载某app进行相应采集。

至此，线下进行税务报到的流程也就完成了。

二、税务报到网上流程

1、注册登录电子税务局

打开当地电子税务局官网，点击右上角登录，弹窗中点击【注册】按钮，进入账号注册界面，提供自然人、个税代扣代缴、社保缴费用户、房产中介用户的注册。除以上业务外无需注册，新办纳税人通过统一社会信用代码与随机密码(开户后发送至法人手机)直接登录。

企业用户登录时，选择用户名、ca 或税控设备登录，以用户名登录为例，输入账号(纳税人识别号)、密码及验证码后，点击“登录”，系统自动校验密码及验证码，若校验成功则进入下一步。

2、认定税(费)种

登录电子税务局，首页点击我要办税--综合信息报告--税(费)种认定模块，

点击填表，按提示进行填写、备注以及添加所需附件资料。

附件上传成功后，会显示“您的申请已提交成功，请及时查询税务机关审批结果”。

办理完毕后，可从我的信息--纳税人信息--税(费)种认定信息中查询认定情况。

3、签订三方协议

在完成税务报到以后，后续所有流程都可以在网上进行。

登录电子税务局，点击我要办税--其他服务事项--网签三方协议，

点击新增按钮，按提示填表和确认信息。

办理完成之后，若所选银行为直签银行，可以在网签三方协议页面，选择对应的信息，直接点击验证、验证通过即已经完成。

如果不是直签银行，还需要带相关资料到银行签约后再到电子税务局进行验证。

此外，如果享受有税收优惠政策，也需要一并备案。

以上就是网上进行税务报到的流程。

网上或线下都可以进行税务报到，选择合适的方式即可。

三、注意事项

1、报税在征期内一定要及时上报;

