个人所得税申报方式怎么选（20篇）

【第1篇】个人所得税申报方式怎么选

个人所得税有两种申报方式：

1、指定扣缴义务人申报时，可以在取得收入时就可以享受扣除。

2、自行申报则更注重个人隐私。其中大病医疗支出只能由本人在次年办理汇缴清缴时自行申报扣除。

个人收入如果只有工资薪金类选择通过扣缴义务人申报。通过远程办税端直接向税务机关提交信息，但仍希望在扣缴单位办理专项附加扣除的。这时，税务机关将根据纳税人的选择，把专项附加扣除相关信息全量推送至单位，单位在使用扣缴端软件时，在“专项附加扣除信息采集”模块，选择需要同步的专项扣除项目，点击更新，即可以获取员工已经报送的专项附加扣除信息。

扣缴单位根据大家提交的专项附加扣除信息，按月计算应预扣预缴的税款，向税务机关办理全员全额纳税申报。如果未能及时报送，也可在以后月份补报，由单位在当年剩余月份发放工资时补扣，不影响大家享受专项附加扣除。

【第2篇】个人所得税的申报

2023年3月16日至6月30日是2023年度个人所得税汇算申报时间段，还没有申报的小伙伴们要尽快了，毕竟依法纳税也是每一位公民的义务。最近，个人在申报时，仔细研究了一下每年的纳税情况，以及可以抵扣税款的内容，总算弄清了一些基本问题，如何申报还是有一些细节需要注意的，这关系到你今年是退税还是补税。关于税务申报的有关流程和解释，分享给有需要的小伙伴。

第一步：打开个人所得税app，点击综合年度汇算进入。

第二步：选择2023年。

第三步：选取填报方式。

第四步：选择受雇单位。

第五步：重点来了，点击进入工资薪金选项！

第六步：选择单独计税。（这里是最关键的一步，补税还是退税主要看这里，一般情况下建议选择单独计税，不放心的小伙伴可以两种都试一试，只要不最终提交，可以提前看到纳税情况）

第七步：选择年终奖单独计税。（2023年12月29日，李克强主持召开国务院常务会议，决定将全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月单独计税的政策延至2023年底。所以年终奖单独计税对工薪阶层来说，绝对是利好政策。）

第八步：确认无误后进入下一步。

第九步：确认提交完成申报。

这样基本就完成了。如果最终核算有退税金额的话，可以按照步骤填好自己的银行卡号，等着税务机关统一审核后，就会补发给你。当然如果需要补税的，只能乖乖补缴了，依法纳税也是为国做贡献的体现，用一句台词来说：能力越大，责任越大！

【第3篇】个人所得税申报密码重置

尊敬的纳税人：

您好！首先感谢您一直以来对税务部门的理解、支持和配合！为了最大限度方便有关扣缴单位，将于5月31日在个人所得税app和web端增加扣缴客户端的申报密码获取和重置功能。5月31日后该功能开放后，扣缴单位的法定代表人、财务负责人不再需要前往办税服务厅，可直接登录个人所得税app和web端来获取或重置扣缴客户端的申报密码。现将获取和重置申报密码的具体操作流程说明如下：

扣缴客户端申报密码在线获取

和重置功能操作说明

一、web端操作指南

1、获取或重置申报密码触发页面

（1）屏幕截图

（2）页面描述

①用户进入企业办税权限，当角色是法人或财务负责人的时候，点击查看详情页面，可以进入重置申报密码的触发页面；

②点击重置申报密码，判断该账号是否有绑定的手机。如果没有，提示信息“您账户的手机号码尚未绑定，请先进入安全中心绑定手机”；如果有，则进入申报密码重置页面，扣缴单位法定代表人或财务负责人可通过该功能来获取或重置申报密码。

2.获取和重置申报密码页面

（1）屏幕截图

二、app端操作指南

1、获取或重置申报密码触发页面

（1）屏幕截图

（2）页面描述

①用户通过个人中心，进入企业办税权限，当角色是法人或财务负责人的时候，点击某个企业，可以进入重置申报密码的触发页面；

②点击重置申报密码，判断该账号是否有绑定的手机。如果没有，提示信息“您账户的手机号码尚未绑定，请先进入安全中心绑定手机”；如果有，则进入申报密码重置页面，扣缴单位法定代表人或财务负责人可通过该功能来获取或重置申报密码。

