个体户报税网站（15个范本）

【第1篇】个体户报税网站

我山东一个学员是自己开火锅店的，他说：“老师我季度没有超过30万，所以我不用缴税，结果税务局给我打电话要罚款，为什么呀？”

不会的不要担心，赶紧跟我学起来，一起来看一下个体工商户到底要缴哪些税？怎么申报？

一、个体工商户要交那些税？

1、增值税

增值税小规模纳税人，月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。

个体工商户和小规模是不同的概念，个体工商户是企业法律形态的一种，而小规模纳税人是税务部门从纳税的角度对企业所界定的一种概念。

注意：如果我们满足免税条件，不用交增值税，但是不需要交税并不等于不需要申报。我们必须要正常申报增值税。

2、税金及附加

2023年1月1日至2023年12月31日，税金及附加城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。

30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。

3、个人所得税

《个体工商户个人所得税计税办法》 （国家税务总局令第35号）第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”

个体工商户不交企业所得税，只交纳个人所得税。

二、征收方式：

查账征收和核定征收，2023年取消定期定额征收，全转查账征收。

三、个体工商户申报流程：

1、打开电子税务局

2、进入官方页面后，点击“我要办税”。（新办企业申报用户，要先注册）

3、点击“纳税申报注册”。在电子税务局通过密码登录。

（1）进入“我要查询”界面，点击个体工商户核定信息查询，先查好自己的定额信息。

(2)点击“个体工商户核定信息查询”进入界面，其他不要选，输入验证码点击查询。

(3)打开我的待办，根据事项名称选择未申报事项点击办理进行申报。

申报数据填写应遵循据实收入填报原则，在开具专用发票，普通发票，领取定额发票时候应分情况填写至相应栏次，分情况进行填写。

填写完毕后把页面拉到下方点击保存申报，若报表有问题计算数字不对等也可以点删除把所有数据全清空重新填写。

4、在报表保存成功后，确认申报，申报成功即可。

5、报完增值税之后再报定期定额，点击定期定额纳税人申报后的办理按钮进入申报。

6、将纳税期限点击按月申报后的下拉箭头改成按季申报，再点击页面右上角下一步继续申报

7、点击下一步后，将本期收入数（增值税表上的数字）填入表内应税项第一行，系统会自动计算出个人所得税应纳税额，将本期缴纳增值税税额数填至2、3、4、5行系统会自动计算出应纳税额，如果只有定额没有其他收入就以系统带出数字为申报。

应税项填写完毕之后将下拉条向右拉，继续向后填写。

如果个体纳税人自开了专票那么本期已交税款就不会有数字，和只有定额的收入是一个申报模式，自行填报即可。保存申报确认后关闭页面即可。

8、我的待办，所有项目状态都显示申报成功，至此就全部申报完成啦。

四、申报表填写：

1、经营所得，季度终了后15日内，办理预缴纳税申报，报送《个人所得税经营所得纳税申报表（a表）》;2、次年3月31日前，办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》；适用于查账征收汇算清缴。

3、从两处以上取得经营所得的，办理年度汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（c表）》

【第2篇】个体户报税流程

个人需要个体户营业执照，公司需要企业营业执照，本文就教大家如何快速办理营业执照。

一、个体户营业执照如何办理？

个体户营业执照样板

办理费用：办理个体户营业执照不要钱

所需材料：经营者身份证、场地证明材料、工商号

经营者身份证：身份证就不用说了吧，值得注意的是，商标注册身份证信息要跟这个经营者的身份证要保持一致，也就是同一个人的。场地证明材料：房产证、租房合同、购房合同，都可以作为证明材料，但是个体户执照的得是网络工作室的形式。（住宅、公寓都可以作为场地，这个限制较小）工商号：工商号就是“aa县xxx网络工作室”的xxx，这个很有可能会重复，所以为避免重复，注册之前，先想几个商户号备用。

营业执照办理：

1、在线办理：现在每个省都有电子平台可以办理，像我们河南的“河南省企业登记全程电子化网上服务”，可以注册登录，选择你场地证明材料所在地设立登记，先搜索自己的商户号，然后没有的话，按照流程指示填写，输入、上传身份证、场地材料，提交审核。现在线上人少，估计很快会审核，如果审核不通过可能会给你驳回或者打电话告诉你原因。审核通过之后会告知你几个工作日之后去拿纸质版的营业执照。

