交个人所得税有什么用（15个范本）

【第1篇】交个人所得税有什么用

自从税务局2023年推出个人所得税app，好多人也没有去下载，但是也有好多人积极配合下载，那这个东西到底有什么用呢？现在简单列出几个问题！

1、如果您的身份证泄露，或者是在旧公司上班过，存在个人信息，企业为了逃避企业所得税高额税，您离职了或者你没有在公司上班过，继续申报您的收入，把您的身份证录入工资表上，进行申报。这样企业可以抵扣企业所得税成本，进而减少交缴企业所得税。

2、如果您是法人或者股东，财务帮您做工资申报，然后您拥有几家公司，每家公司都比较发三千工资。比如公司是四家，4家公司*每个月工资3000元=12000元/月工资。财务在申报的时候每家企业单独申报都不超5000元，可能申报的时候是免缴税的。但是在年个人所得税的时候汇总，这个是要补税的。

3、一个月大概有5000元的额度。比如您的工资1月是15000元工资，那在申报的时候，您是要缴税的，比如你1月缴税400元。但是在第二个月起，工资每个月后续几个月都没有超5000元，年平均12个月都在5000元以内，在年汇总个人所得税的时候，这个400元就会退返给您。

所以说，不管有没有公司，有没有在公司上班过，大家都要尽量去下载个人所得税app，这样可以查询得到自己的身份证有没有被人非法做工资，也是一种保障自己安全的方式。如果您发现自己被人非法做工资，可以进行点击举报，那税务局专管员立即会收到反馈，进行对企业进行查询情况。话就说这么多，如果有学习到的亲亲，麻烦点击关注加粉丝，谢谢大家。

【第2篇】个人所得税必须交吗

一般纳税人要不要缴纳个人所得税？答案是这样的......

今天，遇到一个很有趣的问题，有网友询问“一般纳税人要不要缴纳个人所得税？”

初看，这个问题似乎很无厘头，一般纳税人怎么会要缴纳个人所得税呢？仔细一想，还真有这种情况。

一般纳税人是增值税中的两种纳税人身份之一（增值税一般纳税人、增值小规模纳税人）。

个人所得税是对个人取得应税所得征收的一种所得税。

因此，一般纳税人中的个体工商户（现实中很少，绝大多数个体工商户都是增值税小规模纳税人）取得的“经营所得”是需要缴纳个人所得税的，即根据每年的生产经营所得，适用五级超额累进税率计算缴纳“经营所得”项目个人所得税。具体计算方式如下：

个人所得税税率表二（经营所得适用）

应纳税所得额＝该年度收入总额－成本、费用及损失－当年投资者本人的费用扣除额

当年投资者本人的费用扣除额＝月减除费用（5000元/月）×当年实际经营月份数

应纳税额＝应纳税所得额×税率－速算扣除数

此外，还有一种特殊情形，个人独资企业和合伙企业、自然人承包承租经营的企事业单位也可能自身是增值税一般纳税人，对于个人独资企业和合伙企业的自然人投资者、对企事业单位承包承租经营的自然人，取得的生产经营所得，也按照上述方式计算缴纳“经营所得”项目的个人所得税。

【第3篇】二手房交易个人所得税

随着生活水平的提高，实际生活中我们可能面临“小房换大房”，则可能涉及二手房销售，今天带大家梳理下二手住房销售的涉及的税费。注意本文梳理的是住房，不是门面、写字楼和酒店等商业房。

卖方缴纳的税费

增值税及附加税

印花税

土地增值税

个人所得税

买方缴纳的税费

契税

印花税

首先我们来看一下卖方交易过程中要交什么税具体规定：

情形一：

住房购买不满2年，您需要缴纳如下税费：

增值税

5%

城建税

按所属地区适用税率征收(市区7%，县城、镇5%，其他1%)。

2023年1月1日至2023年12月31日期间按适用税率减半征收。

教育费附加

以实际缴纳的增值税税额为计税依据，按3%征收。

2023年1月1日至2023年12月31日期间按适用税率减半征收。

地方教育费附加

以实际缴纳的增值税税额为计税依据，按2%征收。

2023年1月1日至2023年12月31日期间按适用税率减半征收。

个人所得税

能提供房屋原值凭证的，按实际成交价格减除房屋原值、转让过程中缴纳税金及有关合理费用后的金额为应纳税所得额，按20%税率申报缴纳“财产转让”个人所得税。其余按1%核定征收率征收。

