年收入多少可以退个人所得税（20篇）

【第1篇】年收入多少可以退个人所得税

个人所得税app现在已经开放预约了，想知道自己是退税还是补税的朋友们一查便知，一般退税的金额和你的年收入挂钩，不知道怎么查自己可以退税多少的朋友们来看看小编带来的详细介绍吧！

年收入多少可以退个人所得税

根据中国税法规定，个人所得税可以在以下情况下退税：

1.在中国境内从事生产、经营、劳务报酬所得，个人月收入低于5000元的可以申请退还全额缴纳的个人所得税。

2.在中国境外从事生产、经营、劳务报酬所得，个人月收入低于5000元的可以申请退还全额缴纳的个人所得税。

需要注意的是，申请退税需要符合一定的条件和流程，具体情况需要根据当地税务部门的规定进行了解和操作。同时，不同国家和地区的个人所得税政策也会有所不同，需要根据当地的税收法律法规进行了解和操作。

怎么查自己可以退税多少

您可以通过登录个人所得税app或者在网上查询个人所得税申报表来查看您可以退税的金额。具体步骤如下：

登录个人所得税app或者网站，进入“个人所得税申报”页面。

选择“申报表填写”，进入填写申报表的页面。

在“计算”栏目下，选择“税前扣除”和“减免税”等项，填写相关信息，点击“计算”按钮。

系统会自动计算出您需要缴纳的个人所得税金额以及可以退还的个人所得税金额。

需要注意的是，具体可以退税的金额还需要根据您的实际情况进行计算。例如，您是否有其他收入、是否存在专项扣除等因素都会影响您可以退税的金额。如果您有任何疑问，可以向当地税务部门咨询。

个人所得税怎么查询退税的金额

您可以通过以下步骤查询个人所得税退税金额：

登录国家税务总局网站，进入“个人所得税服务平台”。

在平台上选择“办税大厅”，然后选择“个人所得税”。

在个人所得税页面上，选择“个人所得税退税查询”。

输入您的身份证号码和查询密码，然后点击“查询”按钮。

查询结果会显示您的退税金额和退税状态等信息。

需要注意的是，不同地区的个人所得税服务平台可能略有不同，具体操作步骤可以参考当地税务部门的指南或者咨询税务部门工作人员。

【第2篇】年收入12万个体户定期定额

无数位会计都问过定期定额个体工商户个人所得税为啥自己算的税款与电子税务局要申报的金额不一致呢？有些差异很大，为此我查阅大量资料，整理资料如下：

一、国地税合并前后定期定额个体工商户计税依据

1、国地税合并前个人所得税属于地税局负责征收管理，那个时候个人所得税按定税收入计算缴纳，不会因为实际收入超过定额而发生变化。

2、国地税2023年合并后，2023年双定户个人所得税缴纳金额就存在两种情况：

⑴定税收入≥实际收入，按定税收入计算缴纳个人所得税；

⑵定税收入<实际收入，按实际收入计算缴纳个人所得税。

⑶有两个及以上征收品目增值税时，每个征收品目个人所得税计税依据分别取大值合并计算。

二、计算公式

1、截止本期的全年应纳税额=（超定额当季前的累计所得额×超定额当季前的应税所得率+超定额当季的累计所得额×超定额当季的应税所得率+超定额当季后的核定所得额×超定额当季后的应税所得率）×税率-速算扣除系数

2、超定额当季后每月核定的应纳税额=（超定额当季后每月的核定所得额×12×超定额当季后的应税所得率×税率-速算扣除系数）/12

3、超定额当季应纳税额=截止本期的全年应纳税额-超定额当季前的实际缴纳税额-超定额当季后每月核定的应纳税额×剩余核定月数

三、实际案例计算

某建材厂2023年1季度定税收入30000元/月，征收品目为商业，应税所得率为10%；2-4季度商业的定税收入为29000元/月，有形动产租赁的定税收入为1000元/月，应税所得率为7%。

1季度商业实际收入为823878.92元，实际计税收入小计823878.92元；2季度商业实际收入为390132.25元，有形动产租赁实际收入为2991787.21元，实际计税收入小计681919.46元；3季度商业实际收入为671083.60元，有形动产租赁实际收入为0元，计税收入小计674083.60元；4季度商业实际收入为727551.65元，有形动产租赁实际收入为0元，实际计税收入小计730551.65元；全年计税收入2910433.63元。

（一）1季度超定额当季应纳税额计算如下

1、截止本期的全年应纳税额=（超定额当季前的累计所得额×超定额当季前的应税所得率+超定额当季的累计所得额×超定额当季的应税所得率+超定额当季后的核定所得额×超定额当季后的应税所得率）×税率-速算扣除系数

=（0×10%+823878.92×7%+30000×9×7%）×20%-10500

=9757.58元

2、超定额当季后每月核定的应纳税额=（超定额当季后每月的核定所得额×12×超定额当季后的应税所得率×税率-速算扣除系数）/12

=（30000×12×7%×5%-0）/12

=105元

3、超定额当季应纳税额=截止本期的全年应纳税额-超定额当季前的实际缴纳税额-超定额当季后每月核定的应纳税额×剩余核定月数

=9757.58-0-105×9

=8812.58元

（二）2季度超定额当季应纳税额计算如下

1、截止本期的全年应纳税额=（超定额当季前的累计所得额×超定额当季前的应税所得率+超定额当季的累计所得额×超定额当季的应税所得率+超定额当季后的核定所得额×超定额当季后的应税所得率）×税率-速算扣除系数

