一般纳税人季度所得税（15个范本）

【第1篇】一般纳税人季度所得税

今天开始，我们将对越南政府税收的整体情况做概要介绍，以便中资企业在规划投资越南前，能够对越南整体税收情况有所了解，而不是仅仅停留在优惠政策上。

一、越南对企业征收的主要税种及税率

1.企业所得税 (cit)

根据越南法律设立的企业须缴纳企业所得税，并就全球收入征税。自2023年1月1日起，企业所得税标准税率为 20%（2014 年由25% 降至 22%，目前降至 20%）。满足特定条件时还可享受优惠税率。某些行业可能适用更高的税率，如石油、天然气和其他稀有自然资源业务（从32%到50%不等）以及铂、金、银、锡、钨、锑、宝石和稀土等采矿（从 40% 到 50%））。

2. 增值税 (vat)

增值税适用于提供用于在越南生产、贸易和消费目的的商品和服务。 增值税的标准税率为10%。 特定类别的商品和服务可能享受减税和豁免。

3.特别销售税 (sst)

sst是一种消费税形式，适用于某些商品的生产或进口以及某些服务的提供，例如香烟、酒类和彩票。sst税率范围从5%到150%不等。

4.印花税（stamp duty）

印花税适用于某些资产的所有权登记，包括建筑物、土地、交通工具和枪支。印花税税率从0.5%到15%不等。

5.营业执照税 (blt)

blt根据商业登记证或投资证上的注册资本对经济组织征收，每年从100万越南盾到300万越南盾不等。第一期blt 应在企业注册时支付，随后按年度支付。

6.外国承包商税 (fct)

fct是一种在越南广泛应用的预扣税制度。 它适用于从在越南开展业务或与越南缔约方进行交易而获得收入的外国实体或个人，无论他们是否在越南拥有任何法人实体。

所有税收都在国家一级征收。 通常，这些税务申报文件会定期（每季度和/或每年）提交给公司所在的省税务局。

二、如下几种情形如何征税

1.企业支付给外国公司股东的股息

股息只能在公司税后发放，因为股息是公司利润的一部分。因此，股息只能在公司的纳税年度之后并完成经审计的财务报表后每年汇出一次。支付给外国股东的公司利润无预扣税。

2.越南公司从外国公司收到的股息

除非税收协定另有规定，否则越南公司从外国公司收到的股息需要缴纳企业所得税（针对越南公司）。

3.越南公司支付给外国公司股东的利息

外国实体贷款支付的利息适用5% 的预扣税。

债券支付的利息（免税债券除外）、存款利息附带的红利、逾期付款的利息以及向外国实体发行的存款证需缴纳5%的fct。债券和存款证的发行需缴纳总销售收入0.1% 的税，但是，根据税收协定，上述税率可能会降低。

4.支付给外国公司股东的知识产权许可费

支付给外国实体的知识产权使用费需缴纳10%的预扣税，除非根据税收协定降低税率。

【第2篇】个体户可以申请一般纳税人吗

对于创业者来说有注册公司或者个体户等选择，其中注册公司虽然发展前景更好，但同时需要承担的风险也更高，那么个体户适合发展什么项目?应该如何办理呢？一起跟上海仲企了解吧！

一、什么前提下挑选申请注册个体工商户？

饮品店、餐馆、小卖铺、淘宝网、电子商务之类的小商店,假如不考虑天猫商城和京东那样的大互联网平台,也不会考虑到扩大连锁店的范围的情形,可以选择申请办理个体工商户。假如你准备扩大规模,或是要想开展纳税筹划,可以选择公司注册或者个人独资。

二、个体户营业执照怎么办理？

1.最先对个体工商户开展备案，并填完名字申请表格，以使之个体户的命名与要求相符合，企业核名合格后，能够得到名字预准许通知单。

2.在工商局开展工商登记，并递交《个体工商户登记(备案)申请书》，上传相对应的材料。大约要一星期的时间段，假如审批合格，就能够取得企业的营业执照正本和复印。

到此，营业执照和个体户备案进行。

三、开个体户的优点

1.个体户可以不设立银行帐户，个体工商户可以不设立银行帐户，反而是根据股民的本人银行帐户开展资产的付款；与此同时企业应创建单独的银行帐户，并确保其资产的自觉性，不可以与股民的财产相搞混。