土地增值税

暂免征收

印花税

暂免征收

情形二：

住房购买满2年（含2年）不满5年，需要缴纳如下税费：

增值税

免征，（北京市、上海市、广州市和深圳市除外）

城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加

免征，（北京市、上海市、广州市 和深圳市除外）

个人所得税

能提供房屋原值凭证的，按实际成交价格减除房屋原值、转让过程中缴纳税金及有关合理费用后的金额为应纳税所得额，按20%税率申报缴纳“财产转让”个人所得税。其余按1%核定征收率征收。

土地增值税

暂免征收

印花税

暂免征收

情形三：

住房购买满5年（含5年）的，需要缴纳如下税费：

增值税

免征

城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加

免征

个人所得税

情况1：如果是“家庭唯一生活用房” 免征。

情况2：如果不是“家庭唯一生活用房” ，能提供房屋原值凭证的，按实际成交价格减除房屋原值、转让过程中缴纳税金及有关合理费用后的金额为应纳税所得额，按20%税率申报缴纳“财产转让”个人所得税。其余按1%核定征收率征收。

土地增值税

暂免征收

印花税

暂免征收

个人买房交易过程中要交什么税具体规定：

情形一：家庭首套住房

90平方米及以下住房缴纳1%契税

90平方米及以上住房缴纳1.5%契税

情形二：家庭第二套住房

90平方米及以下住房缴纳1%契税

90平方米及以上住房缴纳2%契税

情形三：家庭第三套及以上住房

按照3%缴纳契税

案例：

2023年3月，a先生将一套购置于2023年3月的某市区住房出售给b先生，房屋面积为100平方米，售价为100万元(不含税价)，无法提供房屋原值凭证。该住房不是a先生家庭的唯一生活用房，是b先生家庭的首套房。则该交易中a先生和b先生分别需要缴纳如下税费：

a先生缴纳情况

1、增值税：出售的房屋购置时间不满2年，需要缴纳增值税：1000000*5%=50000（元）

2、城市维护建设税：5 0 0 0 0 * 7%* 5 0%=1 7 5 0元

3、教育费附加：5 0 0 0 0 * 3%* 5 0%=7 5 0元

4、地方教育附加：5 0 0 0 0 * 2%* 5 0%=5 0 0元

5、个人所得税：因a先生未能提供房屋原值凭证，因此个税所得税按1%核定征收。需要缴纳个人所得税：1000000*1%=10000（元）

6、土地增值税：暂免征收。

7、印花税：暂免征收。

b先生缴税情况

1、契税

该住房是b先生家庭的首套住房且房屋面积大于90平方米，因此按1.5%税率征收契税。需 要缴纳契税=1000000*1.5%=15000（元）

2、印花税：暂免征收。

【第4篇】银行利息交个人所得税

公司向个人借款利息允许在所得税前扣除吗？

公司向个人借款，合同约定利息10%符合法律规定，这部分利息可以入帐吗？都可以在所得税前扣除吗？支付给个人的利息需要缴纳税款吗？需要个人提供发票吗？

解答：

企业向自然人借款，满足如下全部条件后才能税前扣除：

1.企业向自然人借款需要满足的条件

《关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》（国税函[2009]777号）规定：

（1）企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，应根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称税法）第四十六条及《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税〔2008〕121号）规定的条件，计算企业所得税扣除额。

（2）企业向除第一条规定以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分, 根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。

①企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为；

②企业与个人之间签订了借款合同。

2.利率水平需满足税法规定

《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2023年第34号）第一条规定：

根据《实施条例》第三十八条规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予税前扣除。鉴于目前我国对金融企业利率要求的具体情况，企业在按照合同要求首次支付利息并进行税前扣除时，应提供“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”，以证明其利息支出的合理性。

“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”中，应包括在签订该借款合同当时，本省任何一家金融企业提供同期同类贷款利率情况。该金融企业应为经政府有关部门批准成立的可以从事贷款业务的企业，包括银行、财务公司、信托公司等金融机构。“同期同类贷款利率”是指在贷款期限、贷款金额、贷款担保以及企业信誉等条件基本相同下，金融企业提供贷款的利率。既可以是金融企业公布的同期同类平均利率，也可以是金融企业对某些企业提供的实际贷款利率。

提问中说到利率符合法律规定还不够，还必须要企业提供“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”，以证明其利息支出的合理性。

税法所称的金融企业，是指取得“金融许可证”的金融机构，凡是没有取得该证的企业都不属于金融企业，最常见的小额贷款公司等就不属于金融企业。金融机构包括政策性银行、商业银行、金融资产管理公司、信用合作社、邮政储蓄机构、信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司和外资金融机构等。

3.如果关联方的借款还不能超过税法规定的债资比

《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税[2008]121号）：

（1）在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。

企业实际支付给关联方的利息支出，符合本通知第二条规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：

①金融企业，为5：1；

②其他企业，为2：1；

（2）企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的；或者该企业的实际税负不高于境内关联方的，其实际支付给境内关联方的利息支出，在计算应纳税所得额时准予扣除。

