社保税务代收（15个范本）

【第1篇】社保税务代收

税务部门代收社保费之后，不给员工交纳社保的企业肯定会受到严格的处罚。

原先的时候劳动维权部门虽难也会定期对用人单位进行检查，但是由于检查人手力度不够，覆盖面太广等原因，多数情况是民不告，官不纠。

不少企业一直喊穷，称给职工交纳社保或者合法缴纳社保，就会倒闭，博取了一些同情，检查的力度也比较弱。

执法部门执法不严，劳动者多数法律意识不足不主动维权，才造成了企业不按规定交纳社保行为较多。

交纳社保对于劳动者的保障来说是非常好的。不仅能够享受养老，医疗，工伤，生育，失业五项待遇，而且缴费基数越高，退休时养老金的待遇就越高。

自己交纳的钱数所有包括养老和医疗部分都是进入个人账户的，绝对不会亏本。企业的交纳的部分进入统筹账户，用于基础养老金，每年增加的养老金，丧葬费，抚恤金等各种待遇的支付。

可以说企业交纳的钱数越多，我们养老金增长的就越有底气。

不过我们国家也是理性对待养老金交费的。国家规定企业负担的养老金交费比例不得超过20%，地方养老金累计结余支付月数大于九个月的可以降低为19%，甚至可以再度降低。我们国家的最理想目标是12%。

可是毕竟由于很多企业，没有按照国家规划，按照真实的工资水平交纳社保，所以降低缴费比例计划一再搁浅。目前，仅有深圳地区是按照本地户籍14%，外地户籍13%进行交费的。

实际上如果缴费比例降低，受益的也是所有人和单位。

将社会保险费交由税务部门征收，将是更合适的行为。因为跟企业交纳的个人所得税，可以进行一一比对，而且税务部门还有核定征收和查账征收的选择权利。能够较为真实的获得社会保险费。

因此黑龙江国税局的第一个文件就是要求各地尽快实现养老保险的补交，否则将严厉惩处。

可能我思想有些理想化了，但是还是希望合法不要向不法让步。

【第2篇】税务部门征收社保

近日随着社保制度的改革，社保费征收部门也有了新变化，即从从2023年1月1日起，税务部门将统一征收社保费，不再是社保局征收了；所以有网友提出一个疑问，税务征收社保费后，对灵活就业人员影响大吗？

社保费

首先，我们需要知道，这次改革主要针对的是有企业的人员，在公司上班的员工。因为这部分人在缴纳社保时，单位承担一部分，公司承担一部分。例如：养老保险，企业承担20%，而个人承担8%。而我们灵活就业人员参加养老保险需要自己承担2部分。

因此，这次改革主要是针对我们企业员工，保障他们能够按时足额参加社保。对于我们灵活就业人员来说，影响不大。

社会保障

社保费统一由税务部门征收，主要是因为很多企业未按照规定标准给企业员工交社保，有的企业是按照最低标准给员工交社保，这样员工利益得不到保障。

相信大家都知道，养老金的领取原则就是多缴多得，长缴多得。有很多辛苦工作一辈子的员工，三四十年的工龄，而退休后才领取2000元的养老金，不足以保障老年生活。从此以后企业一定会按标准给员工缴纳社保，虽然我们到手的工资少了，但是我们要长久考虑，退休后养老金相对会多一些。

养老金

而我们灵活就业人员参加社保缴纳档位比较灵活，缴纳单位可以根据自己的经济状况自由去选择。不过刚才也说过了，如果我们自己缴纳社保的话，自己承担的部分相对会多一些，如果要单位给缴纳社保的话，最好还是让单位帮我们分担一部分，这样也减轻了我们的经济负担。

【第3篇】社保费划转税务

目前，企业社保参保、缴费全都在社保局或医保局办理。

国税总局四川省税务局2023年第10号公告，自2023年11月1日起，企业职工各项社保费划转税务部门统一征收。

公告中，征收范围仍是五险(养老险、医疗险、生育险、工伤险、失业险)，申报方式仍不变，缴费额仍由社保(医保)机构核定。特别要注意的是企业应于每月25日前向税务部门缴纳当月费款，职工个人缴费部分由用人单位根据社保费政策规定代扣代缴。若不按期缴纳，会产生滞纳金。

由于相关部门需要对申报缴费系统升级，接下来的11月10日起系统才恢复办理，企业应尽快与主管税务局沟通，办理缴费变更。

社保征收划转税务部门征收，迈出实质性的一步。由于税务部门征收带有强制性，且不按期缴费会产生滞纳金，对于我们财务人来说，需要与人资一道处理好该项工作，及时申报缴纳，避免企业损失。雷打了这么久，终于来了！

【第4篇】社保归入税务

以往，大部分企业为员工缴纳社保都只需要按照最低基数缴纳即可。随着国家在社保管控方面出手，要求企业必须为员工缴纳社保且需按实际工资缴纳，同时将社保由费转为税，企业若是不为员工缴纳社保，便是偷税行为。

社保入税对企业有哪些影响呢？

1. 成本影响

在劳动力密集型行业里，人工成本要占到总成本的40%-50%，如果再将社保成本加进去的话，人力成本就可能会从40%增长到60%左右。社保入税以后对传统行业，如服务业、制造业，甚至是所有的劳动力密集型企业，形成一种巨大的成本压力。

2. 税务稽查风暴来袭

鉴于当前社保基金收支压力增大，部分省市的社保基金已经出现了较为严重的亏空，所以中央在机构改革中将社保费的征收职能统一交予税务机关，实际上已表明了国家对社保费将采取空前严厉的征收政策。特别是金税四期上线后，企业社保缴费数据与财务数据打通，实现了数据监管。

3. 企业管理风险与成本加大

劳资双方发生工资争议、社保缴费争议、社会保险福利待遇等争议时，企业如不尽快妥善解决，将可能引发税务关注乃至稽查的风险。为降低企业合规风险，企业管理处理劳资矛盾更多采用柔性协商、补偿等方式，不可避免增加了企业用工成本。

社保负担重，企业如何有效降低社保成本呢？

01措施一：员工年龄较大，可鼓励员工自愿提前退休

企业可以鼓励服务年限较长、年龄较大的员工，在本人自愿且符合国家“提前退休”政策的情况下，根据自身实际情况，向企业申请办理“提前退休”。

企业根据相关政策规定，为员工办理退休手续，员工开始享受社保局发放的基本养老保险待遇。

员工希望发挥余热的，在其本人自愿的情况下，可以与公司签订《返聘协议》，由公司按“退休后返聘人员”进行回聘。

根据《劳动合同法》第四十四条“劳动者开始依法享受基本养老保险待遇的，劳动合同终止”的规定，此时返聘的员工与公司之间不再是劳动关系，而是退休后的返聘关系，企业无需为其缴纳基于“劳动关系”的社保。

