申报个人所得税作废（15个范本）

【第1篇】申报个人所得税作废

小美

这可怎么办啊！我年度汇算申报错误了。

小美，你别着急，我来帮你看看。在个税年度汇算期内，也就是在6月30日前，你可以通过手机个人所得税app，自己就可以完成更正申报或作废申报。如果已经完成了补税入库，或国库已经处理完成了你的退税申请，你填报数据有误，就只能更正申报了。其实，手机个人所得税app系统界面显示的特别清楚，我们按照提示操作即可。我们一起来看看吧！

萌萌

纳税人如需办理更正申报或作废申报，可以在手机个人所得税app操作。

1

登录个人所得税app

有两种进入方式：

1.首页【我要办税】或首页底部菜单点击【办税】，在【税费申报】点击【更正申报和作废】。

2.首页【我要查询】或者首页底部菜单点击【服务】，在【申报信息查询】点击【申报查询】。

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更正申报

如果已经完成了补税入库，或申请退税已成功，就只能更正申报了。

点击【更正】，弹出【更正年度自行申报】点击进入。根据实际情况正确填写申报数据，确认无误后，点击【更正申报】。

左右滑动，点击放大

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作废申报

以下情形之一可以进行作废申报：

1.可以退税但未发起退税申请、需要补税但还未完成补税；

2.原申报不补不退的、或是“享受免申报，无需缴款”的；

3.已申请退税的，当退税进度显示“税务审核中”的。

点击【作废】，系统弹出【请确认是否作废该申报记录？作废后将不可恢复】，点击【确定】即可。

左右滑动，点击放大

温馨提示

个税年度汇算期内，纳税人每月可远程更正、作废申报的次数是5次，超出上限后如需更正作废，需前往税务大厅办理，请谨慎操作。

【第2篇】个人所得税申报表中应纳税所得额

哈喽，大家好呀！

今天我们继续学习企业所得税的相关知识。上一篇文章，小五跟大家介绍了企业所得税的税率。本篇文章我们来看看企业所得税应纳税所得额的相关知识。

一、应纳税所得额的计算

（1）什么是应纳税所得额

依据《中华人民共和国企业所得税法》，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

用数学公式表述如下：

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损

需要注意的是，上述关于应纳税所得额的表述和纳税申报表的填报有一定的区别。在纳税申报时，应纳税所得额的计算还考虑了境外所得及有关税收优惠的影响，和上述计算公式并不完全相同。

（2）确认原则

企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则。

属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。另有规定的除外。

（3）收入总额

从收入形式来看，企业的收入总额包括以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入。

货币形式取得的收入，包括现金、存款、应收账款、应收票据、准备持有至到期的债券投资以及债务的豁免等。

非货币形式取得的收入，包括固定资产、生物资产、无形资产、股权投资、存货、不准备持有至到期的债券投资、劳务以及有关权益等。

企业所得税法中企业的收入总额具体包括以下9种收入：

应纳税所得额的计算公式中，收入总额可以减除不征税收入和免税收入，那么什么收入是不征税收入和免税收入呢？限于篇幅有限，下篇小五单独为大家讲解这方面的知识。

今天我们学习了应纳税所得额的计算方式、企业的收入总额包括哪些？你都学会了吗？

下期预告：不征税收入和免税收入

如果想学习更多税务知识，请持续关注“51账房”。

【第3篇】个人所得税申报时间

什么是所得税汇算清缴？

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

所得税汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年所得税税款的行为。

什么时候开始所得税汇算清缴?

《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定:企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

汇算清缴所需资料：

1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)

2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)

3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告

4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)

5、元月份各税电子回单(盖章)

6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)

7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证

8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)

9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)

10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件

所得税汇算清缴种类：

a.企业所得税汇算清缴

b.个体生产经营所得税汇算清缴

c.个人综合所得税汇算清缴

所得税汇算清缴每年什么时候申报？

企业所得税汇算清缴申报时间：1月1号—5月31号

企业所得税纳税人，为在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织。包括依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织。

个体生产经营所得税汇算清缴申报时间：1月1号—3月31号

经营所得汇算清缴主要是针对个体工商户、个人独资企业、合伙企业个人投资者的经营所得年度纳税情况的汇总。

个人综合所得税汇算清缴时间：3月1号—6月30号

一个纳税年度结束后，需要将你一年挣的钱，包括工资、薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费的收入进行综合征税，与你之前扣缴的个税做对比，之前扣缴得多，税务局就退给你钱，扣缴得少你就得补上。

所得税汇算清缴需要怎么办理？

企业所得税汇算清缴：进入本地的【电子税务局】系统—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税申报】—根据公司的财务情况进行申报

个体生产经营所得税汇算清缴：进入【自然人电子税务局（扣缴端）】系统—【生产经营】—【年度汇缴申报】—进行申报

个人综合所得税汇算清缴：进入【自然人电子税务局】—【注册】—【登录】申报

或者下载【个人所得税】app—【注册】—【登录】申报

不申报会有什么后果？

根据《税收征收管理法》规定，对未按规定期限进行纳税申报的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处以2000元以上10000元以下的罚款。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定，企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。因此，纳税人应在5月31日前向主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》和税务机关要求报送的其他有关资料，办理结清税款手续。如果纳税人因不可抗力，不能按期申报纳税的，可按照《税收征收管理法》及其实施细则的规定，向主管税务机关办理延期纳税申报手续。纳税人未按照规定期限缴纳税款的，按照《税收征收管理法》的规定，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

对于汇算清缴期后税务机关检查出的查补税款，应由税务机关追缴，按《税收征收管理法》的有关规定加收滞纳金，属于偷税的要对其处以少缴税款50%以上5倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

企业所得税年度汇算清缴的步骤：

第一、填写纳税申报表并报送其他相关材料

纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表（包括纳税调整项目表、减免项目表、联营企业分利、股息收入纳税表等），向主管税务机关办理年度纳税申报。纳税人还需要提供以下资料：

1、财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等；

2、与纳税有关的合同、协议书及凭证；

3、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；

4、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；

5、主管税务机关要求报送的其他相关资料。

第二、主管税务机关受理并审核纳税人所报送材料

1、主管税务机关接到纳税人或扣缴义务人报送的纳税申报表或代扣代缴、代收代缴税款报告表后，发现资料(包括名称、电话、地址、银行帐号)有变更，纳税人应该向税务机关提供变更依据；如果变更内容涉及其他部门，纳税人需要到相关部门办理变更手续，并将变更依据复印件移交主管税务机关。