4.不存在股东投资未到位的情形

《国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复》（国税函[2009]312号）规定，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条规定，凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。

5.个人需要提供税务局代开发票

向自然人支付利息，须取得合法有效凭证方可在税前扣除。所以，收取利息的个人需要到主管税务机关申请代开利息收入发票，并承担相应的增值税、城建税、教育费附加和个人所得税等。如果企业替个人代付这些税款，该税款不是企业合理的支出，不能税前扣除。

【第5篇】个人所得税能自己交吗

自然人代开除了核定税率低以外，还有什么需要注意的吗

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每个人都想挣钱，挣钱了都高兴，可挣钱了也有烦恼，那就是在纳税上。依法纳税都是我们应尽的义务，可是谁都想多留一点在手上。这不，现在很多有能力有人脉的人都会接一些业务来增加收入，服务的对象是个人也就算了，一般是不会要求开票的，而如果是企业，终归是会要求个人开票。作为个人想要开票的话，那只能是去税务进行代开，个人是无法开具的。虽然代开也比较方便，可是这其中需要缴纳的税种税率可不是每一个人都能承受的了。

作为自然人，自己去到税务、邮政等机构进行代开，需要缴纳的个人所得税多以劳务报酬划分，税率至少是20％，这种情况有多少人愿意去开？不管是长期有业务需求的还是偶尔有业务需求的，每代开一次，利润就会多减少一分，不是纳税，只是这税负压力真的大。

别急，现在在特定的税务大厅进行代开，不仅将个人视为小规模纳税人，所缴纳的个税也被划分为个人经营所得税，经营所得税率核定为0.8％。不仅税率低，开票金额也没限制，而且开票品目几乎没有限制，但业务一定要真实。

如需进行自然人代开，需提供以下信息：

1、无需自然人到场，提供开票信息、合同及委托书等；

2、个人开票金额建议年控制在500万；

3、业务必须真实可靠，禁止虚开；

4、业务相关的合同、流水等证据链齐全，禁止资金回流；

5、自然人名下不能有公司、个独、合伙、个体户等。

6、与合作方公司确认是否能接个人名义的发票，什么业务开什么品目的票。

【第6篇】4000交多少个人所得税

前两天网上盛传某位七十多岁的著名主持人与粉丝合影外加送一个“福”字，收费4000元。消息一出，引发了朋友圈的巨大震动。

大家纷纷感叹出名真好，年轻的时候可以当主持人拍广告在电视上播，老了老了也还能在微信上接广告在朋友圈继续播。

还有人觉得这事儿其实还挺温暖的，毕竟这位主持人也是爸妈一代人的偶像，现如今只需4000元就可以让爸妈圆梦见到名人，对于买卖双方都有点晚年送温暖的感觉，体现了人与人之间的体谅和理解。

当然也有人对这种行为表示愤慨，认为该主持人当年好歹也是一代宗师的感觉，现如今年过七十怎么吃相如此难看。

其实那篇网传的八卦文章的真实性还有待核实，咱也没必要急着愤慨或者表示感动。退一万步来说，就算是真的，那也属于老艺术家晚年自谋出路的一种手段而已，毕竟这也是做到了“老有所为”、“老有所乐”和“老有所依”。

在这里有一点我觉得需要拿出来着重探讨的就是，这位老艺术家以及他的同行们的这类收入，应该如何缴纳个人所得税呢？

自从2023年10月范冰冰被税务局查处并处罚之后，演艺圈全体从业者的个人所得税纳税意识空前提高；同样的，老百姓们督促明星们纳税的意愿也是越来越高。

为了这两方面群体的意愿，我身为影评人当中最懂税务的人之一，责无旁贷的要在这里为大家分析一下这里面涉及的个人所得税问题。你可以不交，但是你应该知道。

首先我们看一下那篇八卦帖子，标题是“花4000元见到了xxx，顺带解锁了一项娱乐圈新产业”，这篇文章原文称：“前些日子，xx工作室网上冲浪时，发现了著名主持人xxx的老年生意。一些中介/经纪人发布视频声称，xxx可定制字画出售，还可以录制对个人、企业的祝福视频。”。

当然肯定不是上面这种

而该公号小编当天是拿到了该主持人赠送的一幅“福”字，“加上会面、合影，整个过程用时三分钟，盛惠4000元。”