02

措施二：临时性岗位，合理实行劳务外包

对于部分短期性、季节性、临时性的工作，可以实行劳务派遣的用工形式，由劳务派遣公司派遣劳务工，为企业提供服务。

企业与劳务派遣公司签订协议，向劳务派遣公司支付劳务费，劳务派遣公司向劳务工支付工资。根据法律的相关规定，劳务工的社保、税费由劳务公司负责，从一定程度上可以减轻企业的用人成本和税费负担。（注意：劳务派遣的比例有法律的明确限制，不应广泛使用或滥用，只建议在流动性比较高的短期性、季节性、临时性工作岗位上实行。）

03

措施三：校企合作，合理引入顶岗实习生

对于现代企业而言，有时会面临“结构性缺员”的情况：员工人数很多，但在一些关键的技术岗、管理岗却比较缺乏有经验的专业人才。

直接对现有员工进行赔偿，需要漫长的培训周期；直接实行社会招聘的，招聘成本较高，且忠诚度难以保证，入职后可能流动性较大，过一段时间又要重新招聘。

此时，可以考虑与相关高校、专业类学校建立实习合作关系，鼓励具备专业知识的在校学校积极到企业参加顶岗实习。

一方面，学生可以学以致用，获得生活津贴，同时还可以了解社会需求、熟悉岗位技能；另一方面，企业可以降低部分岗位的用人成本，同时还可以从实习学生中提前培养更适合自身用工需求的未来员工。

根据法律的相关规定，企业向顶岗实习学生支付的是实习津贴，无需缴纳社保和相关税费。

04

措施四：调整企业薪酬结构，提高企业职工非工资性待遇及福利

社保征收的基数是按工资总额来计算，所以可以从这个角度去入手。可以参考的条例如下：

《企业所得税法实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的“工资、薪金总额”，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资、薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。属于国有性质的企业，其工资、薪金不得超过政府有关部门给予的限定数额；超过部分，不得计入企业工资、薪金总额，也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。

05

措施五：股权激励

对于上升期企业，可以实行股权激励制度，员工变成企业合伙人，一方面可以发挥员工积极主动性和主人翁意识，另一方面还可以降低社保缴费基数。

注意：股权激励需要进行劳动合同的变更，比较适合高收入的员工，不适用于低收入员工。低收入员工实行股权激励，可能会加重个税负担。

以上具体实施方案企业还要根据公司发展战略规划以及取得员工同意后方可执行。若老板懂得财税知识，方案落地实施将会更加简单！

总有很多老板会苦恼自己不会财税知识，也有许多老板不重视财务对公司发展所做出的努力与贡献，还有老板想学财税知识，但怕自己学不会...财务工作是企业的核心，企业融资上市的前提条件便是财务报表规范，企业发展方向也要依据财务报表制定......老板学习财税知识已成必然趋势。

【第5篇】社保缴费归税务

有山东的朋友问：为什么社会保险费征收职责划转税务局？

小编回复如下：

根据国家税务总局山东省税务局、山东省人力资源和社会保障厅、山东省财政厅、山东省医疗保障局《关于企业社会保险费交由税务征收的公告》，自2023年11月1日起，企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。自11月10日起税务部门全面办理企业和灵活就业人员的社会保险费征收业务。缴费人在办理缴费业务时如有疑问，可以拨打税务部门12366服务热线咨询。

一、为什么社保费要划转到税务征收？

社保费交由税务部门征收是国家作出的重大决策，目前，全国所有地区的城乡居民社保费和机关事业单位社保费，以及18个省（区、市）和3个计划单列市的企业社保费交已经由税务部门负责征收。根据国务院会议精神，其他未划转的省市要在今年启动划转工作，主要考虑以下三点：

一是今年阶段性减免企业社保费政策延长到年底，占到全部企业数量绝大多数的中小微企业，在下半年不用再缴纳养老、失业、工伤保险单位缴费部分，在此期间实施划转可以最大程度地减小对企业缴费的影响。

二是目前不同险种、不同主体的社保费，在未划转地区存在分别向社保、医保、税务部门缴费的情况，造成了缴费人多头跑、反复跑，群众对此反映较为强烈。将各项社保费统一交由税务部门征收，有利于解决体制弊端，降低缴费成本，优化营商环境。

三是2023年初以来，各地区有关部门之间的信息共享平台全面升级，部门之间的业务协作更加顺畅，信息传递更为及时，能够保证缴费人权益待遇不会因划转受到影响。

二、将企业社保费划转交由税务部门征收会不会增加企业缴费负担？

企业社保费交由税务部门征收不会增加企业缴费负担，本次划转采取“不改变企业现行申报方式和缴费基数计算规则、不因征收部门改变而增加企业缴费负担”的 “两不原则”。具体来说，主要有以下三点：

一是不改变企业现行申报方式。这次划转原则上采取“社保（医保）核定、税务征收”的方式开展，缴费人仍然通过现行方式和渠道向社保（医保）经办机构进行申报，由社保（医保）经办机构核定应缴费额，之后向税务部门缴费。

二是不改变缴费基数计算规则。企业职工缴费基数上下限继续按照现行规定进行核定，灵活就业人员等继续在规定范围内自愿选择适当的缴费基数，缴费基数计算规则保持不变，因而不会增加缴费负担。

三是不对历史欠费开展集中清缴。根据国务院要求不会对企业历史欠费进行集中清缴，也不会采取其他增加企业实际缴费负担的做法。

三、社保缴费的便利性会不会受到影响？

目前，人社、税务、医保等部门已经建立了紧密的协作沟通机制，特别是从方便群众办事和优化协同高效的角度出发，做了大量的准备工作。划转后，缴费人可以通过办税服务厅、政务服务大厅税务征收窗口、自助办税（费）终端、单位客户端、电子税务局、手机app以及商业银行等“网上、掌上、实体、自助”多元化渠道进行缴费，安全高效地办理业务。同时，人社和税务部门也会加强人社12333、税务12366等服务热线的协同联动，通过建立电话转接、知识库共享等方式，为参保企业和群众提供更加高效便捷的缴费咨询服务。

四、划转对于缴费人的权益记录和待遇享受会不会有影响？

确保缴费人的权益记录和待遇支付不受影响，是划转工作始终把握的重要原则。为了做到这一点，人社、税务、医保等部门进一步健全强化了业务协同机制，全面升级了部门间的信息共享平台，通过共享平台实现缴费信息在部门之间的安全、及时、准确传递，可有效保障缴费人的权益及时记录、待遇及时享受。

【第6篇】江苏税务社保缴纳下载

2023年度常州市居民医保

已经开始缴费

如收到以下短信的常州人

请注意了！

“您的居民医保扣缴不成功”

