美国的个人所得税税率（5个范本）

【第1篇】美国的个人所得税税率

众所周知，美国各州州税政策不同，给个人生活带来的影响也大有差异。tax foundation 是一家创始于1937年的美国独立税法调查研究机构，每年都会公布美国各州的各种税率地图。以下为我们从tax foundation发布的数据中整理的与大家生活及创业相关的2023年最新的各税率地图及简要分析，颜色越深代表该州该项税率相对越高：

1州个人所得税缴税税率

全美有43州征收州个人所得税，其中41个州对工资等各收入征税，而new hampshire(新罕布什尔州)和tennessee(田纳西州)仅针对利息和红利征税。依上图所示，粉红色代表该州的实际缴税税率最低，深蓝色最高。

同时，有7个灰色州免征州个人所得税：washington(华盛顿州)、nevada(内华达州)、wyoming(怀俄明州)、southdakota（南达科他州）、texas(德克萨斯州)、florida（佛罗里达州）及hawaii（夏威夷州）。在这7州生活，相比其他州同等工资的实际税后可支配收入要多一些。

2房产税

全美各州平均征收的个人房产税率（实际所付房产税占其房产市场价值的百分比）各州排名如上图所示，该税率不包括商用房产。

3消费税

全美各州平均实际消费税率如上图所示，其中有四个州免征消费税，它们分别是：oregon(俄勒冈州）、montana（蒙大拿州）、delaware(特拉华州）及new hampshire(新罕布什尔州)。消费税范围包括餐饮、生活用品等各类，在部分网络电商购买的消费品（如亚马逊等）也可能需要支付居住州消费税。因此，在购买贵重物品时可考虑在免消费税或者税率低的州购买。另外，针对当地购买的消费品用于离境（比如把消费物品带回中国），texas(德克萨斯州）及lousiana（路易斯安那州）的消费税实行退税政策，需要大家在离境前规定时间内购买并去专门机构办理退税，机构会收取一定消费税额作为手续费。

4汽油税

在美国生活，几乎每家每户都有车，全年用油量可观。虽然汽油税是向汽油供应商征收，但供应商汽油税通常会将成本包含在汽油售价中转嫁给消费者。因此，了解这项税率也利于知道所在州生活的汽油售价在全美的排名。全美汽油税最高的为宾西法尼亚州（50.4美分）,最低的是阿拉斯加州（12.25美分）。各州汽油税税率（税额在每加仑油价中的情况）请看下图（深色代表该州汽油税率较高，浅色则较低）：

5啤酒税、烟草税

上述介绍的四项税种是个人生活衣食住行方面税率的典型代表，其他还有一些向供应商征收的如啤酒、烟草税，因不是生活必需品，相对而言税率较低。在此分享下图供大家参考，其中啤酒税为每加仑的啤酒各州平均征收的税额，烟草税为20包烟各州平均征收的税额（深色代表该州啤酒、烟草税率较高，浅色则较低）：

啤酒税率比较图

烟草税率比较图

6$100在各州生活的实际购买力

综合前五项，由于各州税收政策不一，受税收政策及实际经济环境的物价、房价等多方面影响，名义上的$100在各州的相对实际购买力也有显著区别。下图为2023年按联邦平均水平的$100在各州的实际消费购买力（包括租房成本）。深色代表该州每100美金的可购买力较高，浅色则较低：

总结

从税务角度来说，东西两岸州的各项税率相对于中部地区一般要高一些，但税务成本只是一方面，从选择居住地的角度来说，每个人的实际需求不同，对于加州、纽约州等东西两岸最繁华的华人生活聚集地，生活和经济环境比中部地区要优异许多，因此，需要权衡各方面进行比较来考虑自身的居住地。值得一提的是德州、北卡、佐治亚这类州，税负成本相对较低，但同时生活、经济环境也相当不错，吸引了越来越多的华人。

【第2篇】美国的目前企业所得税税率

美国作为全球第一大经济体，每年有众多的企业在美国成立公司，也有庞大的纳税群体需要缴税。美国国税局 (irs) 每年都会对针对通货膨胀来调整税率。而2023年的税收政策是怎么样的？今天，八戒介绍最新的美国税率和联邦所得税。

图｜源于图虫创意

2023年美国税率

美国国税局 (irs) 每年都会针对通货膨胀调整60 多项税收规定，以防止所谓的“税级攀升”。当人们被推入更高的所得税等级或由于通货膨胀而从信贷和扣除中减少价值时，就会发生税级攀升，而不是实际收入的任何增加。