2、主管税务机关对申报内容进行审核，审核的资料包括税目、税率和计税依据、税额计算是否准确，附送资料是否齐全、是否符合逻辑关系、是否进行纳税调整等。审核过程中发现有错误的，税务机关告知纳税人进行调整、补充、修改或限期重新申报。

3、主管税务机关经审核确认无误后，确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款，或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。

第五、办理税款延期缴纳申请

a、发生不可抗拒的自然灾害时（包括水灾、火灾、地震等），或者发生偷盗、抢劫等意外事故，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的。纳税人应提供灾情报告或者公安机关出具的事故证明，可办理延期缴纳税款申请。

b、因货款拖欠或者国家政策影响，导致货币资金在扣除应付工资及社保费后，不足以缴纳税款的。纳税人应提供有关调整依据或提供货款拖欠情况证明，办理延期缴纳申请。

【第4篇】个人所得税经营所得纳税申报

2023年1月1日至2023年3月31日是2023年度个人所得税经营所得汇算清缴期。大多数律师事务所会计会在3月20日之后申报个人所得税经营所得汇算清缴，即【个人所得税经营所得纳税申报表（b表）】。

那么填报【个人所得税经营所得纳税申报表（b表）】应该注意什么，如何核算。

假设李律师为广东**律师事务所合伙人，2023年广东**律师事务所收入成本费用如下：

一、收入总额包括开票收入、无票申报收入、营业外收入，合计为：3237600元

二、成本费用包括营业成本（主营业务成本）、营业费用（销售费用）、管理费用、财务费用、税金、损失、其他支出（详见下表明细），合计为：2,503,280.71元，其中营业成本包括李律师本人的执行合伙企业事务的工资收入120000元。

三、利润总额：收入总额-成本费用=734,319.29元

四、纳税调整增加额：123600元（注意在未先分后税前调增合伙人的工资薪金）

五、纳税调整减少额为0

六、纳税调整后所得：734319.29+123600=857919.29元

七、弥补以前年度亏损：15623.62元

八、允许扣除的个人费用及其他扣除：138756元（详见下表明细）

九、专项附加扣除：54000元（详见下表明细）

十、依法确定的其他扣除（个人养老金）：12000元

十一、（合伙企业）纳税调整后所得=利润总额+纳税调整增加额（合伙企业个人合伙人分配比例35%）- 纳税调整减少额

十二、（合伙企业）纳税调整后所得弥补亏损后的金额= 857,919.29-15623.62=842295.67（申报表中无这一步计算）

十三、应纳税所得额=（857,919.29-15623.62）*35%-138756= 156,047.48

十四、应纳税额=156,047.48*20%-10500=20709.50元

其他详见下表。

上述步骤为帮助计算过程，公式部分为自动计算，收入总额、各成本费用金额、专项扣除金额、费用减除金额、分配比例为手工填写。专项附加必须由合伙人在个税app中填报后，以自行申报方式提交。同时填报b表时可以自动拉取可抵减的专项附加扣除金额。

税率（%）公式：

=ifs(g27<=30000,0.05,g27<=90000,0.1,g27<=300000,0.2,g27<=500000,0.3,g27>500000,0.35)

速算扣除数公式：

=ifs(g27<=30000,0,g27<=90000,1500,g27<=300000,10500,g27<=500000,40500,g27>500000,65500)

其中公式中的g27为合伙人的应纳税所得额。

申报表详见下表的填写：

vivian_lin 编辑于2023年10月21日，欢迎留言与转发，感兴趣的朋友也可以在后台私信咨询。

【第5篇】个人所得税网上申报

又到年底了，小伙伴们要准备来年的个人所得税汇算清缴了。那么什么是个人所得税汇算清缴？下面我们详细说说：

[微风]名词解释

个人所得税综合所得年度汇算清缴（简称：综合所得年度汇算），指的是年度终了后，纳税人汇总工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的全年收入额，减去全年的费用和扣除，得出应纳税所得额并按照综合所得年度税率表，计算全年应纳个人所得税，再减去年度内已经预缴的税款，向税务机关办理年度纳税申报并结清应退或应补税款的过程。

[微风]谁需要做

个人所得税法条第一条：在中国境内有住所，或者无住所而在一个纳税年度在中国境内居住满183天的个人。也就是说，只有居民个人，才需要办理年度汇算。

[微风]汇算年度

年度汇算之所以成为“年度”，即仅限于计算并结清本年度的应退或者应补税款，不涉及以前或以后年度。

2023年度汇算，汇算的是2023年1月1日至12月31日期间实际取得的所得。

[微风]年度汇算内容

01 汇总收入额 ：汇总2023年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得收入。

02 减除费用和扣除：减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除。

03 计算年度应纳税额：适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数计算本年度最终应纳税额。

04 减去已预缴税额：减去2023年度已预缴税额，得出本年度应退或者应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。

2023年度汇算应退或应补税额 = [（综合所得收入额-60000-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×税率-速算扣除数 ] - 2023年已预缴税额

注意：年度汇算的范围和内容仅指目前纳入综合所得范围的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得。不包括：

1、经营所得、利息股利红利所得、财产转让所得、财产租赁所得、偶然所得。

2、不并入综合所得项目，如解除劳动合同、提前退休、内部退休等一次性补偿收入。

3、纳税人选择不并入综合所得的全年一次性奖金。

纳税人年度汇算时，也可以重新选择将预扣预缴环节单独计税的一次性奖金并入综合所得汇算。

[微风]无需办理年度汇算清缴的纳税人

纳税人在2023年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：

1、纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的；

2、纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的；

3、纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的。

[微风]需要办理年度汇算清缴的纳税人

1、2023年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。

2、2023年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

[微风]可享受的扣除项目

1、基本减除费用 60000元。

2、专项扣除（三险一金：基本养老保险、基本医疗保险、失业保险及住房公积金）。

3、专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等支出）。

4、依法确定的其他扣除（企业年金、职业年金、个人购买符合国家规定的商业健康保险等）。

5、个人对教育、扶贫等公益事业捐赠。

注意：专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除，以纳税人一个纳税年度的应纳税所得额为限额；一个纳税年度扣除不完的，不结转以后年度扣除。