▼

2023年度

居民医保集中参保缴费期为

2023年10月1日-2023年12月31日

批量扣费时间为

10月底、11月底和12月20日

扣费第一阶段已经结束

还没缴费的请注意

11月1日起，可在线缴费了

哪些人可以参加城乡居民医保

城乡居民医保实行属地管理，居民医保参保人员须同步参加长护险，参保对象为常州市行政区域内职工基本医疗保险制度覆盖范围以外的城乡居民：

1.具有本市户籍的城乡居民；

2.持有本市有效居住证的城乡居民（需既往曾参加过我市基本医疗保险）；

3.在本市高等院校就读的在校学生；

4.本市中小学、职业高中、技校在校学生；

5.持有我市居住证的入学前来常儿童（其父母有1人在参加我市职工基本医疗保险且缴费满12个月的）；

6.本市居住且办理港澳台居民居住证的未就业港澳台居民。

缴费标准

居民医保和长护险参保人员的个人缴费部分同步缴纳，2023年度居民医保（含长护险30元/人）个人缴费标准为：

1.“老年居民”730元/人；

2.“未成年居民”390元/人；

3.“高校大学生”230元/人；

4.“非从业居民”武进区、新北区、天宁区、钟楼区、常州经开区个人缴费标准为930元/人，溧阳市、金坛区个人缴费标准为730元/人。

5.符合免缴条件的困难群众，个人缴费部分由政府全额承担。

参保登记

2023年度居民医保正常缴费人员，参保信息未发生变化的视作延续参保。新参保或参保信息发生变化的人员应当及时办理登记或变更手续，办理方式如下：

1.现场办理

参保人员到本人户籍、居住证、学籍所在地的街道（镇）居民医保经办窗口现场办理参保登记手续，在常高校大学生由学校统一办理参保缴费。

2.掌上办理

登录“江苏医保云”手机app，点击“我要保”中的“居民参保”模块办理参保登记手续。

3.网上办理

登录“江苏省医疗保障局网上服务大厅”中的个人网厅，点击“我要办”中的“城乡居民参保登记”模块办理参保登记手续。

缴费方式

（一）“非从业居民、老年居民、未成年居民”

1.省社会保障卡扣缴

我市“非从业居民、老年居民、未成年居民”个人缴费主要通过“江苏省社会保障卡”（以下简称“省保卡”）扣缴，其中同时参加灵活就业人员养老保险的居民通过养老保险签约账户扣缴。 11月1日起 “非从业居民、老年居民、未成年居民”也可通过微信、支付宝、银行柜面、pos机刷卡、我的常州app电子钱包等渠道缴费

2.微信缴费

（1）进入微信小程序，搜索“江苏税务社保缴纳”，点击进入。

（2）首次使用小程序需进行授权操作，授权完成后进入缴费界面。

（3）点击“缴费”（点击切换缴费人，也可以为他人缴费），进入到缴费页面，勾选需要缴纳的社保项目，确认缴费信息是否准确，点击“一键缴费”，进行缴费。

（4）缴费完成后，会有“支付成功”的界面，点击“完成”后，会返回至小程序界面，提示“缴费成功”。

（5）缴费成功后可在小程序中查看缴费记录。

3.支付宝缴费

（1）进入支付宝，在“首页”界面最上方“搜索”栏输入“江苏税务社保缴纳”，点击进入“江苏税务社保缴纳”服务界面，点击“下一步”。

（2）首次登陆，需要完成服务授权，点击同意进入缴费界面。

（3）进入缴费界面，本人缴费，直接点击本人头像；为他人缴费，点击“为他人缴费”，输入被缴费人的姓名、证件号码，点击确定。

（4）弹出缴费列表页，确认缴费信息是否准确，点击右下角的“去支付”。

（5）点击“立即付款”,完成缴费，缴费成功后可查看缴费记录

4.银行柜面缴费

持本人身份证到各银行网点查询缴费。我市中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、交通银行、江苏银行、江南银行、邮储银行各网点均支持现金缴费功能。

5.银联pos机刷卡缴费

缴费人可以持银联卡至税务部门设立在各级劳动（人事）事务代理机构或办税服务大厅的窗口用pos机刷卡缴费。

6.我的常州app电子钱包缴费

（1）登录“我的常州”app,在首页选择“服务—社会保障—参保缴费—养老医保缴费”。

（2）点击“养老医保缴费”，进入缴费界面。

（3）选择缴费险种，选择缴费信息，核实信息是否准确，点击“提交”，完成缴费。 使用“我的常州”app电子钱包缴费功能需提前开通电子钱包业务。 若出现已扣费但提示“缴费失败”的，相关款项将在3个工作日内原渠道退回。

（二）“高校大学生”

在常“高校大学生”由学校统一收取保费后代缴

特别提醒

广大居民办理居民，医保参保登记时应准确留存手机号码，发生变化的应及时前往各级医保经办窗口办理变更手续。

若您在缴费过程中遇到问题

欢迎您拨打税务咨询电话

参保登记咨询热线：12393

缴费服务咨询热线：12366

扩散提醒身边的朋友

来源：常州税务、常州医保

【第7篇】税务社保合并

因为疫情的关系，很多中小微企业，甚至有些大型的企业，都在艰难地维持着经营与生存。国家为了减轻企业的负担，以及促进老百姓的就业情况，多地已经明确了社保减免，降低失业保险、工伤保险费率到2023年4月30日。

现在快近3月了，说明这次的减免就剩2个月左右的时间就到期了，国家是会再次延长优惠政策还是直接停止，这还是一个未知数。但是对于企业来说，是要提前做好规划，以不变来应对这可能随时万变的政策。

继社保减免，北京市五险一金合并申报之后，上海在今年也像北京一样，选择了合并申报。

另外，为了使企业缴费工资申报流程简便，也在不断地完善企业缴费工资申报系统。其中主要是提高智能型功能，包括可以自动获取企业的信息填表等功能的实现。

相对应的，缴费基数会再次上涨，五险一金合并申报也会是大势所趋。

关于这些社保的变化，给企业会带来哪些影响呢？

1、企业的成本会增加

在2023年、2023年，全国普遍性开展社保阶段性减免，企业还有一定的扶持政策，那么在2022这些优惠是否会有延续，不可知。

如果不延续，企业就会面临多重压力，用人的成本会大大的增加，在这未战胜疫情之时，将是雪上加霜。

2、社保合规必要性增加

科技进步，大数据要实现和税务的监控、监管的深度融合，在2025年要进行全面的数据整合和共享，以此来看企业的数据是不是存在一定的风险。

有些企业申报的基数都是一样的话，就要小心了，因为不可能企业中所有员工的工资都是一样的，而且不帮员工缴纳五险一金，这本身就是一个违法的行为。

现在社保费已经全面转由税务征收，社保的合规必要性就会在一个时机增加起来。

作为一名老板，要考虑到企业的长远发展，需要结合企业自身用工的实际情况，应该做到提前规划用工社保合规管理，阶梯式消化合规产生的成本，推进参保覆盖！

更多的知识，请多关注老账人！

【第8篇】社保税务征收利弊

《益税捷》专注于税务筹划，通过当地扶持政策，帮助企业合法合理的节约税收！

社保代缴这个问题其实一直都存在一定争议，有人认为这种方式应该存在，可以解决灵活就业人员的社保问题，很多地区对社保的缴纳多有限制，所以这类人员只能选择挂靠社保，但社保代缴本身就是违法行为。

