广东个人所得税税率表（6个范本）

【第1篇】广东个人所得税税率表

一、买方承担税费部分

契税

a.买方首套，且面积小于90平米，契税为交易额的1%；

b.买方首套，且面积90-144平米，含非普通住宅，契税为交易额的1.5%；

c.买方二套，非住宅，公司购房，面积144平米以上，契税为交易额的3%；

d.交换购房，契税为房产差额的3%。

注：交换购房是极其小众的买卖房方式，就是卖家卖一买一，而买家买一卖一，两者之间直接交换房子。

二、卖方承担税费部分

a.卖方为个人

1.个人所得税

a.个人持有满五唯一，近亲交易，个人所得税免征；

b.个人持有不满5年或非唯一，个人所得税为交易额的1%；

c.个人持有非住宅，个人所得税为交易额的1.5%；

d.房产为赠予，房产证不满5年或非唯一，但业主提供发票，选择据实征收，个人所得税为房产差额的20%。

2.增值税

a.未满两年，增值税为交易额的5.6%；

b.普通住宅满两年，增值税免征；

c.非普通住宅满两年，增值税为房产差额的5.6%。

注：年限计算方式以房产证记载为准。

3.土地增值税（出售非住宅）

a.提供发票，土地增值税为房产差额的30%-60%。

b.不提供发票，土地增值税为交易额的5%。

4.交易手续费

a.住宅，交易手续费免征；

b.非住宅，交易手续费为2元/平米。

b.卖方为公司

1.企业所得税

企业所得税根据公司规模判定，企业所得税为交易额的10%-25%。

注：可根据经营情况进行扣减，亏损企业可免征。

2.房产税

a.房产不出租，房产税为每年缴纳买入价的0.84%；

b.房产出租，可以用出租税代替房产税，房产税为租金收入的12%。

3.土地增值税

增值额为纳税人出售商品房所取得的收入减去扣除项目金额的余额。

扣除项目金额包括取得土地使用权所支付的金额、房地产开发成本、房地产开发费、与转让房地产有关的税金、其他扣除费用（（取得土地使用权所支付的金额＋房地产开发成本）×20％）。

a.增值额未超过扣除项目金额50％的部分，土地增值税为增值额的30％；

b.增值额超过扣除项目金额50％，未超过扣除项目金额100％的部分，土地增值税为增值额的40％；

c.增值额超过扣除项目金额100％，未超过扣除项目金额200％的部分，土地增值税为增值额的50％；

d.增值额超过扣除项目金额200％的部分，土地增值税为增值额的60％。

4.交易手续费

a.住宅，交易手续费免征；

b.非住宅，交易手续费为2元/平米。

c.其他特殊税费

1.土地出让金

a.房改房，解困房，土地出让金为交易额的1%；

b.尚未缴纳土地出让金的房子，土地出让金为1.6%；

c.集资房，土地出让金为5%；

d.商业性质的房产，土地出让金为土地价值的40%。

2.公摊费用

房改房未缴纳公摊费用的才需要缴纳，公摊费用为交易额的1%。

证件办理、印花税、公证费等相当较低的费用就不一一列出了，以下附带广州限贷政策：

1.广州无房无贷，首付三成；

2.广州无房，有贷款记录已结清，买普通住宅，首付四成，买豪宅首付七成；

3.广州无房，有贷款未还清，首付七成；

4.广州有一套房，无贷款记录或结清，买普通住宅首付五成，买豪宅首付七成。有贷款未结清，首付七成；

5.全国内有两笔住房贷款未结清，拒贷。

【第2篇】广东个人所得税

喜欢看我文章的朋友们，麻烦关注下，谢谢大家的支持！

关于第三季度数据的事宜

目前数据正在紧张收集当中，争取纳入更多城市，做到实事求是的精神，不针对任何城市原则，以便知悉最新的数据，这两天会先发布2023年广东各市同口径财政收入、个税、三大主税等数据。