2、线下办理：这个东西线下办理还是主力，尤其是3、4线的县市，拿上身份证和场地证明材料，去当地的工商所，找柜台人员直接办理，说出你提前准备的商户号，工商所的工作人员会现场办理，这个资料全的话办理很快，快的话当天就能下证书，慢的话几天也能下证书。

注意事项：不要相信那些说办个体户营业执照的不需要记账报税的鬼话，个体户也要记账报税。不要在某宝上代办营业执照，不用的话注销很麻烦，如果不是在本地办理还得去执照当地注销。也不要相信那些个体户营业执照会自动注销的鬼话，据我所知，没有这个政策，也不会有这个政策。如果能轻易注销，我随随便便就把别人的营业执照注销了，那还不乱套了。

拿到营业执照之后，需要当地的国税、地税部门报到，需要你本人去，好像还需要拍个照，问你怎么报税，你就搞个固定的就行，一年1万的营业额，大概这样的。我有点儿忘了具体流程，但是大致流程就是这样的，非常简单。

至于记账报税，这个是可以自己搞的，听说很简单，但是我嫌麻烦，就找了当地的记账报税公司代搞，一年500块钱就搞定的，还需要做【国家企业信用信息公示系统】的年报公示，这个就很简单，自己注册个账户，填写就完事了，当然你找代理商的话，他就帮你办了，省事。（如果花钱找代理记账报税，也可以让他带你办理营业执照，这样就没有这么多疑惑，一次性就搞定了）

※：个体户可以不用刻章子，当然你要刻也行，章子要费用，个体户也不需要开公户，用法人的银行账户就行。

好了，到这里就基本上没啥事，也没啥值得注意的了。

二、公司营业执照如何办理？

公司营业执照样板

办理费用：办理营业执照不要钱，但是刻章子、开户、记账是要收费用的，下面详述。

所需材料：身份证、场地证明材料、工商号

身份证：需要2个人的身份证，一个是法人的身份证，另一个是监事的身份证。（如果你是法人，那么公司注册下来，你就是总经理、董事长，是不是很刺激？）场地证明材料：租房合同、购房合同，都可以作为证明材料，公司的场地就有了一些限制，一般公寓、办公楼都可以，住宅也行，但是只能是网络形式的公司，不能有实体业务，这个具体的需要咨询工商局的办公人员或者代理商。工商号：工商号就是“aa县xxx有限公司”的xxx，这个很有可能会重复，所以为避免重复，注册之前，先想几个商户号备用。

营业执照办理：

1、在线办理：与个体户流程大致一致（略）。

2、线下办理：与个体户流程大致一致（略）。

注意：公司设立就不是在工商所办理，一般是工商局，行政大厅之类的办理。办理场地要跟个体户有所差别。也是需要本人到场办理的。

拿到营业执照之后，就需要开公户、买税盘、刻章子、税务局报到。公司的这一套流程都得走下来。（个体户的部分流程可以不用办）

便捷方式：找代理记账公司，这一整套程序他们都会帮你搞到的，还不收费用。反正你新开公司也是要做记账报税的，也是需要找代理记账公司，这些免费，还省得你不懂流程耽误事。

代理记账的费用大约是2000块钱一年，每个城市略有差异，但是一般都是2000左右。刻章子几百块钱吧，税盘大约也是几百块钱的样子，具体忘了。开公户我开的是民生银行的公户，因为他的公户一次性交1000多块钱，终身免年费，其他的银行也可以开，但是有年费，我这也是为了省钱。

总的费用不超过4000块钱就下来了，我的大约是3500元左右。这一大部分是头一年的代理记账的费用占了1半。反正代理记账你又不会，你总是要找代理记账的，这个费用必须得出的，而且找了代理商很多事都帮你搞到了，你不会的直接问他们就行了。当然，如果你会记账的话，那这个费用就省下来了。

好了，到这里就是我注册公司、个体户营业执照的经验，希望帮得上你！

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【第3篇】个体户网上报税流程

问：坐标合肥，刚申请了个体工商户执照准备搞电商，看了下都说需要报税，登录了电子税务局，提示问我是否开启税种，也不知道后面该怎么操作，要开启税种么？需要报到么？怎么申报，是否需要记账。自己开网店不需要开票，目前也还在筹备，并没有开！

个体工商户就是指在法律法规准许的范围之内，依规依法经核准注册登记，从事于工商生产经营活动的个人或者家庭。作为现在这个社会经济发展重要组成部分的个体工商户显得至关重要。那么个体工商户怎么报税呢?下面让我们就来说一说具体的操作步骤。

个体工商户报税

个体工商户怎么报税?

