美国个人所得税（3个范本）

【第1篇】美国个人所得税

美国个税选择和我国相比有哪些不同？美国不也是低收入者不纳税，中等收入者适当缴税，高收入者多缴税吗？

我国看得见的税是单独从工资里扣的个人所得税，间接税没有明码标出。但是，天朝没有物业税，遗产税。税法是采用的执行制。

美国各项税分的很清楚。消费税直接打在价格里。工资里面有联邦税，州有州税，但是在最后年终的个人报税中可以将已经交过的州税和消费税抵税。

总的来说，美国的税法的主要特点在于“税负重，名目繁多，税法复杂，审计权重大，中产阶级是税法的主要输家，cpa的话语权”尤其是审计阶段非常特殊，举个例子，某个人由于找了个加州二把刀cpa，结400w收入，大半交了税，而很多名目实际上可以操作。这也侧面说明，美国税负很重，且猫腻多。

美国国税局近日发布的调查研究显示，美国个人所得税主要由占比1%的最高收入者承担。

每年1至4月份是美国报税季，一般上年末美国国税局（irs）会发布下一纳税年度的税收政策调整。2022 纳税年度的税收通胀调整已于不久前发布，涉及60多项税收规定的变化。

我们归纳了其中涉及范围较广、影响较大的几方面调整，并将相应的2021纳税年度数据也予以列示，以方便比较。

1、个人所得税累进税率适用的收入额调整

2、标准扣除额调整

美国个人所得税的税前扣除有标准扣除法和分项扣除法两种。此次调准提高了2022纳税年度的标准扣除额。

3、替代性最低税免税额调整

除累进税率计税方法以外，美国纳税人还使用 26%和 28%两级累进的替代性最低税方法计算个人所得税。个人计算了正常税负和替代性最低税负之后，二者中数额较大者构成最终税负。此次调整也提高了替代性最低税免税额。

4、海外所得减免额调整

5、遗产税和赠与税的免税额调整

其他调整还包括医疗灵活消费账户限额等方面的调整，不予一一列举。如果您需要了解最新的美国2022纳税年度税收调整完整内容，私信小编。

有哪些情况可以免税？

1.不计入收入项：比如：培训费啊，政府债券收益啊，送的礼啊。

2.调整项，比如：各种商务开支，借债利息等等

3.减除项，比如：差旅补贴，医疗教育，商务接待费用，慈善捐款。但有百分比的限制（相对个人收入）。

4.家庭收入直接减免：每个家庭每人3700（2023年）

5.信用分：算是一种鼓励制度吧。某些税（比如州税）拿来抵税。其中foreign tax credit（外国交税信用分），这些银行会利用投资人的钱在各国进行投资，那么投资有收益就会要向所在国。

【第2篇】美国个人所得税计算器

更多好玩的科普，快关注“差评”~

在输入数据准确的情况下，计算器的计算准确度是 100% ，这一点想必用过计算器的人都不会否认。

那我问你一个问题：10% + 10% 等于多少？

一般人哪怕是小学生，估计都会脱口而出答案是 20% ，或者是 0.2 。

不就是个简单的 10 + 10 的问题嘛？

可是有人却发现，这么简单的问题，计算器却出了“ 错 ”。

根据这个微博上的说法，几乎所有的手机计算器，在计算 10% + 10% 这个问题时，都会得出 0.11 的答案，并普遍被认为是一个 bug 。

小发也用自己的手机试了试，发现还真是这样。

iphone 在测试后也是同样的结果。

其实从 iphone 计算器的运算过程中我们就可以发现，问题的本质在于我们和计算器的运算逻辑不同。

由于 iphone 在输入百分号后会直接显示结果，我们可以看到第一个 10% 按下后，系统显示的结果是 0.1 ，而第二个 10% 则变成了 0.01 。

也就是说计算器把第二个 10% 认定为之前输入的 10% 的十分之一，结果就变成了 1% ，10% + 1% 结果可不就是 11% ，0.11 嘛。

会出现这样的结果是有原因的。。。

一开始计算器上是没有 % 这个符号的，但是为了方便国外人用计算器计算一件东西的折扣或者税率，而专门设计了 % 这种运算方式。

给大家举个栗子：原价 10 块的东西，今天有 8.5% 的折扣，那么就可以表达成 10 - 8.5% = 9.15 ，这时候这个 8.5% 会默认乘以前面输入的数字。。