​[微风]专项附加扣除的具体内容

[微风]办理时间

办理2023年度汇算的时间为2023年3月1日至6月30日。

简易申报：办理时间2023年3月1日至2023年5月31日。

标准申报：办理时间2023年3月1日至2023年6月30日。

单位代办：2023年4月30日前与单位进行书面确认。

​[微风]办理方式

自己办：纳税人自行办理。

单位办：请任职受雇单位办理。

请人办：可以委托涉税专业服务机构或其他单位及个人办理。

​[微风]办理渠道

网络办税：手机个人所得税app、自然人电子税务局网页端等。

税务大厅：至主管税务机关办税服务厅办理。

邮 寄：不方便通过上述方式办理的，也可以将填好的申报表及相关资料邮寄至指定的税务机关办理。

[微风]手机app操作指引

操作步骤：准备申报—确认信息—填报数据—计算税款—提交申报—申请补（退）税

第一步：准备申报

打开个人所得税app ，可以从以下入口进入年度汇算：首 页【常用业务】—【综合所得年度汇算】；或者首页【我要办税】 —“税费申报”【综合所得年度汇算】。

进入申报界面后，填报方式有【 使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。

为方便您申报，推荐选择 【使用已申报数据填写 】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，您只需确认即可。

选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知（使用已申数据）】，您阅读后， 点击 “我已阅读并知晓”， 开始年度汇算申报。界面显示“个人基础信息”、“汇缴地”、“已缴税额”等。

第二步：确认信息

对界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。

第三步：填报数据

如您确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下 一步】。

第四步：计算税额

数据系统将自动计算您本年度综合所得应补（退）税额。

第五步：提交申报

对应补（退）税额确认后，点击【提交申报】即可。

第六步：退（补）税

如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。

点击【申请退税】后，纳税人需选择退税银行卡。如您已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。如需新增，点击【添加银行卡信息】—【确定】。

如存在少预缴税款，则需要补税。

如存在免申报的情形，点击【享受免申报】

至此 ，您的整个申报流程就顺利完成了!您可随时通过手机app查看退税进度（路径：首页【我要查询】 —【申报查询】 —【已完成】）。

【第6篇】个人所得税金税三期申报

最近，随着年底临近，企业家对于税务变化的关注度又开始升温。这主要还是因为今年9月份，国家税务局局长王军在一次公开论坛上谈到，“金税四期将在年底基本开发完成。”

只要一牵涉到税，就一定会触动企业家和高收入群体那根敏感的神经。

这次金税四期带来的变化是大家最关心的问题。关于该问题，王军在公开讲话中透露的最重要信息是，“我们在金税四期建设过程中，推进云计算、区块链等先进技术深度交互，与系统底层架构深度融合，推动传统ioe架构改造升级为适应大数据时代的全云化技术架构，实现征管系统海量数据存储和高并发响应、高可靠运行、高性能算力、高安全防护，更好服务税收治理体系和治理能力现代化。”

显然，金税四期的关键词是“数字化”。目前，全国各地通用的金税三期财税体系将从明年开始逐渐被金税四期替代。

金税四期与现在的三期主要区别在于，金税三期实现了国地税数据的合并与统一，通过互联网将工商、税务等有关部门的信息打通了，是税局对税务系统以及业务流程的全面监控，实现以票控税。而金税四期会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

简单来说，现在的金税三期的数据互通是纵向打通国地财税通道，而金税四期是在三期基础上进一步横向打通全国各地的财税数据通道。

再说明白点，金税四期是全方位、全业务、全流程、全智能的监管系统。

那么，金税四期有什么作用呢？

对企业而言，金税四期投入使用后，企业数据更加透明。

金税四期打通了全国各地的数据通道，对于企业财税的监管将从以往查票溯源变成双向验证。由于金税四期的开票数据需将详细交易信息上传，这意味着企业很难再隐藏真实信息。

举个例子来说，以前企业从多个渠道进货，要了解该企业库存就需要收集所有进货渠道的信息，而这种操作需要耗费巨大人力和时间，即使有遗漏或私底下交易也很难被发现。但是，在金税四期系统下，由于银行数据也接入金税四期监管数据库，一个企业所有的进货渠道以及进了多少货都是立即就能查到的。而且，私下不开票的交易也会因为银行数据对接而无所遁形。

此外，一些企业工资显示都保持在5000元以下并且长期不变。在金税四期投入使用后，所有非税业务都会保存在云端中，试用期不入社保、社保挂靠或代缴社保等行为都是行不通的。

对于个人而言，个人信用的价值将会进一步显现。

金税四期投入使用后，以往个人名下多张银行卡偷税、漏税的做法就行不通了。因为金融部门的数据已经穿透式联网，个人名下财产流水都会纳入监管范围。如果个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，同时计入征信，基本告别信用卡和房贷、车贷。

尤其对于高净值人群而言，金税四期会进一步健全以高收入、高净值为重点的自然人税收管理体系，全面摸清需要办理经营所得汇算清缴纳税人底账。全程跟踪汇缴申报，实现个人所得税数据质量监管与服务，实现个人所得税重大事项监控管理，对个人股权转让、非货币性资产投资、股权激励分期纳税、转增股本分期纳税登事项。

说白了，就是以后个人隐形收入和通过一些手段得到的未纳税收入都会曝光于阳光之下。

总而言之，金税四期是金税三期的进化版，通过数字化手段实现全覆盖监管。以前很多该收没收上去的税都很难逃了。

不过，大家也不用慌。国税局也知道现在大家都不容易，在严查税收的同时，也在延续减税政策。

今年1月1日至9月20日，制造业退税5818亿元，占比26.3%，是受益最明显的行业；交通运输业退税3360亿元，占比15.2%；电力、热力、燃气及水生产和供应业退税1978亿元，占比8.9%；批发和零售业退税1666亿元，占比7.5%；建筑业退税1190亿元，占比5.4%；科技服务业、软件信息服务业和生态保护环境治理业退税1166亿元，占比5.3%。