2023年广东各市个税收入情况，广州与深圳差距扩大、珠海超过佛山、汕头第九、湛江第十二、惠州负增长

这是一份迟来的数据，原本在2023年6月份可以整理完成，主要原因是部分城市一直未发布，导致延迟到今天，现将数据分享给大家。

2023年广东各市个税收入出炉，深圳、广州稳居前二名，分别为1146.6亿元、479.3亿元；其中，广州表现较差，仅为深圳43%，两者差距进一步扩大；说明广州已失去作为广东经济总部的位置，被深圳代替，对省内各市吸附能力减弱。我们都知道，广州、深圳、珠海三地设有自贸区，吸引大量人才以及优质的企业落户和发展，目前发展最好的是深圳，而广州是最差的，连珠海都不如，需要深刻反思。

广州是我国一线城市，未来如果要继续稳住位置，必须提升经济发展速度及质量水平。从这几年经济数据看，是很不理想的，需要加大力度扶持企业转型及创新，给予政策支持，优化产业结构，争取早日赶上深圳，回归应有的城市位置。

珠海个税收入为137.5亿元，超过佛山135.85亿元，排第四（仅次于深圳、广州、东莞），成功进入全国前20强城市，取如此好成绩，非常不容易。说明珠海经济发展速度加快，企业效益较好，在产业转移、转型及创新方面取得的成绩，质量不断提升，已成为我国经济最好的城市之一（与上海、北京、深圳并列）。

另外，惠州个税收入为44.65亿元，同比下降6.98%，首次出现负增长；主要原因是股权交易及房产转让收入大幅减少导致，而工资、薪金所得收入则稳定增长；说明惠州经济发展水平是不错的，企业效益较好，是一座有实力的城市。2023年惠州三大主税收入进入地级市前10强（不含资源城市，如榆林、鄂尔多斯等），主要原因是增值税表现较好，是一座高质量的城市，经济发展是值得肯定的。

最后谈谈，非珠三角地区两座中心城市汕头和湛江，个税收入分别15.51亿元、13.65亿元；其中，汕头排第九、湛江排第十二，表现都不理想，远低于惠州、中山、江门等城市，说明经济发展水平较低，企业实力不强，与珠三角城市比较差距是非常明显的，需要进一步提升水平。

近几年，非珠三角地区经济发展缓慢，主要原因是在产业转型、升级方面遇到困难，实力已经无法与苏北地区（徐州、盐城、淮安、连云港、宿迁）比较，两者差距正在不断扩大，可能有些人会说，我们有税收优惠政策，数据不是真实情况。那你可以再看看资金总量，苏北地区明显快于非珠三角地区，说明人家经济确实好，发展经验是值得学习和借鉴的。

以下是2023年广东各市个税收入的情况（如下图）

个税收入（大于100亿元）

深圳1146.6亿元、广州479.3亿元、149.99亿元、137.5亿元、135.85亿元。

个税收入（小于100亿元）

剩下的城市。

注：1-数据仅供参考。

2-数据日期：2023年。

【第3篇】广东个人所得税app

一年之计在于春，春天是奋斗的季节。有不少人都进入了新的工作单位，换新工作后还能继续享受个人所得税专项附加扣除吗？更改专项附加扣除中的扣缴义务人这步操作可千万别忽略！