因此这种计算方法也就成为了全球标准的计算器运算逻辑，而这种计算器也叫做：百分计算器。

要是换成在中国，我们会直接说这东西打 9.15 折，计算方式会变成 10 x 0.915 = 9.15 ，所以国内大家并不熟悉这套百分计算器的逻辑。

结果是一样的，但是解题思路不一样罢了，谁叫计算器是外国人先发明的呢？国际标准只能按他们的来了。

所以说，10% + 10% = 0.11 严格来说并不是计算器的 bug 。

可是计算器终究是由人创造出来按照固定逻辑进行数值运算的设备，只要是人为编程，肯定是会存在 bug 的，那么计算器出了 bug 会是什么样呢？

记得小时候，刚开学拿着计算器的我听见一个坊间传说：只要拿着你的计算器按照一定顺序按下某些字符，就会出现非常神奇的事情。

这种行为被叫做“ 爆机 ”，在学生群体中非常流行。

我们都知道，一般情况下科学计算器如果输入了一些常规的不符合计算规则的数据，它会显示一个“ error ”来表示出错。

这种情况下系统会提示操作者如何进行操作，属于正常的错误范围。

可“ 爆机 ”状态不一样，在这个状态下，整个屏幕都会显示乱码，什么都看不清楚，更不用说继续操作了，一般只有重启能解决问题。

甚至有的情况下，连开关键都会失效，只能通过抠电池强制重启来解决。

如果把计算器的计算过程比作做菜，普通报错只是相当于放错调料味道不对，还是有补救机会的，“ 爆机 ”则像是你往炒锅里加入了铝热剂，打得炒锅猝不及防。。。

其实“ 爆机 ”的原理就是输入某些数据使得计算结果数据溢出，造成计算器的显示错误。

如果学生们研究爆机只是为了炫耀铝热剂可以把炒锅烧糊，那么长大之后依然坚持研究爆机的人，他们的目标就是真的用铝热剂来出一本菜谱了。。。

我们都知道，现在市场上的科学计算器品类很多，每个品牌下又各自有许多型号，同样的爆机方法不一定就能适用于每一台计算器。

有许多爆机爱好者专门聚在一起，组建了一个叫 fx-es(ms) 的贴吧，从根本原理层面上研究计算器的爆机过程，并且汇总了各种计算器的爆机方法。

随便打开其中一个目录，你就会发现它的下方有非常详细的各种错误、乱码的方法以及实测。

与此同时还有许多贴吧的吧友也在分享着自己的爆机经验，学术氛围之浓厚，学术态度之严谨，不知道的人还以为自己来到了 c 语言吧。

在研究爆机的过程中，他们接触到了科学计算器的底层原理，于是便不再满足于爆机，而是在计算器上做更有趣的事情 —— 编程 。

比如用计算器玩打桌球游戏。

或者把它当做一个模拟器来玩《 精灵宝可梦 红 》，还是彩色的！

有的人甚至可以用计算器进行输入练习。

计算器在绝大多数人眼里，都是一个非常可靠的计算工具，在小时候它能帮我们解开四则运算，帮我们解开一元二次方程，甚至能帮我们画出函数图像。

这简直是数学之神的化身啊！

可随着我们慢慢长大，我们发现这个“ 数学之神 ”也不是完美无缺，它也存在 bug ，甚至我们可以在了解其原理后操控它做其他事情。

人天生都有着求知探索的精神，而这些计算器 bug 被发现解决的过程，何尝不是一种另类的乐趣呢？

“ 我已经忘了该怎么按了。。。”