为什么说这是违法行为呢？因为企业代缴的灵活就业人员，不属于该企业的员工，企业代扣代缴是与事实不符的事件，虽说一些地区对个人缴纳社保的门槛比较高，但个人还是可以自己缴纳社保的，只不过只能缴纳养老保险和医保。

企业代开代缴存在伪造企业员工信息，双方劳动关系，在一些材料方面也存在虚假伪造的嫌疑，这不仅是个人的问题，企业也存在一定的问题，所以为了规范社保的缴费情况，就开始实施纳入税务系统一起缴纳，在一定程度上规避了很多的风险，但是问题又来了，社保入税，对企业的税务有影响吗？

社保入税，其实对员工来说是一件好事，因为很多企业为了节省费用支出，很多企业的缴费项目都不全，所以社保入税对企业来说，就是增加了一笔费用支出，在无形中增加了企业的税负压力。

企业想要减轻自身的税负，可从企业的业务方面出发：

1、提前对业务进行筹划，拆分部分业务到有扶持政策的园区经营，企业正常纳税后，可获得地方的税收扶持奖励。

2、企业可获得增值税和企业所得税，最高70%-90%的奖励扶持，当月纳税，次月扶持。

总的来说社保入税，对一些本身就是正常缴纳的企业来说，完全没有影响，只是换一种缴纳方式，但是对存在成本缺口的企业来说，相对影响要大一点。

版权公告：本文自《益税捷》公众号转载，更多税务知识可移步《益税捷》详细了解！

【第9篇】江苏税务社保缴纳

无论您要缴纳城乡居民社保费、灵活就业人员社保费还是用人单位社保费，统统可以线上办！足不出户，省时又省心！

如何办理最便捷？

具体办理流程和操作方法有哪些？

快来和苏小税一起看看吧～

↓↓↓

城乡居民、灵活就业人员社会保险费申报及缴款

01

【功能概述】

城乡居民在办理参保登记后向税务机关申报缴纳社会保险费；灵活就业人员在完成社会保险参保登记和确定缴费基数或档次后，按期向税务机关申报缴纳社会保险费。

02

【“江苏税务”app具体操作】

一、以城乡居民基本医疗保险缴费为例，自然人身份登录“江苏税务”app后，进入“首页”，选择“我的社保”功能菜单，点击“社保费缴费办理(选档)”，也可通过搜索栏直接搜索该功能。

二、进入“社保费缴费办理”后，填写身份信息，办理对象可选择“本人”或者“他人”。填写正确信息后，点击“下一步”。

三、页面跳转出“参保信息”，根据需要做进一步修改，修改完成后，点击“下一步”。

四、页面跳转出“缴费信息”，缴费年度默认为2023年，“应缴费额”点击“请选择”，跳出金额页面，点击“确定”，跳转出“请选择支付方式”，默认选择第三方支付，点击“确认缴费”，根据页面提醒操作。

五、支付完成后，在“社保缴费证明查询”中填写完整的信息查询缴费记录。注意所属期必须选择整个年度。点击“查询”，选择“社保号与登记号”后跳转到新的界面，选择要查询的缴费信息后点击“提交”，跳出“社保费电子票据”。点击右上角“>>”可下载打印社会保险费电子票据。

03

【注意事项】

1、城乡居民基本养老保险和基本医疗保险均为自愿参保缴费。其中：城乡居民基本养老保险为缴费人自主选择缴费档次，城乡居民基本医疗保险根据各地政府部门发布的缴费标准以及缴费人身份确定缴费金额。

2、城乡居民按年申报缴纳社会保险费，具体申报缴款期限由各地市确定。

3、灵活就业人员缴纳社会保险费的缴费基数上下限按全省统一规定执行，其中：灵活就业人员基本养老保险为缴费人在规定的缴费档次内自主选择缴费基数，灵活就业人员基本医疗保险具体标准和档次以各地发布的公告为准。

4、灵活就业人员一般按月申报缴纳基本养老保险费，缴费期限至当年年底；灵活就业人员一般按月申报缴纳基本医疗保险费，部分地区可按季、半年、年度缴纳，具体情况建议咨询当地税务机关。

用人单位社会保险费确认申报及缴款

01

【功能概述】

目前，全省用人单位社会保险费共有两种申报缴款模式，其中南京、徐州、南通、连云港、淮安等地区用人单位需通过江苏省电子税务局等途径自主确认申报并缴款。

省内其他地区的用人单位社会保险费由税务机关根据社保（医保）经办机构传递的核定应征数据实施扣款，无需缴费人确认申报。

02

【江苏省电子税务局具体操作】

一、登录国家税务总局江苏省电子税务局官网，进入首页，选择“我要办税—税费申报及缴纳”，点击“社保费申报”。

温馨提示：电子税务局官网网址为https://etax.jiangsu.chinatax.gov.cn

二、或者点击左侧 “常用功能”，选择“税费缴纳（申报、更正、作废）”，点击进入“社保费申报”。

三、跳出一个提示框，点击“确定”。根据缴费类别选择“社会保险费”或“社保费特殊缴费申报”，点击“获取最新数据”，查询最新待申报数据，点击“申报”。

四、核实单位情况、应缴费款等信息无误后，点击“申报”按钮完成申报。

五、申报完成后，跳出一个“提示”提醒框，点击“确定”。返回社保费申报列表，点击“状态刷新”，可查询最新申报状态。

六、状态显示为“申报成功”后，点击信息查询中的“涉税查询”，选择对应所属期并点击“查询”，跳出界面选择对应明细点击“缴款”进行缴款即可。

七、或者打开“我要办税”选择“税费申报及缴纳”中的“税费申报缴纳”，点击“税费缴纳（申报、更正、作废）”。跳出页面后，点击左侧“税费缴纳”，查询后选择点击“待缴款信息列表（社保费）”，选择对应明细点击“缴纳”。

八、选择正确的银行账号，点击“缴款”，流程结束。

九、再次打开“社保费申报”界面，点击“社会保险费”或“社保费特殊缴费申报”，查询缴费是否成功。

03

【注意事项】

1、单位缴费人一般按月申报缴纳社会保险费，缴款期限为当月底。

2、职工个人应当缴纳的社会保险费由所在单位代扣代缴。

机关事业单位社会保险费申报及缴款

01

【功能概述】

我省机关事业单位基本养老保险及职业年金为单位自主申报、明细申报，缴费单位在税务端填报职工个人缴费工资，然后根据生成的应征数据确认申报并缴费；机关事业单位其他险种为根据社保（医保）经办机构传递的核定应征数据确认申报并缴费。