2.对个体户的优惠政策,个体工商户还可以申请为一般纳税人。倘若一般纳税人,在月销售额约为一百五十,000万余元(按一季度45万)下列免增值税。

【第3篇】一般纳税人财务报表

如何做出高质量的财务数据分析，一直是很多财务人员的一大困扰。

毕竟大多数老板都不是财务出身，看不懂密密麻麻的数据列表和抽象的计算公式。

老板真正关心的是能直观体现企业经营状况的数据，例如能体现盈利能力、运营能力、偿债能力、发展能力的财务分析报表。

财务分析报表

所以对于财务人员来说，如何利用数据可视化工具把复杂数据转为“简单易懂”的财务分析报表是很重要的一项能力。

那具体如何制作出高质量的财务数据分析？

我总结了下，大概可分为两步：1、选对制作工具 2、找对分析方向

选对制作工具：我自己是用finereport，把常用的三大报表/财务分析报表开发成固定模板，形成固定报表，之后只要导入数据就能实时查看，就不用重复取数做表了。

找对分析方向：一般来说我们可以从企业的盈利能力、发展能力、运营能力、控制能力、偿债能力这五个角度来拆分指标，分析企业的总体经营状况。

总结了8张可视化财务分析报表，从5个角度概括企业大部分财务数据，让领导快速掌握运营现状角度1：盈利能力分析

利润分析：

主要是帮助老板快速了解企业当前收入和利润的构成，以及各部分成本支出的具体情况，有助于其把握企业盈利情况。

净利润额、净利润率、净利润达成率、净利润增长率具体数值（实际值、去年同期值）

利润结构

月度利润变化趋势

利润分析

毛利分析：

主要是深入分析各产品的贡献占比，让老板看出哪个产品最赚钱以及哪个产品在落后

首先计算出毛利金额、毛利率、利润达成率和利润增长率（实际值、去年同期值）

下一步深入分析各产品的贡献占比，识别出黑马产品和衰退型产品

最后帮助管理者判断产品价值。

毛利分析

角度2：发展能力分析

主要是对比当前各项财务指标与往年数据，判断分析企业收入增长趋势，预测企业未来的发展情况

营业收入、营业额达成率、营业额增长率、主营收入（实际值、去年同期值）

总营业收入趋势（实际、预算、同期）

各产品收入毛利率

发展能力分析

角度3：运营能力分析

库存分析：

主要看库存周转天数、期初和期末存货余额以及当期出入库情况等关键指标

目的是洞察库存动态，从而控制库存资金占用，加速资金周转。

运营能力分析

应收账款：

通过展示应收账款周转天数、当期回收金额、期末应收金额、销售回款率、回款目标完成率等财务指标，反映企业应收账款类型及回款情况。

应收账款分析

现金流分析：

说明企业现金流入和现金流出的具体情况及其构成，帮助财务及时发现资产营运过程中存在的异常

现金流分析

角度4：控制能力分析

展示当前各部分成本和费用的占比情况，关注成本和费用月度变化趋势，帮助控制预算费用

控制能力分析

角度5：偿债能力分析

公司偿债能力，从长期和短期两个角度入手:

长期来看，公司资产能否抵消公司负债

短期来看，公司流动资产是否抵消公司流动负债，即公司的资产负债率、流动比率、速动比率是否保持在一个稳定水平

通过资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、库存周转率、资产周转率等关键指标来监控公司的偿债能力，实现预警提醒，避免潜在债务风险

偿债能力分析

上述财务分析模板都给大家打包好了，直接可以下载使用。

【第4篇】增值税一般纳税人年检时需要提供哪些资料

现在政策正在根据大家的需求在不断完善，所以注册公司变得越来越方便，越来越快捷，于是许多朋友都加入到创业的大军中。不过成立公司之后，我们还是要遵守法律法规，比如我们要按时报税、年检等等都要按流程来进行，近来，工商局下达了新的规定，企业如果不按时报税，将为公司带来信用污点。同样，居民企业在注销公司的时候，也要提交完整报税的资料，下面就是小编为大家整理的相关内容，一起来看看吧。