2、获取和重置申报密码页面

（1）屏幕截图

（2）页面描述

①密码的格式要求为：大小写字母与数字8-20位的字符组合，不允许含有空格；

②点击“获取短信验证码”，接收短信；

③两次密码填写一致且验证码输入完成后，确定按钮点亮；

④短信验证码正确则重置成功。

三、注意事项

1、该功能仅限于扣缴单位法定代表人/财务负责人使用。

2、目前扣缴端申报密码的首次获取和重新获取都需要前往税务大厅进行办理。为了方便扣缴单位重置申报密码，在个人所得税app和web端增加申报密码获取和重置功能。该功能5月31日开放后，扣缴单位的法定代表人、财务负责人可登录个人所得税app和web端来获取或重置申报密码。

3、申报密码设置规则为大小写字母与数字8-20位的字符组合，不允许含有空格。

4、当账号存在已绑定的手机时，才可以直接进行申报密码的重置，如果没有，提示用户先前往安全中心绑定手机，绑定成功后才可以重置申报密码，不存在已绑定手机不能重置申报密码。

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【第4篇】个人所得税纳税申报表

按照相关规定，纳税人应在次年3月31日前，向经营管理所在地的主管税务机关办理汇算清缴，报送个人所得税经营所得纳税申报表（b表）。如果纳税人有两处以上的经营所得，可以选择在一处所在地的主管税务机关办理年度汇算申报，报送个人所得税经营所得纳税申报表（c表）。

但是c表不能通过自然人电子税务局扣缴端申报，只能通过自然人电子税务局web端申报。

习惯了填报b表的纳税人，在填写c表时需要注意以下几点：

名下有分企业的老板分别办理汇算清缴和集中办理的区别：

假设老板名下有两家企业，两家企业的经营所得肯定是不同的。在对来源于a企业的经营所得进行纳税申报时，在计算出a企业的经营所得及应纳税所得额后，适用35%的税率，算出应缴纳的个人所得税，并报送个人所得税经营所得纳税申报表（b表）。对于所在地不同的另一家b分公司，采取和a公司相同的计算个人所得税的方法，但是要在b公司所在地的税务机关报送个人所得税经营所得纳税申报表（b表）。

但是假如老板打算把两处经营所得合并计算，那么他应该在2023年3月31日前选择a企业或者b企业所在地中的一处主管税务机关办理汇总申报，并报送个人所得税经营所得纳税申报表（c表）。

经营所得c表应该如何填写？

我们首先进入网址https://etax.chinatax.gov.cn/，或在税务局官网首页点击“自然人电子税务局”进入自然人电子税务局web端。

在页面上方导引栏，选择“我要办税-税费申报-经营所得（c表）”。进入申报界面后，选择正确的申报年度并点击确定。

系统会自动出现纳税人名下的投资单位信息，确认其税收优惠等各项信息无误后，系统会自动帮您计算出应补或应退税额。

关于有多处经营所得的纳税人如何申报个人所得税，大家还有什么不清楚的吗？想要了解更多资讯，欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！

【第5篇】怎样申报个人所得税

作为会计，会各类纳税申报，俨然是必备的职业技能。今天，我来给大家整理整理企业申报个人所得税的全流程，学完让你轻松拿到面试的offer~

首先，无论是小规模纳税人也好，一般纳税人也好，个人所得税都是按月申报的。在这里，给大家普及一下，会计新入职一家公司，都得了解些什么？怎么了解？

我们登录电子税务局，打开我的信息，看到纳税人信息，打开纳税人信息，我们就能完整地了解一家公司了，操作页面如下面图片所示：

第一：点击注册信息，我们可以看到注册信息里面的法人、财务负责人、办税人员的信息

第二：打开登记信息，企业的完整信息我们都能看见

第三：再看税（费）种认定信息，看看企业要办哪些税，是按季报还是月报

最后，就是发票核定信息的查询了，在这里我们能了解到企业都有哪些票种

那么，知道了如何开始了解一个企业后，我们接着学习企业如何申报个人所得税。

1、登录自然人电子税务局扣缴端

2、左侧列表，选择“综合所得申报”，点击“填写正常工资薪金所得”