第一步

打开【个人所得税app】，点击首页选择【常用业务】--【专项附加扣除填报】--选择查询年度为“2022”--进入填报详情界面。

（点击查看大图）

第二步

在填报详情界面--点击【修改】--选择【修改申报方式】。

第三步

选择【通过扣缴义务人申报】--扣缴义务人选择您现在所在的扣缴单位--变更原因选择【变更工作单位】--点击【确认修改】。

第四步

点击【确认提交】。

第五步

返回首页选择【常用业务】--【专项附加扣除填报】界面，确认每一项2023年度专项附加扣除的申报扣缴义务人为您现在所在的扣缴单位，则修改成功。

就这么简单，您会操作了吗？

end

来源：国家税务总局广东省税务局

编发：国家税务总局横琴粤澳深度合作区税务局

审核：邢盟政

【第4篇】广东省个人所得税

个人所得税，又变了！税务局刚刚通知！

那么具体是哪个地区的个税降低了？降低的具体标准又是什么样的呢？跟着小编一起来看看！

个税降了！

6月1日起执行！

近日，国家税务总局广东省揭阳市税务局发布《关于个人所得税行业所得率和核定征收率有关问题的公告》，对个人所得税行业所得率和核定征收率进行重新调整，进一步降低个人所得税的征收。

公告对个人所得税行业所得率和核定征收率进行了调整，并针对不同行业做出不同的征收率规定，具体可以分为以下两点：

1、 调低大部分个人所得税行业所得率，同时符合核定征收的个体工商户、个人独资 （合伙）企业取得的经营所得一并适用。

核定应税所得率的企业，其税费计算方式如下：

2、调低自然人个税核定征收率，同时符合核定征收个人所得税的自然人取得的经营所得一并适用。

本次个税调整政策自2023年6月1日起开始执行，有效期为五年。

【第5篇】广东省个人所得税计算

11月25日，人力资源和社会保障部宣布，个人养老金政策正式落地实施。在北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地区，参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，可开通个人养老金账户及个人养老金资金账户，购买个人养老金产品，年缴纳上限1.2万元，缴费即可享受税费优惠。广州日报全媒体记者当日从工行、农行、建行、交行等广州多家银行了解到，个人养老金业务已开通，为了方便参加人开立账户，银行渠道可一次性开立两个账户，无需分别开立。

现场直击：不到3分钟完成开户流程

11月25日下午，广州日报全媒体记者在工商银行广州北京路支行看到，已有市民抢先尝鲜。

“想为自己退休以后养老多一份保障，而且缴存资金还可以税前抵扣，取的时候再交税，我认为是一个比较好的事情。”70后李女士如此表示。

记者现场看到，个人养老金整个开户过程是比较顺利的，在工行工作人员的指导下，李女士在智能机插入身份证、核对信息、输入验证码等几个步骤，不到3分钟就完成开户。

开了账户之后，李女士表示，目前计划将今年的1.2万元投资工行最近推出的特定养老储蓄。“目前家庭、工作等各方面相对稳定，有更多的条件对家庭资金进行规划，特定养老储蓄利率略高于普通定期，我个人觉得存款是安全保障性比较高的，所以选择了这个产品。”李女士表示，后续，如果个人养老金基金、保险、理财产品选择多了，也会适当购买一些稳健的产品。

工行北京路支行钟经理介绍说，办理渠道方面，除了网点开户以外，工行还支持线上开户，可以通过扫描工行工作人员的二维码、工行手机银行、“工行服务”微信小程序等方式完成开户，也可以委托在职单位开户。

农行相关人士也表示，提供线上、线下多渠道开户方式。线下渠道需携带有效身份证件，到农业银行网点柜面开立个人养老金资金账户实体卡，或者扫描网点移动pad二维码开立电子账户。也可委托他人、在职单位开立资金账户。线上渠道可提前准备好有效身份证件和六大国有商业银行任意一张ⅰ类借记卡，登陆农业银行手机银行等线上渠道，依次点击“全部-投资-养老专区-个人养老金”，按操作提示便捷开立电子账户，或直接搜索“养老专区”进入操作。

根据银保监会公布的名单，首批有23家银行机构获批可开立账户。包括工农中建交邮储六大国有银行、中信、光大、华夏、民生、招商、兴业、平安、广发、浦发、浙商、渤海、恒丰等12家股份制银行、以及北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行等5家城商行。

参加人可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。

个人养老金自愿自主选择

个人养老金是国家关于第三支柱的制度性安排，是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（统称个人养老金产品）。