在 2018 年之前，美国国税局曾使用消费者物价指数 (cpi) 作为衡量通胀的指标。但是，随着 2017 年减税和就业法案 (tcja)，国税局现在使用连锁消费者物价指数 (c-cpi)相应地调整收入门槛、扣除额和信用值。新的通货膨胀调整适用于 2023 纳税年度，纳税人将在 2024 年初提交纳税申报表。

2023年联邦所得税等级和税率

2023 年，所有税级和所有申报者的收入限制将根据通货膨胀进行调整，具体如下（表 1）。2023 年有七种联邦所得税税率：10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。最高边际 所得税税率 37% 将打击 单身申报者应税收入 超过 539,900 美元和已婚夫妇联合申报应税收入超过 693,750 美元的纳税人。

2023 年针对单身申报者、已婚夫妇联合申报和户主的联邦所得税等级和税率

图｜源于美国国税局

如何成立美国公司？

1、人员要求：在美国注册公司，至少需要一位及以上的公司董事及股东（无国籍限制的自然人或法人）。

2、名称要求：公司名称没有任何限制，只要查册没有重名即可；一般名称后面冠以corp (corporation), ltd (limited), inc (incorporated)或co (company) 、llc等字样。选择的注册公司名称最好在3个以上，以免因名称选择无法使用时而延误。

3、资本要求：由于美国是个联邦制国家。在不同的州，需要的注册资本不一样。一般资金需求为五万美金且不需要实际验资及到位。在注册公司时，需要说明公司成立时发行的股票数额。通常公司初始发行的股票数额为3000-50000股。可以在公司成立后随时增加公司股票发行的数量。

4、注册要求：需要提供公司注册申请人的公司人员身份证/护照扫描件，公司章程，印章，董事个人信息、股东股份配比、美国注册地址等（八戒可以准备资料）。

注册美国公司所需资料

1、确定美国公司名称(英文名称)；

2、提供董事以及股东的身份证或者护照扫描件；

3、提供董事长的英文签字，名前姓后，拼音形式；

4、提供公司注册资本(无需实际验资)；

5、美国公司人事安排：董事长，财务长，秘书长，默认发起人；

6、确定美国公司股东股份分配比例；

7、确定美国公司注册地址(哪个州)。

图｜洋骠驹美国公司注册证书

美国公司注册成功后获得文件

1、美国注册证书；

2、公司章程；

3、公司成立的会议记录；

4、公司股票本1份；

5、代理证明信1份；

6、美国公司法定秘书卡一份；

7、钢印和公司印章各一个；

8、美国公司文件清单一份；

9、证书文件盒一个。

【第3篇】美国税收协定税率及天数

税收，是一个国家重要的政策工具，也是国家(政府)公共财政最主要的收入形式和来源。它普遍具有强制性、无偿性和固定性的三大特征。

关于所得税的税率，通常会因国家而异，受到个人收入、婚姻状况和其他变量等因素的约束。

今天，我们要说的就是资本主义国家的代表：美国。

它是一个税收方式非常奇怪的国家，因为该国每个州的税收工作方式及其税率都不尽相同，尤其是不包括税的价格标签。例如，阿拉巴马州的销售税是10%，而特拉华州则没有销售税这一项。

就个人所得税方面而言，要对美国各州的税收进行科学排名是很难的，不过所得税并不是征税的唯一形式，还有其他各娄税项的征收。

正因为美国的税收有别于其他国家，各州都大相径庭，为了方便大家了解美国的税率情况，在这里特此罗列出了美国10个最有利于纳税的州，以供参考(排名由高至低)。

10. 田纳西州(state of tennessee)

田纳西州位于美国东南部，有“猪和玉米饼之州”的别称。

相对消费者征收的税收而言，这是最友好的州之一。该州不会对个人收入方面征收任何税，但对于从股息和利息中赚取的收入征税，而对这些收入的征收税也只有2%。

不过，田纳西州的综合销售税率却很高，约为9.47%。此外，对汽油和房产征收的税也相对较高。

09. 新罕布什尔州(new hampshire)

新罕布什尔州除了利息和股息外，没有一般的销售税，也没有所得税。

该州不对个人工资的收入征税，但会对个人从利息和股息中赚取的收入征收约5%的税。

但是，新罕布什尔州的综合销售税则为0%。相比田纳西州，该州则领先了一步，对汽油征收的税收较为偏低，不过这个州的财产税却是美国最高的。

08. 宾夕法尼亚州(pennsylvania)

宾夕法尼亚州主要征收统一税。即所征收的税，不管你属于什么收入阶层，税率都统一为3.07%。

此外，综合销售税为6%，但该州的房产税相当低，约为2.5%；不过宾夕法尼亚州的汽油税相对较高，致使该州的税率排在全美第八位。

07. 北达科他州(north dakota)