3、点击复制上月当期数据

4、人员信息数据出来后，点击“返回”

5、按顺序点击下面的三个步骤

6、点击“税款计算”

7、点击附表填写

8、点击申报表报送，点击“发送申报”

9、系统弹出“获取反馈”，可等待自动获取结果或点击立即获取

10、获得反馈结果，显示“申报成功”即可

11、在主页左端列表， 查询统计， 单位申报记录查询，可以查询到申报记录

如果公司人员有变动，那么在人员信息采集里面增加或者更改人员状态。“正常”则为在职人员，“非正常”则为离职人员。

你学会了吗，记不住就收藏下来，实操一下吧，多多练习练习，就能熟练掌握了

【第6篇】个人所得税怎么零申报

问：企业取得免税收入后，就可以申请零申报了吗？

答：并非只要是免税收入就可以零申报。取得免税收入的纳税人在办理增值税减免备案时应纳税额为零，应该向税务机关如实申报，不可以零申报。

问：企业当期未取得收入，是否可以零申报？

答：如果企业没有取得销售收入，但是存在销项税额，企业在申报纳税时因为没有发生的销售办理了零申报，那么剩余没有抵扣进项税额的销售收入会因此出现逾期抵扣从而不能抵扣的问题。正确的处理方式应该是在申报纳税时，在对应的销售额栏次填入0，然后再将当期已经认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次，下期继续抵扣本次申报纳税产生的期末留抵税额。

问：企业取得收入，但是并未开票，是否可以零申报？

答：不可以的，这属于违规的零申报。如果纳税人已经将未开票的收入零申报了，那么可能面临补缴当期税款、加收滞纳金并处罚款的处罚。正确的做法应该是为未开票收入按规定缴纳当期税款。

问：企业月销售额没有达到10万元，还可以零申报吗？

答：月销售额没有达到10万元的企业，属于小规模纳税人，享受特定的国家税收优惠，因此应该如实申报。

问：企业代开的发票已经预缴了税款，是否可以零申报？

答：不可以，因为企业虽然已经为代开发票缴纳了税款，但是不能做简单的零申报处理。在申报纳税时，应在规定栏目填入销售收入，由系统自动生成已经缴纳的税款后，再进行冲抵。

问：长期亏损的企业，可以申报缴纳企业所得税时选择零申报吗？

答：企业亏损的部分，是可以向之后的五个纳税年度结转弥补的。企业如果在当期选择了零申报，那么第二年的盈利就不可以被用来弥补之前年度的亏损了，因此会造成企业损失。当期申报企业所得税零申报的企业，如果还将亏损延长到之后的年度扣除，就会违反税法规定。

关于零申报，大家还有什么不清楚的？想要了解更多资讯，欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！

【第7篇】公司个人所得税怎么申报

个人所得税经营所得如何进行申报？

操作指南送上，申报马上能用~

来源: 辽宁税务

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【第8篇】个人所得税生产经营所得未申报

一、概述

《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第62号）

纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税。在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》；从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（c表）》。

申报方式：网上申报（分为代理申报和自行申报办理方式）、办税大厅申报、邮寄申报三种方式。其中网上申报方式如下表：

二、网上申报（代理申报）—自然人电子税务局（扣缴端，b表）

被投资单位的负责人或办税人员登录自然人电子税务局（扣缴端），当单位类型是个体工商户、个人独资企业或合伙企业时，进入系统后上方会显示生产经营申报通道。点击【生产经营】，则进入“生产经营”申报模块。

2.点击左侧的【年度汇缴申报】进入申报表填写主界面，在“收入、费用信息”填写公共信息 。若该税款所属期已有申报成功或待反馈的明细记录，则【收入、费用信息】不允许修改。

3.点击申报表填写主界面下方对应投资者的姓名，进入年度汇缴申报填写页面。合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报申报表。纳税人为合伙企业个人合伙人的，可确认合伙企业个人合伙人分配比例信息。

