企业税务管理工作总结（15个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：34

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的企业税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是企业税务管理工作总结范本，希望您能喜欢。

企业税务管理工作总结

【第1篇】企业税务管理工作总结

企业工作总结（一）

☆年是公司转型发展关键年、改革创新突破年、管理规范提升年。在集团党委的坚强领导下，公司认真贯彻落实董事会的部署和要求，突出“提升能力、创新改革、转型升级、精细管理”主基调，坚持“走出去”战略，紧扣承揽加工附加值高的国际标准精密管件为主线，以改革推动、市场带动、减提互动、机制撬动、创新驱动“五项机制”，推动总量、增量、质量“三量齐升”，较好完成全年目标任务，公司获得省☆增长型企业、市☆诚信示范企业，集团公司年度先进优秀团队。公司总经理☆被评为优秀领导干部。

一、致力转型发展带动全局工作取得实质突破

公司紧紧围绕中心任务，严抓管理改革改进，致力降本提效，在逆境中突破桎皓，全力以赴开发市场，员工思想能力“双重提升”。经营形势在十分艰难中渐趋向好向上。全年承揽合同☆，实现销售☆☆，利润为☆元，完成年计划的☆%，同比增长%。

（一）在逆境中“打破常规”市场开发迅速回暖。受经济下行压力的影响，市场持续低迷，市场开发成效不显，公司在遭受前所未有的逆境时，进一步解放思想，调整经营策略，以智慧和力量打破市场僵局，☆季度迅速实现回暖并呈持续利好态势。一是发展更趋多元化。业务承揽范围不仅局限于管理制作，将钢管件和液压管件总成等均纳入业务范畴。二是挑战优质新业务。加强对盈利能力强的新产品、新技术关注和钻研，成功承揽☆公司☆等高附加值加工业务。三是开展工程机械管件调研，跟进国家、省有关产业配套政策，多次派员参加研修班、研讨会，探索开拓新市场。四是针对回款问题专门成立专项清欠小组，建立应收账款实时台账，落实专人推进疑难货款和在手项目进度款回收。全年回款☆万元，应收款为近年最低。

（二）在转型中“迈向国际”技术创新取得突破。紧紧抓住公司转型发展的关键节点，通过近三年来众志成城地不懈努力，终获德国☆证书。持续做好体系和专利维护，成立压力实验室，提升技术服务和工艺水平。一是通过人员取证、设备达标、体系重建、流程改造、模拟试行等工作开展，不断总结、修正、验证，最终取得管理体系证书。成为代理供应商，为公司转型发展奠定坚实基础。二是做好体系文件维护，对照标准积极整改完善，坚持强化质量管控，顺利完成体系复审工作。三是完成☆项发明专利、☆项实用新型专利申报。四是成立质量督查改进管理小组，整合三体系的质量过程清单，建成☆人的质量管理团队。

（三）在瓶颈中“引入新标”制作能力显著提升。找准“能力提升”切入点，精准发力，逐步完善计划管理流程体系，筹划建成新生产线，提高了生产能力水平和制作安装效率。一是完善详图标准，开展员工培训，建成了一条满足欧洲认证标准的项目生产线。二是完善计划管理体系。采取标前评审会、合同交底会、生产作业会“三会”制度，强化一级计划管理，发挥统领作用，搭建生产项目信息化模块，将月度作业计划（一级计划）、各部门的二级计划等统一维护、管理，信息及时共享。三是建立内部标准零件库，调整出图模式、设计开发构件制作靠模工艺，提高管件精度。

（四）在发展中“严紧创效”企业管理日趋精细。始终坚持管理创新改进，持续抓好降本增效，基础管理更加精细，预算管理更加精确，成本管控更加严谨，人员管理更加规范。一是基础管理更加精细。实施“半月一督办”，有效管控生产经营现状；开展管理标准审计，规范管理体系；有效推进资质整合，严格推进档案管理整治。二是人力资源建设更趋完善。编制岗位说明书，明确岗位职责；开展员工队伍情况分析，招聘技术、技能人才☆人；开展培训☆余次，参培员工☆余人次；改进薪酬分配模式，提高员工积极性。三是综合保障能力显著提升。完善供应商管理制度，优化淘汰☆家不合格供应商；实行季度盘库汇报机制，暴露成本浪费问题，及时处理落实；有序实施投资计划，提高生产及设备保障力。四是财务管理成效日益凸显。建立应收账款及未决诉讼明细台账，定期分析考核；推行“项目责任制”管理模式，构建“授权充分、监督有效”运行机制，开展重点项目专项成本分析，完善对外报价，改进内部成本控制。

（五）在奋斗中“☆”党建工作深入人心。紧紧围绕“公司转型取得实质性突破”这条主线，统筹推进思想政治建设、管理骨干队伍建设、党群团组织建设、党风廉洁建设、企业文化建设。深化巩固学习教育成果，实施“五个一”活动；坚持党建标准化建设，实施“创先争优”活动“1234”目标体系；开展形势任务教育，强化“责任文化”“执行力文化”，加强思想政治建设，广泛凝聚转型改革发展共识；发挥群团组织作用，建立党建带群建团建制度机制，形成党支部统一领导、党政工团齐抓共管的良好局面；☆获市“劳动模范”称号，为广大员工树立榜样；开展劳动竞赛、岗位技能比武等评比活动，形成比学赶超的良好氛围.。

二、全年工作呈现的特点和存在的不足

（一）打破常规，市场开发逆势而上。受经济下行影响、行业规律和金属材料价格波动等多重因素影响，市场开发成效不显。面对严峻形势，公司周密部署，亲自带队联系业务，营销人员牢固树立以客户需求为中心的营销理念，“打破常规”开发市场，二季度起市场迅速回暖并持续向好，全年承揽合同☆项，累计金额达☆亿元，超额完成了年度业务承揽目标。