=（823878.92×10%+681919.46×7%+30000×6×7%）×20%-10500

=18044.45元

2、超定额当季后每月核定的应纳税额=（超定额当季后每月的核定所得额×12×超定额当季后的应税所得率×税率-速算扣除系数）/12

=（30000×12×7%×5%-0）/12

=105元

3、超定额当季应纳税额=截止本期的全年应纳税额-超定额当季前的实际缴纳税额-超定额当季后每月核定的应纳税额×剩余核定月数

=18044.45-8812.58-0-105×6

=8601.87元

3-4季度依次类推，就不赘述。

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【第3篇】年收入12万个怎么申报表

由于我国目前实行的是分项税制下的综合申报办法，只要个人平常取得收入时已经足额扣缴或缴纳了税款，其年终再办理纳税申报时，只需要按照规定报送《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》和身份证复印件等，不需要再多缴纳税款。

【第4篇】个税年收入12万包括

今年年初，李二狗收到公司财务的邮件：

二狗你好！接到税务局的通知，公司年收入超过12万的同事需要在网上自行申报个税，请你在本月月底之前务必上网操作。本次申报涉及个人征信，请尽早完成！完成后，邮件告知我一下，谢谢！

八脸懵逼的二狗看到这样一个邮件，大发怒火。他急忙掏出手机，在费控宝上给财务沈经理发了一个信息：“沈经理，你搞毛啊？个税我每个月不是都缴了吗？为什么还要我去申报？”

“一两句话给你说不清，你过来我办公室，我亲自给你解释一下！”沈经理在费控宝上回复。

回复还没看完，李二狗就像狗一样蹿进了李经理的办公室。

“二狗你坐下来，先别生气，我给你讲讲这次申报是咋回事。”沈经理接着说，“我举个例子：

你到超市买东西，你推了满满一车的你爱吃的“油炸花生”、“怪味花生”、“老醋花生”、“醋泡花生”、“香酥花生”、“盐水花生”...然后收银员把你买的所有花生扫了一遍，你付款推车走人。推车到了超市大门口的时候，超市保安孙二狗过来拦住了你，他要检查你购物车里你买的花生和小票上是不是对应的。这时候你像现在一样生气：“收银员扫过了，我也交过钱了，你凭什么还要核对？

这件事是保安做错了吗？显然不是，如果你没有漏结账，购物车里的花生和小票肯定是对应的。但是，假如购物车里有的东西小票上上没有，那说明你肯定漏账了。

个税申报也是这么回事。收银员扫码收钱，相当于你每个月交的个税，税务局要求你年终申报个税，相当于保安在超市门口检查你的花生和小票。”

“哦哦，好吧！”李二狗点着头说。

“嗯，你去网上操作一下吧，几分钟的事，不麻烦！”沈经理说。

“好的 ，那我走了啊！”说完，李二狗回到了自己的岗位上，按照沈经理的要求操作了起来。

其实，分月缴纳个税、年度汇总申报，是根据2006年1月1日起执行的《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》开始的。而且该制度是我们像美国学习制订的（更多精彩内容请关注费控宝公众号：yodootech）。

【第5篇】年收入12万以上

近日，财政部、税务总局发布公告，对年度综合所得收入不超过12万元或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的，居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。年收入超过12万的人群，可能要办理退税或者补税，这是很多高收入人群必须要注意的一件大事，如果处理不好，将会影响未来的征信、贷款等。

可是，国内究竟多少人年收入超过了12万呢？

中国第44次互联网网络发展状况统计调查指出，从中国网民收入来看，无收入或者月收入500元以下的网民占了19.9%，而月收入超过8000元的人，只有13%的比例。截至2023年6月，我国网民规模达8.54亿，互联网普及率达61.2%，这个收入数据统计已经非常接近实际的情况——也就是说，月收入8000或者年收入96000，就已经超过了87%的网民。

从可支配收入的角度来看，税后月入万元更是高收入人群了。2023年前三季度，全国居民人均可支配收入22882元，其中，城镇居民人均可支配收入31939元，农村居民人均可支配收入11622元。对于城镇居民来说，一年的人均可支配收入只有4万多元，这还包含了工资收入、租金收入、投资收入等。

从城市角度来看，前三季度，上海为52292元，北京为50541元，转换成年收入，也不过7万左右，距离税后12万还有相当大的距离。

综合多方面的数据来看，若是税后收入达到12万，其实已经超过了90%的中国人，可能还要多。

2023年， 全球著名的尼尔森市场调查联合发布了中国财富景气指数，当时确定了一个小康家庭的标准，上海、北京、广州、深圳税后家庭收入在12万元以上，成都10万元以上，其它城市8万元以上——注意是税后家庭收入，不是税后的个人收入。

如果按照税后个人收入12万，全家两口人，一年税后拿到24万，在一线城市已经是妥妥的中产家庭了。

其次，税后收入12万，是一种什么样的体验？

小财问过类似的家庭，城市不同、年龄不同，感觉大不相同。

在一线城市，不论年轻人还是中年人，普遍的感受是不够花，需要花钱的地方太多了。家庭的日常开销，出去衣食住行，就所剩无几。如果拥有自己的住房还好，若是租房，每个月就要拿出接近一半来支付房租。年轻人需要应酬和购买各种喜欢的东西，还要追星追剧，每个月都是月光族；中年人需要养车养娃供房，一年到头，也攒不下来钱。