4.报表保存成功后，可进行申报表报送。点击左侧【网上报税】—【网上申报】，进入申报表报送界面，勾选报表记录后点击【发送申报】按钮进行申报表报送。

网上申报（代理申报）—自然人电子税务局（web端扣缴功能，b表）

被投资单位具有办税权限的办税人员登录自然人电子税务局(web端)，点击首页上方的【单位办税】按钮即可进入操作界面。单位的法定代表人或财务负责人，实名注册后可直接进行登录操作；单位法定代表人或财务负责人以外的办税人员，需要完成实名注册且被授予办税权限后才能进行登录操作。

点击左侧【年度汇缴申报】进入申报表填写主界面，若该属期未申报过且公共信息可填写，则自动弹出公共信息填写页面。若已存在申报成功记录，修改公共信息时，会提示“对已申报成功的申报表，需要重新报送”；修改公共信息后，与之不一致的申报成功记录的“申报状态”都变更为待申报。

在申报表填写主界面下方待申报信息栏勾选对应投资者的姓名，点击【申报】进入报表填写界面。合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报申报表。

4.若需补交税款，点击左侧【税款缴纳】，进入税款缴纳页面。勾选需要缴纳税款的记录，点击【立即缴款】，弹出二次确认后，点击【确认缴税】按钮后会跳转至第三方缴税页面进行缴税，可选择三方协议支付、银联在线支付、银行柜台支付和扫码支付。

…………

网上申报（自行申报）—自然人电子税务局（web端，b表）

纳税人实名注册后登录自然人电子税务局（web端），点击【我要办税】→【税费申报】→经营所得（b表），进入汇算清缴申报界面。

选择申报年度“2021”，录入被投资单位信息。若被投资单位类型为合伙企业，则录入被投资单位统一社会信用代码后，系统会自动带出“合伙企业合伙人分配比例”信息。

3.录入收入成本信息，其中带*号为必填项，其他项目根据企业实际情况填写。

4.录入纳税调整增加/减少额，若没有相关纳税数据可直接点击【下一步】。

…………

三、办税大厅申报

注：篇幅容量有限，不一一展示了。资料来源，深圳税务局。

本篇为《2023年个人所得税经营所得汇算清缴申报篇》，有兴趣可留言。

【第9篇】企业个人所得税申报

个税申报分为两种，一种是正常申报，一种是零申报。零申报，顾名思义就是当月实际发生金额为0的申报方式，操作比较简单。

一、申报要求

所有公司，无论是集团公司还是子公司，无论当月薪酬发生额是多少，都需要进行申报。

二、申报期限

每月1日-每月10日申报上月个税，有的公司是10日为公司发薪日，建议于每月1日-每月5日期限完成个税申报。

三、申报账号和密码

申报账号为纳税人识别号，申报密码可自行设置。

温馨提示：纳税人识别号可以通过【天眼查】进行查询。

四、申报流程

1、登录：打开个税申报系统，即【自然人电子税务局（扣缴端）】，选择【申报密码登录】，按照要求输入公司名称、纳税人识别号和申报密码，申报密码需要注意区分字母大小写，有输入次数限制，超过次数会锁定无法操作。

2、在首页选择【税款所属月份】，如是2023年7月初操作申报个税，税款所属月份则选择2023年7月。

3、点击左侧列【人员信息采集】。

（1）如果有新增人员：点击【添加】→输入人员基本信息后→点击保存→报送。

（2）如果有离职人员，点击离职人员姓名→右上角【人员状态】选择【非正常】→输入离职日期→点击保存→报送。

4、点击左侧列【专项附加扣除信息采集】→下载更新-全部人员。

5、点击左侧列【综合所得申报】→收入及减除填写→正常工资薪金所得→选择【复制上月当期数据】→点击申报人员姓名，依次输入【本期收入】、【基本养老保险费】、【住房公积金】、【累计专项附加扣除】→保存，下一条……→税款计算→申报表报送，发送申报。