“目前我国多层次养老保险体系存在发展不充分、不均衡的问题。”招联金融首席研究员董希淼表示，我国养老保险体系包含“三支柱”，第一支柱是基本养老保险，目前发展相对完善，覆盖范围也在持续扩大；第二支柱是企业年金和职业年金，主要发挥补充作用，由用人单位及其职工建立，已有一定发展基础；第三支柱稍显不足，此前缺乏相应的制度性安排，主要包括个人储蓄性养老保险、商业养老保险。

参加个人养老金，有利于在基本养老保险和企业年金、职业年金的基础上再增加一份积累。”参加个人养老金相当于提早建立养老储备计划，通过长期稳健投资，提高未来养老生活质量。”工行北京路支行钟经理介绍说。

个人养老金坚持自愿原则，并不强制。参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者。

可享税收优惠政策 每年最高能省5400元

那与其他养老产品相比，参加个人养老金有什么好处呢？ 最直接的好处是可以实现递延纳税，并享受国家税收优惠政策。

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

按照相关规定，自2023年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在个税综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个税。

假如小林扣除五险一金和个人专项附加扣除后，每年要交税的收入是10万元，那么，按照10万元个人所得税率10%计算，小林每年要缴纳7480元的税费，如果小林缴纳了1.2万元的个人养老金后，则当年缴税6280元，省了1200元。

实际上，年收入（指全年应纳税所得额）不同，省税的金额也不同，当年可最多节约5400元个人所得税支出（按照最高税率45%计算）。而如果年收入刚好卡在“跳档线”上的，抵扣了这1.2w还能降个交税级数，那省下的税就更多了。

账户资金如何投资？

开立了个人养老金账户及个人养老金资金账户后，参加人自主选择购买符合规定的个人养老金产品，包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品。与一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性。

在产品选择上，工商银行表示，积极与多家产品和销售机构开展对接，做好产品遴选与发行销售。如在业内首发特定养老储蓄产品，并发行了符合养老储蓄要求的多种期限储蓄产品；积极参与多只养老基金上线和发行，发挥集团优势推出工银瑞信定制养老fof基金等。

农业银行也表示，现已全面开放个人养老金资金账户开立、缴存、领取、公募基金购买等服务，并将陆续提供个人养老储蓄、理财产品、保险产品的交易、咨询等服务。

那么，这几类个人养老金产品如何选择呢？融360数字科技研究院分析师刘银平表示，养老储蓄产品的优势是安全性最高，不过利率会低于其它养老金融产品；养老理财产品兼具稳健性和收益性，收益率不确定，有可能最终达不到业绩比较基准；养老保险产品的优势是兼具投资和保障属性，但期限较长，流动性偏差，且收益率也不高；公募基金配置权益类资产的比例较高，收益波动性最大，可能拿到较高的收益率，也可能拿到很低的收益率，甚至可能亏损。

普益标准研究员霍怡静指出，养老理财产品符合长期养老需求和生命周期特点，与一般理财产品相比，养老理财产品普遍具备低风险性、投资期限较长、业绩比较基准相对较高等特点，但产品实际收益表现并不一定与其业绩比较基准完全相符。因此，投资者在选择养老理财产品时，应当结合自身情况进行综合考虑。具体而言，需要明确自身养老投资需求、未来资金情况、风险偏好等因素，重点关注产品的风险、收益和流动性等方面，不要盲目跟风，同时也要避免仅关注产品收益水平。

知多d：

1，如何参与？

参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在个人养老金信息管理服务平台（简称信息平台）建立个人养老金账户；另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户。

个人养老金账户：通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333app等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。

个人养老金资金账户：选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户。也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。