若是二三线城市，一万的税后收入已经非常之高，可以过得相对比较舒服。当然，能够在二三线城市拿到万元，也不是一件非常容易的事情，很多行业的平均工资也就几千块钱。

说到收入，我们还得看收入的来源结构。有人可能全部来自工资，有人一半工资一半理财收入，还有的纯粹来自收房租。同样月入一万，来源不同，感受必然大不相同。

年底了，也该盘点盘点今年的收成了。各位朋友，您今年收入如何呢？超过12万了吗？欢迎留言聊聊。

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【第6篇】年收入30万交多少个税

年收入30万需要交25200元个税。

根据《个人所得税法》规定，应纳税所得额的计算：

(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

(三)经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

(四)财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

(五)财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

(六)利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

【第7篇】美国税务局年收入

地球上有三个最愚蠢、最白痴、最作死的行为：

第一， 在俄罗斯禁酒。

第二， 在中国贩毒。

第三， 在美国逃税。

在世界各国眼里，俄罗斯是一个嗜酒如命的国家，一旦禁酒就会发生剧烈的社会震动，中国是世界上禁毒最严的国家，管你是墨西哥毒贩还是金三角毒枭，来了就必须给我做良好市民。

这两个事做不得相信大家都很清楚，但在美国逃税为什么能和他们相提并论？估计知道原因的人就不多了。

要搞清楚这个问题，我们必须先走近美国历史上最神秘的机构——美国国家税务局（irs）。

01

辉煌的战绩

很多人以为fbi（美国联邦调查局）和cia（中情局）是美国最神秘的机构，其实最让人闻风丧胆的还是美国国家税务局，因为一旦你惹上了这个机构，不管你是天王巨星、美国总统，还是名震一方的黑帮大佬，你一定会被追杀到底。

比如说美国著名的黑帮教父阿尔·卡彭。

他在1929年情人节那天策划了一场黑帮火并，趁着对手在基地聚会的档口，他让手下伪装成警察，拿着机枪和冲锋枪冲进了基地，短短十几分钟之内，开枪打死了322人。

事发之后全美震惊，美国总统胡佛亲自下令要不惜一切代价消灭这个臭名昭著的犯罪集团，但美国警察查了整整10个月，不仅没有找到一丝证据，甚至连凶手是谁都不清楚。

尽管全美国都知道是阿尔·卡彭干的，但就是找不到任何证据。

胡佛勃然大怒，勒令所有情报和警务部门不管用什么手段都要把阿尔·卡彭送进监狱里。

▲胡佛

最后美国法律部门在走投无路的情况下只能被迫请irs出马。

irs接手案件之后，非常厚道的按流程办事，既然他们是税务局，那就要干查账的事，至于黑帮大佬有没有杀人，他们压根不在乎。

所以他们私下里派了一个探员去阿尔·卡彭的团队里卧底了整整三年，最后拿到了一个有阿尔·卡彭亲笔签名的账本，坐实了阿尔·卡彭逃税的事实。

凭借这个账本，irs把卡彭的黑帮查了个底朝天，逮捕了卡彭和其手下69名黑帮高层，并指控他们合计2.5万年的有期徒刑，最后卡彭在狱中被整的精神失常，出狱没几年就一命呜呼。

临死前他留下了三条著名的教训，被美国所有黑帮视为金科玉律：

1.重机枪比冲锋枪好使。

2.要按时向联邦政府纳税。

3.一定要戴套。

有这个案例在前，美国所有人都不敢偷税漏税。

2023年，天王巨星迈克尔杰克逊去世，他的继承人向国税局上报了700万美元的遗产，irs直接表示绝不止这么点，要求继承人立马按照真实金额上报，否则后果自负，听闻消息，继承人吓得立马缴纳了5亿多美元的税款，另外再加上2亿的罚金，11亿美元的遗产只剩下1/3。

还有《刀锋战士》的主演韦斯利·斯奈普斯，伪造账目长期偷税漏税，最后被irs点名，直接判处了有期徒刑3年，事业受到了很大的打击。

不仅是黑帮和明星怕国税局，就连美国总统对他们都非常畏惧。

2023年，《纽约时报》曝光称特朗普在过去15年没有缴纳过一分钱的个人所得税，气得特朗普破口大骂，说他们全部都是假新闻，但聊到irs时，特朗普只敢小声bb，我真的缴了税，我的纳税申报单已经被审核了很长一段时间，（美国国税局）对我很不好，他们对我很不好。

你看看，一向大嘴巴随意开炮的特朗普都不敢对irs出言攻击，由此可见他们有多强的威慑力。

但这还不是最离谱的，最离谱的是，美国的毒贩、妓女、贪官都会非常自觉地申报税款。

在每年年底的时候，irs都会非常友善的提醒所有美国人，请不要忘记申报来自赃物和非法活动的收入。

然后毒贩、妓女、贪官们就会齐刷刷地把这一年自己的非法所得收入统统上报上去。

是不是觉得非常不可思议？以我们中国人的思维去看这件事，这不就相当于投案自首嘛！哪有这么傻的人！但这种魔幻的事情，每一年都在美国不断上演，就连打劫“0元购”的美国人，都会把自己抢到的收入申报个税。

为什么会发生这种事情？因为你自觉上报了灰色收入，irs不仅不会举报你，还会为你保密，他们只要钱，给钱就相安无事，但如果你胆敢不交税，那100%会被查的底朝天，最后只能锒铛入狱。