国税局的意思其实已经很明白了，以后逃税、漏税的事别干了。相对的，会给出减税措施以弥补企业的支出压力。

【第7篇】个人所得税app怎么申报

现在已经可以进行个人所得税的退税操作了，有不少人在朋友圈或其他网络平台上看到他人晒的个人所得税的退税截图，有的人退了几十元、几百元、几千甚至上万元的都有，也有的人需要补缴个人所得税。

于是不少人也想看看自己的，能不能退钱，也薅一下国家的羊毛，可是当真的想要去申报的时候才发现，根本不知道怎么弄，便来问小星：个人所得税到该怎么操作？如果申报了，多久能到账呢？今天小星就来给大家演示操作一下，建议还没做的朋友，记得收藏。

第一步：下载个人所得税app

手机上没有国家个人所得税app的朋友，一定先要去手机的应用商店中去下载。

就是这个app

下载完成以后，点击打开，点击右下角的个人中心，进行注册/登录，之后就可以进行申报了。

第二步：预约办理个人所得税申报

为了防止汇算初期扎堆办理造成不便，税务部门便推出了预约办税服务。

在年度汇算初期 （3月1日至3月15日）办税需求的纳税人，可登录手机个人所得税app预约上述时间段中的任意一天办理。目前，个人所得税app显示，3月1-4日已约满，纳税人可预约3月5日至3月15日中的一天办理。

3月16日至6月30日，纳税人无需预约，随时可以登录手机个人所得税app办理年度汇算。

登录进去个人所得税app，点击预约专题，进行预约，下面是操作步骤：

预约完成后，就可以按照预约时间进行申报了。

第三步：个人所得税申报

在预约的时间内，打开个人所得税app，就可以看到如下步骤进行申报了：

1.点击开始申报：

2.选择申报年度—2023年度

3.点击“我需要申报表预填服务”

开始申报后，后面就会出现咱们2023年全年的工资，看完之后，确定点下一步，之后的选择的选择非常重要！

4.点击下一步，进入计税方式选择，选择“奖金计税方式选择全部并入综合所得税。

点击下一步，如果不确定的话，可以点这里再确定一下是不是：奖金计税方式选择全部并入综合所得税，之后，选择下一步。

5.确认退税/补税金额，并选择下一步。

6.点击“申请退税”

7.点击完成，就可以申报完成了，之后就等待国家放款了。

关于个人所得税，大家问得比较多的问题：

1.退的税什么时候到账？

一般来说，10天左右，但有的快，有的慢，有的甚至会1-2个月，反正能退的话，国家不会赖账的，早晚都会到账的，大家别着急，慢慢等。

2.一定要选择金计税方式选择全部并入综合所得税吗？

这个要看情况，可以都选选看，退的钱哪个金额高，选择哪一个，补的钱哪个金额少选择哪个。

3.办理个税前，需要准备什么吗？

最好把这些东西提前填好，这么申报的时候会省事很多。

4.一定要预约办理吗？

不是。如果你还没有预约办理，那么想要在3月15日之前办理的话，可以预约一下时间申请办理，如果不着急，也不想预约申请的话，那么在3月15日之后随时办理，但千万别忘了，6月30日结束的，及早办理最好。

写在最后：

关于个税的操作就写到这里了，大家有任何问题，都可以来问小星哦。

【第8篇】个人所得税怎么申报和缴纳

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。它离我们的生活非常近，最常见的是个人取得的工资薪金，超过起征点就需要缴纳个人所得税。那么在会计实务中，个人所得税综合所得应该如何申报呢？

问：个人所得税综合所得如何申报？

答：进入软件点击左侧“综合所得申报”。

1．“收入及减除填写”：根据实际情况录入综合所得各项目的收入及减除项数据,包括“工资薪金所得”、“全年一次性奖金收入”、“企业年金”、“劳务报酬所得”、“稿酬所得”和“特许权使用费所得”等14个项目；

2．“税款计算”：收入及减除中报表填写完成后，系统自动对填写的所有所得项目进行税款计算；

3．“附表填写”：如果在收入及减除中填写了减免税额、免税收入、商业健康保险、税延养老保险等，则需要填写相应附表；

4．“申报表报送”：点击发送申报，将报表发送即可。

本文来源：国家税务总局12366纳税服务平台

在这里相信有许多想要学习会计的同学，大家可以关注小编，

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【第9篇】自然人扣缴个人所得税怎么申报

新个人所得税法自2023年实施以来，已进入第五个年头，财务小伙伴们对工资薪金所得扣缴个人所得税的申报也应该得心应手，但就是这种没技术含量的活，还是有小伙伴填报不正确，而预缴申报不正确不但会给来年的年度汇算清缴带来填报麻烦，甚至有可能导致退税申请通不过，还有可能出现在税局的检查名单中。阳羡税苑为大家梳理了常见错误，供小伙伴们参考。

一、减除费用和免税傻傻分不清楚

根据个人所得税法第六条第一款，和《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2023年第61号），使用累计预扣法扣缴工资薪金所得时，每月减除费用为5000元，有的小伙伴明明有规定的栏次可填写（个人所得税扣缴申报表第11列），却偏偏不填，而是在免税栏内（第10列）填写。减除费用绝不是免税，前者是扣除项目，后者是收入项目。

小贴士

第10列免税收入填写纳税人各所得项目收入总额中，包含的税法规定的免税收入金额。其中，税法规定“稿酬所得的收入额减按70%计算”，对稿酬所得的收入额减计的30%部分，填入该列。

二、滥用其他扣除-其他栏目

其他扣除栏下共有六个栏次，分别是年金、商业健康保险、税延养老保险、财产原值、允许扣除的税费和其他，对21栏次的其他，有的小伙伴随意把他当成万能栏使用，如员工的各类扣款。申报表的各栏次都有填报的规定，万不能随意填写。工资薪金所得方面还真想不出其他能有什么扣除。