精英商业

居民企业：

1.单位企业纳税人：

1)税务机关原核发的《国税税务登记证》

2)增值税一般纳税人提供防伪税控系统金税卡、ic卡或金税盘、报税盘。使用货运专票税控系统和机动车发票税控系统的增值税一般纳税人还应提供税控盘、报税盘

3)《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表

4)《注销税务登记申请表》《清税申报表》

5)主管部门或者董事会(职代会)的决议以及其他有关证明文件的原件及复印件

6)营业执照被吊销的应提交工商行政管理部门发放的吊销决定的原件及复印件

2、个体经营纳税人：

1)税务机关原核发的《国税税务登记证》

2)增值税一般纳税人提供防伪税控系统金税卡、ic卡或金税盘、报税盘，使用货运专票税控系统和机动车发票税控系统的增值税一般纳税人还应提供税控盘、报税盘

3)《注销税务登记申请表》

4)营业执照被吊销的应提交工商行政管理部门发放的吊销决定的原件及复印件

好了，小编的介绍就到这里了，希望能够帮助到您哦！不过在这里小编要提醒大家，由于每个区域注销的政策可能不同，所以大家在进行注销的时候一定要多加注意，多多询问工作人员。但最好还是交给成都公司注销代办来为您服务，这样可以省下很多精力和时间，而且办理迅速，更加适合不了解注销流程的朋友。想了解更多关于公司注销的资讯吗？那就继续关注我们吧！

【第5篇】一般纳税人利润

会计在实际工作中必须会算利润，因为老板们注重利润。

那么，假如一个不懂财务的老板纠结利润结果，并且问哑了会计，会计该怎么办呢?

下面之了君就来为大家分享一则实际案例，来看看会计与老板计算利润到底有何不同。

利润怎么算？一个不懂财务的老板问哑了会计（附案例）

很多老板会做生意，但不懂专业的财务知识，什么权责发生制核算不理解，但很喜欢按权责发生制核算。

这种情况下会计该怎么办呢?

我们应该用专业的财务知识去培训老板、培训公司设及财务方面的员工，让大家都知道会计原理，知道为什么要这样核算的原由，从而都遵守财务制度，重视财务。

下面之了君就带大家一起来看看一个实际案例，员工与老板的争议--到底谁算的利润正确。

公司是一般纳税人，从外采购商品取得增值税专用发票价格100000.00元，增值税为13000.00元，价税合计113000.00元;销售价格为150000.00元，增值税为19500元，价税合计165900元，在不考虑其他费用的情况下，这笔销售利润是多少?

会计的核算方法如下：

利润=(169500-113000)-(19500-13000)=50000元。

老板的核算方法如下：

利润=(150000-100000)-(19500-13000)43500元。

会计提出了自己的核算利润的方法，老板也提出了他的想法，会计认为自己是对的，但又不知老板错在哪里?到底是自己对还是老板对，会计甚至对自己的算法都有所怀疑了。

其原因还是没有真正理解会计处理的原理，会计有可能就会这样被一个不懂财务的老板问哑了。

那么，会计要如何从财务的角度说服老板呢?如何从财务的角度证明自己是对的呢?一起来看看会计正确的处理方法，如果你理解透切了，问题就云消雾散了。

从以上会计处理不难看出：利润=收入-成本=150000-100000 =50000元。所以我们可以大胆肯定利润50000元是正确的。

那老板错在哪里呢?我们一起来分析分析：

增值税只是对增值额征收的一种税价外税，即我们向客户收的“销项税额”19500元你可以理解为代收代缴，不是你的一项费用。

但我们之前购进时支付了“进项税额”13000元，相当我们提前代垫了税，这时我们要从““销项税额”19500元扣除我们之前代垫的“进项税额”13000元，是不是我们之前代垫的时进项税额收回来了。

最后我们只需缴税“销项税额--进项税额”即19500-13000=6500元，而这6500元是我们之前向客户代收的，也是不是我们公司的支出即代国家收代国家缴，所以不算我们的费用支出，当然也就想费用一样去抵减我们的利润。

其实商品在整个流通的环节，增值税最终消费者才是最终的承提者，所以中间环节都是代收代付而已，大家明白了吗?