很多人可能不信邪了，你不就一个税务部门嘛，我干啥你都清楚？不交你还敢强制催税还是咋滴？要明白这个问题，你得先搞清楚irs成立的背景。

02

强大的背景

和世界上绝大多数国家的税务机关不一样，美国的国税局背景强大到离谱，具体有多强大，我这样和你说你就明白了，美国这个国家有三支武装力量，一支是所有人都知道的美军，另一支是国民警卫队，最后一支就是美国国税局的武装部队，这三支部队都拥有美国最先进的武器，拉出去随便吊打一个中型国家。

之所以会这样，是因为irs是在美国南北内战时期成立的，当时前方战事吃紧，财政入不敷出，有很多农场主、工厂主偷税漏税，甚至直接暴力抗税，他们能组织起上千人的武装力量阻止美国联邦政府合法收税，在这种情况下，普通的警察已经不管用了，为了快速补充财政收入，美国总统林肯下令给与税务部门“武装讨税”的权利。

所以成立之后的美国国税局拥有当时美国最尖锐的武装力量，谁不给钱，就直接带着军队踏平之，而且只要他们怀疑你的账目有问题，不用任何证据就可以直接冻结你的所有账户，除非你能拿出自己合法纳税的全部证据，不仅如此，他们还有自己的监狱、法庭、律师、情报部门，只要他们盯上了你，那就有一百种方式让你乖乖纳税。

这哪里还是一个税务部门啊，简直就是享有法外特权的国中之国，所以即便是位高权重的特朗普都不敢轻易得罪他们。

如果要进行一个类比，美国的国税局，有点像中国明朝时期的“西厂”，而且是加强版的西厂，fbi、cia破不了的案由我irs来破，还有，你听好，fbi、cia不敢杀的人我杀，fbi、cia不敢管的事我管，一句话，fbi、cia管得了的我要管，fbi、cia管不了的我更要管，先斩后奏，皇权特许！这就是irs，够不够清楚？

为什么富兰克林说 ：世上只有死亡和纳税是不可避免？

为什么美国人宁可打劫“0元购”也绝不逃税？

为什么美国的妓女、贪官、毒贩都会按时纳税？

就是因为美国的税务部门权力实在是太大了。

不过根据我查到的案例，美国的顶级资本家irs依然管不了，因为他们有一万种避税的方式，比如亚马逊的创始人贝索斯，他持有大量亚马逊的股票，却只给自己发8万美元的年薪，从收入来看，他只是普通中产的收入水平，还有比尔盖茨，他会通过慈善捐款的方式合法规避税务，irs虽然权力巨大，但也不能无理由抄家。

所以美国的贫富差距还在不断拉大，如今已经到了1%的人掌握了国家80%财富的地步，这就是资本主义国家的缺陷所在。

毕竟，一个由资本家控制的国家，又怎么可能真的对资本动手呢？

【第8篇】年收入12万个税申报是什么意思

年收入12万个税申报即在一个公历年度内所有所得达到12万元，个人所得税是按取得所得的时间确定的，高收入阶层未来多元化的劳动所得将作为增量因素考虑纳入综合所得，并由此统计个人所得税；

根据《个人所得税法实施条例》第三十六条：纳税义务人有下列情形之一的，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报：一年所得12万元以上的，从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的。

【第9篇】年收入12万以上申报

当小微型企业在创业初期时，如果运营正常，收入在12万以上显得很容易。但得到6位数收入的时候，享受着祖国带来的便利的同时，也应该缴纳相应的税费。

看到这里，那么问题来了，是不是只要个人工资达到12万以上就需要依法申报纳税？还有其他规定范围吗？有哪些含义呢？

根据国家税务总局关于印发《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》的通知（国税发[2006]162号以下简称《办法》）规定，年所得达到12万元以上的纳税人应当在纳税年度终了后向主管税务机关办理纳税申报。申报日期一般为每年1月1日～3月31日。

年收入超过12万，已按额纳税，需要进行12万的个税申报吗还需要纳税申报吗？其它规则是什么

需要申报。12万申报属于个人将全年、从多处取得的各项收入进行汇总申报，计算缴纳税款，已足额缴纳，不会重复征税。即使只有一项收入，超过12万也需要进行申报。

公司是否应该支付？

那要看企业领导是否愿意，或有无此规定，毕竟属于个人纳税。

这个年入12万，包括范围有哪些呢？

这里包含了11个方面，分别是：工资所得、劳务报酬所得、稿酬、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁、利息股息红利赚取、财产租赁、财产转让、偶然所得、其他所得、个体户经营所得、等其他所得。

申报方式：

纳税人可以采取多种灵活的方式办理纳税申报，如可以在地税机关的网站上进行申报，可以邮寄申报，也可以直接到地税机关的办税服务厅进行申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。

关于个税自行申报意义 ：

●开启个人所得税迈向综合税制

●强化纳税申报义务法律责任

●运用个税税种缩小贫富差距

好啦，今天的你是不是对纳税有新的认识呢！

关注知志者！对纳税知道得多一点！

#财务#体系#纳税申报

【第10篇】年收入12万元个税申报

今天是2023年3月1日，也就是每年个人所得年度综合汇缴的开始时间。综合汇算之后，可以得出实际应缴纳的税额，而大多数人预缴税额都比实际应缴纳税额多，所以很多人在操作之后都可以退税，从而得到一笔钱。我在此前就进行了预约，第一时间进行了综合汇算，下面以我个人的例子，来说明个人所得综合汇算的过程，很多人看到退的钱可能会有惊喜。