个体工商户纳税申报时依照账务是不是健全完善可以分为核定征收和查账征收两种方式，不同的征收方式在纳税申报的时候会出现一定的差异，我们应该对这两种征收方式采取不同的纳税申报措施。

【1】经过税务网确定是核定征收还是查账征收

如果个体工商户不了解企业是核定征收还是查账征收，只能通过当地税务机关的平台网站来进行查询。在税务网中进入个体工商户核定定额信息查询板块，输入有关信息后就可以进行查询，如果能够搜索到有关信息，那么企业税收就是依照核定征收的方式来执行，假如没有搜索到有关信息，那么企业税收就要依照查账征收的方式来执行。

个体工商户报税

【2】先对增值税进行申报

个体工商户在进行纳税申报时，不论是采用核定征收还是查账征收的纳税方式，都要先对增值税进行申报。

纳税申报人员要先登录税务机关的报税系统，报税系统是连接企业与税务机关非常重要的渠道，纳税申报人员要输入相关密码后才可以登录纳税申报的系统。纳税申报人员在办税的板块中选择增值税及附加税申报的业务模块，根据系统要求输入个体工商户的相关数据即可完成增值税的纳税申报工作。

【3】对其他税进行申报

在完成增值税的报税后，纳税申报人员才可以开始对其他税进行申报，如果纳税申报人员颠倒纳税申报的流程，税务系统不会支持相关的纳税申报业务。

其他的税种主要包括城建税、个税、教育费附加、地方教育附加等，纳税申报人员可以根据税务系统纳税申报板块的提示进行各项税费的申报，根据企业不同的收入等级，相关的纳税申报操作会出现一定的差异，特别是核定征收的方式在税务申报的时候有一定的区别。

个体工商户报税

如果个体工商户每个月的开票额≦2万元或者每季度≦6万元，纳税申报人员只需要对增值税进行手工申报，其他的税种系统会进行自动申报，无需人工操作;如果个体工商户每个月的开票额>2万元或≦10万元或者每季度>6万元或≦30万元，纳税申报人员必须对个税进行申报，其他的税种都执行零申报;如果个体工商户每个月的开票额>10万或者每季度>30万元，纳税申报人员必须对各项税种依照实际发生金额进行申报。

【第4篇】定额征收的个体户怎么报税

个体户发展的越来越快,国家对于个体户的税收政策也有不少的优惠。你知道个体户定额税怎样核定吗?

个体户定额税怎样核定 这个由税务核定。不过,一般个体工商户都会核定为定额税的,因为个体户不是法律上的企业(法人),而是自然人,一般不要求会计账健全、规范,因此,纳税多采用定额税这种简易征收方式。

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务总局令第16号)第七条规定,税务机关应当根据定期定额户的经营规模、经营区域、经营内容、行业特点、管理水平等因素核定定额,可以采用下列一种或是两种以上的方法核定:

(1)按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定。

(2)按照成本加合理的费用和利润的办法核定。

(3)按照盘点库存情况推算或者测算核定。

(4)按照发票和相关凭据核定。

(5)按照银行经营账户资金往来情况测算核定。

(6)参照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经营情况核定。

(7)按照其他合理办法核定。因此,税务机关在对个体双定户进行定额核定时,一般综合参照以上依据。

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要交税是交地税吗?

租赁业属于营改增范围(现代服务业-有形动产租赁服务),在国税交增值税。

国家对个体户有税收优惠政策。月销售额2万元以下的,不交流转税(增值税或营业税)以及附加税(城建税、教育费附加等)。但个人所得税还是要交的,不过每月没多少钱,百元左右。

定额税和一般纳税人,在报税的时候有什么不同?