看了上述之了君的分享，关于利润计算这一块，你知道如何说服老板了吗?如果大家还是不懂，或是后期财务有惑的地方，欢迎大家随时来之了课堂咨询。

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【第6篇】申请一般纳税人资格

导读：一般纳税人的申报是一般纳税人企业每个月都需要处理的内容，也是每个报税人员容易出现问题的地方，一般纳税人企业经常需要申报增值税和企业所得税。一般纳税人的申报流程到底需要几个步骤呢？今天小编就带着大家一起来了解一下：一般纳税人申报流程。

一般纳税人申报流程。

答：1、下载金税系统。

首先，要在网上下载最新版的金税系统，每个地区的国税网不一样。

2、进项发票认证

一般纳税人是每个月都有进行申请，每个月底要对该月需认证的进项发票进项认证，认证通过后才能在当月进行抵扣。

3、月初抄税

每个月初，一般是5号以前进行抄税操作，进入金税系统，选择当期的资料，然后点击确定，系统会自动抄税，并提示抄税处理成功、

4、月中前报税

每月15号以前，要进行报税的处理，把金税盘插入电脑，会自动跳出报税登陆界面，输入密码登陆，然后点击纳税申报，选择税种，一般是增值税和企业所得税，然后再选择年度月份，点击进入，填制报税的表格，填完成后点击申报按钮，系统会提示申报成功。

5、申报期限

一般纳税人每月报一次增值税，每季度报一次所得税，每年的5月31日以前对上年的所得税进行汇算清缴并申报。

6、税款缴纳：

如果已经和银行签订了三方付款协议，申报成功以后，就可以直接点击缴款按钮进行网上缴纳税款了，如果没有和银行签订三方付款协议，需要去国税的税务大厅去缴纳税款。

一般纳税人的认定标准

1.增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

2.年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。

需符合以下条件：有固定的生产经营场所；能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。

【第7篇】一般纳税人纳税申报流程

最近几年，代理记账公司、财税公司的竞争几乎是白热化的，内卷程度难以想象。

在财税行业里，流传着代理记账最低收费是39元/月，也就是500元/年（包含账册费用32元）.

39元，我们知道在星巴克里面，也就是一杯普通咖啡，在奶茶店里也是一杯奶茶。在一线城市，39元还不够吃一顿饭。若出门办个事，39元也就只能跑二三十里。

有人会说，也不是都是500元/年。事实上个体工商户的年申报，作为老板们去市场上一打听一对比都知道各个财税公司给你们都在报这个价格。若您选择让他们代理注册，还可能第一年是免费不收费的。

再看有限公司，小规模企业代账普遍在2000-2500一年，一般纳税人会相对多点，一般也是在三五千之内。

在我的朋友圈里，有不少是做代理记账的。还有平时看抖音、联兴财税等等的时候，看到大量的代理记账广告，价格低到怀疑人生，有1800/年，还有收代账费用就不需要帮忙代理注册费用。

看着这些朋友、这些公司的广告， 我是相当惊讶的、也是不可思议的。一时间在怀疑最为财务一小时的收入似乎都比不上钟点工的收入了。技能已经如此不值钱了吗？是市场内卷严重吗？

其实在我看来很多时候，是企业间恶意竞争采取杀敌一千自损八百的做法，对客户是无底线的让步惯着客户，另外是企业经营也愈发困难，自然在每一分钱上想办法的。

那么申报需要做哪些事情呢？

很多小企业交给代理记账公司的时候，自己还在初步阶段，对公的这些业务除了转账外的各项申报都外包了的。

首先是月度申报：个税申报、社保公积金申报缴税。

个税申报企业是按员工工资申报，基本是可以按固定的，个独则是按经营所得，需要看是核定还是查账征收计算经营所得再申报(5-10分钟是需要。打开系统、申报等回执、保存资料都需要时间，具体看申报的人员数量等因素）

社保公积金申报则是要对新的社保系统（部分地区分养老、医疗2个系统）进行缴费核定，生成缴费核定申请单后，一般1个小时左右后，税务系统方可同步缴费信息。待税务局系统同步后操作，在社保费核定端口进行新增核定，会同步出社保系统已核定好的信息，进行申报后，再返回选择缴费选择税银扣款完成扣款。方可当月申报（这一系列工作需要30分钟左右，前提是熟练且系统稳定，当前各个系统升级，可能整体加起来会有1小时，遇到增减成员需增加时长）

其次还需要每月做账，帮忙开发票。若没有和客户约定好，客户想啥时候开票就随时通知，就会打乱节奏。开发票需要登录系统——对应端口开票——开完下载归档、打印——移交客户。开1张到多张，都是需要这个流程，时间是量变的，一般来说这一套流程10分钟需要（系统稳定情况下），另外就是依据开1张耗费多少时间了。

再则做账一般需要的就是录入凭证、审核、结转。按照规模大小一般一个月5-20张凭证左右的为主。规整资料——登录系统——录入凭证——结账——整理档案。每个月30分钟-1个半小时不等。看凭证量、系统流畅度，还可能更多。