02

【社保费管理客户端操作】

一、客户端登录

登录国家税务总局江苏省税务局官网（https://jiangsu.chinatax.gov.cn），进入“下载中心”，下载安装“单位社保费管理客户端”并登录。

二、职工参保信息更新

登录后系统会提示更新职工参保信息，可点击“确定”直接更新，或者点击功能菜单栏的“职工参保信息管理”，选择“更新—全量更新”。

三、日常缴费工资申报

机关事业单位当月如有新增人员，需要先为其申报缴费工资。点击“缴费工资申报—日常缴费工资申报”，界面会显示所有新增人员信息，在“新缴费工资”栏按时间顺序逐年录入、提交新增人员的缴费工资。

当月如果没有新增人员，请直接点击“社保费申报—日常申报”。

四、社保费申报

点击功能菜单栏的“社保费申报-日常申报”，系统会出现一个或者多个不同单位编号的申报数据，分别对应不同险种。勾选单位编号，点击“提交申报”。

系统会跳出弹窗提示“提交申报确认”，确认无误后点击“立即提交”，系统会提示提交结果。

选择其他单位编号继续提交，直至所有单位编号都提交完成。

五、费款缴纳

点击功能菜单栏“费款缴纳”下的“缴费”，会获取全部待缴费数据，勾选后点击“立即缴费”按钮，系统会提示对扣款险种和金额进行确认。

确认无误后点击“确定”，系统会弹出“安全认证”界面，提示录入客户端申报密码。

录入登录密码后点击“确定”，系统跳出缴费方式选择界面。

▶缴费方式一：三方协议缴费

点击“三方协议缴费”前面的小圆点，在三方协议缴费后下拉框中选择对应的扣款行账号，然后点击“确定”。

再次核对金额和银行账号后点击“确认缴费”按钮，若您的协议无误且账户资金充足，系统会提示“缴费成功”。

▶缴费方式二：银行端缴费

点击“银行端凭证缴费”前面的小圆点，选定银行后点击“确定”。

系统会再次弹出金额、缴费方式等确认，确认无误后点击“确认缴费”。系统生成“银行端查询缴税凭证”，缴费人打印成功后可凭该凭证至相应银行完成缴费。

六、电子缴款书打印

点击功能菜单栏“证明打印——电子缴款书打印”，选择对应的所属期，点击“查询”，获取查询结果。勾选需要打印的电子票据，点击“打印”即可。

03

【注意事项】

1、“职工参保信息管理”和“缴费工资申报”模块目前仅机关事业单位基本养老保险和职业年金使用，其他险种暂不使用。

2、机关事业单位基本养老保险及职业年金应于每月25日前完成申报。

本文来源：本文收集整理于江苏省税务局公众号

声明：本文仅供交流学习，版权归属原作者，若来源标注错误或侵犯到您的权益，烦请告知，我们将立即删除，谢谢

编辑：sometime编制：2023年10月24日

【第10篇】社保费由税务部门统一征收

注意！11月1日起，企业社保费由税务部门统一征收！

五险包括职工基本养老保险费、职工基本医疗保险费（含生育保险费）、工伤保险费、失业保险费。以前社保是由税务和社保两个部门分别征收，由单位向社保部门缴纳，其中的“暗箱操作”也是很常见了，也就是说，每个人的工资条上都显示当月被扣掉的社保费用，但实际上很多公司没有按照真实工资进行缴纳，大部分都是按照最低标准进行缴纳。

所以这次社保由税务部门统一征收，对个人来说算是好事一件，但是长期按照最低标准申报社保的企业需要注意了，如果未如实申报，不仅要补缴可能还会导致企业信用问题。

【第11篇】社保转嫁税务

内容来源：在2018中国人力资源实战领袖峰会上，十年世界５００强hrd、畅销书《人力资源就该这么管》作者李连魁做了以“破解个税调整与社保转嫁困局”的主题分享，笔记侠作为合作方，经主办方和讲者审阅发布。封图设计 & 责编 | 小树第 2914 篇深度好文：5241 字 | 8 分钟阅读

完整笔记·人力资源

本文优质度：★★★★★+ 口感：椒盐鸡排

笔记君邀您，先思考：

社保为什么要转嫁税务？

社保转嫁，为什么能引起广泛关注？

有哪些应对策略？

这段时间有两个热门话题备受关注，一个关于社保转嫁税务，一个关于各省社保基数调整。

此外，年终奖个税优惠可以再用3年，在2023年12月31日之前还可以继续使用。

虽然目前企业社保转交税务部门统一征收工作暂缓，但是社保转嫁税务的方向是确定的，而暂缓的期限，给了人力资源、用工单位一个充分的过渡期。

那么，我们应该怎样去迎接成本上升、用工风险增大？

一、社保改嫁政策解读

社保转嫁，为什么能引起广泛关注？我们知道，家庭要幸福需要三大支柱支撑：社会保险、企业福利、个人支出。

今天，我们谈谈社会保险法定的责任和义务。

做人力资源，一定要弄明白三个概念：一个是工资总额，一个是社保缴费基础，一个是应税所得。

工资总额

是指当期的、每个月不断变动的工资，包括基本工资、津贴、奖金、劳务费等按时计入的报酬。

社保缴费基础

是基于上一年度工资总额的平均数，相对来讲是固定的。

应税所得

是在工资总额的基础上减去起征点、个人的三险一金、专项附加扣除，允许扣除的其它部分。

这三个概念之间的区别和联系，将是我们进行个税筹划和社保筹划的理论基础。

社保为什么要转嫁税务？

社保转嫁税务，是因为当前社保缴纳的一些乱象。

一些用工单位没有全员缴纳社保，只给管理人员缴纳社保，一线员工不缴纳；一些用工单位，无论员工工资是多少，都按照最低的社保缴纳基础缴费；一些用工单位在员工试用期内不缴纳社保，转正之后才缴纳社保；还有一些用工单位用一些掩耳盗铃的做法，让员工签署自愿放弃缴纳社保的一个声明。