好了，读到这里我们发现该主持人日常提供三项服务：

第一个是定制字画出售，那个“福”字就属于这种业务；

第二个是和粉丝合影，这个通常是在出售字画的同时完成，属于出售字画的附加服务，通常是不单独收费；

第三个是录制对个人、企业的祝福视频，这个通常是要单独收费的。

原文里还就录制视频的服务做了重点描述：我（小编）回说：“x老师能不能跟我妈说几句话？（该主持人说）“几句话可以，这要钱的，不是白说的，这是我们的职业，对不起。你不能当我卖油饼的，拿油饼就走了。”见我不放弃，xxx指着小张说，“你找他，你把钱给他。”

看到这里，除了感叹著名主持人的业务严谨性之外，也基本理清楚了，该主持人的服务内容可以分成定制字画出售和录制祝福视频两大块内容，这两大块内容分别涉及到了两种性质完全不同的个人所得税收入。

第一类收入：财产转让收入，税率20%。

该主持人定制出售字画的行为就应属于财产转让收入，财产转让收入交个税的话计算起来很简单，就是用收入减去原值之后再乘以20%的税率，像这位主持人老师就是写个“福”字儿，那原值就是笔墨纸砚咯~

4000元钱的收入，减去大约50块钱的笔墨纸砚钱吧，再乘以20%的税率，要交790元个人所得税。

假设这位主持人老师迎风一站、客似云来，每天都能卖出一个“福”字儿的话，那么一年就有146万元收入（4000元*365天），算下来就要交28万8350元个人所得税（790元*365天）。

现在终于知道出了名以后要干什么了吧，那当然是学习写“福”字儿啦。

第二类收入，劳务报酬收入，税率3%-45%。

假如客户要求这位主持人录制祝福视频，主持人老师就要单独收费。此时，他就应当按照劳务报酬缴纳个人所得税。

相比写“福”字儿卖“福”字儿，这位主持人录制祝福视频的收入可就要多交税了。

为什么会这样呢？这位读者问得好！且听我慢慢解释。

从2023年开始，个人取得的劳务报酬收入就要跟工资薪金、稿酬和特许权使用费合并到一起，计算出全年的总收入，再按照综合所得计算缴纳个人所得税，税率是从3%到45%分为7档。如下图所示：

如上图所示，个人全年收入超过96万以上的部分，无论是劳务报酬还是工资薪金，都要按照45%的税率交税。

简单而言，假如刚才那146万收入都变成劳务报酬收入的话，那么这么主持人大约要交34万3千元个人所得税，到自己手里只剩下大约112万啦。

再假如这位主持人这一年又卖字画又录视频的，全年收入达到了300万，那么他就得交大约90万个税，到手只剩下210万了。

注意到了吗，收入翻了一番，个税将近翻了两番，这是因为全年收入超过96万以上的部分，就都要按照45%的税率交税的缘故。

怎么样，还想出名、学写“福”字儿吗？

产生这种纳税差异的原因，是因为我们的个人所得税申报制度越来越科学了。从2023年开始的个人所得税综合申报制度，是我国个人所得税改革的重要一步。今后，我们将逐步过渡到欧美各发达国家那种个人所得税综合申报制度。

我们现在不但将个人的收入按照全年汇总进行计算，也鼓励个人将养老、住房、子女教育、大病等开销以专项附加扣除的方式从个人收入中减除。相信在不久的将来，一定可以增加更多的扣除项目，让老百姓感受到减税降费的红利。

我们国家的个人所得税申报制度必将更加科学，也更加严格。

还是那句话，你可以说这些离你很远，但是你应该了解，应该知道。

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【第7篇】个体个人所得税怎么交

1.按季申报的运营所得交税人，4月份怎么处理运营所得个人所得税季度预缴申报？

答：交税人主要有以下三种申报方法：

一是个体工商户业主（定时定额户在外，下同）、个人独资企业出资者和合伙企业自然人合伙人（以下简称“出资人”）能够直接经过自然人税收管理体系web端处理自行交税申报；

二是个体工商户、个人独资企业和合伙企业的办税人员能够经过自然人税收管理体系扣缴客户端，协助出资人代理运营所得申报。

三是出资人或许其办税人员能够前往被出资单位对应的办税服务厅进行申报。

2.网上完结运营所得个税申报后，怎么处理税款交纳？

答：税款交纳主要有以下几种方法：

一是个人经过自然人税收管理体系web端处理自行交税申报后，能够挑选银联缴款、银行端凭据缴款，或许经过个人与税务局、银行签定的三方协议缴款。

二是办税人员经过自然人税收管理体系扣缴客户端代出资人处理运营所得申报的，能够挑选银联缴款、银行端凭据缴款或许出资人与税务局、银行签定的三方协议进行缴款；一起，也能够在办税人员代为申报后，由出资人登录自然人税收管理体系web端缴交税款。