【第10篇】个人所得税网上申报系统

很多人都在入户广州的道路上努力奋进

但入户的方式有很多种，手续又太繁琐

总是傻傻分不清？

别担心，小编来为您解惑！

目前，热门落户广州方式有

学历入户、应届生入户、职称入户、技能入户

那哪种方式才适合自己呢？

其实没有哪种方式最好

适合自己、满足条件就是最好的入户方式！

今天我们先了解一下学历入户

看看你是否符合条件！

办理对象

在职人才

办理时间

广州市引进人才入户全时间段开放申报。

办理条件

符合下列条件之一，来广州市创业或就业的人员，可申请将户籍迁入广州市：

类别年龄在广州参保年限备注具有博士学位50周岁以下有参保记录（1个月）申请人可通过申报系统自行获取社保缴费记录；如系统无法获取，受理部门将自行核查；如查核无记录的，另行通知申请人提供具有研究生学历或硕士学位45周岁以下有参保记录（1个月）具有普通高等教育本科学历并有学士学位40周岁以下有参保记录（1个月）具有经教育部认证的国（境）外学士学位40周岁以下有参保记录（1个月）

(一)学历及年龄

1、具有博士研究生学历，或具有博士学位，年龄需在50周岁以下。

2、具有硕士研究生学历，或具有硕士学位的人员，年龄需在45周岁以下。

3、具有国内普通高校全日制大学本科学历并有学士学位，或具有国(境)外学士学位，年龄需在40周岁以下。

(二)关于社保

1、申请人的社会保险缴纳单位应与实际用工单位一致。按法律法规属于劳务派遣的除外。

2、社会保险缴费记录如存在补缴情形的，在办理引进人才入户业务中不视为连续缴纳社会保险费。人力资源社会保障部门可根据有关规定，将部分特殊情况下的补缴情形视为连续缴纳社会保险费。

3、社会保险包括基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等险种。

办理材料

(上下滑动查看详情)

1、户口簿等身份资料(身份证、户口簿首页及本人页)

2、落户地址材料(提供以下材料之一)

①迁入本人或直系亲属房产的，提供房产证或《个人名下房地产登记情况查询证明》;不动产登记信息实现共享核查后，按要求通过信息共享核查。

②迁入政府拥有产权并供其居住的住宅房屋的，提供租赁合同。迁入用人单位拥有产权并供其居住的住宅房屋的，提供房产证及单位同意落户意见。

③迁入用人单位集体户(含人才市场集体户)的，提供集体户单位同意落户意见及加盖公章的集体户户口簿首页复印件。

④迁入街道公共集体户的，提供个人无①、②规定住所书面承诺并提供街道公共集体户地址及所属派出所。

注：落户公共集体户承诺书签名处需手写签名。

3、毕业证、学位证

4、学历、学位查询结果或认证材料

其中学历认证材料主要包括通过中国高等教育学生信息网验证打印的《教育部学历证书电子注册备案表》或全国高等学校学生信息咨询与就业指导中心出具的《中国高等教育学历认证报告》;

学位认证材料主要包括通过中国学位与研究生教育信息网在线打印的查询结果或直接通过其网上申请出具的认证报告;国(境)外学历学位的，还须提供教育部留学服务中心《国(境)外学历学位认证书》。

(1)学位证书查询

中国学位与研究生教育信息网(参考网址: http://www.chinadegrees.com.cn)

(2)《中国高等教育学历认证报告》查询

学信网(参考网址：https://www.chsi.com.cn/xlcx/index.jsp)

(3)学籍/学历电子备案表在线验证报告查询

学信网(参考网址: https://www.chsi.com.cn/xlcx/bgcx.jsp)

(4)境外学历验证证明查询

教育部留学服务大厅中心网上服务大厅(参考网址: http://zwfw.cscse.edu.cn/)

注：申请人如有随迁家属，还须提供随迁家属户口簿、子女出生医学证明、结婚证/离婚证/协议书(民事调解书或法院判决书)

推荐服务：可进入广州本地宝微信公众号，首页回复【学历入户】即可获取承诺书模板。

办理方式

广州市引进在职人才入户申报原则上实行全流程网办。申请人通过移动端或电脑端登录申办系统填报后提交人力资源社会保障部门审核。

有下列情形之一的申请人，还应进行现场审查。未按规定进行现场审查或经现场审查不符合受理条件的，不予受理。

(一)人力资源社会保障部门无法通过电子证照、数据共享等方式审查，对申报信息存疑，认为应现场审查的人员;

(二)人力资源社会保障部门在审核中发现的依法依规需要现场审查的其他人员。

办理指南

办理流程：

1、个人网上申报

申报人通过“广州人社”微信公众号或登录广东政务服务网，按系统指引填报后提交至市、区人社部门。

2、市、区人社部门受理

申请人在网上向人力资源社会保障部门提交申请后，经人力资源社会保障部门网上审查通过时间确定为受理时间;人力资源社会保障部门5个工作日内未作审查的自动确定第6个工作日为受理时间。

3、市、区人社部门审核

市、区人社部门自受理之日起15个工作日内完成审核。有特殊情况的，可以延长10个工作日。审核完成后，公示5个工作日，无异议即公布。

4、个人到公安部门办理入户手续

申请人在收到审核通过的短信通知或在申办系统中查询到审核通过的结果后，可在申办系统查看入户信息卡，并在入户信息卡有效期内到公安机关办理户口迁入手续。

【第11篇】个人所得税网上申报表怎么填

子女教育也是属于个人所得税专项附加扣除的一项内容，填写子女教育专项附加扣除的内容之后，子女教育产生的费用是可以用来抵扣个人所得税的纳税额的。在进行个人所得税汇算清缴的时候，是需要通过个人所得税app填写相应的专项附加扣的，那么个人所得税子女教育怎么填?一起来了解一下。

个人所得税子女教育怎么填?