一般纳税人所对应的是小规模纳税人,税率和抵税有不同。

一般纳税人的增值税税率是17%,小规模是3%。但是一般纳税人进货的增值税发票可以抵税,最多抵扣13%。

【第5篇】个体户报税需要什么资料

如今，对于一些地区的个体工商户来说，根据国家的有关政策规定，在企业发展过程中还需要进行记账报税等工作。上海公司代理记账的对象是没有设立会计机构或在相关机构设置专职会计人员的独立核算单位，例如小规模的经济组织、应当建账的个体工商户等；代理记账的内容主要是代替独立核算单位办理记账、报账、报账等业务；代理记账的性质是一种社会性会计服务活动，是会计工作社会化、专业化的表现。在上海公司注册的有限责任公司中，股东只需以出资额承担“有限责任”，将公司和个人的财产从法律层面上分离出来，可以避免企业家承担不必要的财务风险。所以，对于个人账户报税，我们都需要了解哪些事项？下一步，代理记账公司将予以解释。

根据《征管法》第二十二条的规定，从事生产、经营的纳税人，自领取营业执照或发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。此外，根据征管法第六十二条，纳税人不按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处一万元以下罚金。也就是说，即使你设立的是个体户，如果如果达到相关部门规定的标准，那也要按规定完成记账报税等。

一般而言，对于个体户记账报税，个体经营者需要了解的事项主要包括以下几个方面：

(1)个体户是否需要建账？

答：个体工商户如需建账，应按照会计制度或小企业会计制度进行核算。特别是对于符合一定条件的个体户，如：注册资金在10万元以上，或销售(营业收入在15000元以上)，应按有关部门要求设定账簿；但是，对于申请成为“定期定额户”的个体工商户，它可以不设置账本，但也必须按照核定比率进行缴税。

(2)个体工商户成立第一个月应如何纳税？

答：个体工商户设立后，需要携带相关资料到税务局报到，税务局将核定税种及开始申报时间，并在核定结果出来后开始申报。在上海公司注册的有限责任公司中，股东只需以出资额承担“有限责任”，将公司和个人的财产从法律层面上分离出来，可以避免企业家承担不必要的财务风险。一般情况下，这一步骤需要携带的信息主要包括：营业执照、经办人身份证、公章等。

(3)个体工商户需缴纳哪些税？

对于个人来说，个人缴纳得最多的是增值税、城建税、教育费附加、个税、印花税等等，剩下要交什么税，看企业情况和税局核定结果。

(4)个体企业如何纳税？

答：税种核定完成后，个体工商户财务负责人可登陆电子税务局网上报税，如无法自行申报，也可带上营业执照及印章到税务局约号报税。以代理记账业务为基础的上海代理记账业务，为充分肯定代理记账业务，1993年《会计法》修订中增加了“代理记账”条款，允许不具有单独设立会计机构或配备会计人员条件的单位，委托相关会计服务机构进行代理记账，从而首次确立了我国代理记账业务的法律地位。

(5)个人企业应按每月或每季度报纳税吗？

一般情况下，个体工商户除了按月报个人所得税外，其他税种一般都是按季度报，但实际情况也要看税务局的核定情况。如对此方面有疑问，个人个人可向税局或专业金融公司咨询。

了解个体户记账报税的相关事项，对推动个体户规范纳税工作具有重要意义。所以，个体经营者一定要仔细了解这方面的情况，有需要也可以向专业的代理记账公司寻求财务委托！

【第6篇】个体户不报税会怎么样

个体工商户不记账不报税，后果很严重！

一直以来，很多个体户认为可以不记账，根本不需要记账报税。今天再次强调：个体户除了按规定记账，还要在征期结束前进行纳税申报，否则交的罚款比税多。

政策明文规定

1、征管法的第六十二条：

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

2、征管法第二十二条：

从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

两条法规清楚的说明：领取了营业执照在15天内，无论是否经营，开不开票，都要设置账簿，都必须要记账，都要报税!否则，不记账也不报税，并且还超过6个月都未经营的，将被列入非正常用户，6个月后营业执照也会被吊销!

3、个体工商户建账管理暂行办法

2023年6月公布的《国家税务总局关于修改部分税务部门规章的决定》(国家税务总局令第44号)，附件4《个体工商户建账管理暂行办法》也对个体工商户建账提出了明确要求。

“个体户月收入10万以下可以免增值税”是什么意思?