3.银行端查询交税凭据过期了怎么办？

答：过期将影响您缴交税款，因而请在限缴日期前持《银行端查询缴款凭据》到银行货台缴交税款。假如超越限缴日期，需经过自然人税收管理体系web端或许扣缴客户端进入银行端查询交税模块，从头打印凭据处理交税。

【第8篇】二手房个人所得税谁交

现在很多人在进行购买房子的时候，会选择购买二手房，其实购买二手房也是需要交纳一定的税费的，其中二手房个税就是其中的一种，那么二手房个税怎么算呢？二手房个税又应该哪一方来进行缴纳呢？是买方还是卖方？对于这些问题很多人在进行购买二手房的时候，并不是很了解，既然选择卖二手房，那么对于二手房个税怎么算还是有必要了解清楚的，在进行缴纳税费的时候，能够明明白白的缴纳。

一、房子面积大小不一样，个税不一样

对于二手房个税怎么算的问题，其实是根据购买房子的大小来判断的，房子面积大，缴纳的个税税率就高，购买房子的面积小，所缴纳的个税税率就低，就目前规定来看，如果购买的房子面积在九十平方以下的，个税税率只需要按照百分之一的利率进行缴纳，如果购买的房子面积在九十平方到一百四十四平方之间的，个税就需要按照百分之一点五的利率进行计算，如果是超过一百四十四平方的房子，那么个税就需要按照百分之三的利率进行计算了。

二、首次购房和二次购房个税不一样

根据房子的面积大小来确定个税的利率只是针对那些首次买房的人来说，如果不是首次买房，那么二手房个税怎么算呢？如果不是首次买房，那么不管购买房子的面积有多大，都需要按照百分之三的利率来进行计算个税。

三、二手房个税应该由哪一方进行缴纳？

对于二手房个税怎么算有了一定的了解，那么个税应该由谁来进行缴纳呢？其实个税是需要买方来进行缴纳的，只需要到当地的税务部门进行缴纳就可以了。

【第9篇】深圳多少工资要交个人所得税

近日，深圳市人社局公布了2023年的企业退休人员养老金计发基数，是10795元。比起2023年的企业退休人员养老金计发基数，增加了4.2%。不过，深圳市机关事业单位工作人员的基本养老金计发基数是按照全省的标准执行，是8682元，也是比上年度的8332元增长了4.2%。

目前来说，深圳市企业退休人员的养老金计发基数在全国是属于第三名，仅次于上海市的11396元和北京市的11082元。全国其他地区的养老金计发基数，还普遍停留在6000~8000元的水平上。

养老金的计发基数这样高，是不是意味着退休老人的养老金都能领到这样的水平呢？并不是的，也不是只要满足一定条件就能够领取100%计发基数。

养老金计发基数实际上是源自于过去的城镇非私营单位职工社会平均工资，现在正在按照国家要求逐渐过渡到全口径（私营单位和非私营单位）城镇单位就业人员平均工资。像上海市现在已经完成了有关过渡，11396元既是核定缴费基数上下限的上年度全口径城镇单位就业人员社平工资，又是计算养老金使用的养老金计发基数。各个地方也会实现这样的变化。

社会平均工资的统计相对复杂。平均工资的统计，主要是依据1996年国家统计局《关于工资总额组成的规定》确定的，主要包括计时工资、计件工资、奖金、津贴补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等六大部分，实际上这属于应发工资。包含了社保、公积金、个人所得税等所有个人应当承担的部分在内。如果考虑平均每月到手工资的话，有关待遇能降低1/3左右。

所以说，使用社会平均工资作为养老金计发基数的目的，主要是为了实现养老金待遇的保值增值，而不是说明确规定达到一定的条件就能领取这样的养老金待遇。

普通人几乎不可能领到养老金计发基数这样的退休待遇。按照深圳市的养老金待遇计算公式，养老保险待遇实际上包括了统筹养老金、个人账户养老金、过渡性养老金、调节金、地方养老补助、过渡性养老补助等多项待遇。跟养老金计发基数挂钩的部分，实际上只有统筹养老金（多数地方称为基础养老金）和过渡性养老金。

如果说个人按照300%基数缴费40年，基础养老金我们能够领取80%的养老金计发基数，再加上个人账户养老金待遇的话，差不多每月领取的养老金能够达到10,795元。可是40年按照300%基数缴费有多难？很难有人一工作就能按照300%的基数缴费的，更何况还要持续不断缴费40年。