（二）多管齐下提升加工能力。一是精心筛选人员，成立精制车间，严格按德国工艺标准进行生产制作，提升员工素质能力。二是调整设计技术参数、更改制作工艺、成立标准件库、多措并举推进标准化加工。

（四）从严从紧提高管理水平。梳理优化业务流程，加强计划管理职能，实施预、决算分离，强化财务的管理支撑作用发挥。坚持“多劳多得”，围绕建立“全员关注企业经营绩效”的任务单元分配模式，强化二级分配制度。落实专人跟进督办重点工作计划，每半月公布进展情况，有效管控公司生产经营现状。组织实施管理工作审计，查问题查不足管理效能显著提升。

（五）齐心协力企业文化建设取得实效。针对生产淡季，公司全体员工急公司所急，通过开展全员营销为公司提供市场信息，承揽业务，生产淡季不灰心有信心。进入生产旺季，全体员工放弃年假、国庆中秋长假等假期和休息日，开展“围绕在手项目、实现按期交付”劳动竞赛，掀起全员大干热潮，保障任务按期交付，充分体现员工同心同德的拼搏精神。

纵观全年，公司在改革创新发展过程中仍存在一些问题和不足，亟需改善提升，主要体现在：一是当前主营业务盈利空间小、盈利能力低与员工对收入持续增长期盼之间的不匹配。二是公司中管团队大局意识、执行意识、责任担当意识的欠缺及综合能力的不足与公司发展急需的高素质高素养团队还未形成之间的不匹配。三是全员创新意识不足、创新人才缺乏、创新工作滞缓与公司转型发展亟需取得实质性突破之间的不匹配。四是人员梯队建设缓慢，员工出口通道堵塞、新陈代谢不畅与公司可持续经营需要一批即懂技术又懂管理的复合型人才和一线基层管理人员匮乏之间的不匹配。针对这些问题，需要进一步增强忧患意识，坚持问题导向，在☆年度工作中采取针对性举措，切实有效解决。

企业工作总结（二）

☆年，公司深入学习贯彻党的十九大精神，紧扣强化提升“占用率和影响力”和公司年度经营目标指引下，经济实力攀上新高、创新活力持续增强、发展后劲不断积聚，企业文化魅力彰显。主要指标“振奋人心建战功”；以创历史新高为标志，市场开发“攻坚克难创佳绩”；以产能翻番为标志，生产制作“日趋改进很给力”；以地铁配套项目建设和新品试制为标志，公司品牌“深入客户赢赞誉”；以获评先进党支部为标志，党群工作“扎实有为当先锋”。全年实现产销☆亿元，同比增长☆%，完成年计划☆%。利润预计☆万元，完成责任考核指标☆%。公司全面实现年度任务目标，经营基本实现了从量增到质变，持续保持安全稳定和谐的发展局面。

一、以“关联拓展”为着力点，市场开发再创新局面

公司持续坚持“做精做强做优”发展思路，着力拓展高附加值新业务和新产品市场的介入。全年承揽合同☆项，合计金额达☆亿元。一是对公司市场开发重心重新定位，对产品业务结构重新梳理，对营销网络重新进行细分，统筹整合资源，拓宽新兴市场开发渠道。开发了“重装机械”等新客户☆家，合同额☆亿元，占全年业务的☆%以上。二是加强高附加值业务开发，成功承揽☆等4项☆业务共☆万元。三是海外业务市场份额增式强劲，成功开发“非洲铁路”新项目，中铁老客户稳定维持，全年海外业务合同承揽☆万元，较去年翻番。

二、以新品开发为动力点，技术创新斩获新成果

以提升新产品开发和工艺优化为中心，持续加强技术与生产互动，推动工艺技术标准化，充分发挥技术支撑作用。一是推进质量管理体系标准化，结合gb/iso9001体系换版，与欧标体系文件进行整合优化，形成新版作业指导书，顺利通过欧盟质量管理体系首次复审。二是技术创新再结新果。获得☆两项发明专利。完成☆项实用新型专利申报。三是建立质量月度巡检制度，对关键工序、重点部位坚持“三不放过”，成品外观质量均有明显提升。四是安全管理平稳可控，通过两级安全管理抓预防抓重点，完成年度职业健康体检。五是完成环保控制硬件升级和区域重新规划，进一步加强环境保护的事前事中管控，满足标准提升。加强安全事前控制，定期组织安全隐患排查，及时消除安全隐患。

三、以“一升一降”为基准点，生产产能跨越新高度

围绕产能提升强化两级计划管理，优化生产工艺布局，提升设备自动化，生产产量再创新高。一是突出一级计划统领作用，完善二级计划体系，建立材料计划、生产日报、物流报表等，保证工序、环节的匹配有序，确保资源充分合理使用。二是调整现有工艺布局，通过对生产线优化调整、添置数控精细等智能化设备，有效提升产能。三是开展工艺纪律检查，开展工艺培训，形成了工艺体系，积累了同类产品的制作工艺和参数。四是合理调配资源，开发多家外协单位，有效解决了制约产能的瓶颈，全年累计完成产量☆万吨。五是降本增效效果显著。主材、围护材料等采购成本较目标成本分别降低☆%、☆%。