（1）如果是零申报或者当期不产生税款，申报后会在【申报状态】中显示【申报成功，无需缴款】。

（2）如果产生税款，在点击发放申报后会自动弹出缴款的提示，按照提示一步步操作即可完成缴款，完成缴款后在【申报状态】中确认已申报成功并完成缴款。

6、如果产生税款，在完成缴款后，还需要把个税完税证明打印出来给财务人员。操作步骤如下：

点击左侧列【查询统计】→单位申报记录查询→选择税款所属期→下载。

注：每个省的个税申报系统不是同一个，需要分别打开不同的申报系统。

以上就是代扣代缴个人所得税申报操作流程，如果有用可以点个赞哈，任何建议都可以留言告诉我。

【第10篇】个人所得税怎么申报退税怎么是零

1、个人所得税综合所得汇算清缴不一定退税，需要计算后确定的，如果你的预缴税额等于年度汇算清缴的应纳税额就不会退税。

2、计算公式为：2023年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2023年已预缴税额。

【第11篇】个人所得税自行申报

【事项名称】

居民综合所得个人所得税年度自行申报

【申请条件】

居民个人取得工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等综合所得且符合下列情形之一的纳税人，在取得所得的次年3月1日至6月30日内填报《个人所得税年度自行纳税申报表》及其他相关资料，办理汇算清缴或者随汇算清缴一并办理纳税申报：

1.从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元；

2.取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；

3.纳税年度内预缴税额低于应纳税额；

4.纳税人申请退税；

5.纳税人取得综合所得，扣缴义务人未扣缴税款的。

【设定依据】

1.《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款

2.《中华人民共和国个人所得税法》第二条

3.《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十五条

【办理材料】

点击添加图片描述（最多60个字）

【办理地点】

1.可通过办税服务厅（场所）办理，具体地点可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。

2.此事项可同城通办。

【办理机构】

主管税务机关

【收费标准】

不收费

【办理时间】

即时办结

【联系电话】

主管税务机关对外公开的联系电话，可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。

【办理流程】

【纳税人注意事项】

1.纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。

2.文书表单可在省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“下载中心”栏目查询下载或到办税服务厅领取。

3.税务机关提供“最多跑一次”服务。纳税人在资料完整且符合法定受理条件的前提下，最多只需要到税务机关跑一次。

4.纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，将影响纳税信用评价结果，并依照《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定承担相应法律责任。

5.享受子女教育、继续教育、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人专项附加扣除的纳税人，自符合条件开始，可以向支付工资、薪金所得的扣缴义务人提供上述专项附加扣除有关信息办理扣除；也可以向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。

纳税人未取得工资、薪金所得，仅取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得需要享受专项附加扣除的，应当自行向汇缴地主管税务机关报送《个人所得税专项附加扣除信息表》，并在办理汇算清缴申报时扣除。

享受大病医疗专项附加扣除的纳税人，由其自行向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。

6.纳税人因移居境外注销中国户籍的，且在注销户籍年度取得综合所得的，应当在注销户籍前，办理当年综合所得的汇算清缴，并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》。

尚未办理上一年度综合所得汇算清缴的，应当在办理注销户籍纳税申报时一并办理。

7.纳税人办理注销户籍纳税申报时，需要办理专项附加扣除、依法确定的其他扣除的，应当向税务机关报送《个人所得税专项附加扣除信息表》《商业健康保险税前扣除情况明细表》《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》等。

8.纳税人有未缴或者少缴税款的，应当在注销户籍前，结清欠缴或未缴的税款。 纳税人存在分期缴税且未缴纳完毕的，应当在注销户籍前，结清尚未缴纳的税款。

9.需要办理汇算清缴的纳税人，向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报。纳税人有两处以上任职、受雇单位的，选择向其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报；

纳税人没有任职、受雇单位的，向户籍所在地或经常居住地主管税务机关办理纳税申报。

10.纳税人办理综合所得汇算清缴，应当准备与收入、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除、捐赠、享受税收优惠等相关的资料，并按规定留存备查或报送。