北达科他州是美国中西部的一个州，也是国际和平花园的所在地；该州的牛比人还多，它近90%的土地用于农场和牧场；随着石油和天然气工业的扩张，该州的住房需求和租金也在飞涨。

虽然对收入征税的税率取决于个人收入的等级，但该州在税收方面还是被列入10个最友好州的名单。

该州综合销售税几乎为7%；房产税高于上列各州；但汽油税又较为偏低，这相当于购买一加仑的汽油需要缴纳约23美分的税。

06. 亚利桑那(arizona)

在亚利桑那州征收的所得税取决于个人收入的类别。

该州所得税和销售税高于北达科他州，但该州需要缴纳的房产税要低得多。此外，汽油税也更低，每加仑汽油约为19美分。

05. 南达科他州(south dakota)

南达科他州不对个人赚取的任何形式的收入征税，无论是工资还是利息或股息等方面；综合销售税也很低，约为6.4%；另一方面，对汽油征收的税是低的，每加仑购买大约30美分；但该州的物业税却比较高。

04. 佛罗里达州(florida)

佛罗里达州，素有“阳光之州”的别称，著名的迪士尼世界正位于该州的奥兰多市。

该州支付汽油税的税率比上述任何一个州都要高，但是该州的财产税却略为偏低。

03. 内华达州(nevada)

内华达州对任何形式的个人收入征收0%的税。至于个人支付的综合销售税约为8.14%，物业税也是最低的计数器之一，汽油税也相对低于上述大多数州。因此该州在税收方面是美国比较友好的州。

02. 阿拉斯加(alaska)

阿拉斯加州的人口密度是美国最低的；这里有三百多万个湖泊，拥有超过10万座冰川，几乎是世界上一半的冰川。

该州也征收0%的所得税，综合销售税也非常低，约为1.26%。

此外，该州的汽油税也很低，唯一比上述大多数州相对较高的税率是财产税。

01. 怀俄明州(wyoming)

怀俄明州是美国所有州中人口最少的一个州，它也是被公认为美国第一个给予妇女选举权的州。

该州在税收方面可以说是美国最友好的州，也是富人和企业的避税天堂——不仅仅是美国的富人，还有世界的富人。

怀俄明州不但没有征收公司税，也没有征收个人所得税，对汽油和财产征收的税率都比较低，包括平均地方销售税在内，消费者购买时的有效销售税税率仅为5.3%，为全国最低。

值得一提的是，这个州对啤酒征收的税也是全美最低的。

【第4篇】美国企业的税收税率

最近七国集团（g7）财长会议在伦敦发表声明称，支持把全球最低企业税率设置为15%。

对于这件事情，大家也比较关心，今天文章会就这件事情来做一个深入分析。

（1）什么是全球最低企业税率？

很多人对这个全球最低企业税率只知道一个大概，并不知道其具体内容，我大致跟大家介绍一下。

1、全球最低企业税率是只适用于年营收超过7.5亿欧元的大型跨国公司，也就是绝大多数中小型企业，并不在全球最低企业税率的征收对象，也不会对我国绝大部分企业造成太大影响。