2023年7月至2023年6月，深圳市的养老保险缴费基数上限为24930元，职工本人按照缴费基数的8%缴费，单位按照16%缴费。这样算起来一月需要缴纳6000元左右，一年需要缴纳7.2万元。40年如果各种因素都不变的话，需要缴纳288万元。这样的缴费方式，退休以后每月能领取1万多元的养老金，真的不算高。但是，又有几个人能够这样缴费呢？

所以说，养老金计发基数是养老金待遇计算中的一项重要因素，并不意味着人们都能够领取这样的养老金。能领到这样高的养老金，很难很难。

【第10篇】员工个人所得税怎么交

使用灵活用工模式，个人所得税如何缴纳？在疫情的影响以及人们工作方式的改变之下，灵活用工模式逐渐得到了众人的青睐，那么目前想要灵活就业的人员可能考虑的比较多的是，使用灵活用工模式个人所得税如何缴纳？今天合付宝来为大家详细介绍下。

使用灵活用工模式，个人所得税如何缴纳？

根据《个人所得税法实施条例》第二十五条，取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括：

（一）从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；

（二）取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；

（三）纳税年度内预缴税额低于应纳税额；

（四）纳税人申请退税。

自由职业者是以个体工商户身份从事经营活动的，由于本人与企业之间存在业务合作关系，其取得的经营所得需要在每月或每季度结束后15日内，向经营管理所所在地主管税务机关申请预缴税款申报。

灵活用工的话，则是平台将承担就业信息对接、支付就业报酬、提高纳税遵从度等职责。有了合作平台后，平台可以帮企业收税费。

代征平台代为自由职业者代扣代缴税费，并在税局取得增值税专用发票，自由职业者完成纳税，取得完税凭证。

灵活的员工可以合理地安排工作并获得额外的收入。这些人员没有与公司建立正式的全职劳资关系，可以根据需要随时使用或停用人力资源。该模型不仅灵活，不需要额外的费用，并且不需要复杂的进入和退出程序。它不仅节省了企业成本，而且充分发挥了人才的能力。

【第11篇】超过多少交个人所得税

工资超过5000怎么扣税呢？一般情况下，工资达到一定的标准是需要纳税的，而且，纳税的标准也一直在变化。目前，纳税起征点已经提到了5000，超过5000的部分是怎么纳税的呢？

接下来就为大家仔细的介绍一下。

超过5000纳税，是有分级的，每一个级别的纳税比例和速算扣除数都不一样。

2023年超过5000的工资纳税分级表如下：

全年应纳税所得额不超过36000元的，税率为3%，速算扣除数为0；

全年应纳税所得额超过36000元不超过144000元的部分，税率为10%，速算扣除数为2520；

全年应纳税所得额超过144000元不超过300000元的部分，税率为20%，速算扣除数为16920；

全年应纳税所得额超过300000元不超过420000元的部分，税率为25%，速算扣除数为31920；

全年应纳税所得额超过420000元不超过660000元的部分，税率为30%，速算扣除数为52920；

全年应纳税所得额超过660000元不超过960000元的部分，税率为35%，速算扣除数为85920；

全年应纳税所得额超过960000元的部分，税率为45%，速算扣除数为181920。

最后，居民个人综合所得应纳税额的计算公式应为：

个人应纳税额=

个人全年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=（全年收入额-60000元-社保、住房公积金费用-享受的专项附加扣除-享受的其他扣除）×适用税率-速算扣除数。

只要算出了个人应纳税额，那么乘以相应的税率之后减去速算扣除数，就可以得到自己需要交的税了。

个人所得税专项附加扣除项目有哪些呢？

目前，只要符合条件，我们还可以享受一定的专项附加扣除，项目主要包括养老、租房、房贷、子女教育等。

子女教育专项附加扣除：每个子女每月1000元的标准定额扣除。

继续教育专项附加扣除：接受学历(学位)继续教育的支出，享受每月400元定额扣除。接受技能、技术人员职业资格继续教育，取得相关证书的当年按照3600元定额扣除。

大病医疗专项附加扣除：扣除医保报销后，个人负担累计超过15000元的部分， 可享受80000元的专项扣除。

住房贷款利息专项附加扣除：为首套住房贷款利息支出，可享受每月1000元的专项扣除。

住房租金专项附加扣除：直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及其他城市，比如北京市，扣除标准为每月1500元；市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

赡养老人专项附加扣除：纳税人赡养60岁(含)以上父母的，按照每月2000元标准定额扣除，其中，独生子女按2000元标准，非独生子女分摊额度。

举一个简单的例子：

小明在某市在一家互联网公司上班，月薪20000元，每月五险一金都是全额缴纳，同时小明在该市没有住房，租房住，享受每月1500元的专项扣除额度。

那么，最后小明的个人全年应纳税额度=240000（全年收入）-60000（纳税起征点） -53280（社保、住房公积金费用） -18000（享受的专项附加扣除）=108720元。