根据《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局2023年第4号)规定：

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。城建税、教育附加、地方教育附加，作为增值税的附加税随着也会免。

需要注意的是，大多数的个体户属于小规模纳税人，所以可以享受到上面的优惠政策。

不过，虽然增值税有免税政策，但也需要进行报税。如果不记账、不报税，如何证明你月收入10万内呢?如何享受优惠呢?要记得报税不等于交税，免税不等于不申报!

零申报≠不申报!

有些个体户，将零申报和不申报混淆。认为自己符合零申报的情形，就可以不报税。需要注意的是，零申报不等于不申报，零申报也是需要在规定时间向税务局进行报税的!

当然，长时间零申报也是不可取的!

对于长期零报税的企业，会被罚款，严重的还会被稽查。首先税务机关会把纳税人纳入重点的监控范围内，然后进行相关的纳税评估，如果被评估发现隐瞒收入，虚开发票等行为的，则就要补缴税款和滞纳金。

如果企业长期零报税，可能被税务纳入为走逃户。纳入走逃户很严重，会被纳入重大的失信黑名单中并且对外公告，还会被评定为d级的纳税人，被评为d级纳税人，就得承担d级纳税人的所有后果!

如果企业长期零报税，并且纳税人持有发票的，则发票就会被税务降板降量，还要纳税人定期到税务机关进行发票核查。

如果企业长期零报税，被税务机关核查到，税务局可能会采用成本费用的公司来核定纳税人的收入。

【第7篇】个体户一直没报税

定期定额征收的个体户被稽查了，近期，深圳一家个体户被税务稽查，补税200多万！原因竟然是采取偷税手段,不缴或少缴应纳税款。

这家个体户从09年到11年期间, 收入未缴纳生产、经营所得项目的个税，定性为偷税，按照当地个税最低的核定征收率补缴个税，相关数据如下表：

税务的处理决定是补缴个税123万，罚款61万，加收滞纳金33万,一共是200多万!天网恢恢疏而不漏,个体户切忌偷税漏税,一旦被查,后果不堪设想。

随着社会不断发展,个体户成为了当今市场的一大群体,一直以来,许多个体户认为根本不需要记账报税,这是一个误区.根据征管法明文规定:纳税人未按照规定时间办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,处二千一下罚款;情节严重者,处二千以上一万元以下的罚款。瞧,如果个体户不缴税,面临的可能就是罚款大于税费的问题。

关于税我们需要注意:个体户缴纳的税费主要有增值税、附加税、个税这三种。如果业务涉及到其他税种的，也应该缴纳房产税、印花税等注意，个体户只有小规模纳税人才可以享受月销售额15万元以下（季度销售额45万）以下免税的优惠;一般纳税人的和开具了专票的，需要正常的纳税。当然,有增值税就会有附加税,例如小规模收入不超过30万时,只需要缴一半的城市建设附加税;超过30万则缴纳一半的城市建设附加税和教育费附加税与及地方教育费附加税。

再来说说关于年报,无论是个体户还是企业，都应当做工商年检(年报)，不填报的企业或个体户将会收到处罚,这个是需要注意.个体户在每年1月1号到6月30号期间向工商行政管理机关。

随着个体户日渐发展的同时,国家也在加大对个体户的管理，逐渐取消定期定额征收的管理方式。大家切莫为了取得成本费用，而利用个体工商户来虚开发票。这个风险还是挺大的,就拿个人所得税来说,其风险主要有收入不完整;虚列成本费用;在有综合所得的情况,应纳所得税仍扣减费用6万及其他扣除项目;扣除业主本人的工资;长期零申报或不申报等等,税务检查重点也可参考风险点。

【第8篇】个体户用报税吗

个体工商户，到底要不要做账报税？搞懂这几点，就不会被罚了！

在这个大众创业的年代里，不少人都选择开一家小店或开家小餐馆，自己当老板给自己打工。但咱们赚钱的同时，也别老以“我不懂法”和“我就做个小买卖”为由，拒“合法经营”于千里之外，个体户目前在国内是一个庞大的集体，如果大家都不“合法经营”，那岂不乱套了，但是也有不少的老板，对于工商个体户是否要做账报税抱有疑问，今天就给你一个标准答案。

根据《个体工商户会计核算暂行办法》第二条规定，“凡从事生产、经营、有固定生产、经营场所的个体工商户，必须依法建立、执行和保管会计帐簿、凭证，并实行行政管理。现行规定和这种模式的划界，并用适当有效的凭证记帐。