四、以项目管理为突破点，深化改革取得新进展

启动全面深化改革，坚持转型升级不动摇，不断创新管理新思路、探索管理新模式，狠抓工作执行力强化作风改进，着力构建简单高效可复制的管理模式。一是全面深化改革工作取得阶段性成果。研究制定《项目团队建设管理办法》等相关制度，按项目制进行管理和运行，激发员工内生动力，实现灵活高效的运营管理机制。二是调整优化组织架构。根据公司经营需要成立新产品研发部专攻新产品开发；调整计划职能至市场部，突出一级计划主线作用发挥。二是人力资源管理更趋完善，招聘专业技能人员☆人，落实关键人员岗位招聘；合理压缩人员规模，非关键性人员压缩☆%。持续改进完善薪酬分配模式，激发员工积极性。三是坚持月度督查督办和季度管理审计，有效改进工作作风提高工作执行力；建立工作任务“复盘”和“复命”机制，全面提升工作质量。四是财务管控作用发挥更加突出。开展税收筹划，取得出口退税☆万元。按产品类别建立定额标准，预算更加精准精细。根据项目制改革需要逐步建立按项目进行成本分析的核算模式。

五、以齐心向上为发力点，品牌建设展示新形象

党建思想政治工作围绕“抓基础、带队伍、转作风、树先进”这条主线，深入学习贯彻党的十九大精神，以实干当先，以提升服务为抓手，创新工作方法，全面落实党建主体责任，加强党建各项工作，深入推进企业文化建设，巩固扩大品牌影响力，充分发挥党支部战斗堡垒作用。继续巩固党建标准化建设，提炼企业核心文化理念，建立特色文化长廊，开展创先争优、“五亮”等活动，获评“先进党支部”称号，公司党建品牌日渐形成。狠抓党风廉政责任制落实，通过开展定期或不定期的“面对面”式廉洁约谈、人人签订党风廉政责任书，多渠道多形式强化全员党风廉洁教育，切实加强党风廉洁建设，营造良好的政治生态环境。新开辟“全面深化改革”“五四青年说”等多个专题宣传，公司公众号关注度持续提升，由点到面构建和谐向上的文化氛围。坚持以党建带群建共同创造工作新局面，根据生产经营形势开展“百日安全文明生产劳动竞赛”组织全员开展“冲刺全年目标任务”签名活动，公司干事创业氛围日渐浓厚。

纵观全年工作，仍存在一些问题和不足亟待解决和改变：一是发展质量效率还有差距。主导产品承揽整体仍处于中低端，规模效益未完全显现，盈利能力受市场形势和价格变动影响较大，关联新产品经济效益尚未显现。二是公司运营管控仍有差距。公司治理结构、管控体系亟待优化完善，管理的规范化和市场化程度还不够，精细化管理差距大，全面深化改革推进力度还不够。三是人才队伍建设仍有较大差距。人员结构性矛盾突出，接续力量不足。技术研发、市场营销、国际贸易、金融等复合型人才缺乏。人员年龄结构、知识结构亟待优化。四是核心管理团能力队素质与发展需要有较大差距。部分管理人员学习力、思考力、执行力不强，现代管理理念较弱，与公司转型发展要求相比差距较大。这些都需要在来年工作中认真研究加以改进解决。

【第2篇】企业注销存货税务处理

导读：一个企业被其他的公司收购或者是破产，那么这个时候是需要做企业的资产清算的，当然这个时候，企业的账本上不能有剩余的资产存货，或者是负债等......总体来说，清算的目的就是企业不留任何的负债或者资产了，企业注销存货报废应该怎么清除掉?

企业注销存货报废应该怎么清除掉?

答：《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税[2005]165号)第六条规定。

一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。对此，有些人将其理解为一般纳税人企业注销时存货不作任何税务处理。

一是认为企业存货未对外销售按征税处理没有法律依据，二是认为只是增值税链条的暂时中断，待存货销售后自然纳税。还有一种观点认为企业注销时，企业是最终的消费者，存货未处理就没有纳税义务。

公司在清算的过程当中，就要对存货进行处理，同时缴清所欠税款以及清算过程中产生的税款。由此看来，公司在注销的时候，如果程序合法，存货应该是已经处理或者分配掉的，不会存在未处理的存货的。

即使以存货作为剩余权益进行分配，存货的所有者也应当是股东个人，而非公司本身了，存货权属发生了转移。

资产负债表中的存货怎么计算?

1、存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材模型料、燃料、包装物、低值易耗品等。

2、存货=原材料+材料采购+低值易耗品+库存商品+周转材料+委托加工物资+委托代销商品+生产成本-代销商品款-存货跌价准备。

【第3篇】企业税务管理软件

财务一般用什么软件做账呢？相信大家首先会想到的就是浪潮、金蝶和用友了。这几款财务软件是很多学校用来教学的财务软件，因此国内的会计，基本上绕不开这几款财务软件，有相当一部分企业，都是用浪潮云会计、金蝶和用友财务软件做账的。

财务软件主要是对企业财务账目、企业资金账目、企业收支状况进行管理。它有一个明确的目的并且使用起来非常简单。财务软件采用图形化管理界面和问题式操作导航，打破了传统财务软件文字加数字的繁琐模式。

浪潮云会计是专门为小微企业量身打造的云端财务软件，免安装、免维护、免升级，手机电脑多端同步，有网就能使用；专业便捷，智能高效，比传统软件效率翻倍，通过电脑、微信随时随地记账、报税、分析企业经营状况，提升企业管理水平。

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【第4篇】企业被税务监控的后果

2023年4月，第一稽查局接到一个涉税违法举报线索，经查厦门l饮品公司检查期内对外销售饮品原料后，通过个人账户收取货款的方式隐匿销售收入共计4976.55万元；改变经营模式后，共收取业务收入25.32万元，未依法申报纳税。针对l饮品公司的违法事实，税务机关依法将其行为定性为偷税。因l饮品公司为增值税小规模纳税人，且账证资料不健全，无法确定经营成本，税务机关根据企业经营实际，依法采取核定征收方式，对其作出补缴税款208.5万元、加收滞纳金、并处偷逃税款1倍罚款的处理处罚决定。