社保转嫁税务，有哪些变化？

社保转嫁税务之前，是社保部门核定，税务部门增收，而社保转嫁税务之后，是税务部门核定，税务部门增收。

从申报模式上看，社保局征收模式下是由单位主动申报的，税务局征收模式下，单位在主动申报的基础上还需要数据比对。

我们都知道，国税系统、社保部门、工商部门、银行系统是互联互通的。

用工单位与工商部门联网以后，如果有营业执照，那就具备了承担缴纳社保的责任，如果有营业执照但是没有缴纳社保，那就麻烦了。

用工单位和银行联网是最要命的，工资发放都要通过银行，社保申报的时候工资总额就会作为缴费基础来申报。

这一段时间我和一些hr交流，有人问，如果员工工资一部分通过银行发放，一部分通过现金发放，行不行？

实际上，财务是有借必有贷的，发一部分现金，也需要从银行领取现金，这时候你的银行存款减少了，贷方怎么记？最终还是会有破绽的。

税务审查怎么查？

它将审核工资支出凭证，审核人数，薪酬标准，还要结合第三方进行审查。

我们都知道，在税务审查的时候，如果社保不合规缴纳，企业将会被纳入诚信黑名单，在交通出行受限，在资质审核、融资贷款、税收优惠、评优评先、政府采购等很多方面都会受到严格的限制。

在社保转嫁税务之前，社保现有的政策稳定，用工单位按照实发工资作为缴费基础，当然缴费基数也有一个三倍封顶。

当用工单位社保缴纳不合规，员工进行维权的时候，社保部门要受理，因为这是《劳动合同法》规定的，这是应尽的责任和义务。

应对这次变化用工单位有三个态度

1.足额缴纳。2.逐步调整。3.暂不调整。

在足额缴纳方面，社保成本是会增加的，而且会增加很多，用工单位要逐步调整，往哪个方面调整？往合规的方向去调整。

用工单位要找到影响社保成本的因素，并且是关键因素，这是重点。

影响社保成本关键因素：社保成本和缴费比例相关，和缴费基础相关，和缴费人数相关。

从缴费比例来看，我们可不可控？

比如养老保险，单位交19%，医疗保险用工单位交6%，当然有些地方有一些差异。对于这个比例，我们是没法调整，所以用工单位不可控。

从缴费基础来看，部分的可控。

因为缴费基数是社会平均工资的60%-300%，在这个范围内，缴费基本部分可控。

从缴费人数来看，相对于缴费比例、缴费基数来说，我们是可控的。

我们和哪些人签订劳动合同，用工单位是可以调整的。对于可控的部分，是我们的重点，我们可以尽量减少劳动关系。

缴费人数是社保成本控制最核心的，也是企业可控的。

今后，我们对人员的管理怎么做到精细化，有这样几个词将会伴随我们的企业进行调整，那就是“精打细算”、“精挑细选”、“精兵强将”、“能工巧匠”。

所以，再去招人的时候，就要有精湛的思维方式。

员工与用工单位的关系有三种:

一是劳动关系，二是劳务关系，三是派遣关系，和我们有劳动关系的要缴纳社保，这是企业应尽的责任。

在我们与员工签订劳动合同建立劳动关系的时候，就要精挑细选、精打细算，算成本、算效益，计算好哪一种方式对企业来讲成本上支出更划算，再去确定用工模式。

对于缴费基数可控的问题，我们可以进行薪酬结构的再定义、薪酬结构的优化。

对于缴费比例不可控这个问题，是不是一点办法都没有呢？拿养老来讲，河北的缴费比例是20%，北京是19%，有些地方是18%，广州地区是15%，深圳是12%，差别很大。

我们在用工的过程中能不能走这些政策的洼地？这是我们可以思考的一些策略。

因为我们国家用工模式是多元化的，对于标准化的劳动用工，我们缴纳社保。

对于非标准化劳动用工，包括特殊用工、派遣用工、非全日制用工，还有一些外包、劳务用工，不同的用工模式，社保成本的变化很大，企业用工的责任也是完全不一样的。

无论什么样的用工模式，根据2005年劳社部发12号文，劳动关系确认要有这样四个原则：

1.用工单位和劳动者是合法的主体资格。

2.单位对个人是管理和被管理的关系，需要遵守用工单位的规章制度。

3.定期发放工资。

4.劳动者提供的劳动用工单位的组成部分。

具备一些事实劳动关系，无论有没有签订劳动合同，具备事实的劳动关系就应该缴纳社保。

劳动关系和劳务关系区别是什么？

1.关注的重点不一样

劳动合同关注的是工作的过程，劳务合同关注的是结果。

2.管理

劳动关系是工资持续发放，每一个月定期发放，每月的10号或者5号发工资，基本工资包括加班工资还有法定部分；

劳务关系支付的费用，是商品的价格来去支付的。

3.主体责任也不一样

2023年将是继新《劳动合同法》实施以来又一个员工维权集中爆发期。

社保转嫁税务之后，没有享受到社保的员工突然发现，权益受到了伤害，所以会迎来一个员工流动的爆发期，员工突然发现他的社保没有足额缴纳，或者没有缴纳，致使劳动合同无法履行，那么企业就要支付经济补偿金。

所以，这个时候一个员工的事件就是一个导火索，我们要注意员工关系，构建和谐的员工关系。

对于员工维权的证据，包括工资支出、工作证、员工登记表、考勤、证言证词等，我们要进行哪些设计呢，基于对员工弹性的长期的管理，我们可以从高层、中层和基层划分；从序列上分为销售、管理、技术、行政等。

对员工管理做一个弹性管理的模型，基于核心员工知识型的、管理型的、技能型的员工，要建立内部的劳动模式，这是核心的，我们一定是精挑细选的精兵强将、能工巧匠，建立内部的一个劳动关系。