再就是季度申报。则需要申报季度增值税、所得税，前面3个依旧是正常要做的。季度申报全流程下来一般需要30-1.5小时左右的，具体还是看客户的情况，系统的情况等等。

还有客户维护，客户有什么财税等问题会打电话咨询，都需要协助解答的，税务、社保等地方对企业有什么指点，都需要配合进行处理。以及现在系统极其不稳定情况下，uk被锁情况、线上不能处理需要到大厅处理的，均需要代理记账自掏腰包处理（看协议有的特殊对接事项需单独加收费用）

最后还有年度申报、工商公示、汇算清缴等等。一般每年工商公示一家需要30分钟-2小时左右，汇算清缴也是需要30分钟-2小时左右，具体看平时每月是否及时做了，与客户都保持了良好沟通写作，配合好，信息获取是否齐全快捷。

总而言之，实际打开系统后操作是10分钟/家还是30分钟/家客户，都需要不断的拔下uk，插上uk，等待电脑运行的。还要看每个人的熟练程度。

总的工作量、花费的时间会是多少，一个月给不到100元是否合理？当下普通的基本是200-300是多还是少？

再解答下大家说代理记账虽然一个客户收钱少，但是可以做很多家。按照人体工科来说，一个老师傅级别的财务，很熟练进行做上述工作的情况下，一个月最多不能超过70家客户。但实际上基本上没有人这么满负荷的运转。最多的饱和目前在50家/人。按照2000/年/家来计算的话，一年50家也就是10万。若除去外出给50家客户跑腿等支出外，又会是多少呢？

那很多人会继续说，肯定招员工干。那都能找到一个月能做50家的财务人员吗？显然不可能都招到这么厉害的人。就算是哈。10万扣去外出跑腿等成本按最少是1万，那就还剩9万，9万除以12个月是7500/月。我们都知道现在一般最低工资也要发3000-5000，还要交社保公积、办公水电分摊等等，用一个员工在二三线城市最低都要5000以上了，一线城市那就更多了。

当下各个代理记账机构、个人拼命比价吸引客户，记得差不多10年前价格都没竞争到现在这么低。很多人说现在是信息技术时代，代理记账公司都有机器人了，但是要知道机器人是对标准化要求极高的，代理记账面对的客户都是小型的，资料、信息都是参差不齐的。

没记错的话，以前小规模是300/月左右一家，一般纳税人是500元/家。客户需要开发票不多一般5或10张以下不加价。超过就是加1元/张这样的，或者5元10张一个档这样加。

写这篇文章，没有说一年2000元的代理记账费用少了，但是给39元/月，500/年的真的有点少。费用的高低会影响着代理记账会付出多少去做这个事情。我们每个人在注册公司的时候，都是想着一步步的做好，当成自己的孩子或者自己种的一棵树一样呵护成长。

都知道在生意场上，付多少钱自然人家给的就是多少钱的服务、产品。有时候也折射着你对想要的服务、产品的态度。在代理记账的行业里，老板自己对自己的账务不重视，那么其他人很难重视了。

做账、申报会系统升级、政策调整，对做账申报人员的水平也是要求越来越严格，严格的情况下必然要求相关从业人员要多付出成本学习。在这种情况下，获得回报不对等的情况下，低价竞争便慢慢会消失。更有能力、价值的财务人员将更有市场。

备注：原创不易，欢迎交流。本文纯个人观点，若有不当之处请友善留言。

【第8篇】升一般纳税人

这个小规模纳税人升级为一般纳税人的标准是什么呢？

新办公司默认都是小规模纳税人，除非特别申请符合条件的也可以升级为一般纳税人。

如果你的公司营业额连续12个月达到500万，那么就会自动升级为一般纳税人。

连续12个月是指一个年度吗？一月到12月账吗？

不是的，这个要特别注意，是滚动的，连续12个月，比如去年六月到今年五月累计开票超过500万，就要强制升级为一般纳税人一般纳税人税率会高一点。

如果不想升级，一定要提前做好规划。

那我怎么判断我是小规模纳税人还是一般纳税人呢？

如果你不清楚你的公司是小规模还是一般纳税人，估计你就是小规模纳税人了，

以下几个方面问题可以私信：

1、高管、企业股东、高薪员工、销售提成、年终奖金的个税优化；

2、公户提现、无票支出多，缺进项票导致利润虚高；

3、因为社保入税，导致企业替员工缴纳的部分过高，人力成本高；

4、企业外部劳务人员、兼职员工、临时员工（群演、顾问、专家、网红、主播等）、临时员工的薪资发放；

5、返佣费、居间费；

6、自然人代开，个体户核定等业务。

【第9篇】一般纳税人每月的费用

大家在选择代理记账公司的时候，比较关心代理记账费用标准，因为这个也涉及到公司的成本问题，那么自贸区一般纳税人零申报财务代理记账费用多少钱?下面企的宝财税小编就给大家简单介绍下。