年度汇算指的是年度终了后，纳税人将全年取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得合并计算，得出应纳个人所得税，向税务机关申报并办理退税或补税的过程。为什么要进行年度汇算呢？这是因为，我们国家个人所得税计算是以年为单位的，每月虽然会计算税额，但那是预缴，不准确，而且很多人的收入每个月也有所不同。这样只能在下一年度进行综合汇算，才能得出实际需要缴纳的税额，与预缴的税额多退少补。

第一步：打开个人所得税app，在主页上就可以看到2023年个人所得综合汇算开始申报的按钮，点击就可以进入。我是之前预约过的，如果没预约，可能现在还无法进入办理。预约的可以现在预约或者在3月21号之后无需预约进入办理。

综合所得汇算申报有两种方式：申报表预填服务和空白申报表。我们一般选择申报表预填服务，这也是推荐的方式。因为此前单位或者支付方已经进行过扣缴申报，这些数据都可以获取，无需我们自己填报。如果选择空白申报表，那么就要自行把自己的收入情况录入。这挺麻烦的，一般不做选择。需要说明的是，如果年度综合所得不超过12万元或者补税金额不足400元，或者不打算申请退税，可以不进行综合汇算申报。

年度综合汇算的目的就是要得出我们的应纳税所得额。计算公式为：应纳税所得额=收入-费用-免税收入-减除费用-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除-准予扣除的捐赠额。2023年，我的工资薪金收入为148143元，劳务报酬为11017.59元，特许权使用费为13801.03元，费用为劳务报酬、特许权使用费和稿酬总额的20%，为4963.72元。

减除费用，大家都一样是6万元。专项扣除，也就是三险一金，为28904.20元。专项附加扣除，包括按揭贷款、子女教育费和赡养父母费，我是每月各1000元，一年总共是36,000元。他扣除费用是32076.48元，包括职业年金和其他扣除费用。

代入上面的计算公式，我们可以得出应纳税所得额为11017.22元。根据个人所得税应纳税税率，应纳税所得额在36,000元以下的为3%，那么可以计算出综合所得应纳税额=11017.22×3%=330.52元。而我此前已经预缴了1361.03元的税。那么此次我应该退税=1361.03元-330.52元=1030.51元。

综合前面所有的情况，我们可以知道，2023年我全年的所有收入合计为172961.62元，但经过各种扣除之后，应纳税所得额为11017.22元，实际应缴纳税额为330.52元，应该给我退税1030.51元。总体来说还是有些惊喜的。

综合汇算完之后，可以申请退税，也可以选择放弃退税。一般能退税的肯定会选择申请退税，这样就需要提交申请。提交申请成功之后，经过税务部门审核，可以从国库当中把应退税额返还到本人指定的账户当中。现在是退税的高峰期，可能需要一定的时间。

前面也说过，虽然说大多数人在综合汇算之后都会有一定的退税额，这样就能得到一笔钱，但是，可能也有一部分人，经过汇算之后发现需要补税。不过，补税额在400元以下的，可以不需要补。如果你觉得，你预缴的税款不多，综合汇算之后可能会产生补税的情况，那么也可以选择不综合汇算，这样就不需要补税。但建议大家都综合汇算申报一下，首先因为大部分人都可以退一部分税；其次还因为400元以下也不需要补税；最后如果补税金额超过400元，可见收入是非常不错的，作为纳税人纳税也是应当的，这点税，也不算什么。您觉得呢？

【第11篇】一年收入不超过多少可以退税

是否可以退税，不完全取决于收入金额。如果你12个月累计预交的税款金额大于个人所得税汇算清缴的应纳税额，这种情况就就可以申请退回多交的税款。个人可以通过个人所得税app软件做汇算清缴申报，提交税局审批退税就是了。

【第12篇】关于年收入12万申报

个人所得税每个月都已经缴纳了，为什么年收入超过12万还需要再申报？哪里申报简单方便？

官方话解释起来比较复杂，就通俗的举个例子

打一个比方，你到一家超市买东西，你推了满满一车到了结账口，收银员把所有东西给你扫一遍，然后你付款准备走人。

推车到了超市大门口，超市防损部的保安过来说，你的东西太多了，我得检查一下购物车里的和小票上是不是一一对应的。

这时你倒地撒泼打滚，我明明交过钱了，凭什么让我再交一遍！！！

不明真相的群众聚拢过来，纷纷指责保安不是人。

问题来了，上文中的保安是再收一遍钱吗？

显然不是，如果当事人没有漏结账的话，那么购物车中的货物和小票自然是一一对应的。检查完直接可以走人。但是，假如车中的有的货物没有出现在小票上，那就说明出现了漏结账的情形，那么该补钱还是报警，就是另外一回事了。

把上面的情景换成个税。

您的单位每月根据您的工资给您代扣代缴了个人所得税，这就好比超市收银员扫码收钱。

国家要求年入12万以上等其他情形的纳税人每年汇总申报，这就好比防损部的保安在超市门口检查货物和小票。

对于工薪阶层，觉得平时交了个税，年终还要再申报一次，感觉有点没必要。

对于富人，一般多种收入来源，比如一些网红，又有工资，又有微博广告收入，还有直播平台给的，还有干爹给的捐赠。。。年终一起申报，税局一看，报了二十万块钱收入，刚买了玛莎拉蒂？！有很大疑点，请来喝茶。