税务零申报

一、什么样的公司，能够税务零申报？

先来看一下税务零申报的定义：

税务零申报，通常是指一般纳税人的税务申报既无销项税也无进项税，应纳税所得额为“零”，此类情况一般存在于未进行经营或者当期有收入未按照规定按事实申报。

而一般来说，税务机关认定半年以上为长期，当然具体时限还是以各省、市税务机关认定的时间为准。

企业是不是可以做税务零申报处理的判断标准，税务机关都是这样规定的：

1.增值税税务零申报：小规模纳税人应税收入为0，一般纳税人当期无销项税，且无进项税。

2.公司所得税税务零申报：纳税人当期未经营，收入/成本基本为0。

3.其他税种税务零申报：计税依据为0时。

简单来说就是：在税务申报所属期内，收入、成本和费用均为0，企业能够税务零申报。

三、税务零申报，会有什么后果？

1、会被税务机关纳入重点监控名单，甚至会被税务机关进行核查。

2、有收入及应纳税款却办理税务零申报，属于偷税！

3、非正常原因，一个评价年度增值税连续3个月或者累计6个月税务零申报的，不能评为a级纳税人。

提供虚假申报材料享受税收优惠政策的，直接降为d级纳税人！

4、长期零申报，并且持有发票的纳税人，发票不仅会降版降量，还会被要求去税务机关对发票的使用情况进行核查。

5、长期零申报超过6个月，可能会被列入“非正常户”，甚至还可能会被吊销营业执照。

有任何财税、股权等相关问题可在评论区讨论或问我哦！

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【第5篇】企业吸收合并税务处理

1、两个公司吸收合并，在增值税上是否存在税务优惠政策？

答复

1.货物转让

《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2023年第13号）规定：“纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。”

2.不动产、土地使用权转让行为

财税（2016）36号文附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条“（二）不征收增值税项目。”：“5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为。”

2、两个公司吸收合并，在土地增值税上是否存在税务优惠政策？

答复《财政部税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的公告》（财税[2021]21号）规定（非房开企业）：按照法律规定或者合同约定，两个或两个以上企业合并为一个企业，且原企业投资主体存续的，对原企业将国有土地、房屋权属转移、变更到合并后的企业的，暂不征收土地增值税。

3、两个公司吸收合并，在契税上是否存在税务优惠政策？

答复《关于继续执行企业事业单位改制重组有关契税政策的公告》（财税[2021]17号）规定：两个或两个以上的公司，依照法律规定、合同约定，合并为一个公司，且原投资主体存续的，对合并后公司承受原合并各方土地、房屋权属的，免征契税。

4、两个公司吸收合并，在企业所得税上是否存在税务优惠政策？

答复根据《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）第五条、第六条，企业合并同时满足以下条件的，可以适用特殊性税务处理：

1、合理商业目的：具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的。

2、股权支付比例：企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%，或者属于同一控制下且不需要支付对价的企业合并。

3、经营持续性：企业合并后的连续12个月内不改变合并资产原来的实质性经营活动。

4、股东持续性：企业合并中取得股权支付的原主要股东，在合并后连续12个月内，不得转让所取得的股权。

5、两个公司吸收合并，被合并方账上的留抵税额是否可以转到合并方继续抵扣？是否存在相关的税务政策？

答复《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第55号）规定：增值税一般纳税人（以下称“原纳税人”）在资产重组过程中，将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人（以下称“新纳税人”），并按程序办理注销税务登记的，其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣。

依据上述规定，被合并方的主管税务机关在核实贵司尚未抵扣的进项税额后填写《增值税一般纳税人资产重组进项留抵税额转移单》，合并方主管税务机关应将传递来的《增值税一般纳税人资产重组进项留抵税额转移单》与报送资料进行核对，对原纳税人尚未抵扣的进项税额，在确认无误后，允许新纳税人继续申报抵扣。

6、两个公司吸收合并，合并方能否弥补被合并企业的亏损？是否存在限额规定？是否存在相关的税务政策？

答复《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]59号）第六条第二款第四项的规定，可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。

《企业重组业务企业所得税管理办法》的公告（国家税务总局2023年第4号公告）第二十六条作了进一步规定，《通知》第六条第（四）项所规定的可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额，是指按《税法》规定的剩余结转年限内，每年可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额。

来源：税库山东

【第6篇】企业税务与税收筹划

前几篇文章介绍了税筹的相关知识，今天就重点来谈谈企业如何进行税务筹划？内容很干，详细阅读

我们都知道，企业目前交税主要就是两大块，企业增值税，和企业所得税，还有一小部分附加税，增值税是国家第一大税种，也是企业主要供税的税种，那么企业到底该怎么做才能减税增值税和企业所得税呢？我们知道很多传统的老板法律意识比较淡泊，在税这块做的非常不规范，为了达到少交税的目的，挺而走险，买卖发票，虚开虚增发票，来增加进项发票和企业成本发票，从而少交税，这种严重的违法行为是直接涉及犯罪的，金税3期实施后这种触碰法律红线的行为千万不要去做了，很容易被查被抓，税法已经明确规定企业偷税漏税逃税将面临严重的刑事责任，轻责巨额罚款，重责面临坐牢，所以千万千万不要去触碰这跟红线，每年因为偷税漏税逃税被处罚和判刑的企业很多，类似薇娅事件等等，一定要合法合规去避税，这里很多人会问，如何才能合法合规避税呢？我本人之前在政府的招商局工作，每个地方政府为了方便自己招商引资，会制定很多的税收优惠奖励政策，特别是近几年国家逐步推出总部经济模式的招商引资计划，更是直接解放了一大批中小企业，所以想合法合规减轻税负，就必须找到有税收奖励政策（税收优惠政策）的地方政府开发区，你企业的税交到它哪里去，享受它给我们企业的税收优惠政策，从而达到减税目的。那么什么是总部经济模式招商引资？如何找到有税收优惠政策的地方政府经济开发区？如何把企业合法合规引入有优惠政策的地方？这些将在接下来的文章中我会陆续介绍？

