税务零申报是什么意思（9个范本）

【第1篇】税务零申报是什么意思

在税务局申请办理了税务变更的纳税人、义务人当期未产生应纳税额个人行为，依照我国会计法律制度、行政规章和规章制度的要求，应向税务局申请办理零申报办理手续，并标明当期无应纳税额事宜。简单地讲，缴税申报的隶属期限内(如11月申报隶属期为10月份)沒有产生应税收入(销售总额)，与此同时都没有应纳税所得额的状况，称之为零申报。

针对新公司而言，新企业一般沒有业务流程或者还处在亏损情况，因此 ，刚注册的的企业早期是能够零申报的。可是持续三个月零申报归属于出现异常申报，纳入重点关注目标。

零申报有什么错误观念

1:当期如果有税收优惠政策优惠政策不用缴纳税费就做零申报，它是有误的。适当的申报方式 是在申报报表中确凿填完相对性栏次的具有税收优惠政策额度。

2:当期倘若未造成盈利，但有进项票就做零申报，它是有误的。适当的申报方式 把已认证的增值税抵扣填好申报表从而导致留抵税所得税在下一期可抵扣增值税。

3:企业倘若长久性亏损做零申报所得税，它是有误的。适当的申报方式 是确凿申报亏损数据信息。亏损是可以以后五个交税年度结转成本弥补的，倘若0报就不能能弥补其他应收款亏损，从而会造成企业的危害。

4：有已预缴增值税做零申报，它是有误的。适当申报方式 理应在规定频道栏目填完销售总额，系统会转换成已缴纳的税金，进行抵冲。

可零申报的状况

1、企业所得税可零申报的状况：小规模纳税人纳税人纳税人应税收入0，一般纳税人当期沒有销项税额，并且沒有增值税抵扣。

2、企业所得税可零申报的状况：纳税人当期沒有经营，盈利、成本费用都是0。

3、别的税款可以零申报的状况：计税依据为0时。

长期性零申报有什么不良影响

1、税局将纳税人纳入重要管控范围，并按照相关规定进行纳税评估，在鉴定整个过程中发现其存在谎报盈利、虚开增值税票等行为，要求其补缴当期税费，并可依照要求对其惩治惩罚，过失致人重伤的转交管控。

2、谎报申报具有税收优惠政策现行政策的纳税人马上评定为d级纳税人，肩负d级纳税人负面影响。

3、对长久性零申报且有着发票的纳税人，发票降量。此外可以依照要求要求纳税人准时前往税局对发票的运用进行核查。

4、税局依据核查，可以按照相关规定采用成本公式测算审批纳税人盈利。

【第2篇】公司税务零申报

通常，税务零申报有三种情况：一、企业处于筹建期，证件不全，较长时间没有经营行为；二、纳税人为了便捷，将没有税款的情形，比如，企业所得利润为负数，统一进行零申报；三、为偷税漏税进行虚假零申报。三种情形中，只有第一种情况属于正常申报，后两者都存在涉税风险。如企业在领取发票的情况下，长期零申报无收入，更加大了风险，很可能涉及“走逃户”、虚开发票、隐瞒收入等情况，将被税务部门纳为重点监控对象。

长期零申报的纳税人，在发票的使用上或将受到限制，降低数量和限额。经税务机关核查有风险的，还可能要求企业采用核定征收方式申报企业所得税。

财大大对要做0申报记账报税的客户都会事前告知0申报的风险。那长期0申报有什么风险？

0申报企业

近年来，税务机关对于纳税信用等级愈加重视，如纳税信用等级评定a、b级，可取消增值税专用发票认证的程序，办税便利。反之，若被评为d级，将让企业举步维艰。但如果企业在一个评价年度内，因非正常原因，增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的，就不能评为a级。

隐瞒收入虚假申报的，税务机关可要求其补缴当期税款与滞纳金，并按规定对其处以罚款，情节严重的移送稽查部门。纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，可由税务机关责令限期改正，并处以5万元以下的罚款。