咱们国家目前还没搞综合税制，但这是改革方向目标。目前咱们还是由公司代扣缴。12万自行申报等于一个空架子，还没有把真正有意义的政策装进去。所以看上去是多此一举。

教会了大家每年要做自行申报，将来真的搞起来综合税制了，就容易推进了。从年收入12万以上的开始申报，意义就在这儿。

那么哪里可以申报呢，支付宝就可以，简单方便

第一步：点城市服务应用

第二步：点税务大厅

第三步：点申报管理

第四步：点年所得12万以上自行纳税申报提交即可，不扣费

【第13篇】个体户在年收入多少万才不用交税

个体户迎来退减税利好转变，80%个体户不用交税，将影响几亿人。

目前我国登记在册的个体工商户有1.11亿户，这几年因疫情，大家的生意都变惨淡的不说，房租还要照缴，很多个体户撑不下去了。

今年80%的个体户月营收还不到1万，这还是没有扣除房租、水电、人工成本的收入。可以说非常困难，疫情期间，全国一共注销了1,300万户个体户，所以基于以上几个情况呢，国家就出台个体户的扶持条例，是真的金白银帮助个体户。

怎么帮呢？直接帮你减税，比如说留底退税政策原本只属于企业可以享受的，现在一般纳税人的个体工商户也可以享受再比如，以前只有小微企业可以享受到的减征两税六费政策，现在全部个体工商户都可以享受。

在这样的减免税政策下个体户税费平均下降了4成，幅度不小啊，相当于80%的个体户是不用缴税的。据统计全国个体户从20年到今年9月底，累计少缴了10,272亿元税。

【第14篇】收取一年收入税务

在动产或者不动产的经营租赁业务中，出租方为了防止日后收取租金困难，一般情况下是在租赁开始时一次性收取租赁期间的全部租金。现实中，动产或者不动产经营租赁期限跨年度的现象也是普遍存在的。

（一）增值税的处理

纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）第二条规定，《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第四十五条第(二)项修改为“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天”。

（二）企业所得税的处理

跨年度租金收入可以在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。

《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号，以下简称79号文）第一条关于租金收入确认问题规定，根据《实施条例》第十九条的规定，企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。

其中，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。出租方如为在我国境内设有机构场所、且采取据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，也按本条规定执行。

另外，笔者在这里作以下两点提示：

1.跨年度租金收入在租赁期内分期均匀计入相关年度收入，是企业的一种自由选择权，而不是必须执行的。因此，企业在一次性取得跨年度租金收入时，应根据实际情况确定是一次性计入收入缴税，还是分期均匀计入相关年度收入缴税。例如，某小型微利企业在2023年8月份一次性取得跨年度租金收入20万元。如果国家出台的“小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”的优惠政策执行到2023年12月31日，则该小型微利企业在取得租金收入时选择一次性申报缴税对企业有利；如果国家没有出台优惠政策，则该小型微利企业选择在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入缴税对企业有利。

2.“适用在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入”的首要条件是“提前”和“一次性”，也就是说，企业取得跨年度租金收入是在租赁开始前一次性取得租赁期内的全部租金收入，例如，以下这两种情形就不适用79号文：

（1）租赁期间为2023年3月8日至2023年3月7日，租金为6万元，承租方在2023年8月8日一次性支付租金6万元。这种情形不属于“提前”取得租金。

（2）租赁期间为2023年1月6日至2025年1月5日，每年租金为5万元，每两年支付一次租金，第一次在2023年1月5日支付10万元，第二次在2023年1月5日再支付10万元。对于这种情形，不属于“一次性”取得租金。

（三）个人所得税的处理

在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。

《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第五条规定，个体工商户应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期收入和费用。财政部、国家税务总局另有规定的除外。

《关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》（财税〔2000〕91号）附件1：《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第六条规定，凡实行查账征税办法的，生产经营所得比照《个体工商户个人所得税计税办法（试行）》（国税发〔1997〕43号，以下简称43号文）的规定确定，但下列项目的扣除依照本办法的规定执行……

2023年12月27日，国家税务总局制定了《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号，以下简称35号令），该文件自2023年1月1日起施行，同时废止了43号文。由此可知，自2023年1月1日起，个人独资企业和合伙企业查账征收个人所得税的，应比照35号令的规定确定。

从上面的政策规定可知，个人独资企业和合伙企业以及个体工商户，应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则。也就是说，一次性取得跨年度的租金，无论是提前取得的，还是滞后取得的，均应当按照权责发生制的原则，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。

（四）房产税的处理

房产税纳税义务发生时间应根据本地的规定执行。

对于一次性取得跨年度租金收入纳税义务发生时间，是按照租赁期分摊缴纳房产税，还是在取得时一次性缴纳房产税，国家税务总局并没有明确规定，而有些省（市）的税务机关却制定了地方性政策，但是各地规定的口径不一致。例如，《辽宁省地方税务局关于明确房产税有关问题的通知》（辽地税函〔2006〕125号）第六条规定，出租房屋的纳税人应于出租房屋的次月起按月缴纳房产税。因此，一次性取得跨年度租金收入的纳税人应根据本地税务机关规定的纳税义务发生时间申报缴纳房产税。

另外，笔者在这里提示：出租房产税计税依据不包括增值税税额，但是免征增值税的不能扣减增值税额。《关于营改增后契税房产税土地增值税个人所得税计税依据问题的通知》（财税〔2016〕43号）第二条规定，房产出租的，计征房产税的租金收入不含增值税。但是其第五条规定，免征增值税的，确定计税依据时，成交价格、租金收入、转让房地产取得的收入不能扣减增值税额。

（五）印花税的处理

1.只对财产租赁合同征收印花税

《印花税税目税率表》（国务院令第11号发布）附件规定，财产租赁合同包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等。按租赁金额千分之一贴花。税额不足一元的按一元贴花。