2、如果没有业务可以零申报，但是不能不报。

税务报到时间期限：一般在月初的15日之前，遇到法定节假日，日期顺延。

依据《税收征管法》规定，纳税人未按规定纳税的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。

公司税务是否清楚、按时缴纳、正常报税都是很重要的，如果有遗漏、少缴的情况出现就会对公司的信誉受损，希望大家可以重视起来。

以上就是关于新公司成立后税务报到的操作流程以及所需材料，希望能对您有所帮助！想了解更多工商或者财税方面的内容，可以持续关注我们！

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【第13篇】劳务派遣公司税务大检查

最近魔都上海传来大消息，多家劳务公司和人力公司被查，清一色的罚款+移送司法机关，不难看出劳务公司一直是稽查重点，也是虚开的重灾区，一查一个准！

多家劳务公司被查

虚开发票正严厉打击

1、上海xx劳务有限公司，经国家税务总局上海市税务局第三稽查局检查，发现其在2023年02月04日至2023年05月02日期间，主要存在以下问题：

对外虚开普通发票1827份，票面额累计16654.13万元。

依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以罚款50.00万元的行政处罚，并依法移送司法机关。

2、上海xx建筑劳务有限公司，经国家税务总局上海市税务局第三稽查局检查，发现其在2023年07月04日至2023年03月30日期间，主要存在以下问题：

对外虚开普通发票51份，票面额累计434.48万元。

依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以罚款50.00万元的行政处罚，并依法移送司法机关。

3、上海xx建筑劳务有限公司，经国家税务总局上海市税务局第三稽查局检查，发现其在2023年07月19日至2023年03月30日期间，主要存在以下问题：

对外虚开普通发票307份，票面额累计2768.11万元。

依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以罚款50.00万元的行政处罚，并依法移送司法机关。

4、上海xx人力资源管理有限公司，经国家税务总局上海市税务局第二稽查局检查，发现其在2023年01月01日至2023年09月30日期间，主要存在以下问题：

对外虚开增值税专用发票共计100份，金额999.77万元，税额159.96万元。

依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以罚款50万元的行政处罚，并依法移送司法机关。

5、上海xx人力资源管理有限公司，经国家税务总局上海市税务局第二稽查局检查，发现其在2023年06月19日至2023年09月30日期间，主要存在以下问题：

对外虚开增值税销项发票100份，金额996.98万元，税额169.49万元。

依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，已作出税务行政处理决定，并依法移送司法机关。

多家劳务公司和人力资源公司被税务稽查，从以上案例可以看出：

目前劳务派遣行业成为虚开发票的重点行业，其中这里边好多发票流向了建筑企业，充当建筑公司的人工成本，无形中给建筑企业带来了非常大的隐患。

在这里小云给大家两个提醒：

提醒一：好多劳务派遣公司利用税务上允许的差额征税政策，虚构成本中的人员工资、人员社保及福利等，而且根本并没有实际人员、也未申报个税和缴纳社保，最后造成巨额增值税和所得税的流失。

提醒二：再就是有的企业100名人员，竟然全部属于劳务派遣，占比100%，导致用工单位劳务派遣过来的人员占比过大，违反了规定。

《劳务派遣暂行规定》（人力资源和社会保障部令第 22 号）第四条规定：“用工单位应当严格控制劳务派遣用工数量，使用的被派遣劳动者数量不得超过其用工总量的10%”。

什么是劳务公司

劳务派遣服务接受方应注意的问题

劳务公司顾名思义就是：

从事劳务派遣业务的公司，劳务公司本身就是直接雇佣工人从事生产、经营的企业。

在这里大家要和中介区分开来，这两者有点像但是中介公司只是把工人雇佣作为经营活动对象和内容、不雇佣所中介的人员。

这两者之间明显的区别是：一个是直接雇佣工人、一个是把工人介绍给其他需要用工的单位。

那作为劳务派遣服务的接受方我们应注意什么问题呢？

（一）小型微利企业接受的劳务派遣用工人数应计入本企业从业人数

根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定：

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

季度平均值=（季初值+季末值）÷2全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

（二）接受劳务派遣用工所发生的费用符合规定情形可计入工资薪金总额

根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2023年第34号）第三条规定：

企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应分两种情况按规定在税前扣除：

情形1、按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出；

情形2、直接支付给员工个人的费用，应作为工资薪金支出和职工福利费支出。

其中属于工资薪金支出的费用，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。

（三）符合规定情形支付的外聘研发人员劳务费用可享受研发费用加计扣除优惠

根据《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第40号）第一条规定：

研发费用税前加计扣除人员人工费用是指直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

接受劳务派遣的企业按照协议（合同）约定支付给劳务派遣企业，且由劳务派遣企业实际支付给外聘研发人员的工资薪金等费用，属于外聘研发人员的劳务费用。

因此，由劳务派遣企业实际支付给外聘研发人员的工资薪金等费用可以作为人员人工费用进行加计扣除。

临时工需不需要缴纳社保？

劳务派遣用工需不需要？

今天说这个问题呢也是很多人都在咨询，社保划为税务征收，很多人未临时工和劳务用工犯了难，今天就分情况跟大家讨论讨论

1、与临时工存在聘用关系，双方存在实际雇佣关系

若临时工与企业：

（1）存在实际雇佣关系签订了劳动合同；（2）按月定期支付报酬。

企业需要按照“工资薪金”给临时工发放报酬，同时需要帮临时工代扣代缴社保以及个税。

举例来说：公司的保洁、保安人员，虽然这个岗位人员变动性很大，但是如果公司平时就固定存在这个岗位，并且员工参加单位的考勤、服从单位的规章制度管理。

那么这种情况就属于存在实际雇佣关系并且有一定连续性，应该按照工资薪金处理，并且需要给这些员工缴纳社保，当然如果这些员工已经其他单位交过一份了，就不需要再重复交纳。

账务处理：

借：应付职工薪酬-工资

贷：银行存款

应交税费-个人所得税政策依据：《企业所得税法实施条例》第三十四条规定，企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，应作为工资薪金，准予在税前扣除。