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【第12篇】补申报个人所得税

又到了每年一度的“汇算清缴”季，又到了“拿钱”的时候了。

昨儿不少朋友私信，说自己一顿操作，没退税反而要【补税】，这可心疼了打工人，毕竟进了口袋的钱再掏出去，真的是“拔毛”一般的痛。

今儿来聊聊，个税操作，如何让你拿到一笔“巨款”，快码起来

先说说，啥是个税申报，如果不操作的话会有风险么？（不少朋友关注的，不缴会进征信么？）

其实企业都是有个税的代扣代缴义务的，每个月公司会根据你的收入代缴一部分个税，但其实我们基于个人情况有一部分是可以抵扣税费的，比如【子女教育】【继续教育】【大病医疗】【住房贷款利息】【住房租金】【赡养老人】

在次年的3-6月，税局会核算你去年的总收入，然后除去那些可以【抵扣】的税费，所以才需要重新【申报】核算，多退少补。

重点来了！不缴个税会影响征信！延期不缴的还会产生滞纳金，同时也会对代缴的公司有影响！所以，老老实实地缴纳，否则后果很严重！

哪些人可以退税？

1、年收入＜6万，过去一年有企业代扣代缴个税的朋友，进行专项申报后，是可以退税的；

2、年收入＞6万，过去一年有企业代扣代缴个税的朋友，如果扣缴的个税不足以抵扣，就需要【补税】。

划重点：过去一年，如果有公司代扣代缴个税的，都需要进行个税申报！

保姆级报税流程，请收好

1、下载【个人所得税】app；

2、app中间部分有个“去预约”，选择3月1日到15日中任何一点做提交；

3、在预约日打开个税app，点击【我要办税】；

4、点击税费申报-【综合所得年度汇算】；

4、选择【2023年度】；

5、点击【我需要申报表预填服务】（两个差别不大，不用纠结）；

6、选择【认知受雇单位】（多单位选择一家即可）

重点来了：到了下一步，有个特别显眼的【存在奖金，请在详情中进行确认】字样，这个是因为你有年终奖的原因还有总收入这个是由于你的收入中含有年终奖导致的，还有根据每个人情况不同（毕竟有的老板收入真的很多）

点击后：全年收入合计计算和奖金单独计算，分别尝试两种退税情况（不同的操作可能会有退税或补税），各位可以自行测试下

7、核对信息后，完成申报

还有一些，你需要知道的事情

专项扣除信息，一定要填！

【住房贷款利息】【住房租金】只能抵扣1个！

不申报很严重！

不用挤在3月15号前，3月16号以后也可以办理

6月30日汇算清缴结束

快码起来，多赚一笔是一笔

【第13篇】零申报个人所得税怎么申报

【第14篇】个人所得税汇算清缴怎么申报

1、网上申报：个人所得税app和自然人电子税务局web端，这两款软件都是国家税务总局推出的，放心使用，而且退税更快！

2、邮寄申报：需要将事先填好的《个人所得税年度自行纳税申报表》及其他资料寄送到指定的税务机关。

3、办税服务大厅申报：比较传统的办理方式，也要填写纳税申报表，并携带本人有效身份证件，前往主管税务机关办税服务厅或专区办理申报。

【第15篇】个人所得税申报收入填写

有的纳税人在做个人所得税年度汇算清缴的时，发现一个疑问，申报页面跳出来的收入合计金额，会大于自己全年实际收到的收入。纳税人不免会疑惑，我明明没有拿这么多收入，现在这样申报，是不是我多缴税款了？

实际上，我们是混淆了一个概念，应税收入和个人实际收到的收入，这两个是不一样的。应税收入是个人取得的应该缴纳税款的全部收入，扣除个人部分缴纳的各种社保等五险一金，再扣掉扣缴义务人代扣代缴的个人所得税，剩余的才是个人实际取得的收入。

例如，一个纳税人，全年应发工资薪金20万元（假设无其他收入），个人部分缴纳五险一金5万元，任职受雇单位全年帮代扣代缴个人所得税1万元，假设无其他扣除，那个人实际到手收入为20-5-1=14万元。