而报税是一个申报公司经营状况的行为，不管有没有收入，都得向税务局申报。

个体工商户交税标准（具体以所在地区政策为准）

第一、2万元以下免税，指的是企业或非企业性单位；税种是增值税、营业税。对于个体户来讲，适用起征点的规定；营业税起征点的幅度规定如下：

按期纳税的，为月营业额5000-20000元；

按次纳税的，为每次（日）营业额300-500元。

省、自治区、直辖市财政厅（局）、税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。

第二、个体工商户还会涉及个人所得税，适用个体工商户生产经营所得。如果查账征收，若是亏损，则不用缴纳；如果核定征收，则依税务机关核定定额缴纳，与实际盈亏无关。

第三、如果营业税达不到起征点，则城市维护建设税、教育费附加等附征税费一并减免。

如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

第四、如果经营场地自有，则会涉及房产税、土地使用税。如果租赁，则会涉及印花税。

第五、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。

【第9篇】个体户零申报怎么报税

【导读】：个体工商户生产经营一般会计核算不健全，规模也不大，税务机关对其的管理一般是采取定期定额征收方式。什么是核定征收？个体工商户取得生产经营所得，个体户不开票要怎么报税？

个体户不开票要怎么报税

其实对于个体工商户来说，适用的税率都是相同的，只是很多个体工商户账务不健全，个人所得税难以实现查账征收，因此很多地方税务机关对个体工商户个人所得税实行按照核定征收率的方法来核定征收个人所得税。而且各地征收率都会有一定差异。

以北京地区为例，根据《北京市地方税务局关于进一步加强个体工商户税收征管工作的公告》(北京市地方税务局公告2023年10号)规定，对个人所得税核定征收的个体工商户：

1、核定月经营额在2万元以下的，个人所得税征收率为0%;

2、核定月经营额在2万元(含)至5万元之间的，对超过2万元以上的部分，按0.6%的核定征收率征收个人所得税;

3、核定月经营额在5万元(含)至10万元之间的，对超过2万元以上的部分，按1%的核定征收率征收个人所得税;

4、核定月经营额在10万元(含)以上的，对超过2万元以上的部分，按1.8%的核定征收率征收个人所得税。

5、对在集贸市场内经营的个体工商户，核定月经营额在2万元(含)以上的，对超过2万元以上的部分，统一按0.4%的核定征收率征收个人所得税。

对从事个体出租车运营的个体工商户暂按现行规定征收个人所得税，不适用本公告。对于实行按次缴纳营业税的纳税人，在到税务机关办理代开发票业务时，对开具发票金额达到按次征收营业税起征点的，按规定征收营业税及附加税费，并对超过营业税起征点以上的部分，按0.6%的征收率征收个人所得税。

什么是核定征收?

核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式，简称核定征收。

《税收征管法》第三十五条规定：纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：

1.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的;

2.依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的;

3.擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的;

4.虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的;

5.发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的;

6.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。

个体户不开票要怎么报税？个体户零收入也要登记缴税。个体户被核定营业额超过三万元每个月的

【第10篇】个体户如何报税

如今随着社会的发展，资产丰富的人员变得越来越多，申请个体户的人员也不断增加。然而也正是因此出现了不少的财税问题。那么个体户如何自己报税？

个体户如何自己报税？

个体户报税跟公司报税流程一样的。分为2种方式。

第一种是线上，电子税务局实名认证后在税局申报，一般适合懂电脑操作的人或者财务外包了的公司。

第二种是线下，就是每个月和季度去税务局填报表申报，这种适合那种喜欢自己跑腿又不懂电脑操作的人

实际上针对任意一个经营者而言，准时开展税务申报都是其在经营过程中务必要尽的责任。这针对个体户经营人而言都是如此。因而在个体户平时运营运行全过程中，必须要高度重视纳税申报有关工作中，并依据相对的法律法规、政策法规来交纳税款。

通常在日常生活中，个体户开展纳税申报，其大概必须先进行下列实际操作:首先个体户在本地的工商局领取企业营业执照后，就应当按规定依法处理相对的税务登记;其次个体户要依照本地税局的要求建立完善帐本，并开展精确纪录及结转。而且本地的税务局有权利对个体户开展查帐，以确定个体户恰当交纳税金。