根据纳税分级表，那么，小明最后的纳税额度=应纳税额度108720×10%-2520=8352元。

以上内容就是为大家整理的关于工资超过5000怎么扣税的相关介绍，希望能给大家带来一定的帮助。

【第12篇】企业用交个人所得税吗

成立公司的目的就是为了赚钱，有的公司成立好多年一直是亏损状态，有的公司成立以后经营得当盈利了。盈利后赚的那部分钱就要交企业所得税，通常以25%的税率交税。交完税后的钱就是净资产了。

身为公司的老板或股东，最关注的自然是股东分红，除去法定盈余公积后，分红时是有人欢喜有人忧啊，有的公司股东就有疑问了？公司赚的钱已经交完税（企业所得税）了，为什么分红到我个人账户时却要算个税扣除？

关于股东分红时该不该缴纳个税，还得看情况来定：

1，个人独资企业类型

企业性质为个人独资企业的企业，依《财政部、国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税得规定〉的通知》中规定：个人独资、合伙企业已经按照“个体工商户生产经营所得”计征个税了，所以在分配利润时不用再缴纳个人所得税。

2，自然人独资有限公司类型或其它有限责任公司

企业性质为自然人独资有限公司的企业，公司的股东为个人股东和企业法人股东的。依照《个人所得税法》中规定，利息、股息、红利所得应纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。所以这类型的企业在进行利润分配时，要以20%计算缴纳个税。

3，合伙企业

根据国税局发布的《关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》中提到：合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。

综上所述，凡公司性质是企业的，有对应的企业所得税，交往企业所得税后，再进行利润分配，就成为个人取得的所得了，又要交个税了。税率还不低！

【第13篇】个人所得税多久交一次

居民个人综合所得

1.有扣缴义务人

由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款，应当在次月15日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。

2.没有扣缴义务人

应当在取得所得的次月15日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。

3．扣缴义务人未扣缴税款

纳税人应当在取得所得的次年6月30日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。

4.需要办理汇算清缴

应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内办理汇算清缴。

生产经营所得

在月度或者季度终了后15日内纳税申报预缴税款，在取得所得的次年3月31日前办理汇算清缴。

居民境外所得

居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内申报纳税。

注销中国籍

纳税人因移居境外注销中国户籍的，在注销中国户籍前办理税款清算。

非居民个人纳税期限

1.非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月15日内申报纳税。

2.非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得。

（1）有扣缴义务人的，扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，应当在次月15日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表，不办理汇算清缴。

（2）没有扣缴义务人的，取得所得的次月15日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。

（3）扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年6月30日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。

来源在e企，如有更多问题，请点击文末“了解更多”。

【第14篇】应交纳个人所得税的有

房子是一项重要的财物，不单单是对咱们居民个人，对公司来讲的话，也是很重要的．不单单是供给公司制造运营的场所，仍是企业的财物．那个人租借住宅需求交纳哪些税？咱们个人租借住宅的话，是需求交纳相应的税费的，详细的税种介绍如下．

个人租借住宅需求交纳哪些税？

增值税交纳．

１、交税规则：个人租借住宅，依照５％的征收率减按１．５％核算应交税额，向不动产所在地主管地税机关申报交税．应交税款＝含税销售额÷（１＋５％）×１．５％

２、税收优惠：其他个人采纳一次性收取租金的方式租借不动产，获得的租金收入可在租金对应的租借期内均匀分摊，分摊后的月租金收入不超越３万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策．

城市保护建造税交纳

１、交税规则：以增值税税额为计税依据，按适用税率交纳城市建造保护税．交税人所在地在市区的，税率为７％；所在地在县城、镇（县、市属镇的），税率为５％；所在地不在市区．县城或镇（县、市属镇）的税率为１％．

２、税收优惠：其他个人免征增值税的，一起免征城市保护建造税．

教育费附加

１、交税规则：以增值税税额为计税依据，按适用税率３％交纳教育费附加．

２、税收优惠：依据相关规则假如月销售额或营业额不超越１０万元（按季度交税的季度销售额或营业额不超越３０万元）的交纳义务人．将免征教育费附加、当地教育附加．

印花税

１、交税规则：产业租借，按租借金额１‰贴花，税额缺乏１元，按１元贴花．

２、税收优惠：对个人租借、承租住宅签定的租借合同，免征印花税．

个人所得税

１、交税规则：月租金收入在４０００元以下的，应按月租金收入扣除８００元费用后的应税所得额核算交纳个人所得税；月收入在４０００以上的，应按月租金收入扣除２０％今后的应交税所得额核算交纳个人所得税，计税税率均为２０％．