实际到手的收入是一个税后收入，确实会少于个人的应税收入。

【第16篇】新个人所得税如何申报

新个人所得税申报具体流程：

1. 登陆地税自助办税系统，打开菜单，设置中方人员维护，把公司员工的个人信息逐个登记。

2. 部门设置维护

3. 个税所得维护打开，在工资薪金里导入公司人员信息。

4. 打开纳税申报窗口，在“个人所得税代扣代缴表”里申报即可。

【法律依据】

第十二条，纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

【第17篇】2023年个人所得税申报

个税曝光的稽查案例明显多了起来，深圳、河南、湖北等多地税务机关发布个税稽查案件。很多人可能还没意识到，2023年乃至以后，个税监管将会越来越严格。

这里的个税监管，既包括企业层面的工资个税、代扣代缴、成本扣除等方面的，也包括自然人（个人）汇算清缴相关方面的。今天这里主要给大家聊一下个人方面相关内容。

因为个税平常都是由单位进行代预扣预缴，然后个人进行汇算清缴。所以，对于很多人而言，可能对个税了解并不是太多，只是在工资条上看到一个扣款金额。

平常的预扣预缴也确实不需要大家操心什么，代扣代缴是单位的义务，个人只要配合就行。但是一年一度的年度个税汇算清缴，大家可就需要重视起来了。上面聊到的多地公开曝光的个税稽查案例，也都是个税汇算清缴相关的。

那么，到底个税汇算有哪些风险点，需要大家注意呢？我们结合相关政策规定和稽查案例，给大家总结了几点，供大家参考：

一、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报

如河南省税务局对个人所得税综合所得汇算清缴办理情况开展事后抽查时，发现河南省郑州市某人力资源服务公司员工孙某某未办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴，遂依法对其进行立案检查。

纳税人未按规定期限申报或缴纳税款需承担的后果如下：

简单来说，不按规定进行个税汇算，将可能有以下几个后果：

1、被罚款，最高1万。但是，一些符合条件的情况，首违不罚。

2、涉及有未缴纳的税款的话，可能还会有滞纳金。

3、不配合，或者拒不改正，或者有偷税行为等，可能会有不缴、少缴税款50%-5倍之间的一个罚款。

4、影响个人信用，让个人的纳税记录粘上污点，并会被税务局重点关注。

二、因申报信息填写错误导致多退或少缴税款

对于纳税人在办理年度汇算时，出现申报信息填写错误造成年度汇算多退或少缴税款，纳税人主动或经税务机关提醒后及时改正的，税务机关可以按照“首违不罚”原则免予处罚。

三、未如实申报汇算清缴

如湖北省恩施州税务部门在对个人所得税综合所得汇算清缴办理情况开展事后抽查时，发现湖北省恩施州某公司负责人唐某某在办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴时，虚假填报综合所得收入，少缴个人所得税，被依法立案检查。

不如实办理个税汇算清缴的常见情形（部分）及面临的处罚如下：

四、拒不依法办理个人所得税汇算清缴

如广东省佛山市税务局根据税收大数据分析发现，宣某某未依法办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴，经多次提示提醒仍拒不配合，被立案稽查。

纳税人不进行纳税申报或经税务机关通知申报而拒不申报的，需承担如下后果：

最后，我们简单科普一下，如何判断个人是否需要进行个税汇算清缴？有几种情形，我们用表格给大家归纳了一下：

表格不够形象，我们还给大家整了个示意图：

注：因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成纳税年度内少申报或者未申报综合所得的，纳税人应当依法据实办理年度汇算。

同时，还有一些其他的途径，可以辅助大家来判断是否需要进行个税汇算：

以上，个税稽查及个税汇算相关的内容，你了解了吗？

【第18篇】年度个人所得税申报

记得2023年国家对个人所得税改革后，我所在公司就宣传了相关政策并指导所有人进行操作，当时还有人开玩笑说：我这工资连纳税的资格都没有，让我搞这些东西有啥用？这句话是玩笑，也是现实写照，两三年过去了，相信大家的收入都有所增长，也希望所有人都有纳税资格并且档次还很高。眼下一年一度个人所得税汇算清缴的日子又到了，你是可以退税还是需要补税呢？下面我就以一个例子来示范计算一下。

退（补）税的算法公式：

年度汇算应退（补）税额=[（年度综合所得收入额-60000 元- 三险一金专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其 他扣除-公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-年度已预缴税额