自贸区一般纳税人代理记账费用

对于企业零申报代理记账费用通常分为两种情况，同样是和纳税人类型相关。小规模纳税人零申报企业代理记账费用一年通常在2000到3000元左右。一般纳税人零申报企业代理记账费用一年通常在4000-5000元/年左右。

当然这个价格并不是唯一的标准，目前代理记账行业并没有形成统一的收费标准。每个地方记账收费标准会有所不一样，同时不同企业类型，因为操作不同也会存在有所差异。

自贸区零申报代理记账费用

我们先来看下什么是零申报。零申报通常指的是企业在纳税申报的所属期内没有产生应税收入，也就是当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0，即可进行零申报。此外，零申报并不单单是指收入是零，增值税小规模纳税人当期收入为零也可以进行零申报。而一般纳税人则需要当期没有销项税额，并且也没有进项税额的情况下，才可以进行零申报。

我们先来看下什么是零申报。零申报通常指的是企业在纳税申报的所属期内没有产生应税收入，也就是当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0，即可进行零申报。此外，零申报并不单单是指收入是零，增值税小规模纳税人当期收入为零也可以进行零申报。而一般纳税人则需要当期没有销项税额，并且也没有进项税额的情况下，才可以进行零申报。

自贸区记账代理费用

代理记账费用的话一般在200元以上，公司分为两种类型，小规模和一般纳税人，这两种的代理记账费标准是不一样的，小规模收费低，小规模可以选择季报，一般纳税人只能按月申报，一般都会开发票，在北京专门请一个会计来，需要很高的费用，做这块对于创业初期的您肯定有一定经济上的压力很不不划算的,所以找一家专业做代理记账的公司是很有必要的。

自贸区代理记账一年多少费用

自贸区公司记账一年多少钱,记账整理原始凭证对服务企业原始凭证进行审核，对不符合要求的及时通知服务企业及时改正;填制记账凭证根据服务企业提供的原始凭证编制会计凭证;登记会计账薄根据填制好的会计凭证，登记各类会计账簿，账证相符;编制财务报表一般公司一个月出一份财务报表，这个是企业经营必须要的;装订会计凭证把每月做好的凭证和账簿装订成册，以保持凭证及附件的完整性。

自贸区代理记账公司费用

其实现在代理记账费用都不多，小规模代理记账一年呢是2288元，如果是一般纳税人的话，一年代理记账的费用在3000~5000之间，市场上的价格大概就是这个范围，如果遇到很低的价格，大家要注意，也许后面有一些隐性费用，追求低价不是明智的选择，大家要牢记。

总结：以上内容就是小编给大家整理的关于自贸区一般纳税人零申报财务代理记账费用多少钱?的相关内容，希望可以帮助到大家，了解更多请关注我们企的宝财税。

【第10篇】一般纳税人零申报怎么报税

表妹在一家小规模公司入职已经有两三个月了，这是一家新公司，加上表妹，就两个会计，还都是新手。

今天表妹给我打电话问我她们公司当期收入为“0”可不可以零申报，我告诉她是可以的，小规模纳税人当期收入为“0”就可以零申报。

表妹说她不知道该怎么操作，作为看着她长大的姐姐，自然是不能不管的，所以就又给她整理了一下零申报的操作流程，把什么是零申报，以及零申报的注意事项都整理了出来，希望能让她的工作顺利一点。

零申报怎么报税在下面也分享给大家了，希望可以帮助到你们~

一、正确理解零申报

二、零申报常见问题

三、违规零申报的后果（很严重）

四、如何降低零申报的风险？

......五、零申报操作方法

文章篇幅有限，今天就先给大家分享到这里了~

【第11篇】为何建议一般纳税人老板再注册一家小规模公司？

增值税一般纳税人，是指年应征增值税销售额500w元以上，增值税税率主要有6%、9%、13%几档，当购进货物、应税劳务，收到的增值税专用发票，可以作为当期进项税抵扣。