２、税收优惠：对个人租借住宅获得的所得减按１０％的税率征收个人所得税．

乡镇土地使用税

１、交税规则：乡镇土地使用税选用定额税率，即选用有起伏的不同税额．按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区别离规则每平方米乡镇土地使用税年应交税额．

２、税收优惠：对个人租借住宅，不区别用处，免征乡镇土地使用税．

个人房子承租会计分录

１、企业承租个人房子且获得对应发票：

借：预付账款－－房子租借

应交税费－－应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

２、企业如期摊销租借费：

借：办理费用－－房子租借费（依据费用所属部分计入相关科目）

贷：预付账款－－房子租借

企业承租个人房子且获得对应发票，然后如期摊销租借费，应当经过＂预付账款＂相关二级科目以及＂办理费用＂等相关二级科目核算．预付账款是指企业依照购货合同的规则，预先以钱银资金或钱银等价物付出供给单位的金钱．办理费用是指企业行政办理部分为安排和办理出产运营活动而产生的各种费用．

以上收拾的材料内容，便是咱们关于＂个人租借住宅需求交纳哪些税？＂这一问题的详细答复．咱们个人租借住宅需求交纳的税便是上述所介绍的，有一点税费是免征状况，我们探究区别一下．此外，小编还粗略地介绍来一下个人房子承租的会计分录．

【第15篇】退休人员返聘工资交个人所得税吗

依法纳税是每个公民应尽的义务，公民取得个人收入，按照规定需要缴纳个人所得税。

不过，公民有些收入属于免税的范围，比如抚恤金救济金、保险赔款、军人的转业费复员费退役金、退休人员按照国家统一规定发放的退职费退休费离休费、基本养老金、离休生活补助等都不需要缴纳个人所得税。

那么，退休后又被单位返聘的人员，其所得收入需要缴纳个人所得税吗？下面就请大家听听“小强财艺”的分析。

如今人们的生活越来越好了，退休时吃饭倍香身体倍棒的人不在少数，女同胞最迟55周岁、男同胞最迟60周岁就退休了，退休时精力都还比较旺盛。

有些人退休后闲不住，去外面找些临时工作来做，对于专业能力比较强的人，会被原单位返聘或者被其他单位挖走，单位给他们开工资，享受各种补贴，这是除养老金之外的额外收入，如果不是个人所得税法规定的免税范围，就需要按照规定依法进行纳税申报，依法足额缴纳个人所得税。

根据《国家税务总局关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》，如果退休人员从原单位取得了退休工资或者养老金之外的收入，就需要按照职工薪酬缴纳个人所得税。换句话说，退休后返聘所得收入，不是退休工资或者养老金，需要按照规定缴纳个人所得税。

不过，并不是所有退休人员从原单位取得的工资性收入都需要缴纳个人所得税，如果退休人员达到了高级专家的级别，从所在单位取得的工资及补贴视同离退休工资，不需要缴纳个人所得税。

什么样的人才是个税法规定的高级专家呢？根据《关于高级专家延长离休退休期间取得工资薪金所得有关个人所得税问题的通知》，高级专家是指享受国家发放的政府特殊津贴的专家、学者和中国科学院中国工程院院士。这个标准其实蛮高的，绝大部分人都不符合。

即使退休人员符合高级专家的条件，也并不是所有收入都能免税，免税仅限于从其劳动关系所在单位按照国家标准发放的工资奖金和津贴补贴。如果高级专家是从原单位之外的其他单位取得的收入，比如培训费、讲课费、稿酬、顾问费等，不属于免税范围，需要缴纳个人所得税。

举个例子，张某符合高级专家的条件，60岁后办理了退休手续，然后被原单位返聘重新建立了劳动关系，继续在原单位工作，原单位给他开工资，这样的工资被视同退休工资，免缴个人所得税。如果张某又被另外一个单位聘用了，也取得了报酬，因为不是从原单位取得，不属于免税范围，所以需要缴纳个人所得税。

退休人员被原单位返聘，也要受到严格的限制，并不是说到原单位上班就是返聘了。根据《关于离退休人员再任职界定问题的批复》，再任职需要符合三个条件。一是签订一年及以上合同；二是受雇人员因事假病假等原因不能上班时，仍然享受固定或者基本工资收入；三是与正式工享受同等福利、培训及其他待遇。

综上所述，退休返聘人员所得收入是否需要缴纳个税，要依据具体情况具体分析，一般退休人员返聘所得工资补贴收入需要缴纳个税，高级专家被原单位返聘所得工资补贴收入不需要缴纳个税，高级专家从其他单位取得劳动报酬需要缴纳个税。