【第7篇】企业税务优惠政策

移步《优税乐》了解更多税收优惠政策详情现在的企业纳税压力大,所以的会想出一些违法的行为来进行避税,但是随着税务系统的完税,想要逃税基本是不可以能的,就算可以后面被稽查到的机率也非常的大,那么企业怎么办呢?本身企业的支出的确的是真实的,但是以因为没有成本发票导致的企业无法做账,账面利润虚高了,这也是导致企业纳税压力增大的一部分原因。那么面对这种情况先不需要及，只需去了解一下有税收优惠政策的园区吗，享受地方的税收优惠政策就可以解决了

。如个体工商户核定征收政策，这个政策就是地方税务对入驻的企业进行核定，核定后的个税直接低至0.75%，并且普票还免征增值税及附加税，公转私也不需要二次纳税某企业也没有所得税，这对于不想面对企业所得税和个人分红税的老板来说是一个非常不错的政策。政策二自然人代开政策，

一些企业缺少成本发票有一部分原因的收款方不愿意代开发票，那么这种情况一般是个人和企业合作，不需缴纳20%-40%的个税导致的，那么在园区代开的话就没有这方面的问题，只需通过园区的税务局大厅代开发票，税率就可以低至3%，并且发票是有完税证明的，也不需要本人到场就可以代开。移步公众号《优税乐》了解更多税收优惠政策详情

【第8篇】企业费用报销规定税务

做为在企业工作三十多年的老会计，总结出的企业费用报销的基本要求： 1.真实：各单位（或个人）取得的票据必须真实反映经济业务活动，并对票据的真实性、合法性负责。发票抬头应为公司全称，不得为任何形式的简称（取得税务局许可的分公司除外）。

2.准确：取得的发票内容、单位、数量、金额齐全，发票大小写金额一致，不得涂改，复写发票背面有复写痕迹。

3.规范：增值税发票的“货物或应税劳务、服务名称”一栏，开具内容为：商品和服务税收分类icon编码对应的简称（例如：*住宿服务*住宿费）。报销发票原则上应为增值税专用发票，对于应该开具增值税专用发票icon，但因特殊原因无法提供的，需由发票开具单位提供情况说明并加盖发票专用章。 4.特殊：在发票中已注明购物品名、规格、型号、数量、单价、金额的，无须另附明细；不能在发票上明示的，应另附税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务、服务清单》或开票单位提供的销售清单，并加盖发票专用章。

5.验真：增值税发票在共享平台线上验证发票真伪，其他各类发票均需要线下验证发票真伪，并作为报销附件。包括所有普通发票、50元及以上的定额发票icon。

6.原则：跨年发票原则上不予报销(因特殊情况财务结账后未报销票据在次年1月结账日前报销完毕)。

【第9篇】税务局风险控制企业

近日，在龙华区税务局第二税务所，两名纳税人将一面锦旗送到税务人员手中。

原来，这两位纳税人是深圳市富泰通国际物流有限公司的税务经理钟永凤和财务人员黄敏嘉。“龙华区税务局帮我们排查了风险，解决了一个大难题。”据她们介绍，富泰通国际物流属于富士康集团旗下企业，主要业务为国际运输物流。前不久，龙华区税务局第二税务所在进行核查时发现，该公司在申报企业所得税时因系统异常产生问题，可能导致后续产生税务风险。

得益于区税务局建立的集团企业税企直连机制，对接该企业的税务人员第一时间与钟永凤取得联系，通过税企直连平台详细了解企业生产经营情况。经过细致的沟通和政策辅导后，税务人员帮助企业明确了税会差异，并协助企业修复企业申报故障，随后钟永凤顺利对企业所得税报表进行了更正。“税务人员的细心辅导，直连平台服务的便捷，帮助我们顺利解决申报的问题。”钟永凤说道。

今年以来，区税务局针对大企业出台“线上服务”“一企一策”等工作机制，实行清单式管理，安排专人专岗一对一及时响应企业诉求，收集涉税疑难问题和惠企政策享受情况。下一步，区税务局将针对大企业特点精细化服务和管理，充分利用办税绿色通道，确保涉税事项第一时间受理跟进，为大企业提供更便捷的税费服务体验。

龙华新闻全媒体记者张瑜

通讯员郑浩华刘荣娜

编辑陈栋

【第10篇】企业税务会计

随着税务筹划的重要性不断提高，很多人都想要做税务会计，税务会计是进行税务筹划、税金核算和纳税申报的一种税务从业人员，具体是做什么的？一起看看吧~

一、什么是税务会计

税务会计是进行税务筹划、税金核算和纳税申报的一种税务从业人员。通常人们认为税务会计是财务会计和管理会计的自然延伸，这种自然延伸的先决条件是税收法规的日益复杂化，在中国，由于各种原因，致使多数企业中的税务会计并未真正从财务会计和管理会计中延伸出来成为一个相对独立的税务从业人员。

二、税务会计的特点

包括法律性、广泛性、统一性、独立性。法律性表现为税务会计要严格按照税收法规和会计法规的规定核算和监督税款的形成、缴纳等行为；广泛性表现为税务会计适用于国民经济各个行业；统一性表现为不同的纳税人所执行的税务会计是相同的；独立性表现为其会计处理方法与财务会计有着不同，例如应纳税所得额的调整、视同销售收入的认定等等。

三、税务会计的任务

税务会计的任务是双方面的，既要以税法为标准，促使纳税人认真履行纳税义务，又要在税法允许的范围内，保护纳税人的合法利益。具体包括：按照国家税法规定核算纳税人各税种的税款；正确编制、报送会计报表和纳税申报表；进行纳税人税务活动的分析，保证正确执行税法，维护企业的利益。