这些能工巧匠我们要签订劳动合同，足额的缴纳社保。

二线员工，我们就签订劳务协议，能不缴纳社保的就不缴纳，包括外部律师、咨询、顾问等。

基于这样的一些分析，社保应对无非是两个策略：一是成本降低，二是风险的转移。

在合规用工的前提下，降低成本，无非是两条路：

第一，基于我们用工模式的变化，该不缴纳的不缴纳；第二，该少缴纳的少缴纳，只有这样才能降低成本。

降低风险，该足额缴纳的一定要足额缴纳，才能够降低风险。

该不缴纳的不缴，该少缴的一定少缴，这是节流；对合适的精兵强将该足额缴纳的一定要足额缴，这是开源。

从开源来讲，员工是我们精挑细选的，招聘来之后，要创造更大的价值。

开源将是我们应对这一次社保转嫁的核心，而不是很多人力资源认为的节流，怎么转嫁？怎样不签劳动合同？怎样少缴纳社保？

一个企业核心竞争力的形成从来都是把团队内部的核心打造得更坚强作为必由之路。

二、社保改嫁税务十大应对策略

策略一、劳务派遣

劳务派遣、派遣机构和用工单位之间的关系，从法律意义上讲，派遣公司和劳动者之间签订劳动协议，在这个过程中，我们要注意两个问题：

第一个问题，审查劳动合同签订情况。

审查派遣单位和被派遣员工是否签订了劳动合同，包括劳动合同和期限。而且签订的是否合规，以便和用工单位形成事实的劳动关系。

第二个问题，跟踪劳动合同履行情况。

社保缴纳包括工资发放是否合规。

策略二、劳务外包

德鲁克说，在十年至十五年之内，任何企业中仅作后台支持而不创造营业额的工作都应该外包出去。

劳务派遣派的是人，劳务外包的是事，企业承担的成本和法律风险明显是不一样的。

在一个单位我们可以列举出20到30个岗位实行外包，这些外包我们怎样去用？我们需要建立一个流程让大家操作，合规运行，并且没有风险。

人力资源部门作为劳动外包的组织者，初心是规避企业的成本、企业的风险，否则操作不慎，把风险转移到自己身上，我们要按流程去做，严控操作风险点。

策略三、业务内包—内部合伙人计划

劳务内包是把b to c，转换成b to b，把雇佣关系转变成合作合伙的关系，这是一个再设计。

策略四、非全日制用工

一天工作不超过4个小时，一周不超过24个小时，这种用工形式比较灵活，只需要缴纳一个工伤保险，不需要缴纳其它险种，这是该少缴的少缴。

策略五、在校实习生

在校学生是以劳务关系来去处理，关于在校学生有八种形式，包括订单式培养、学研一体化、奖学金教学等。这对用工单位来说是方案和设计。

策略六、退休人员用工

退休人员按照劳务关系处理，享受社保无须缴纳。

策略七、双重劳动关系人员

对于一个退休或者实习生来说，以个人可以接受4000元/月的工资计算，12个月按照10%缴纳社保，年可以节省4800元到5000元。

而对于单位来说，以一个员工4000元/年的工资计算，12个月按照30%缴纳社保，一年可以节省15000元。这15000元是税后的净利润。

企业在当前的市场环境下要挣够15000元，至少销售收入增加15万到20万，还不一定挣够净利润15000元。

策略八、按需招聘，精准选人

我们不要轻易增加人头，要从员工的技能发展，灵活安排时间、签订劳动外包、实习生计划、重新分配工作、提高工作效率。

这一系列的方案都能尽量减少人头。

策略九、培养多能工，高效用人

我们要培养能工巧匠，基本理念是这样的：

明确选人的标准，精准评价人才，请不合适的人离开，对合适的人高激励，发挥全面薪酬的作用，优化流程和精简冗余人员。

从分配机制、晋升机制和文化机制来对员工进行管理。

策略十、薪酬结构再定义

在招聘的时候，要精准的选人，再高效用人，要一个员工做abc三项工作，让一个人做三件事情，一个工作有三个人会做，三个人能够撑起这一个部门的事，这就叫“三三三模式”。

比如一个员工工资是5000元/月，3000元/月的基本工资，2000元/月的绩效工资，如果能工巧匠能兼职做一个工作，需5000元/月的工资，把兼职岗位2000元/月的绩效工资补贴给他，他就能拿7000元/月钱。

但是如果让两个人做，就是两个5000元/月，就是1万元/月。当然，企业承担的社保也会降低，这个时候就要精打细算。

高层、中层、基层，工资该怎么发？该高的一定要高上去，该低的一定要低下来，对于高层来讲，一定要在行业内的最高工资水平，我们才能招到更棒的高层。

中层的人数比较少，我们可以在中上等的水平。

对于基层我们工资该高的一定要高上去，该低的一定要低下来。

通过以上的十种策略，我们就从开源和节流上，两个方向来去进行。

劳务外包、劳务内包、非全日制、与在校的学生校企合作、退休返聘及双重劳动关系用工，用人单位无须缴纳社保，这种是该不缴纳的不缴纳，这是节流。

按需招人，精准选人。给精兵强将该足额缴纳的一定要足额缴纳；培养多能工，一个人能做两个人的事情，这些能工巧匠我们要该缴纳的一定要足额缴纳，这是开源。

我们还可以薪酬结构再定义。该高的工资高上去，该低的低下来，而不是该高的没高上去，该低的没低下来。

应该该开源的开源，该节流的节流，开源与节流并重。

三 、个税调整政策解读

个人所得税涉及三个问题：工资、薪资所得，个税计算公式。

这次的个税调整：

一是“起征点”发生了变化，从3500元到5000元；二是减税向中低收入倾斜，税率没有变化，但是税率使用的税的积聚发生了变化；三是住房、子女教育、赡养老人等多项支出可抵税。

这一次专项附加扣除变化还是很大的，对于我们纳税人红利还是非常明显的。专项附加的设计是基于信任纳税人，方便于纳税人。

信任纳税人是大家及时去申报，填报的时候一定如实填报，因为第二年汇算清缴的时候税务局将会抽查，五年之内相关的资料个人要保存，一旦不该享受的金额填得过多，那么你将列入诚信黑名单，这会对员工带来更大的影响。

关于儒思————

儒思成立于2023年9月，是中国首个hr圈层生态社群、人力资源实战内容分享平台。核心团队成员来自阿里、慧聪、华为、百度、首创、京翰等知名企业，具有强大的互联网行业、人力资源行业及教育行业背景。

儒思自成立起，一直倡导“实战”精神，通过线上线下不同的实战内容，助力hr职业成长，目前已拥有150余万hr粉丝，成为实战精神的领军者！

儒思以hr用户“成长在儒思、工作在儒思、交易在儒思、成就在儒思”为最终理想，并已经形成包含网站、app、微信、自媒体、行业峰会、线下实训班等多形态的产品矩阵，逐步成为人力资源领域生态圈。

*文章为讲者独立观点，不代表笔记侠立场。

【第12篇】社保由税务部门

明年起，45岁以后，就彻底不能补缴社保费用了。目前，社保费用补缴政策还处于灵活机动阶段，各地政策不一样，有的不允许补缴，有的只允许补缴三年以内的，有的只允许补缴拖欠的社保费用，有的允许一次性补缴所有社保费用。

对于以前在岗时缴纳，后失业断交的，或者是企业未按标准缴纳，按规定的60%底线缴纳的，由于2023年1月1日社保费用由税务部门征收，为免处罚，许多企业都采取了补救措施，社保部门也积极予以配合。虽然人社部为保稳定，紧急下发了《通知》，明确表示2023年1月1日前社保要平稳过渡到税务局管理,1月1日前社保不做追缴。但是，不统一追缴，不代表不追缴，也不代表职工主动维护自己的合法权益，提出维权要求，社保、税务部门就可以置之不理。

2023年之前，社保部门按照《社会保险法》规定，对企业不缴或者拖欠的社保费用，不仅要全额补缴，而且还要缴纳万分之五的滞纳金，并处以一至三倍罚款。社保费用移交税务部门之后，如果查处不缴或者拖欠行为，除补缴之外，并处滞纳金、罚款，严重的，还构成“逃避追缴欠税罪”是要处刑的——根据《刑法》第203条之规定， 犯本罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金；数额在十万元以上的、处三年以上七年以下有期徒刑，并处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金。