如果是定期定额征收，不需要报税。如果是核定征收，就需要报税如果是查账征收，就必须和普通公司一样记账报税。报税都可以网上申报，不需要每个季度跑税局。

解释一下上面3种的区别：

1.定期定额征收：例如税管员给你一个月核定是3万，开票金额不超过3w，就不用交税。超过3万的就需要去税局大厅报税。这种情况不用记账。

2.核定税率征收：例如税管员给你核定的税率是10%，指的就是假定你的利润率是10%。如果你这个月开10w的票出去，就相当于你的利润是1w，对这1w，要交个人所得税，按照阶梯税率收。这种的对利润率特别高的生意特别划算。这种情况还是要记账的。

3.查账征收，就是完全按照账本核算，所有公司都这样征收的。超过10w/月的大额个体户也会被转为这种方式。

但假如个体户生产经营规模小或没有相对的财务会计纪录，那么税局就会选用按时预算定额的方法对个体户开展税金征缴。

因而针对可以开展精确财务核算的个体户而言，其在实际报税流程方面，申请步骤大概为;

1.首先领到税务局审批备案后派发的税务登记;

2.其次明确确立的税务变更工作人员，依照本地的财税管理规章制度要求应用、备案税票;

3.最后，准时向税务局开展申请而且准时出示缴税前备案的相关材料。

4.最后一步带著生产经营造成的税票和财务会计纪录前去税局开展缴税。

-般说来在税务申报阶段，个体户都应留意依照本地的法律法规对税收开展个人检查而且接纳税务局的抽样检查。

那么个体户开展纳税申报，其到底必须交纳什么税款?依据我国有关现行政策和法律法规、政策法规的要求，个体户需要交纳的税金大概包括:

1、中小型经营者所得税，征缴的税金为3%;

2、大城市维护保养基本建设税，通常在市区必须交纳7%，在县域的必须交纳5%，县域之外的必须交纳1%;

3个税，个税要依照个体户当初的生产、运营全部收益，除去成本费后的账户余额开展相对测算，征收率通常依照5%至百分之三十五的超额累进税率。

个体户如何自己报税？相信您在看完上文内容之后已经有所了解啦。希望对您有所帮助。多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

声明：本文图片来源于网络

【第11篇】个体户如何网上报税

一般会计人员做好公司的财务报表，接下来就可以报税了。一说到报税，很多刚上手的会计人员就十分地“头疼”。作为个体工商户，都会涉及到哪些税务业务的处理呢？通常主要的涉税业务就是增值税及附加的处理了。还在为此而烦恼的小伙伴不要急，今天我们一起学习超全个体户税务实操流程，希望能够让大家顺利地处理个体户日常税务工作。

（文末有整套期末盘点资料领取方式）

一、个体户报税前的基本信息

想要报税的前提就要了解企业的基本信息以及相关的报表信息。要提前把企业资产负债表和利润表调出来。

1、资产负债表和企业基本信息

2、利润表

3、发票汇总表

4、附加税

5、印花税计算表

二、个体户税务实操流程

1、财务报表的申报

01资产负债表的填写

把之前编制好的资产负债表填写进去。

02利润表的填写

财务报表申报记录

三、增值税的申报表填写流程

接下来的案例是以2023年个体户申报政策为准的，供大家参考。

1、小规模纳税人增值税申报表

下表的信息的填写都是以企业缴纳税款基本信息为准进行填写的。

2、增值税纳税申报表附列资料

3、点击申报

申报完成

4、税款缴纳流程

点击下一步核对缴款信息

点击下一步核对缴款信息

缴款成功

四、附加税费的申报流程五、印花税

……

以上有关个体户税务实操流程的分享就到这里了，由于文章篇幅有限，剩下的附加税费及印花税的缴纳详细步骤，需要学习的，可以按照以下领取方式进行免费领取。

获取方式

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【第12篇】个体户每个月要报税吗

个体工商户的税金是按照季度报税的,因为个体户的业务较少,不需要像一般企业纳税人那样每个月申报,个体户开三个月报一次税金.那么个体户怎么报税按季度的话,我们可以先了解清楚个体工商户报税免征税额是在3万元以下,超过3万元又是怎么样报税的呢?