四、税务会计的作用

有利于纳税人贯彻税法，保证财政收入，发挥税法作用；督促纳税人认真履行义务；促进企业正确处理分配关系；维护纳税人的合法权益等等。

五、税务会计的原则

依法原则，即依照税法进行会计处理；确保税收收入原则，即以保证国家税款收入为第一要务；税法中的程序规定优于实体问题的原则，纳税人的纳税义务是实体问题，履行纳税义务的手段为程序规定，税务会计中应遵循程序规定优于实体问题原则，例如缴纳税款时有疑问，应先完税，再进行申诉；接受税务机关的审计监督原则，税务机关有权监督检查纳税人的税务会计核算，纳税人有义务接受监督。

六、工作职责

1、熟悉各项税收法律法规和办事流程；

2、发票领购、开具和保管；

3、各项税款的计算、申报和缴纳；

4、进项税发票的认证和与财务系统核对；

5、负责企业所得税的汇算清缴和年所得12万以上个人所得税申报；

6、制作纳税情况分析报告；

7、税务资料的保管；

8、根据公司的未来盈利情况等多种因素制定税务筹划方案；

9、必要时沟通外部中介机构处理涉税事项；

10、应对税务稽核、处理税务异议、争取税收减免。

11、领导交办的其他临时性工作。

【第11篇】企业电子税务局怎么登录密码

1.电子税务局快速指引

1.1 访问地址

https://dzswj.bjsat.gov.cn/

1.2 环境要求

系统支持winxp+ie8，但是为了更好体验，推荐ie9。系统提供环境检测功能(在电子税务局网页的右上角，点击“环境检测”按钮)。环境检测界面如下：

1.3 用户登录

登录图标在登录前页面的右上角。点击系统弹出“登录”窗口。系统支持账号密码、ca、授权人三种登录方式。原网上办税的纳税人，使用原账户、密码或者ca、pin码，无需重新注册，可以登录。

1.4 新办纳税人登记

未做税务登记的纳税人，可以在首次登录前，点击左下角【税务登记】：

选择“新办纳税人套餐”开业。

1.5 登录后主页

用户登录之后，系统在左侧窗口展示常用功能、套餐业务、特色业务；在右侧上方窗口展示我的信息(用户中心)、我要办税(办税中心)、我要查询(查询中心)、互动中心、公众服务五大中心内容。下方窗口显示我的待办、服务提醒。纳税人通过移动鼠标，可随意切换各中心内容。

系统支持按照关键字搜索功能，在首页标题栏的搜索功能里面搜索关键字“申报”，在【搜索结果】下方选择对应的【按期应申报】。搜索结果如下：

1.6 申报缴税

1.6.1 我要办税

系统提供三种申报清册：“按期应申报”为纳税人必须按期应申报的税费种列表；“逾期申报”展示纳税人逾期未申报税费种列表；“其他申报”展示纳税人可自由申报的其他税种。

1.6.2 按期应申报

若纳税人近期有税费种认定、纳税人资格、备案等发生变动，页面展现清册与实际所需不符的，或者修改“申报月份”，需要点击页面的蓝色字体“重置申报清册”，重新生成应申报清册。

1.6.3 增值税申报

以“增值税(适用于一般纳税人)”为例子来描述流程。在应申报清册，选择“增值税(适用于一般纳税人)”，点击填写申报表。对于有多个功能的申报模块，系统会弹出选择框，供选择申报；如果只有一个功能则直接展示申报页面。

申报表的右上为功能按钮区。【暂存】系统不进行规则校验，直接保存当前填写信息，，【保存】系统先进行规则校验，再保存信息。【选表设置】供纳税人手工调整需要填报的申报附表。操作人员填写完申报表，直接点击【申报】，确认申报后，系统提交信息到金三核心系统，显示保存结果信息。

1.6.4 附加税(费)申报

增值税一般纳税人申报成功后，弹出提示框，点击【确定】，页面自动跳转到附加税(费)申报页面。

如不在此页面申报附加税(费)，也可以在【按期应申报】界面进入附加税(费)申报。附加税(费)的申报流程与增值税申报类似。

1.6.5 其他申报

其他申报主要以原地税申报表为主。

1.6.6 申报表(财务报表)查询及打印

操作人员可在【网上申报表(财务报表)查询及打印】模块，对本渠道申报的报表进行查询打印。原地税税种查询打印请用对应功能模块：

点击“下载pdf”，可“打开”或“保存”报表。

1.6.7 税费缴纳

如果纳税人确认申报无误，可进行“税费缴纳”环节。系统支持“三方协议缴款”和“银行端缴款”两种模式。签署了“三方协议缴款”的纳税人可直接进行网上缴款，纳税人也可以打印银行端缴款凭证，前往银行缴款。“未缴款凭证作废(解锁)”适用于缴款凭证打印失败后的作废或者三方协议扣款锁定后的解锁处理，处理成功后，纳税人可以继续进行税费缴纳。