财大大创业助手温馨提醒：长期0申报的风险你明白了吗？做了一段时间0申报的企业，记得做纳税升级哦~

【第3篇】香港公司税务零申报

时代所驱，不少国内公司为了拓展海外市场、减少税收成本，往往都会在香港注册离岸公司以方便内陆发展。

很多人认为，在香港注册了公司，但是又不在该地经营，即使年审到了也无需做账报税，直接“零报税”即可。

有这样想法的人之前安然无事只能说是运气关照了您。

以香港公司来举例，通常来说有2种报税方式：零报税和做账审计报税。

过去很多人认为自己的香港公司不在当地经营，因此都做“零报税”处理，但这其实是一个错误的认识。

所谓的“零申报”指的是香港公司在全球没有任何运营、也没有开立银行账户及汇款往来。

按照香港税务条例中定义来看，只要以下任何一条满足率即不能做“零申报”↓↓

(1) 银行账户已经留下经营记录（不管香港还是香港以外）；

(2) 政府海关、物流公司已经留下进出口记录；

(3) 与香港客商发生购销关系；

(4) 在香港已经聘请雇员；

(5) 容许或授权在香港使用专利，商标设计等数据；

(6) 容许或授权在香港使用动产收取租金、租赁费等款项；

(7) 容许在香港代销；

(8) 其他得自或产生于香港的利润（如在香港炒股利润）。

快来对照看看是不是都不符合？如果您符合以上标准自然优先“零申报”，需要提醒的是，零申报以后，香港税务局在7年内仍有权要求检阅公司账目。

如果您真的不符合零申报的标准，我们还是合规做账审计吧！这里还有一点更要注意：

香港公司做账审计≠多缴税

很多人会有觉得做了香港公司审计就要多缴税！其实并不是这样的。

香港企业的利得税缴纳遵循的是：利润来源地原则，也就是只有在香港生产或来自香港的地区的利润才需要缴纳利得税，有利润则缴税，无利润甚至是亏损则无需缴税。

注册香港公司后，如果不审计，会有哪些影响呢?

无法正常经营：有关未缴年费的资料会在香港注册处的搜寻网站上反映；

银行账户被冻结：一旦银行发现你的香港公司没做审计或不愿审计，银行账户可能被冻结，在crs实行后，银行对公司的审查会更严格！

公司信誉：当客户知道您的企业没有经过审计后，多年来积累的客户信任度也可能毁了。

罚款和罚金：没做审计的香港公司的罚款金额将按时间累计，随着时间的推移，对那些没做审计的罚款也会越积越多，最终的处罚将是被告上法庭和限制进出香港。

所以，香港公司依法每年及时完成审计报告很重要，请各位企业家重视起审计，并及早提前安排，避免不必要的罚款。

编辑：周桂林

审核：anne姐

来源：网络，如有侵权，请联系小编删除。

【第4篇】税务零申报怎么操作

一般纳税人不好做零申报的，因为它的增值税申报表不是一张单独的表，有销售收入和购进货物的情况下都不会是零申报。如果进销都为零的话，就具实填报吧，不过还是要提供报表。那么一般纳税人零申报怎么报税呢？下面小编为您解答，一起往下看吧！

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1、通常一般纳税人不需要任何信息，但需要填写资产负债表和利润表，还需要填写纳税申报表，但在销售额减少后，您本月的税额应为0。如果您是小规模纳税人，您可以用0填写纳税申报表，然后在线或通过电话申报。

2、如果您在第一个月开始申报，申报表上的应纳税额和本月累计应纳税额均为0。否则，申报单上本月应纳税额为0，累计列数据为上月累计数。如无网上申报或电话申报，请携带公章或财务章到税务厅当面申报。填写申报表，顺便咨询纳税人。

3、首先登录国家税务网，然后点击“税务服务处”的“申报纳税”。

4、“输入纳税区域”，并在贵公司的国家税务副本上输入纳税人识别号和密码。（密码由您自己设置。如果您刚刚接管，您的前任将移交密码和所有东西）。

5、然后你们公司就进入到了国税网了。

6、那么，现在您可以使用国家税务网，您可以“申报纳税”--“进入纳税区域”，您将要申报的税种。如果是月度，则有“增值税”和季度，则有“企业所得税”（如果贵公司在地方税中缴纳所得税，则不会出现）。增值税0申报容易处理。