个体工商户的税金是按照季度报税

答:个体户按照季度申报.

根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定:

(1)企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所,个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内,持有关证件,向税务机关申报办理税务登记.税务机关应当自收到申报之日起30日内审核并发给税务登记证件.

(2)从事生产、经营的纳税人,税务登记内容发生变化的,自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前,持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记.

(3)从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定,持税务登记证件,在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户,并将其全部账号向税务机关报告.

(4)纳税人按照国务院税务主管部门的规定使用税务登记证件.税务登记证件不得转借、涂改、损毁、买卖或者伪造.

个体户季度税忘了申报怎么罚款?

《税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料.

第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款.

税局要求的零申报是:企业纳税申报的本期数据和往期数据均为0.

一般只存在于未开展经营的企业,或是准备注销正在清算的企业.

简单点说就是:纳税申报的所属期内,收入和成本都为0,才能零申报.

好了,个体户怎么报税按季度来报的话,相信上面介绍的解答大家都应该很了解清楚了.个体户报税,如果税金在三万元以下,可以享受国家的免税政策,个体户每个季度的税金只要不超过9万元,就可以享受这个国家政策.本篇内容已经解答完了,感谢阅读!

【第13篇】个体户用每月报税吗

注册个体户没有强制要求刻章，没有要求开对公账户…听说还可以不记账？免税？避开工商、税务部门的审查？你听谁说的？听谁！

一、“不记账”之说

个体户要不要记账报税这个问题，需要分情况，如果是查账征收，一定要！必须要！肯定要！不然后果很严重！。如果是双核定户，可以不建账。

双定额就是定期定额征收，核定额是定期定额征收核定的一个收入金额标准。

二、“免税”之说

1、主要是指的个体户月收入15万元以下可以免增值税。

注意：这个季销售额45万以内免征增值税的优惠政策可不仅仅是针对个体户！是对所有符合要求的小规模纳税人，不论你是个体户还是公司。

换句话说，如果你是个体户，但已经申请了一般纳税人，那这个优惠政策和你没有一毛钱关系。况且，除了增值税之外，公司要交企业所得税，而个体户要交个人所得税，称之为“个人生产经营所得”，性质都是一样的。

2、个体工商户生产经营所得个人所得税免不？

答案：看情况

1）查账征收根据你利润情况，按累进税率缴纳；

2）双核定户，一般核定个税征收率0.6%-0.8%，如果核定金额（开票金额）月度都低于3万，恭喜您，免税。如果超过3万，按核定率交税。

所以如果你销售规模较小，不想建账，开办一个双核定的个体工商户还是首选。

【第14篇】深圳个体户怎么报税

首先个体户需不需要记账报税?按照国家税务局规定，个体工商户需要记账报税。问题来了，深圳个体户需要缴纳哪些税呢?一般情况下，深圳个体户需要缴纳的税种主要有增值税，消费税，个人所得税以及增值税附加征税。自从营改增后，货物、服务以及劳务都是增值税纳税范围。不管是企业公司还是个体户，增值税和消费税是一定会涉及到的。

对于个人所得税，也就是个人生产所得，同时也是个体户主要申报的税种。

而增值税附征税，一般来说，如果个体户在申报增值税时没有达到国家税收的起征点(月不超过10万，季不超过30万)，那么增值税附征税是免征收的。

虽然个体户的规模可能不是很大，但是，工商局和税务局每年都会对个体户和各大公司进行双重抽查。大家一定要按照相关规定进行记账报税，不然被抽查到有异常，不仅会给自己带来麻烦，还可能会涉及到罚款以及对个人信用带来不良后果。需要记账报税的老板，欢迎大家关注咨询~

【第15篇】个体户需要做账报税吗

很多个体户老板们都跟我说，注册个体户好，因为个体户不要记账报税，其实个体户该不该记账报税，这要根据你的具体营业额来定。

第一，月营业额高于10万，就要缴纳增值税。

第二，月营业额低于10万，季度营业额低于30万，就可以免交增值税。

第三，月营业额达到个人所得税5000起征点以上，就要缴纳个人所得税

从2023年4月1日起，个体户月收入达到3万以上，就终止核定征收，全面推行自主，按期纳税申报，所以个体户老板们一定不要轻视，请记得记账报税哦。

请多关注我，后期我将告诉你更多的财税小知识。