1.6.8 申报作废

若操作人员发现表单填写有误，可在【申报作废】模块，输入“税款所属期起”“税款所属期止”，点击“查询”，作废报表。

查询出申报的报表，点击“申报作废”。填写作废原因，点击“作废提交”进行作废。

1.6.9 其他常用功能

海关缴款书、个人所得税生产经营所得申报、非税收入通用申报入口如下：

1.7 注销登记

功能入口为：登录后主页- 清税注销税(费)申报及缴纳套餐

详细请参考注销登记操作说明。

1.8 原地税其他功能入口

原地税涉税事项入口为：我要办税-其他服务事项-原地税涉税事项

原地税税源信息登记入口为：我要办税-综合信息报告-税源信息报告

2.原网厅功能菜单对照表

3.获取帮助

3.1 操作规程

首页->公众服务->咨询辅导

文章来源：北京税务

【第12篇】税务企业座谈会

10月28日上午，万宁税务组织召开“政企面对面服务心贴心”座谈会，来自万宁市重点行业．重点项目及涉税中介等领域20多家企业代表与万宁税务业务骨干共聚一堂，就提升纳税服务质效、优化税收营商环境、着力解决企业“急难愁盼。问题和助企纾困等话题进行现场交流，各类优化服务、促进发展的好建议、好点子纷纷涌现。这场面对面的线下座谈会是为了“无滞后”地回应企业需求诉求，零距离倾听企业心声，通过现场税务干部与企业一对一交流，找准改进工作机制的方向和要点，深入了解企业发展现状和涉税难点诸点，及时健全征纳互动沟通机制，精准提升纳税人满意度，优化万宁市税收营商环境。会上，市局党委书记、局长潘家远向参会企业介绍了今年以来万宁税务优化税收营商环境、落实便民办税春风行动等工作相关举措和成效。市局业务骨干也现场解答了企业代表相关涉税办理流程和政策疑问，并将企业建议一一记录并登记台账，确保企业心声“被听见”“有回应”

【第13篇】企业税务年报

企业年报填写最强攻略来了！

企业年报怎么填？

啥时候填？在哪里填？

2023年度年报内容有哪些变化？

还有各种常见问题答疑

统统都为你准备好了~

企业年报知多少

谁要填年报？

凡2023年12月31日前在珠海市各级市场监管部门登记注册的各类企业、个体工商户、农民专业合作社、外国企业常驻代表机构都应当依法报送2023年年度报告并向社会公示。

什么时间填年报？

滚动年报时间为商事主体自成立周年之日起两个月内报送2023年度的年度报告。

外商投资企业（机构）、海关管理企业和特种设备生产企业不实施滚动年报，年报时间为2023年1月1日至6月30日。

在哪里填年报？

（一）网页版年报方式。商事主体可以登录国家企业信用信息公示系统（珠海）（http://ssgs.zhuhai.gov.cn/），点击“企业信息填报”后，再点击“年度报告填写（多报合一）”，登录“珠海市多报合一年报系统”，按相关表格要求报送年度报告。

（二）手机版年报方式。商事主体可以通过手机下载“粤商通”手机app，点击“企业年报”进入“年度报告填写”，登录后按相关表格要求填报。

提醒：

2023年度年报填写有两大变化

1.外商投资企业（机构）新增年报事项

外商投资企业（机构）“多报合一”填报时，年报内容在原有基础上，新增“持股比例”填报数据项，持股比例单位为“%”。

2.新增大型企业逾期尚未支付中小企业款项年报事项

如大型企业已履行支付义务，6月30日后允许对逾期尚未支付中小企业款项信息进行修改，其他年报信息不能修改。对于填报存在逾期未支付中小企业款项情形的，合同数量和金额不得填写为“0”。

年报填写的基本原则

年报所有信息均为必填项，如果该内容确无信息，请填写“无”。

企业填报的通信地址、邮政编码、联系电话、电子邮箱、存续状态、网址、网站信息均为报送时的信息，其余信息为截至2023年12月31日的信息。

金额信息项以万元为单位，可保留小数点后六位。

如果企业不填写年报会有什么后果？

载入经营异常名录，痕迹伴“终生”

情节严重可能被列入严重违法失信企业名单

面临罚款行政处罚等等

企业应该及时填写年报！

企业年报填写

常见问题答疑

个体户年报填写指南

资金数额指什么？

个体户在申请营业执照时填报的注册资金数额。

从业人数该如何计算？

从业人数统计：截至2023年12月31日当日在本单位工作，并取得工资或其他形式劳动报酬的人员数，包括劳务派遣人员。

“高校毕业生人数”如何计算？

统计2023年1月-12月录用的毕业两年内的高校毕业生。

“退役士兵人数、残疾人数、失业人员再就业人数”如何计算？

统计2023年1月-12月录用的退役士兵人数、残疾人数、失业人员再就业人数。

“行政许可文件名称”是什么？

是指个人工商户依照法律、行政法规应当取得的相关部门颁发的许可证或批准文件名称。如：食品生产许可证。

资产状况信息怎么填？

纳税总额为企业全年实缴各类税金的总和，不包括代扣代缴的个人所得税；不能填写负数、符号或汉字。

有限责任公司、股份有限公司

年报填写指南

从业人数该如何计算？

从业人数是指：截至2023年12月31日当日在本单位工作，并取得工资或其他形式劳动报酬的人员数，包括劳务派遣人员。

主营业务活动如何填写？

企业主营业务活动指企业实际从事的主要业务活动。主要业务活动的填写尽量用动词+名词或者名词+动词的格式，动词的填写尽量规范，名词的填写需根据企业实际经营，尽量详细、多样化。如：1）农业单位：种植（或养殖、捕捞）；2）工业单位：生产（或加工）。

股东（发起人）出资信息怎么填？

1）股东（发起人）的姓名或者名称：应当与报告年度（2023年）在市场监管部门登记的姓名或者名称一致；

2）股东（发起人）认缴和实缴出资额为：截至2023年12月31日的累计数额；

3）认缴和实缴出资时间：认缴时间为企业设立登记时约定的，股东注册资本到位的最后时间。实缴时间为截至2023年12月31日，股东最近一次注册资本缴纳到位时间，一般以验资报告时间、银行进账单位时间为准填写；

4）出资方式可以多选。

股权变更信息怎么填？

1）填写涉及变更的所有股东的变更前比例和变更后比例；

2）变更时间，以股权转让协议生效日期为准，通常情况下，协议以各方签署日期作为生效日期。协议中对生效日期有特别约定的，从其约定；法律法规规定应当办理批准方可生效的，以批准之日为生效日期。