7、只需点击“增值税”后的“我想申报”并填写表格。如果你是小规模的，你不需要填写表格。只需“保存”表单。然后单击正式声明。如果你是普通纳税人，你应该填写销售发票和收据。但你的声明是零。只要确保销售额降到零。然后您可以保存它并正式声明。

【第5篇】网上零申报税务操作流程

企业所得税可以零申报吗？企业所得税是每季度申报一次，不用每月报的。一般来说，企业有经济业务就不可能零申报，会要求你填写收入，支出，利润等项目的数据。每个季度完结后，要申报企业所得税，每年度完结，要进行企业所得税的汇算清缴。

企业所得税可以几年正常零申报？

现在国地税的税收征管软件要求，只要是超过三个月的零申报或负申报，就会列为非正常状态，出现预警提示，要求主管税务机关进行核实查处。所以企业长期零申报很容易引起税务机关的关注，对企业造成风险。

企业长期亏损，企业所得税可以做零申报吗？

不可以。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果你做了零申报可就是给自己“挖坑”了，万一第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果你当年度做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，还是违反政策规定的哦!

怎样零申报企业所得税？

零申报和以前都一样，该交的表都交，资产负债表、损益表、纳税申报表1、表2.上月结存填上，本月收入填零，去国税局，没什么区别。如果没有费用，在a类上都填零，税率0.25，要是有费用就填上费用利润也随之改动。

1·办理纳税申报是纳税人履行纳税义务的基本程序之一。企业所得税的零申报，是针对纳税人的应纳所得税额而言的，即纳税人当期（月份、季度或者年度）的应纳税额为“零”或者“零”以下的情况，也应当向主管税务机关填报纳税申报表，而不是仅对“零”以上的数据办理纳税申报。在这里要把“纳税申报”程序和“税款缴纳”程序区别开来。

2·不管应纳税额是正数的情况，还是零和负数的情况，是仅就其计算结果而言的。并不代表应纳税额的形成过程，例如销售收入、成本费用支出、摊销等情况。如果纳税人的应纳税额为非正数的情况，仍然就其经营资金的增减变化和运动过程进行静态和动态反映，通过纳税申报表、会计报表的形式报送主管税务机关。3·按照实际情况填写申报表，没有收入，有费用吧，利润就为负数，也就是亏损，应纳税所得额为0，应纳所得税为0。

关于所得税，实际有利润可以零申报吗?

1、企业所得税是不是零申报要看的是应纳税所得额，而不是利润，一般情况下有利润应纳税所得额是大于利润的，因为要调增招待费等，但也不排除有调减项目，如国债利息收入、其他免税收入，还可以弥补以前年度亏损，所以利润大于零并不一定应纳税所得额就大于零。

2、季度申报税务局查的不严，如果企业有合理的理由可以预提一部分费用，平衡所得税，季度预缴理论上应当缴纳实际应缴税额的75%以上，企业可以自行调控，税务部门一般不予干预，但年底汇算清缴必须全部缴纳。

3、企业所得税的调控空间是很大的，你可以向有经验的会计多学习一下，甚至可以向税务人员多请教一下一些合理避税的方法，多学习利用国家的税收优惠政策，很有意思，有挑战性！

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【第6篇】网上税务零申报流程

最近公司新来了一个毕业实习生，刚一上岗，总监让她把所有的报表进行零申报，这可把她难为坏了，看她一脸懵逼的样子，觉得怪可怜的，就决定帮帮她，想想自己也是从那一步走过来的，于是我把我总结的零申报的流程图解分享给她，她那叫一个感激，今天我就把它拿出来跟大家共享~

你对零申报的理解有多少？

很多新手对于零申报的理解都很模糊，那到底什么才是零申报呢？

你知道在哪种情况下才能进行零申报吗？

很多人对零申报都有误区，不知道哪种情况下才能进行零申报，对于零申报都有哪些标准，企业没有收入就可以零申报又、企业经营不下去了就能零申报等一系列的问题，下面就给大家讲一下可以零申报的几种情况