企业雇佣季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工，也属于企业任职或者受雇员工范畴。

2、与临时工不存在聘用关系，临时工提供劳务，不存在实际雇佣关系。

如果临时工与企业：

（1）不存在实际雇佣关系；（2）没有与单位签订有期限的劳动合同；（3）只是提供偶尔或按次提供的劳务，并按次支付报酬。这种情况就应该按照劳务费处理。

比如：企业办公室等房屋装修，请来的粉刷工，油漆工，搬运货物临时找来的搬运工，企业一般是不会固定设置这些岗位，员工提供的也不是连续性的服务，这类员工提供劳务需要去税局代开劳务发票，企业凭劳务发票入账，个人所得税按照劳务报酬所得计算缴纳。

劳务费虽然也是人工费用，但是和工资薪酬分开。劳务费的金额是不作为福利费、职工教育经费和工会经费的基数的。

3、被劳务派遣员工

被劳务派遣的员工的社保应该由谁缴纳关键要看当初劳务派遣单位与用工单位劳务派遣合同是如何签订的。

如果合同中约定用工单位直接支付给劳务派遣单位劳务费，由劳务派遣单位支付给被派遣员工工资，并且缴纳社保的，那么该情形下用工单位与被劳务派遣的员工不存在实际雇佣关系，也不需要承担社保，并且如果被派遣员工在用工单位因工作遭受事故伤害的，应该由劳务派遣单位应当依法申请工伤认定，用工单位可以一旁协助。主要由劳务派遣单位承担工伤保险责任，可以和用工单位协商赔偿事项。

账务处理：

借：管理费用-劳务费

贷：银行存款

政策依据：《劳动合同法》第五十九条劳务派遣单位派遣劳动者应当与接受以劳务派遣形式用工的单位（以下称用工单位）订立劳务派遣协议。

劳务派遣协议应当约定派遣岗位和人员数量、派遣期限、劳动报酬和社会保险费的数额与支付方式以及违反协议的责任。

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【第14篇】二手车公司税务

《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2023年第45号）第三条规定，自2023年4月1日起，二手车交易市场、二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业应当通过增值税发票管理新系统开具二手车销售统一发票。

这个公告透露了两个重大信息。

一是二手车销售统一发票纳入增值税发票管理新系统开具，也就是增值税发票管理新系统增加了二手车销售统一发票的开具模块，和成品油一样，以后应当通过增值税发票新系统开具二手车销售统一发票。

二是除了二手车交易市场以外，二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业都可以开具二手车销售统一发票，前提是要先进行系统升级，在增值税发票新系统中增加二手车销售统一发票开具模块。

二手车交易主要通过两种方式进行。

一是交易行为在买方与卖方之间发生，汽车直接从卖方过户到买方，资金也从买方直接转移到卖方，二手车交易市场在中间提供经纪代理服务。二手车交易市场根据收取的交易佣金作为提供经纪代理服务的收入，小规模纳税人按3%的征收率纳税，一般纳税人按照6%的税率纳税。

二是交易进行了两次，即二手车经销企业收购二手车并出售。二手车经销企业先将二手车从卖方过户到自己名下，然后进行出售，将二手车过户到买方手中，赚取中间的差价部分。这种情况与第一种情况是有本质区别的，二手车的收购和出售是增值税货物销售应税行为。小规模纳税人和一般纳税人都应按照《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）第二条第二项规定：纳税人销售旧货，按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税（所称旧货，是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物（含旧汽车、旧摩托车和旧游艇），但不包括自己使用过的物品）。

综上所述，

仅仅从事二手车交易经纪代理服务的二手车交易市场、二手车经销企业等纳税人按照收取的佣金按照经纪代理服务进行申报纳税就行了，小规模纳税人3%，一般纳税人6%。而二手车经销企业收购二手车再销售的应按照销售旧货进行申报纳税，小规模纳税人和一般纳税人都应按照4%的征收率减半征收增值税。

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