2，“个人养老金账户”与“个人养老金资金账户”有何区别？

个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

个人养老金资金账户参照个人人民币银行结算账户项下ⅱ类户进行管理。

个人养老金资金账户与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

3，个人养老金资金账户有哪些特点？

总结起来，个人养老金资金账户主要有四个特点，即开户对象有要求、账户数量有限制、缴费金额有限额、支取领取有条件。

从开户对象的角度看，个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者。

从账户数量的角度看，个人养老金资金账户具有唯一性，按照一人一户原则，参加人只能选择一家符合条件的商业银行、确定一个资金账户，商业银行只能为同一参加人开立一个资金账户。

从缴费金额的角度看，参加人每年缴纳个人养老金的额度上限为12000元，不可超额度缴费。

从支取领取的角度看，个人养老金资金账户封闭运行，不支持任何支取、转账等。参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，以及国家规定的其他情形，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

4，个人养老金先行城市有哪些？

个人养老金先行城市包括：北京市、天津市、河北石家庄市和雄安新区、山西晋城市、内蒙古呼和浩特市、辽宁沈阳市和大连市、吉林长春市、黑龙江哈尔滨市、上海市、江苏苏州市、浙江杭州市和宁波市、安徽合肥市、福建省、江西南昌市、山东青岛市和东营市、河南郑州市、湖北武汉市、湖南长沙市、广东广州市和深圳市、广西南宁市、海南海口市、重庆市、四川成都市、贵州贵阳市、云南玉溪市、西藏拉萨市、陕西西安市、甘肃庆阳市、青海西宁市、宁夏银川市、新疆乌鲁木齐市。需要特别指出的是，福建省全域均纳入了先行范围。

文/广州日报·新花城记者 林晓丽 王楚涵

图/广州日报·新花城记者 苏俊杰

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【第6篇】广东个人所得税计算器

小心“蹭热点窃信息”软件哈市警方提醒：

“个人所得税”app千万别下载错了

生活报讯（见习记者张博）随着国家税务总局的“个人所得税”app上线，很多由商业公司制作的各类“个税”app也成为下载热门，这其中有针对纳税人的具体情况提供更个性化服务的，但也有的纯属蹭热点，甚至有的纯属恶意软件窃取个人信息。日前，哈尔滨市公安局反诈骗中心发布预防提醒，选择应用软件时务必谨慎，不要在非正规渠道下载软件、登记个人信息。

网络配图

日前，网友晓涛在手机上下载了“个税”app，并通过认证。不过，后来晓涛却发现，在app所显示的“任职受雇信息”中，他竟然被两个公司同时雇佣。这两个公司有一家是他目前所就职的单位，而另一家是他没听说过的一家商贸公司。经过咨询得知，晓涛的个人信息很可能被泄露并被这家公司利用，通过虚列工资，虚增企业成本，意图偷税。而泄露个人信息的，他怀疑是非官方渠道下载的“个税”app。

生活报记者在手机软件商店中检索“个人所得税”，除国税总局版的app外，还有包括“全国个税计算器”“全国个税查询”“个税”“个税管家”“个人所得税计算2019”“51个税管家”等20与个税相关的app。记者看到，这些app的功能介绍五花八门，有的显示“支持全国400个城市查询”，有的显示“可提供个税建议，解决税务问题”，有的还显示“提供税务专家在线咨询”等。记者打开几款软件发现，这些app大多是以个税计算和个税查询两大功能为主。业内人士告诉记者，非官方的“个人所得税”app存在植入木马病毒风险，登记的个人信息容易被盗用。

记者从哈市警方获悉，此前相关互联网安全公司发布的消息，已经检测到伪装成官方app的木马样本，已查杀了“个人所得税查询”“税率计算器”“个人所得税计算器”等打着免费幌子诱导用户下载的病毒软件。对此，国家税务总局也发文提醒纳税人务必通过税务部门官网下载正版app，如发现可疑程序及时向税务机关反映。哈尔滨市公安局反诈骗中心提醒市民，纳税人可通过国家税务总局官网、各省税务局官网及主要手机应用市场下载正版app。