对于租赁业务，按照印花税的政策规定只有财产租赁合同有缴纳印花税的义务，且只有财产租赁合同中列举的项目征收印花税，不在此列举范围内的租赁项目不征收印花税。例如，土地租赁合同不在列举范围内，因此，无须缴纳印花税。

2.财产租赁合同应于书立时按租赁金额千分之一贴花

《印花税税目税率表》附件第七条规定，应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花；印花税税目税率表附件规定，财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。

从上面的政策规定可知，财产租赁合同应于签订时按租赁金额千分之一贴花。也就是说，一次性取得跨年度租金，如果该租金是财产租赁合同中记载的租赁期限内的全部租金，则按该金额确认印花税计税依据，倘若是租赁期限内的部分租金，那么，就应当按照租赁期限内的全部租金确认印花税计税依据。（选）

作者：李霄羽；单位：国家税务总局新民市税务局；来源：注册税务师。本文内容仅供一般参考用，均不视为正式的审计、会计、税务或其他建议，我们不能保证这些资料在日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载内容行事。本号所转载的文章，仅供学术交流之用。文章或资料的原文版权归原作者或原版权人所有，我们尊重版权保护。如有问题请联系我们，谢谢！

【第15篇】年收入12万元的个人怎么交税

年收入12万元以上个人无须办理自行纳税申报，每月收入额减除起征点的余额为应纳税所得额。

纳税人可以采取多种灵活的方式办理纳税申报，如可以在地税机关的网站上进行申报，可以邮寄申报，也可以直接到地税机关的办税服务厅进行申报。

【第16篇】地税年收入12万如何申报

去年收入过12万了吗？

注意！

别忘了去做纳税申报，

大后天是最后一天！

过期可能被罚

还会影响个人信誉！

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定，年所得12万元以上的纳税义务人，应在年度终了后3个月内到主管税务机关办理自行纳税申报。即，

2023年度

年所得达到12万元以上的纳税人，

无论是否已足额缴纳个人所得税，

均应在2023年3月31日前

依法履行自行申报手续

1年所得12万元以上如何界定？

2023年年所得12万元以上，是指一个纳税人在2023年中各项所得的合计，包括：

工资薪金所得，个体工商户生产、经营所得，企事业单位承包、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得(含房屋转让所得、股票转让所得、股权转让所得)，偶然所得，国务院财政部门确定征税的其他所得。

2不自行申报会受何种处罚？

依据《中华人民共和国税收征收管理法》规定：

01

纳税人未在规定期限内办理纳税申报的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

02

纳税人不进行纳税申报、不缴或者少缴税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

03

对于不如实申报的情形，依据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并对其处不缴或者少缴的税款50%以上五倍以下的罚款;涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。纳税人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处5万元以下的罚款。

注意！依据有关规定，地税机关正在建立自然人纳税信用评价体系，若纳税人没有依法履行申报义务，将影响纳税人的信誉，对纳税人的金融、出行、差旅等产生重大影响。

3申报将更省时省力安全

据介绍，与往年相比，2023年度12万申报工作有三大变化：

一是实现电子申报，由传统的办税服务厅上门申报升级为网上申报，纳税人可以通过电脑pc端及手机app完成申报，无需再到办税服务厅去申报，省时省力;

二是实现申报表预生成功能，通过电脑pc端进行申报的纳税人，无需自行填写申报数据，只需对已生成的申报数据进行核对确认，或对未申报事项进行补充填写，即可完成申报，大大省去了以往查询数据、填写表格的麻烦;

三是由原来的任职单位财务人员代理申报为主要形式，过渡到以个人自行申报为主要形式，实现真正意义上的“自行纳税申报”，有效保护个人隐私。

4申报方式及流程

（一）山东省地方税务局网上办税服务厅申报

1.登录“山东省地方税务局网上办税服务厅”（可扫描下方二维码进入）， 通过“自然人”模块登录，根据操作提示进行申报。

2.如需补缴税款，可通过银联扣缴税款。

（二）山东地税移动办税app申报

1.纳税人下载安装山东地税移动办税app（可通过扫描二维码或搜索“山东地税”应用程序），进行用户注册及绑定用户。

2.通过手机app“涉税服务—个税12万申报”模块进行申报。

3.如需补缴税款，可通过银联扣缴税款。

（三）济南市地方税务局电子税务局申报

（1）登录“济南市地方税务局电子税务局”（扫描下方二维码进入）， 点击“自然人”模块，进行自然人注册登录后，在“税费申报”模块，选择12万申报表进行申报。

（2）如需补缴税款，可通过银联扣缴税款。

（四）自助办税终端申报

1.首次申报的，纳税人携带本人身份证件原件，到辖区地税办税服务厅前台进行自然人登记。

2.纳税人携带本人身份证件原件，通过自助办税终端的12万申报模块，根据操作提示进行申报及税款缴纳。

（五）办税服务厅申报

纳税人携带本人身份证件原件，到辖区地税办税服务厅进行自然人登记并填写申报表，由办税服务厅进行报表录入，可通过签署税库银协议、银联等方式扣缴税款。

（六）邮寄方式申报

纳税人填写《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》，以邮政部门挂号信函收据作为申报凭据，以寄出的邮戳日期为实际申报日期。

（七）委托申报

纳税人可以委托有税务代理资质的中介机构、本单位财务人员或者他人代为办理纳税申报。

在纳税过程中遇到任何困难和问题，可通过下列方式向地税机关进行咨询：

1.登录济南市地方税务局网站（http://jinan.sdds.gov.cn）或济南地税手机app “税收宣传--税收专题--个税12万申报专题”栏目查看相关资料；