2、全球最低企业税率适用于海外利润，而各国仍然可以制定当地公司税率，二者并不冲突。

这个意思是，比如说一个国家国内的企业综合税率是25%，其国内部分的利润会按照25%来征收，但是海外的利润则按照15%来征收。

3、美国希望用全球最低企业税率，替代欧盟当前给美国互联网巨头征收数字服务税，但这一点美国和欧盟仍有分歧。

4、全球最低企业税率，会设置一个最低值，目前是15%，不允许以公司业务所在国家的平均数为基础，这会给大量依靠“避税天堂”吸引跨国巨头入驻的国家带来重大打击。

（2）为什么推出最低企业税率

以前，一些跨国企业，会在专门导到低税率甚至免税的国家去把总部搬过去，就是为了进行避税。

比如说，苹果、谷歌、亚马逊过去10年通过这样的方法合理避税超过1500亿美元。

我们国内的互联网企业，也是一直如此效仿，纷纷把总部公司注册到开曼群岛，就是为了避税。

但这样做，却导致一个怪异的现象出现。

那就是全球互联网巨头，越来越富有，而国家却越来越穷。

苹果的现金储备一直都保持在超过2000亿美元的超高水平，这还是苹果每年都会拿出上千亿美元去分红和回购的情况下，堪称富可敌国。

但另外一方面，美国却显得越来越穷。

2023年到现在，美国平均每年的财政收入大概是3.4万亿美元。

但从2023年开始，美国已经连续两年保持超过6万亿美元的高昂支出。

并且拜登明年的财政预算也仍然是6万亿美元，这意味着美国将连续3年财政赤字超过2.5万亿美元。

美国如此，欧洲那边也没有好到哪里去。

由于去年的疫情对欧美等国冲击太大，这使得处于量化宽松状态的欧美等国，纷纷开启举债挽救经济的刺激计划，把印钞机开足马力。

但鼓吹无限印钞的mmt现代货币理论却仍然是一个没有经受住时间考验的新兴理论，这更多带有背书性质的货币理论存在很大缺陷。

这使得美国去年疯狂印钞后，导致当前全球通胀压力巨大，这不但会让欧美等国的印钞机出现故障，同时也会给全球经济复苏，乃至全球金融市场带来重大冲击。

说白了，就是一场疫情，让欧美等发达国家本来已经岌岌可危的遮羞布，一下子被扯掉了。

这个时候，人们才发现，原来大家都很穷。

那么没钱怎么办？

对一个国家涞水，最重要的收入来源，自然就是靠税收。

但是要找谁加税呢？

找富人和资本家加税？欧美要实现不太可能，拜登画饼充饥几个月，最近已经妥协，声称只要全球最低企业税率，放弃对国内企业加税的打算，以换取共和党人对他的基建法案的支持。

这主要是欧美等国是由大资本利益集团控制的国家，指望欧美等国当前一群只懂得表演的政客去用铁血手腕给资本家加税，很显然是不太现实的。

1929年大萧条爆发后，面对历史上最严重的世界经济危机，欧美等国也开始反思资本主义的一些弊端。

其中以罗斯福作为最有名的代表。

罗斯福推出的罗斯福新政，把美国银行业阉割了，禁止银行混业经营，这实际上就是把资本家们给阉割了。

同时，罗斯福当时还大幅度给富人们加税，一口气把针对富人的税收从25%提高到70%。

在二战结束后，虽然罗斯福死了，但美国的税率在苏联的强烈威胁之下，依然高居不下，甚至一度涨到了91%。

这是因为前苏联简直就是资本家的天敌，这些资本家不想被挂到路灯上，只能咬着牙支持美国对自己加的高额税收。

切格瓦拉曾经说过这样一句名言，“我们走后，他们会给你们修学校和医院，会提高你们的工资，这不是因为他们良心发现，也不是因为他们变成了好人，而是因为我们来过。”

面对前苏联的强大威胁，欧美资本家们，只能安分一些，心甘情愿被加高达91%的税收，这样美国才有钱去跟前苏联进行耗资巨大的全面竞赛。

如上图所示，美国最富有的0.1%人群的财富占有社会财富比例，从1929年最高的25%，下降到了1974年的7%。

可以说，1950年~1970年，是美国资本家最穷的20年，但也是美国历史上最繁荣的20年，堪称美国的梦幻白金时期。

当前那些美国红脖子，那些高喊美国梦的老白人，大都是沉浸在上世纪60年代的繁荣不可自拔。

由此可见，资本家天生就是全民财富的对头，资本家越富有，国家和民众就会越穷。

1981年里根当上美国总统后，开始大幅度给美国富人们减税。

为何？

因为当时前苏联已经开始走下坡路了，特别是在星球大战的竞赛里，已经显露出颓势。

美国的资本家们眼看着不用再被前苏联威胁了，自然就开始肆无忌惮地通过大规模游说（公开行贿）来给自己头上松绑。

这其中不但导致美国给富人们大幅度减税，同时也导致美国在前苏联解体后，也给美国银行业松绑，解除了罗斯福给美国银行资本家套上的禁止混业经营的紧箍咒。

这实际上也给后面2008年次贷危机埋下祸根。

同时1974年石油美元建立起全新的现代信用货币体系，让美国拥有无节制印钞的权利。

于是我们可以看到在1974年之后，美国的贫富差距是越来越大。

到了2023年，美国最富有的0.1%人群所拥有的财富，已经达到了25%，跟1929年持平。

而现在，美国最富有的0.1%人群所拥有的财富，已经超过了30%，处于历史最严重的贫富差距状态。

面对这种情况，美国政府虽然知道现在美国的富人们，特别是苹果、谷歌这些互联网巨头是最有钱的，但他们想给美国富人们加税，却显得那么的有心而无力。

拜登自诩要效仿罗斯福新政，去大搞基建、大搞加税，但很显然，拜登是心比天高命比纸薄，他是没有那个能力跟罗斯福相提并论，也没有罗斯福的那个手腕。

很显然，在没有一个被美国塑造成邪恶的敌人威胁下，美国的这些资本家和富人们，是不会心甘情愿被加税。

从这个角度看，我们也就不难理解，为何美国要如此无所不用其极地把我们给妖魔化，因为美国就是要把我们塑造成美国乃至整个西方世界的共同敌人，只有这样他们才能给这些美国富人们加上税。