【1】用户打开个人所得税app，点击首页“专项附加扣除填报”;

【2】页面跳转之后，点击“子女教育”;

【3】然后选择好扣除年度以及子女信息进入下一步;

【4】进入到子女教育信息填写，需要填写的资料包括有子女的名字、出生日期，子女当前受教育的阶段以及受教育阶段的起始时间，填写完成之后进入下一步;

【5】最后设置好扣除比例，可以选择由个人100%全额扣除，也可以选择夫妻双方各自50%扣除;

【6】进入下一步之后选择申报方式提交即可。

对于个人所得税子女教育的扣除标准是按照每个子女每月1000元的标准进行定额扣除的，必须是全日制学历教育的相关支出才可以进行抵扣。对于申报方式的选择上，可以选择通过扣缴义务人申报，也可以选择自行申报。

以上就是关于个人所得税子女教育填写的有关内容介绍，希望能够有所帮助。

【第12篇】怎样申报个人所得税

作为会计，会各类纳税申报，俨然是必备的职业技能。今天，我来给大家整理整理企业申报个人所得税的全流程，学完让你轻松拿到面试的offer~

首先，无论是小规模纳税人也好，一般纳税人也好，个人所得税都是按月申报的。在这里，给大家普及一下，会计新入职一家公司，都得了解些什么？怎么了解？

我们登录电子税务局，打开我的信息，看到纳税人信息，打开纳税人信息，我们就能完整地了解一家公司了，操作页面如下面图片所示：

第一：点击注册信息，我们可以看到注册信息里面的法人、财务负责人、办税人员的信息

第二：打开登记信息，企业的完整信息我们都能看见

第三：再看税（费）种认定信息，看看企业要办哪些税，是按季报还是月报

最后，就是发票核定信息的查询了，在这里我们能了解到企业都有哪些票种

那么，知道了如何开始了解一个企业后，我们接着学习企业如何申报个人所得税。

1、登录自然人电子税务局扣缴端

2、左侧列表，选择“综合所得申报”，点击“填写正常工资薪金所得”

3、点击复制上月当期数据

4、人员信息数据出来后，点击“返回”

5、按顺序点击下面的三个步骤

6、点击“税款计算”

7、点击附表填写

8、点击申报表报送，点击“发送申报”

9、系统弹出“获取反馈”，可等待自动获取结果或点击立即获取

10、获得反馈结果，显示“申报成功”即可

11、在主页左端列表， 查询统计， 单位申报记录查询，可以查询到申报记录

如果公司人员有变动，那么在人员信息采集里面增加或者更改人员状态。“正常”则为在职人员，“非正常”则为离职人员。

你学会了吗，记不住就收藏下来，实操一下吧，多多练习练习，就能熟练掌握了

【第13篇】个人所得税什么时候申报

5月马上结束了，有五件紧急事要提醒大家：

1、企业所得税汇算清缴5月31日结束！（上海除外）

2、除了要申报企业所得税外，关联申报也应在5月31日前完成！

3、居民个人综合所得的个税汇算清缴简易申报5月31日结束！

4、个税年度汇算将于6月30号截止，完不成的将会被罚，还影响信用！

5、2022工商年报年报6月30日结束！个体户一定要做工商年检，逾期后果自负！

01

变了！所有企业注意！

这项工作！5月31日前必须完成！

02

关联申报，5月31日前也必须完成！附详细操作流程！

一、什么是关联申报

关联申报：顾名思义，就是企业跟关联方之间的业务往来要向税务机关申报。

关联申报应在汇算期内完成，比如2023年度的关联申报应在2023年5月31日前完成，未按期申报会受到行政处罚。

注意：请先办理企业所得税年度申报，再进行关联申报。

二、哪些企业需要申报关联报告表

(一) 按照《公告》要求，只要在汇算年度内与关联方发生业务往来，无论是与境内关联方还是与境外关联方，都需要进行关联申报。

(二) 此外还需注意，因国别报告的6张附表包含在关联报告表中，即使您的企业未在2023年度发生关联交易，但满足国别报告的填报要求，也需要进行关联申报。

(三) 企业年度内未与其关联方发生业务往来，且不符合国别报告报送条件的，可以不进行关联申报。

三、关联申报详细操作流程

（一）进入申报界面

1、点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【关联业务往来年度报告申报】，即可进入该界面。

2、选择所属期-【确定】

3、选择关联申报前置条件

4、点击【确定】，进入申报表。

（二）填写报表

企业根据自身经营情况自行选择填写。

g000000

《报告企业信息表》

g100000

《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》

系统自动填写，无需手工填写，直接点击【保存】即可。

g101000

《关联关系表》

g102000

《有形资产所有权交易表》

g103000

《无形资产所有权交易表》

g111000

《对外支付款项情况表》

参考上述填报方式以及国家税务总局2023年42号公告进行填写。

g112000

《境外关联方信息表》

g113010

《年度关联交易财务状况分析表（报告企业个别报表信息）》

g113020

《年度关联交易财务状况分析表（报告企业合并报表信息）》

03

财务请马上转给员工

5月31日之前务必完成这件事

2023年度个人所得税综合所得年度汇算简易申报（上年度内取得的综合所得收入额不超过6万元且已预缴税款）的法定申报期限为2023年3月1日至5月31日。

注意：超过该期限，就必须在2023年6月30日前通过标准申报方式申请退税，这无疑是将简单的工作复杂化了，所以符合简易申报条件的纳税人，务必在5月31日前通过简易申报完成退税！

具体操作流程如下：

04

不延期！6月30日前必须完成

否则将被罚款，影响个人信用！

个人所得税综合所得年度汇算，注意时间是3月1日到6月30日。

6月30日之前属于应当补税，但不办理汇算清缴的，将面临每日万分之五加收滞纳金，还有可能影响信用！

那具体哪些人需要办理汇算清缴？哪些属于综合所得？有什么扣除项目？如何计算？如何申报？一起来看一下：

税务大讲堂，赞8854

05

税务局短信通知！

6月30日前，务必完成工商年报！

01

什么是工商年报？

工商年报是工商部门组织开展的企业年度报告公示制度。

通过工商年报，可以让社会公众与合作伙伴了解企业的经营情况，保障交易安全；而企业通过工商年报，可向外界展现企业的实力与诚信经营的形象，利于企业的长远发展。

02

企业工商年报包含哪些内容？

1、公司股东缴纳的出资情况、资产情况；

2、企业的联系方式与地址；

3、企业的存续状态；

4、企业各类变动情况，如股权变更信息、购买股权信息等；

5、企业网站及从事网络经营的网店网址信息等；

6、企业从业人数、财务信息、社保信息等等。

03

企业逾期工商年报有什么后果？

1、受到联合惩治

全国信用信息共享平台建立失信行为联合惩戒系统，多部门活动将受到限制。

如企业在政府采购、工程招标、国有土地出让等将被依法限制或禁入。

2、经营活动受限

会被列入经营异常名录，企业在办理信贷、投资、担保等业务将会受到限制。

3、企业信用受损

经营异常名录会通过“国家企业信用信息公示系统”向社会公示，严重影响公司的长远发展。

4、处于失信状态

企业未按时进行工商年报的，将被工商部门列入经营异常名录，若满3年企业还未移出的，将被列入严重违法失信企业名单。被列入严重违法失信名单后，企业法人等在进行注册新公司、经营、从业任职资格等将被限制。