【第3篇】美国的个人所得税税率

众所周知，美国各州州税政策不同，给个人生活带来的影响也大有差异。tax foundation 是一家创始于1937年的美国独立税法调查研究机构，每年都会公布美国各州的各种税率地图。以下为我们从tax foundation发布的数据中整理的与大家生活及创业相关的2023年最新的各税率地图及简要分析，颜色越深代表该州该项税率相对越高：

1州个人所得税缴税税率

全美有43州征收州个人所得税，其中41个州对工资等各收入征税，而new hampshire(新罕布什尔州)和tennessee(田纳西州)仅针对利息和红利征税。依上图所示，粉红色代表该州的实际缴税税率最低，深蓝色最高。

同时，有7个灰色州免征州个人所得税：washington(华盛顿州)、nevada(内华达州)、wyoming(怀俄明州)、southdakota（南达科他州）、texas(德克萨斯州)、florida（佛罗里达州）及hawaii（夏威夷州）。在这7州生活，相比其他州同等工资的实际税后可支配收入要多一些。

2房产税

全美各州平均征收的个人房产税率（实际所付房产税占其房产市场价值的百分比）各州排名如上图所示，该税率不包括商用房产。

3消费税

全美各州平均实际消费税率如上图所示，其中有四个州免征消费税，它们分别是：oregon(俄勒冈州）、montana（蒙大拿州）、delaware(特拉华州）及new hampshire(新罕布什尔州)。消费税范围包括餐饮、生活用品等各类，在部分网络电商购买的消费品（如亚马逊等）也可能需要支付居住州消费税。因此，在购买贵重物品时可考虑在免消费税或者税率低的州购买。另外，针对当地购买的消费品用于离境（比如把消费物品带回中国），texas(德克萨斯州）及lousiana（路易斯安那州）的消费税实行退税政策，需要大家在离境前规定时间内购买并去专门机构办理退税，机构会收取一定消费税额作为手续费。

4汽油税

在美国生活，几乎每家每户都有车，全年用油量可观。虽然汽油税是向汽油供应商征收，但供应商汽油税通常会将成本包含在汽油售价中转嫁给消费者。因此，了解这项税率也利于知道所在州生活的汽油售价在全美的排名。全美汽油税最高的为宾西法尼亚州（50.4美分）,最低的是阿拉斯加州（12.25美分）。各州汽油税税率（税额在每加仑油价中的情况）请看下图（深色代表该州汽油税率较高，浅色则较低）：

5啤酒税、烟草税

上述介绍的四项税种是个人生活衣食住行方面税率的典型代表，其他还有一些向供应商征收的如啤酒、烟草税，因不是生活必需品，相对而言税率较低。在此分享下图供大家参考，其中啤酒税为每加仑的啤酒各州平均征收的税额，烟草税为20包烟各州平均征收的税额（深色代表该州啤酒、烟草税率较高，浅色则较低）：

啤酒税率比较图

烟草税率比较图

6$100在各州生活的实际购买力

综合前五项，由于各州税收政策不一，受税收政策及实际经济环境的物价、房价等多方面影响，名义上的$100在各州的相对实际购买力也有显著区别。下图为2023年按联邦平均水平的$100在各州的实际消费购买力（包括租房成本）。深色代表该州每100美金的可购买力较高，浅色则较低：

总结

从税务角度来说，东西两岸州的各项税率相对于中部地区一般要高一些，但税务成本只是一方面，从选择居住地的角度来说，每个人的实际需求不同，对于加州、纽约州等东西两岸最繁华的华人生活聚集地，生活和经济环境比中部地区要优异许多，因此，需要权衡各方面进行比较来考虑自身的居住地。值得一提的是德州、北卡、佐治亚这类州，税负成本相对较低，但同时生活、经济环境也相当不错，吸引了越来越多的华人。