零申报过程中的一系列问题

这些地方我们要特别注意

千万不要违规零申报，以下情况一定要注意

面对零申报风险，我们该如何避免

零申报的具体操作方法（手机申报）

网上申报

.......篇幅有限，更多内容就不再一一展示~

【第7篇】税务零申报流程

零申报是怎么回事，企业没有经济收入就要进行零申报吗？税务会计知道企业纳税人进行零申报的条件吗？正确地理解零申报是很关键的，有不少税务人员因为不理解零申报的标准，就做了零申报给企业带来了很大的影响。希望今天我带来的零申报流程图解，可以帮助各位正确进行税务零申报。

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一、什么是零申报

针对这个问题主要是很多新上手的会计人员对于税务零申报不是很理解，今天希望阅读了接下来的内容，可以让各位会计新人正确地认识零申报。

二、什么情况下才能进行零申报？

这个问题才是处理零申报的关键。企业进行零申报的标准有哪些呢？很多会计人员对于零申报会存在有误区，像是企业没有收入就要零申报又或者是企业经营不下去就直接零申报等等，到底这些情况要怎么正确进行零申报呢？请看下面详细情况说明。

1、增值税零申报的情况

2、附加税零申报的情况

3、企业所得税零申报

零申报的相关问题解答

看到这里需要各位会计特别注意的是一些减免、免税情况的特殊处理。

三、违规零申报的后果很严重

税务零申报是需要遵守一定标准的，企业纳税人一定要严格规定来进行处理税务的零申报。违反规定做了零申报的纳税人是要有处罚的。具体的惩罚规定看下文。

四、如何降低零申报的风险

企业长期零申报是会有一定风险的，对应的主管税务机关也是会对其进行审查的，因此，税务人员在处理的过程中一定要注意。

五、零申报的详细操作流程

1、零申报的方式

除了上面的三种零申报的方式，还有一种就是去当地的税务局进行申报了，一般很少有企业选择这种方式。

2、一键零申报的流程

3、小规模纳税人零申报的操作流程

4、一般纳税人零申报的操作流程

……

上述内容到此结束了，接下来的内容在此不一一展示了，需要领取零申报操作流程电子版资料包的人员，按照下面的领取方式进行免费领取吧。

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【第8篇】公司税务零申报流程

小编今天整理了公司税务零申报怎么报的相关介绍，希望对您有所帮助。

公司税务零申报怎么报 每月7号前，申报个人所得税。每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。 印花税，年底时申报一次(全年的)。 房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

1、登录电子税务局，在<申报缴税>界面找到<增值税>，点击报表后面的<填写申报表>。 2、进入到增值税申报表后，报表里的数据都填写零，有些地区的增值税申报表也可以不用填就空着。

3、增值税零申报也就是没有收入，所以报表里的数据都是零，把报表拉到下方，对纳税人进行数字签名，或者输入纳税人密码，如果是在线申报，就不需要输入密码。

4、输入密码之后，检查日期和报表里的零数据，核对无误之后点击<提交>。

5、点击提交之后，小规模增值税纳税申报表0申报就申报成功了。 零申报是什么 在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

通俗地讲，纳税申报的所属期内(如11月申报所属期为10月份)没有发生应税收入(销售额)，同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。

注意的是连续三个月零申报属于异常申报，列入重点关注对象。

以上就是小编为大家总结分享的有关公司税务零申报怎么报的相关内容，希望通过我们的介绍能够为大家提供一定的帮助，后续如果大家还有其他想要了解的，敬请关注我们，我们也将为大家提供一站式解决服务。

【第9篇】新公司税务零申报流程

我们知道在etax@sh3软件中申报比在电子税务局中申报有很多便利的地方，比如随时可以看我们申报的报表及财务报表，那新办企业在不申领一证通的情况下，如何在etax@sh3软件中纳税申报，接下来，我们一一开始介绍。

第一步：先登录上海电子税务局，可以税号+法人身份证号码的方式登录，也可以使用‚电子营业执照登录（电子营业执照的授权我们第1期已经讲解过，这里就不在赘述），这里我们选择第方式登录

第二步：登录后，依次点击用户中心——用户管理

第三步：依次点击电子申报账户管理——新增开户号

点击新增开户号后的画面如下

第四步：点击此处的倒三角图标

呈现的画面如下

然后按照系统提示操作完成后，那么就算我们不去申领ca证书，我们也可以在etax@sh3软件中申报了。