增值税小规模纳税人，也就是指年应征增值税销售额500w元及以下，增值税征收率为3%（今年减按1%征收率征收，季度开票额30w以内全免），当购进货物、应税劳务，收到的增值税专用发票，不能够作为当期进项税抵扣。

通常，在商贸行业，有着这样的情况：

一家一般纳税人公司在与上下游企业发生业务时，上游公司因为提供发票成本过高（不愿意开发票）、或是小规模企业只有1%的发票。而开具给下游公司的是6%、9%或13%增值税专票，导致不能进、销项完全抵扣。那么就造成企业利润虚高，增值税、企业所得税、分红个税等税负重的情况。

如果另外在税收园区布局一家小规模个体户，根据业务情况，与上下游公司业务往来。而小规模企业今年的增值税征收率是1%，季度开票额30万以内全免，且没有企业所得税、分红个税，个人经营所得税还可以享受园区0.5%的定额核定，这样税负成本就大幅降低。

案例分析：这里以一家小规模个体户，年开票额500w为例，仅需要的承担的税负为：

1）增值税：500w/1.01*1%=4.9w

2）附加税：4.9w*6%=0.3w

3）个人所得（核定）：500w/1.01*0.5%=2.5w

实际税负：4.9w+0.3w+2.5w=7.7w

综上所述，2023为何建议一般纳税人公司老板，再注册一家小规模？希望以上的分析，能给需要的朋友一些启发。

【第12篇】营改增一般纳税人标准

大家都知道，增值税有两类纳税人，一类是一般纳税人，另一类是小规模纳税人。一般纳税人有一定的销售额标准。两者之间最大的区别在于抵扣，小规模不能抵扣，税率3%，一般纳税人可以抵扣，税率一般是17%。那么，两种纳税人是否能相互转换呢?请看下面的分享。

一、小规模纳税人的概念

1、定义：小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

2、认定标准

根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准

(1)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数，下同)的;'以从事货物生产或者提供应税劳务为主'是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。

(2)对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

(3)年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。

(4)非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

营改增后的小规模纳税人认定标准

《关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2023年第38号规定:试点实施前应税服务年销售额未超过500万元的试点纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

《关于营改增一般纳税人资格认定及相关事项的通知》(深国税函〔2012〕227号)规定:应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的纳税人，符合条件的可于2023年10月22日前向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。申请人应提供的资料如下:(1)《增值税一般纳税人资格通用申请书》。

(2)《税务登记证》副本。

(3)财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件。

(4)会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件。

(5)经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件。

(6)国家税务总局规定的其他有关资料。

关于小规模纳税人转为一般纳税人的知识点分析!

二、一般纳税人

1、定义：一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

2、认定标准

(1)增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

(2)年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。

(3)需符合以下条件:有固定的生产经营场所;能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。

三、成为一般纳税人的标准是什么?

1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人或以该业务为主的，年应征增值税销售额超过50万元;

2、年应税服务销售额超过500万元的纳税人;

3、其他行业年应税销售额超过80万元。

四、小规模纳税人如何转为一般纳税人?

当超过小规模纳税人标准后，应及时办理增值税一般纳税人相关手续。税法规定，纳税人年应税销售额超过规定标准应办理一般纳税人资格登记手续而未办理的，经税务机关下达税务事项通知书后，逾期仍不办理的，将按销售额依照增值税适用税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票，简称为强转。

强转纳税人不登记一般纳税人资格，而是调整税种，由小规模的3%调整至适用税率，申报时暂时使用小规模申报表，只是税率按照一般纳税人标准，但不得抵扣进项税额，不得使用增值税专用发票。强转后，纳税申报期限由按季申报相应改为按月申报，而且无法在网厅申报，需携带小规模申报表(按一般纳税人税率计税)到办税服务厅手工申报。

强转纳税人按规定登记为一般纳税人后，纳税人就可以使用一般纳税人申报表，抵扣进项税额，使用增值税专用发票。

五、一般纳税人是否可以转为小规模纳税人?