2.拨打12366—2纳税服务热线电话；

3.到济南地税各办税服务厅进行税收咨询。

都明白了吗？

快去吧！

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（来源：济南市地方税务局 ）

【第17篇】年收入30万企业所得税

业务是流程，财税是结果，税收问题千千万，《税了吧》帮你找答案。2023年一季度已经过去一半的时间了，很多政策也出台了，今年有哪些政策会大大的影响到企业呢？

首先在一月九日，对于小规模纳税人企业的增值税以3%减按1%征收，相对于需要开专票的公司来讲，税负是降低了2%，月度10万，季度30万，年度120万增值税普票免税。

小型微利企业的企业所得税今年取消应税所得税100万内优惠，去年100万内是按照2.5%，今年利润在300万内按照5%征收，利润大于300万将按照全额25%征收。

小规模纳税人企业增值税今年是减免了的，小微企业的企业所得税方面取消100万内的优惠，整体来讲也是减免税收了，那么企业税负压力大如何来减税降费呢？

一、个体工商户/个独企业核定征收；

个体工商户今年还是可以申请核定征收优惠，个税核定税率在0.6%-1%，增值税减按1%，综合税负是1.7%-2%左右，年营业额在500万内，按照开票计税，税负是比较低的，可以很好的税务难题。

二、有限公司退税优惠；

即入驻到税收洼地园区内，使用园区内的公司去承接业务，把税收缴纳在园区内，地方财政会根据企业的纳税情况进行返税退税，按照实缴纳税，返还地方流程上增值税与所得税60%-80%，当月纳税，次月退税。一年纳税100万，可以得到地方财政奖励扶持30-40万，有效减轻企业的税费支出。

【第18篇】年收入100万交多少税

董明珠第六次提案，把个税起征点提到一万，为什么没得到重视？下面我们来看看有多大差别（322.7元）。

一、每月到手现金的计算

税前工资：10000元。

(一)个人缴费

(1)社保与公积金缴费明细：养老8%：800元;医疗2%：200+3元;失业0.2%：20元;公积金12%：1200元。个人缴费合计：2223.00元

(2)个税：应纳税额总计为4277.00(10000-2223-5000=2777，个税起征点为5000)，缴纳个税约322.70元。

(二)单位缴费

社保与公积金缴费明细：养老20%：2000元;医疗10%：1000元;失业1%：100元;工伤0.3%：30元;生育0.8%：80元;公积金12%：1200元。单位缴费合计：4410元。

(三)你的到手现金收入：10000-2223-322.70=7454.3元。

二、单位聘请你的用工成本

单位除了给你税前月薪一万元外，再帮你缴纳的社保与公积金总共为4410元。

因此，单位聘请你的用工成本：10000+4410=14410元

所以说董明珠根本没说到重点，应该把五险一金交费比率下调，单位个人都下调，这样才能提高个人收入。

说真的，我交了10年广东社保，辞职回家就断了，假如我在老家工作，需要把社保转过来，而以前工资高交的多，老家肯定不会按照原来交，所以百般刁难。如果我失业了，那就十年几十万白交了。所以说降低社保，才是合理的。

【第19篇】税务师事务所一年收入

大概在很多人的心里，只知道会计师事务所，不知税务师事务所。税务师职业资格考试是相对小众，自取消“注册”二字后，很多人认为税务师没有含金量。那么在现实中的情况又是如何的呢？在我十二年的从业经验中，我认为从事税务方向是不错的选择。

税务师事务所类似会计师事务所一样的单位，早期的税务师事务所大多数都是税务局下属单位转制而来。主要从事汇算清缴鉴证、资产损失鉴证、土地增值税清算、研发费用加计扣除、税务咨询等服务。

大学毕业后本人进入税务师事务所工作，主要工作就是负责汇算清缴报告的部分资产类底稿工作，以及凭证抽查。在我的印象当中，我做了n年的凭证抽查，因为我是一个不求甚解的人。在毕业的前几年，我都处于一种不求上进，但求安稳的状态。

记得那个时候自己特别讨厌加班的时候做的就固定资产审定表，固定资产测算表、长期股权投资等。因为有很多乱七八糟的企业，固定资产入账非常乱，需要花非常多的心思与心血去研究。

如果有人问我关于做底稿的感受，我只能说在找科目与科目之间的勾稽关系，我会认为自己做底稿的过程中是完成福尔摩斯探案集。在工作的前几年很多时候我属于一个被动思考的人，我只会在遇到问题的时候思考有没有快捷的方式解决。但我不会主动的学习。

【第20篇】年收入13万交多少税

年收入13万交税计算方法为：个人所得税的应纳税所得额计算公式为工资收入金额-各项社会保险费-5000元的起征点，个人所得税的应纳税额计算公式为应纳税所得额乘以税率-速算扣除数，13万年薪除以12减去五险一金减去5000元起征点之后乘以10的税率再减去2520的速算扣除数乘以12就是应该缴纳的个人所得税。

法律依据：根据我国《财政部、税务总局关于2023年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》第一条关于工资、薪金所得适用减除费用和税率问题规定：对纳税人在2023年10月1日后实际取得的工资、薪金所得，减除费用统一按照5000元月执行，并按照本通知所附个人所得税税率表一计算应纳税额。对纳税人在2023年9月30日前实际取得的工资、薪金所得，减除费用按照税法修改前规定执行。