“企业是否有投资信息或购买其他公司股权”怎么填？

需填写在境内通过购买股权的方式进行投资的企业信息，不包括设立分支机构、二级市场获得公司股票债券等投资信息。通常记录于企业财务报表的“长期投资”项中。

资产状况信息怎么填？

1）应当是企业年度资产负债表和损益表（利润表）中的期末数；

2）纳税总额为企业全年实缴各类税金的总和，不包括代扣代缴的个人所得税；

3）不能填写负数、符号或汉字。

社保信息怎么填？

1）参保各险种人数：2023年12月份单位参保缴费人数（不仅指城镇职工，凡是缴纳保险的人员都进行计算）；

2）单位缴费基数：2023年1月至12月（按月累计）单位缴纳社会保险费的职工工资总额；

3）本期实际缴费金额：2023年1月至12月单位向社保经办机构实际缴纳的社会保险费总额，不包括给个人代扣代缴的，不包括补缴欠费和跨年度（或跨季度）的预缴金额；

4）单位累计欠缴金额：截至2023年末单位累计欠缴各项社会保险费金额（本金）。

企业控股情况怎么填？

根据企业实收资本中某种经济成分的出资人的实际投资情况，或出资人对企业资产的实际控制、支配程度进行分类。具体分为国有控股、集体控股、私人控股、港澳台商控股、外商控股和其他六类。

年报填报操作

常见问题答疑

为什么通过“粤商通”app登录后，点击【企业年度报告填写】后，出现“身份验证失败联络员不存在”的提示？

这说明您当前仍不是企业联络员。您需返回上一步，完成联络员注册或联络员变更后，方可开始填写年报。

如果已提交年报，但发现内容不准确，可以修改吗？

在提交年度报告的期限内发现填报错误或有遗漏可进行修改。重新进入企业年度报告填写页面，即可修改相关信息。修改完成后，重新提交即可。

企业的资产状况等较为机密的信息也需要公示吗？

企业资产状况、对外担保、从业人数、社保缴费等信息为非强制性公示的事项，可自主选择是否向社会公示。

来源：珠海市市场监督管理局信用监管科

编辑：珠海市场监管团队

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【第14篇】企业资产业务收购税务处理

资产收购，是指以支付对价购买被收购方所持有的实质经营性资产的交易。所称实质经营性资产，是指企业用于从事生产经营活动、与产生经营收入直接相关的资产，包括经营所用各类资产、企业拥有的商业信息和技术、经营活动产生的应收款项、投资资产等。收购方向被收购方支付对价的形式包括股权支付、非股权支付或两者的组合。股权支付，是指企业重组中购买、换取资产的一方支付的对价中，以本企业或其控股企业的股权、股份作为支付的形式；非股权支付，是指以本企业的现金、银行存款、应收款项、本企业或其控股企业股权和股份以外的有价证券、存货、固定资产、其他资产以及承担债务等作为支付的形式。

资产收购只是对被收购企业资产的收购，其所涉及的纳税事项，主要是资产转让是否有所得，是否需要缴纳企业所得税。如果资产被收购后，资产转让发生所得需要缴纳企业所得税，如果有资产转让损失则可按照规定在税前扣除。财政部、国家税务总局《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕59号)第四条第三项规定，企业资产收购重组交易，相关交易应按以下规定处理：被收购方应确认资产转让所得或损失;收购方取得资产的计税基础应以公允价值为基础确定。以上税务处理被称为一般性税务处理，即视同以公允价值销售和以公允价值购买。

资产转让需要缴纳所得税，但是有一种情况可以暂时不确认所得或损失，即以股权置换资产，也可以称之为股权支付。就是说，收购资产方支付给转让方的对价不是货币性资产，而是本单位的股权或控股公司的股权。需要强调的是，股权置换暂不征税需要符合一定的条件。财政部、国家税务总局《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕59号)等规定，收购企业购买的资产不低于被收购企业全部资产的50%，且收购企业在该资产收购发生时的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%，可以选择按以下规定处理：被收购企业取得收购企业股权的计税基础，以被收购资产的原有计税基础确定;收购企业取得被收购企业资产的计税基础，以被收购资产的原有计税基础确定;收购企业、被收购企业的原有各项资产和负债的计税基础和其他相关所得税事项保持不变。

资产收购中只要股权支付额超过全部支付额的50%，股权支付部分就可以选择暂时不缴企业所得税，但是非股权支付额不能享受这一规定。财税〔2009〕59号文件第六条第六项规定，重组交易各方对交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失的，其非股权支付仍应在交易当期确认相应的资产转让所得或损失，并调整相应资产的计税基础。其计算公式为：非股权支付对应的资产转让所得或损失=(被转让资产的公允价值-被转让资产的计税基础)×(非股权支付金额÷被转让资产的公允价值)

举例：a企业收购b企业的90%实质经营性资产，该批资产公允价值为350万元、原有计税基础为200万元。a企业支付的对价为本企业股权315万元和银行存款35万元。当事各方均选择特殊性税务处理。

b企业应确认资产转让所得=（350 - 200）*35/350=15万元。

b企业取得a企业股权的计税基础=被转让资产的原有计税基础*315/350=200*90%=180万元。

a企业取得b企业资产的计税基础=被转让资产的原有计税基础+非股权支付对应的处置所得=200+（350-200）*35/350=215万元。

作者：钟燕，单位：中汇武汉税务师事务所十堰所。本文内容仅供一般参考用，均不视为正式的审计、会计、税务或其他建议，我们不能保证这些资料在日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载内容行事。本号所转载的文章，仅供学术交流之用。文章或资料的原文版权归原作者或原版权人所有，我们尊重版权保护。如有问题请联系我们，谢谢！