但是，我们可不是前苏联，并不会这么乖的就配合美国，充当这个冤大头。

所以我们一直在按照自己的节奏和步伐，去加大力度开放，很显然，我们是不愿意去充当全球资本敌人这样一个角色。

面对这种情况，欧美等国自然就只能把目光打到这个“全球最低企业税率”这个不痛不痒的事情上。

美国这样做还有一个目的，就是跟欧盟和解。

今天刚出一个新闻，就是谷歌同意支付2.7亿美元罚金，来跟法国和解反垄断案。

这只是近年来，欧盟针对美国互联网巨头，利用反垄断和数字服务税，来开始准备从这些美国互联网巨头身上宰一刀的一个缩影。

因为这个数字服务税，美国和欧盟一直吵吵不休。

美国甚至在前段时间，还对欧盟反制对21亿美元商品加关税。

但很显然，这21亿美元商品加关税，塞牙缝都不够，完全只是象征性措施。

这背后体现美国当前全力要跟欧盟搞好关系的一个诉求。

但美国不希望欧盟一直通过数字服务税来搞事情，这会让美国很没面子。

那么怎么办？

就通过全球最低企业税率来跟欧盟达成和解。

这次g7财长会议上，美国就要求通过全球最低企业税率，来替代欧盟的数字服务税。

在最后的公报也提到“适当协调新的国际税收规则的应用和所有数字服务税的取消”。”

这样一来，欧盟可以正大光明地给苹果、谷歌等跨国企业巨头征税，美国也不会没面子，毕竟这是美国自己主导的事情嘛，自己把队友卖了就不丢人了。

关键美国自己也能从中捞到一些好处。

确实当前这些互联网巨头实在太有钱了，也难怪现在债台高筑的欧美等国，会对这些互联网巨头如此垂涎三尺。

这也是因为现在他们都饿坏了，自然只能饥不择食了。

但很显然，这是不够喂饱欧美等国的。

根据经合组织的估算，达成全球最低企业税率后，全球跨国企业每年要多缴纳500亿美元~800亿美元的额外税款。

这看似很多，但相比美国当前每年动辄2.5万亿美元的恐怖财政赤字来说，也只是杯水车薪。

那么喂不饱的欧美等国，最终会做出什么选择就不奇怪了。

他们最终只会把目光投向我们，只有把我们吃干抹净，才能喂饱当前欧美这群饿狼，这就是他们的最终目的。

只要大家想清楚这一点，就不会对美国抱有任何幻想。

现在欧盟等国就是欠教育，只有一场堪比1929年的世界经济危机，才能打醒这些饿狼，让他们认清现实。

本文来源“大白话时事”，作者：星话大白。

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【第5篇】美国增值税税率是多少

美国科罗拉多州税务制度

科罗拉多州是美国税收相对比较低的州，固定所得税率为4.63％，是全州最低的全州销售税之一，仅为2.90％。但是，由于增加了许多县市销售税，实际的综合税率可能高达11.20％。科罗拉多州的平均销售税率为7.63％，在全美排名第16位。

（图片来源于网络）

美国科罗拉多州税种及税率

1、公司所得税：按净所得1.5-5.0%课征；

2、个人所得税：则介于2.5-8.0%；

3、销售税：3%；

4、租税：科罗拉多州政府课征的租税；

5、执照营业税：任何从事零售业务的法人均应取得营业税执照，执照费为8美元；

6、财产税：应向财产所在地缴纳财产税，课征率系按估价值而定。

美国科罗拉多州需要报税吗？

公司报税：科罗拉多州公司没有开设账户无需报税。如果报税可申请零申报。科罗拉多州州税税率为利润的7.2%。

科罗拉多州不同类型的公司报税区别

公司（c公司）

科罗拉多州企业所得税税率为4.63%。

s公司

s公司通常不需要缴纳单独的联邦所得税，相反，每个个人股东对其在公司收入中的份额都需要缴纳联邦税。

有限责任公司（llc）

llc无需无需缴纳所得税，企业收入分配给有限公司的成员，然后分配给他们的金额支付联邦税和州税。

独资企业

将业务的收入将作为独资经营者分配，然后根据该收入缴纳州税。