创意配图:社保费

实体经济发展本来就越来越困难，中小企业生存的环境越来越艰难，如果不提前补缴，所引发的问题，是非常严重的。而且社保费用政策，已经不允许一次性补缴，尤其是对于45岁以上的劳动者来讲，不能补缴，就丧失了按时退休享受养老保险的机会。因此，抓住2023年剩下的这最后一季度，对自己的社保费用全面进行梳理，确保个人养老不受影响。企业也要对员工以往的社保费用缴纳情况进行自查自纠，以避免不必要的麻烦。

社保政策是一项民生政策，除了补缴之外，还有异地缴存、异地结转、失业延续、4050政策等等，都是对民生的最大保障，需要企业和个人加强重视程度，共同维护和谐安全的大好局面。

五险一金

【第13篇】社保由税务部门征收

企业社保费交由税务部门征收，虽然取得了一定的成效，但是与深化社会保险制度改革，改革税务部门征收社保费存在的问题，下面就带大家来了解社保费由税务部门统一征收时间以及税务部门征收社保费存在的问题有哪些吧。

一、企业社保费交由税务部门征收

1、近日，多地税务部门下发公告，自2023年11月1日起，企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。其中，湖南明确，企业、灵活就业人员自行向税务部门申报缴纳社会保险费。

2、多数地区采取“社保(医保)核定、税务征收”模式，由人社、医保部门核定缴费金额，税务部门按照核定金额进行征收。分析认为，税务部门统一征收社保费后，将规范企业不合规的社保缴费行为，有助解决漏缴、少缴社保问题。

3、据不完全统计，11月1日起社保费交由税务部门征收的地区包括北京、上海、山东、山西、湖南、吉林、广西、贵州、四川、新疆、西藏、深圳、青岛等。

天津实施时间稍晚，是自2023年11月21日起，企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。

这意味着之前暂缓实施的社保费交由税务部门征收终于正式落地实施了。

二、社保费由税务部门统一征收时间

根据国务院和上海市人民政府关于社会保险费征收体制改革部署,自2023年11月1日起,企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。现将有关事项公告如下:

社保费由税务部门统一征收时间：

缴费人按照现行方式和渠道向社保经办机构申报应缴纳的社会保险费,按照社保经办机构核定的应缴费额向税务部门缴费其中,企业应于每月15日前向税务部门缴纳当月社会保险费,职工个人缴费部分由用人单位根据社会保险费政策规定代扣代缴;灵活就业人员按月向税务部门缴费,税务部门每月11日、21日集中扣款。

征收范围：

1、企业缴纳的职工基本养老保险费、职工基本医疗保险费(含生育保险费)、工伤保险费、失业保险费。

2、无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险、职工基本医疗保险的非全日制从业人员及其他灵活就业人员(以下简称灵活就业人员”)缴纳的基本养老保险、职工基本医疗保险

三、税务部门征收社保费存在的问题

1、多头管理、权责失调

税务部门只承担社会保险费的征收和催缴工作，缴费的逾期、拖欠、处罚、缓缴的审批分散在这些不同部门，部门从自身管理角度出发，多头建立数据库，导致对账难和记账难，征收环节的多头化，使权责严重脱节，加之部门间协调服务难以完全实现，导致社会保险费的征收效率不高，割裂了本应由一个部门独立承担的征收功能。

2、各险种征缴基数不统一

目前实施的基本养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险缴费基数的最低控制线都不统一，基本养老保险的缴费基数最低控制线是全省职工平均工资60%;而医疗保险、失业保险等分别是当地职工平均工资100%或市职工平均工资的100%，从而使各险种征缴保险费时要分别计算，分别开单征缴。

3、社会保障部门“收入过渡户”没有全部取消

财政部与劳动保障部联合颁发的《社会保障基金财务制度》规定，实行税务部门征收社会保险费的地区，社会保障部门不再设“收入过渡户”。但多数地区仍旧设立“收入过渡户”。

尤其是自谋职业社会保险费的征缴量大繁杂，地税部门不愿接收，只得有社会保障部门设立“收入过渡户”收缴，有悖于财务规定，增加了社会保险费的运行环节及在途时间，不利于社会保障基金的“收支两条线”管理。

【第14篇】税务局社保和非税收入征管

大河报·豫视频记者 陈海峰 通讯员 孙文杰

2023年，商丘市城乡一体化示范区税务局认真贯彻落实社保费和非税收入政策，找准工作结合点和切入点，充分利用现有征管体系，勇于创新，敢于担当，凝心聚力，克难攻坚，社保费和非税收入继续保持较快增长。

强化税费统管，着力夯实社保费和非税收入征管基础。建立社保费和非税收入与税收“同征、同管、同查、同考核、同服务”的长效机制，持续推进相关工作，把社保费和非税收入的征缴工作提升到与税收同等重要的位置，坚持税费并重，全盘部署，统一筹划，促进管理增效。

强化精诚共治，着力提升综合治理能力。主动加强与财政、人社、工会、残联等部门的沟通、协调，扎实推进信息共享、数据交换等工作，建立信息反馈机制和资料传递机制，及时摸清社保费和非税收入征收情况。

强化政策宣传，着力营造社保费和非税收入的社会氛围。印制了宣传彩页、口袋书等宣传制品，制作了动漫视频和相关宣传资料的电子版，并通过各单位工作群、参保人员亲友群、朋友圈等进行广泛转发，确保了社保费和非税收入政策家喻户晓、人人皆知。

【第15篇】江苏税务社保缴纳怎么缴费

尊敬的灵活就业参保人员：

为保障您的待遇享受，请及时足额缴纳灵活就业人员养老保险费。

01缴费期限

2023年度的灵活就业人员养老保险费应在2023年12月31日前完成缴费，请您在规定时间内尽早缴费，跨年度不可补缴，漏缴将影响退休待遇享受。

02缓缴政策

根据人社部门相关政策，以个人身份参加企业职工基本养老保险的个体工商户和各类灵活就业人员，2023年缴纳企业职工基本养老保险费确有困难的，2023年底前仍可缴纳2023年度未缴纳的养老保险费，逾期不可补缴。

03缴费方式

(一)微信缴费搜索“江苏税务社保缴费”小程序进行自助缴费或扫描下方二维码，点击下方“微办税”中的“社保缴纳”菜单。

(二)支付宝缴费支付宝搜索“江苏税务社保缴纳”或扫描下方二维码自助缴费。

(三)银行网点缴费

缴费人可携带身份证、社保卡等有效证件到东海县建设银行各网点进行缴费。

人社政策咨询电话：12333

税务政策咨询电话：12366

东海县社会保险征缴中心

2023年12月