04

工商年报详细操作流程

1.打开官方工商申报入口，点击“企业信息填报”，选择登记机关所在地，认准公示系统网址（www.gsxt.gov.cn）

以上表格数据填写好后，最好核实一遍，最后提交年报时还需要工商联络人电话反馈验证码，提交完成即可。

2.登录

有三种登录方式，可以根据实际情况需要选择其中一种登录。

注意：在界面下方的【说明】里标注了个别地区需在当地登记机关官方网站进行工商年报，点击黄色地方名称直接进入网站，以深圳为例：

深圳市是直接在这里填报。

3. 点击【年报报告填写】

提示：在这个界面可以先顺便打开【2023年年度报告】，待会填写【2023年年度报告】企业基础信息的时候，便可以直接复制黏贴，提高效率；

4. 勾选【2023年度报告】

5. 【企业基本信息】表中的基本信息如无变更，可复制2023年的数据。

6. 【特种设备信息】、【股东及出资信息】、【网站或网店信息】、【股权变更信息】、【对外投资信息】、【对外担保信息】、【党建信息】，以下7个表，傻瓜式填写即可，没啥技术含量，相信难不倒小伙们，记住时间线是以12月31日为界限哦。

7. 【资产状况信息】，填写应以资产负债表和利润表的期末数为准；纳税总额是企业全年实际缴纳各类税金的总和。

8. 【社保信息】，据说不会填年报的小伙伴，大部分都是被这个表吓怕的，所以，在这里要重点讲解一下以下各项的填写规则：

（1）第一至第三行，统计参保人数的，以12月31日的数据为准；

（2）单位缴费基数，是指企业在2023年1月-2023年12月缴纳的各项缴费工资总额（累计值）;

（3）本期实际缴费金额，是指公司（个人部分除外）在2023年1月-2023年12月实际已缴纳的社保费用;

（4）单位累计欠缴金额，是指公司（个人部分除外）在2023年1月-2023年12月应缴纳而又未缴纳的社保费用;

注：如以前年度存在尚未申报的情况，需先完成以前年度工商年报。

9.【预览并公示】

以上表格数据填写好后，最好核实一遍，最后点击“预览并公示”，公示系统显示“已公示”后，表示年度报告公示成功。

工商年报宜早不宜迟，除个体户外，尽量不要在6月份再进行工商年报，以免扎堆登录系统，影响进度。同时，提前做好工商年报，在发现年报存在问题时，还能留出时间做更正操作！

来源：财务第一教室，税务大讲堂，深圳税务，梅松讲税，税务师

【第14篇】个人所得税申报密码错误

如何修改企业的个人所得税的申报密码，或者说是忘记了企业的个人所得税的密码，如何进行重置？修改或者重置流程如下：

只有企业的法定代表人或者财务主管，才有权利进行密码修改。

第一、法定代表人或者财务主管进入个人所得税app，点击进入右下角的个人中心。

第二步：选择进入企业办税权限。

第三步：​选择进入要修改的单位。

第四步：点击左下角“重置申报密码”，密码要有数字和字母，并且字母要有大小写。

这样，企业的个人所得税的申报密码就修改或者重置完成了。

**谢谢你看完全文，能不能给个关注，感谢！给我留言，我们一起讨论财税问题！

【第15篇】个人所得税在线申报

目前，全国已有十多个省份开通了个人所得税年度汇算清缴的申报工作。依据政策规定，需要办理年度汇算的纳税人需向税务机关申报并办理退税或补税。本指引向您介绍如何通过自然人手机 app 端办理年度汇算自行申报。

使用手机app 端申报，您可以从以下入口进入年度汇算：

一是从首页的【常用业务】区块的【综合所得年度汇算】进入;

二是从【快捷入口】-【我要办税】下或底部【办税】菜单进入后，点击在【税费申报】下的【综合所得年度汇算】。

场景 1：简易申报

居民个人在纳税年度内取得的综合所得收入额未超过 6 万元且已预缴税款，可通过简易申报申请退税。 进入简易申报流程：

一、确认申报表信息

(一)核对个人基础信息、汇缴地、查看收入明细数据， 确认已缴税额。

若您确认申报数据无误，可跳过第(二)步直接提交申 报，进入【申请退税】。

(二)进行申诉或删除

如您认为某条收入信息非本人取得，可对收入明细数据进行【申诉】、【删除】。

纳税人必须是在本人未取得该笔收入的前提下，才可以进行【申诉】或【删除】的操作。操作后，相应收入均不纳 入年度汇算。

二、申请退税

在申报提交完成页面上，选择【申请退税】。

进入银行卡选择界面，会自动带出添加好的银行卡。您也可以点击【添加银行卡信息】。

选择银行卡后提交退税申请，可以看到退税申请进度。

如果您的银行卡不在身边，或者暂时不想退税，可以点 击【暂不处理，返回首页】。后续可再次发起退税申请。

三、更正与作废

您可通过【查询】-【申报查询(更正/作废申报)】- 【申报详情】查看已申报情况。若您发现申报有误，可点击 【更正】或【作废】。

划重点 1：简易申报不支持新增与修改，若您要新增、修改收入等数据，需切换至标准申报进行相应操作。

划重点 2：【申诉】和【删除】区别在于，【申诉】后，相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理;而【删除】后，相应记录不进入异议申诉环节。您对某条记录进行申诉或删除后，可以“撤销申诉”或“恢复删除”。

划重点 3：缴款成功或发起退税申请后，若您发现错误需要修改，可通过更正申报进行处理。若退税进度显示 “税务机关正在审核”，您也可撤销退税申请，作废原申报后重新申报。

划重点 4：退税使用的银行卡，建议您选择一类银行卡，若选择二类三类卡存在退税失败风险。您可以通过电 话银行、网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一类卡。