例子：老王2023年工资总额为90000元，年终奖30000元，无劳务报酬、稿酬、特许权使用费，已预缴税1500元，全年专项扣除（三险一金）是7000元，他是独生子女且父母已年满60岁，有一个孩子在上小学，有一套房子在还房贷，2023年他是退税还是补税呢？我们分别用综合申报和单独申报来计算示范。

注：为方便计算和理解，他的专项附加扣除全算在他的名下

方案一：综合申报

综合申报就套用上方红字公式计算

1.计算专项附加扣除总额

赡养老人：2000元/月*12月=24000元

子女教育：1000元/月*12月=12000元

房贷利息：1000元/月*12月=12000元

24000+12000+12000=48000元

专项附加扣除标准和具体规定

2.计算年度纳税所得额

=90000+30000-60000-7000-48000

=5000元

对照个人所得税预扣率表（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）得知适用税率是3%无速算扣除数

居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用表

3.计算应纳税额

5000*3%=150元

已预缴税1500元，大于应纳税额，所以老王可以退税

4.计算应退税额

1500-150=1350元

方案二：单独申报

1.计算全年工资纳税所得额

90000-60000-7000-48000=-25000元

结果是负数，也就是说全年工资总数小于扣除总数，不用纳税，计算中就是0元。

2.计算年终奖应纳税额

先把30000除12个月，得知平均每月2500元，对照个人所得税税率表（非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得适用）得知适用税率是3%无速算扣除数

年终奖平均每个月适用表

3.计算应纳税额

30000*3%=900元

900+0=900元

因已预缴税1500元，大于应纳税额，所以可退税

4.计算应退税额

1500-900=600元

结论：申报方式的不同会直接影响退税结果。以上面老王为例，综合申报可退税1350元，单独申报可退税600元，从中可以发现，一年的工资和奖金总和在一定范围内的用综合申报划算些，超过一定数就是单独申报划算些了，不过年终奖可以单独申报的优惠政策只延续到2023年12月31号，以后就只有综合申报一种。申报中一定要搞清楚自己的具体情况，主要是专项附加扣除，好多人没有添加进去，或者添加错误，导致没有扣除从而多纳税。大部分人的全部收入只涉及年度工资薪金和年终奖，没有劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费等，然后专项扣除和专项附加扣除也不涉及企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险，公益慈善捐赠等，所以个税年度申报也不是很麻烦。还有一点，就是如果通过正确计算发现自己要补缴税，但是不超过400元那可以不用申报了，省点钱。

【第19篇】个人所得税申报初始密码是多少

申报初始密码是原地税登录密码，下载安装初始设置时会有提示。

拓展回答：

深圳市税务局发布通告，从2023年7月起，将逐步停用电子税务局个人所得税扣缴申报功能，同时全面推广金税三期个人所得税系统扣缴客户端。税务局将分批逐步停用电子税务局个税扣缴申报功能：纳税识别号尾号为0、1、2，以及开通了个税密码保护的纳税人，自2023年7月6日零点起停用；纳税识别号尾号为3、4、5的纳税人，自2023年8月1日零点起停用；纳税识别号尾号为6、7、8、9的纳税人，自2023年9月1日零点起停用。

纳税人应当尽早安装个税客户端，提前熟悉申报流程，以免切换不衔接，延误税期。

【第20篇】单位怎样申报个人所得税

年所得12万元以上，是指一个纳税年度内11项所得合计达到12万元。这11项包括：“工资、薪金所得”、“个体工商户的生产、经营所得”、“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”、“劳务报酬所得”、“稿酬所得”、“特许权使用费所得”、“利息、股息、红利所得”、“财产租赁所得”、“财产转让所得”、“偶然所得”以及“经国务院财政部门确定征税的其他所得”。

如果个人在一个纳税年度内取得所得超过12万元，无论其平常取得各项所得时是否已足额缴纳了个人所得税，或者是否已向税务机关进行了自行纳税申报，年度终了后，均应当按《办法》的有关规定向主管税务机关办理纳税申报。

法律依据：

《企业所得税法》第五条规定，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。