根据《增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局第50号令)第三十三条规定：

除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。

因此，企业申请一般纳税人时要慎重，一旦成为一般纳税人，再想转回小规模纳税人，就转不回来了。今天知识就讲到这里了，再洗强调，这些知识很重要，希望大家好好学习掌握。

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【第13篇】增值税一般纳税人申请认定表

公司一旦注册下来，基本都是小规模纳税人，但随着时间的推移，有的公司因为自己的客户都是一般纳税人，而产生了把自己的公司申请为一般纳税人的想法，那么问题就来了，南宁小规模纳税人怎么申请为一般纳税人呢？会很难吗？

南宁小规模纳税人申请为一般纳税人是不难的，当小规模纳税人年应销售额超过500万时，如果你不主动申请转为一般纳税人，税务机关也会强制将你的公司纳税身份从小规模纳税人转换为一般纳税人。

当然了，即使小规模纳税人年应销售额不超过500万也是可以主动向税务机关申请为一般纳税人的，不过需要注意的是，目前小规模纳税人一旦转换为一般纳税人，就不能再转回小规模纳税人身份了，因此企业做出选择前，务必要考虑清楚。

那么当小规模纳税人年应销售额没有超过500万时，我该怎么申请成为一般纳税人呢？

1. 准备《增值税一般纳税人申请认定表》、银行账户开户证明；

2. 企业的资产资本需要在100万以上，老企业资产资金在50万元以上就可以申请；

3. 有建立健全的财务核算制度，有按国家规定的账本和相关凭证；

4. 有固定的经营场所；

5. 准备法定代表人、财务人员、办税人等人员的身份证复印件以及会计人员的从业资格证明；

6. 法律法规规定的其他资料。

以上就是南宁小规模纳税人怎么申请为一般纳税人的内容，已经阅读完毕的你还有疑问的话，可以留言小金，小金在看到后的第一时间都会回复的！如果遇到财务、税务、公司注册、公司变更、公司注销、商标注册等方面的难题，咨询小金哦！

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【第14篇】一般纳税人计算公式

一、在计算增值税的时候一般纳税人采用当期购进扣税法。（附图）

1、销项税额：是发生应税销售行为时，按照销售额与规定税率计算收取的增值税税额。

2、进项税额：是纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产所 支付或者负担的增值税额。

3、二者关系：销售方收取的销项税额，就是购买方支付的进项税额。

4、会计科目的设置：

二、销售额的确定

1、销售额：纳税人发生应税销售行为向购买方收取的 全部价款和价外费用，但是 不包括收取的销项税额。向购买方收取的价外收入，例如违约金、滞纳金、赔偿金、延期付款利息、包装费、包装物租金、运输费、装卸费等。会计上无论是否计入“营业收入”，都应并入计税销售额。

2、 销售额中不包括：

a、 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税；

b、 同时符合以下条件的代垫运输费用：

①承运部门的运输费用发票开具给购买方的；

②纳税人将该项发票转交给购买方的。

c、 同时符合条件的代收政府性基金或者行政事业性收费；

d、 以委托方名义开具发票代委托方收取的款项；

e、 销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的 保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的 车辆购置税、车辆牌照费。

3、含税销售额的换算：不含税销售额=含税销售额/（1+增值税率）

三、通常个人在零售店购物、饭店吃放都不要发票，需要纳税？

需要纳税！ 无论零售店还是饭店是否开发票，都必须如实报税，将实际收款额换算成不含税销售额在增值税申报表中做无票申报增值税，并申报企业所得税或个人所得税。----现在小规模纳税人、小微企业有增值税、企业所得税的税收优惠，如实申报才能享受税收优惠、合法合规！

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【第15篇】一般纳税人实地查验

一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

一般纳税人也可以使用普通发票。一般纳税人开普通发票也要象专用发票那样到税务局申请，只是不像申请专票那么麻烦。只需到税务大厅填增值税普通发票申请表，然后带上专票领购本就可以申请了。递交资料5个工作日后就可以领回补打了普通发票字样的发票领购本。然后就可以凭此发票领购本领取发票再开具普票了。

一般纳税人的认定标准

1.增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

2.年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。

需符合以下条件：有固定的生产经营场所;能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。

不予认定

下列纳税人不办理一般纳税人资格认定：

1.个体工商户以外的其他个人;

2.选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位;

3.选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业。

4.非企业性单位。

5.销售免税货物的企业。

认定程序

1.纳税人提交申请

2.税务机关核对申请资料

3.税务机关实地查验，出具查验报告

4.税务机关认定

特殊规定

除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。

主管税务机关可以在一定期限内对一般纳税人实行纳税辅导期管理。

纳税申报

纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至15日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日;在每月1日至10日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。