划重点 5：请确保退税账户在收到退税前处于正常状态，账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。

场景 2：标准申报

居民个人 2019 年度综合所得年收入额超过 6 万元时，可以在 3 月 1 日至 6 月 30 日内，通过标准申报办理年度汇算。居民个人取得境外所得的，请到办税服务厅办理。

填报方式 1：选择预填报服务

进入申报界面，选择【使用已申报数据填写】：

一、确认基本信息

基本信息页面支持修改“电子邮箱、联系地址”信息， 选择本次申报的汇缴地，如下图所示：

二、生成和确认申报表信息

系统将自动归集您在纳税年度的收入纳税数据[工资薪 金、劳务报酬(保险营销员、证券经纪人)、特许权使用费所得]，并直接预填至相应申报栏次。其他劳务报酬和稿酬 所得的填报，见本场景填报方式 1 第三步中的【新增劳务报酬或稿酬】。

您可点击对应项目，进入详情界面核对：

若您确认申报数据无误，可跳过【三、修改申报表信息】 步骤，直接提交申报进行缴款或退税。

三、修改申报表信息

若您需要修改已预填的申报数据，可修改对应明细表或附表。

(一)完善收入数据

在收入列表界面，您可分所得项目，进行收入的【新增】 和【修改】。如您认为某条收入信息非本人取得，可进行【申诉】、【删除】。操作后，相应收入均不纳入年度汇算。

1. 全年一次性奖金设置

2. 年度汇算时，如您选择将全年一次性奖金合并至综合所得计税的，或者有多笔全年一次性奖金的，可通过 【奖金计税方式选择】进行设置。2.新增劳务报酬或稿酬可在对应列表明细界面，点击【新增】，选择【查询导 入】，在查询结果界面勾选相应收入后可带入。

(二)完善扣除信息

点击除专项附加扣除之外的明细数据可进入对应详情 界面，您可进行【新增】、【修改】、【删除】、【申诉】等操作，步骤同前一步的(一)完善收入数据一致。

1.专项附加扣除

若同一专项附加扣除有重复事实或同时存在住房租金 和住房贷款利息，则系统界面上将出现提示。此时，您需要对相关信息进行确认。

若您需要新增或修改专项附加扣除信息，可点击【新增】， 跳转至采集界面。采集完成后，可选择跳转回年度汇算继续 填报。

2.专项扣除(三险一金)

在专项扣除列表界面，您可分项目进行新增和修改。

3.商业健康险(税收递延养老保险)

在其他扣除明细列表界面，您可点击【商业健康险】、【税收递延养老保险】页面，分别进行新增和修改。

4.准予扣除的捐赠额

在准予扣除的捐赠额列表界面，您可进行新增和修改。

新增捐赠额后，可点击【调整金额】设置您要在综合所得中扣除的金额。

(三)税款计算

如您有减免税事项，可以点击【减免税额】新增相关信 息。确认结果后，点击【提交申报】。

四、缴纳税款或申请退税

若您收入不足 12 万元且有应补税额，或者收入超出 12 万元但应补税额≤400 元，申报提交后无需缴款。

(一)缴税

若您存在应补税额但不符合免于申报，可点击【立即缴税】进入缴税。

选择相应的缴税方式，完成支付。

若暂不缴款可以选择【返回首页】或【查看申报记录】， 后续可再次进行缴款。

(二)申请退税

若您存在多缴税款，可点击【申请退税】。

进入银行卡选择界面，会自动带出添加好的银行卡。可以点击【添加银行卡信息】。

选择银行卡后提交退税申请，可以看到退税申请进度。

如果您的银行卡不在身边，或者暂时不想退税，可以点 击【暂不处理，返回首页】。后续可再次发起退税申请。

五、更正与作废

您可通过【查询】-【申报查询(更正/作废申报)】-

【申报详情】查看已申报情况。若您发现申报有误，可点击【更正】或【作废】。

划重点 1：【申诉】和【删除】区别在于，【申诉】后，相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理;而【删除】后，相应记录不进入异议申诉环节。您对某条记录进行申诉或删除后，可以“撤销申诉”或“恢复删除”。

划重点 2：更正时，标准申报不支持切换为简易申报，可作废原申报后重新申报成简易申报。

划重点 3：缴款成功或发起退税申请后，若您发现错误需要修改，可通过更正申报进行处理。若退税进度显示 “税务机关正在审核”，您也可撤销退税申请，作废原申报后重新申报。

划重点 4：退税使用的银行卡，建议您选择一类银行卡，若选择二类三类卡存在退税失败风险。您可以通过电 话银行、网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一类卡。

划重点 5：请确保退税账户在收到退税前处于正常状态，账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。

划重点 6：添加退税银行卡，除可在退税申请时进行添加外，还可以通过【个人中心】-【银行卡】模块添加。

填报方式 2：选择自行填写

进入申报界面，选择【自行填写】，确认基本信息。

一、填写收入和税前扣除信息

除专项附加扣除信息、商业健康险、税收递延养老保险、 准予扣除的捐赠额、减免税额外，可直接填写申报表各项数据。

商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额需先填写附表，填写后相关信息带入主表。主表不能直接填写。

专项附加扣除信息根据采集信息自动计算可扣除金额， 如需修改或新增，请参考【选择预填报服务】时的操作。

二、缴纳税款或申请退税

同【选择预填报服务】时操作一致。

三、更正与作废

同【选择预填报服务】时操作一致。

划重点：若您存在非居民个人所得税申报记录，系统不提供预填，您需要自行填写申报表。

其他情况

若您是无住所居民个人，且按取得数月奖金预缴税款的， 可以选择将一笔数月奖金按照全年一次性奖金单独计算。若 您还有公益性捐赠支出，可以选择在综合所得和全年一次性 奖金之间进行分配。

您可在税款计算界面，点击【全年一次性奖金应纳税额】， 进入详情填写相应收入。若您有公益性捐赠支出，您可点击

【准予扣除的捐赠额】(或在收入和税前扣除信息界面的【准 予扣除的捐赠额】)进入捐赠详情界面进行【新增】和【设置扣除】。

划重点：系统将自动计算按全年一次性奖金计税的应纳税额，您需要将按数月奖金申报的已缴税额，合并进全年已缴税额进行填写。