个体户税务申报流程（15个范本）

【第1篇】个体户税务申报流程

有很多新手会计，尤其是没接触过纳税申报的职场小白，提到纳税申报毫无头绪，有时甚至不清楚哪些税该报，对于申报不知道准备哪些报送资料，一趟一趟的跑税务局，搞得身心俱疲，再接触另一种税种，又是重蹈覆辙！！为了帮助大家避免重蹈覆辙，老会计整理了各种税的申报流程大全，希望能帮到大家，快来一起看看吧！

一、增值税一般纳税人申报流程

二、增值税小规模纳税人申报流程

三、印花税申报流程

四、季度企业所得税申报流程

五、个人所得税申报流程

六、残保金申报流程七、个体工商户办理税务登记流程八、增值税纳税申报表

……

获取方式：

【第2篇】个体户税务报到

众所周知，公司只要成立，就必须记账报税。很多老板就疑问了，个体工商户记账报税需要了解哪些问题？记账和报税这是两回事？公司不记账报税会出现什么后果？......今天小博就来解答一下这些问题，一起来看看吧。

一、个体工商户记账报税需要了解哪些问题？

(1)个体工商户要建账吗?

答：个体工商户需要建账，其应按会计制度或小企业会计制度来建账。尤其是对于满足一定条件的个体户来说(如：注册资金在10万元以上，或者销售(营业)额在15000元以上)，其需要根据有关部门要求设置账簿，但是，对于申请成为“定期定额户”的个体工商户而言，其可以不设置账本，但也必须按照核定比率进行缴税。

(2)个体工商户成立第一个月该怎么报税?

答：个体户成立后，需带上资料到税务局报到，税务局会核定税种以及开始申报时间，然后在核定结果出来后才开始申报。目前海南公司注册地址须是真实的，海南工商部门会不定期上门抽查，注册地址与实际公司地址不相符，公司会被列入异常名录。

在海南注册一般的公司对注册资本是没有实际要求的，现海南公司注册资本采用的是认缴制，可以约定在30年之内认缴注册资本到位。需要实缴的情况：办理劳务派遣和人力资源许可的公司是需要实缴资本200万元的，一些金融类的公司对注册资本也有要求。建议初创公司填50-100w比较合适！

（4）个体工商户需要交哪些税种?

答、个体户最常交的税种是增值税、城建税、教育费附加、个税、印花税等，其余要交哪些税需要看企业情况和税局核定结果。

(5)个体工商户怎么纳税?

答：在核定完税种后，个体工商户财务负责人便可以登陆电子税务局在网上报税;如果网上不能自行申报，也可以带上营业执照及公章去税务局约号报税。海南代理记账基于代理记账业务的，为了充分肯定代理记账业务，1993年修改《会计法》时增加了“代理记账”规定，允许那些不具备单独设置会计机构或者配备会计人员条件的单位，委托有关的会计服务机构进行代理记账，从而首次确立了我国代理记账业务的法律地位。

(6)个体工商户报税是按月报还是季报?

答：一般来说，个体工商户除了个人所得税按月度报税外，其他税种通常都是按季度报，不过实际情况也要看税务局是如何核定的。如若对此方面存有疑问，个体户也可以咨询税局或专业财务公司。

二、记账和报税这是两回事？

1、会计人员一定要知道公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要有自己的账本，并开始履行“纳税申报”义务，企业正常税务报道后就可以进行纳税申报了。

2、公司所设立的账本不是自己记得流水账，而是要求符合会计规定和相关法律要求的企业会计应依法设置账簿、登记账务完成核算和报表及相关纳税申报工作，并做好会计资料的保管，需要专业的会计人员来做，如果企业比较小在请不起会计的情况下，选择代理记账公司。

3、记账和报税是两件事，但相互关联，公司根据税务局核定的相关税种在纳税申报期限内完成各项税种的申报和缴纳工作。即便是没有经营也没有开票的公司，工商注册在一定时间完成税务报道后也得报税，如果不按时报税会影响到企业的纳税评级，导致企业进入经营异常名单。企业可以选择“零申报”，但是长期零申报会被纳入“风险监控”。

4、不是只有“零申报”才不用缴税，如果符合相关的税收优惠政策也可以享受到免税的优惠，比如小规模纳税人季销售额在30万元以内的，都暂免缴增值税，所以企业应根据实际的经营情况正常报税。

企业所涉及到的税种最常见的有增值税、企业所得税、印花税、城建税、教育附加和地方教育附加，个人所得税是大部分企业都会涉及到的，特殊行业还会涉及到其他税种等。另外，企业所得税，每年5月底之前必须完成汇算清缴工作，该项是税务局稽查的重点。同时，企业应该在每年6月30日之前完成工商企业年报，9月份完成残保金的申报工作，如特殊行业根据相关部门完成各项报表的申报。

三、公司不记账报税会出现什么后果

没有记账报税会面临补账、补税和罚款的惩罚，还可能被列入“经营异常名录”或“非正常户”。其实如果没有业务，最好将不经营的公司老老实实地注销为好，省得日后更麻烦!

公司若被列入黑名单，后果很严重!如果在注册了公司即使没有业务但不记账报税、也不注销将给公司及法定代表人带来信用污点。

出现严重违规，公司的法定代表人限制乘坐高铁和飞机、不能贷款买房、不能出国移民。甚至，连养老保险，都可能领不了!

现在国家各个部门的信用系统是相连的，一旦进入黑名单，想要再开办新公司、银行贷款、进驻商城、参与政府项目等等，所有行为全都被限制! 而且税金、罚款、滞纳金样样都不少。

企业经营要强调三点：

1、再小的公司也要记账报税：账本是公司经营情况的记录和反应，从来没有记过账的公司，到了被查到的那一天，不管已经开业了多久，之前的账全都要重头补!而且，这里说的账可不是您随随便便记得流水账，而是按照会计核算要求记的。如果目前咱们公司规模小，没钱聘请专职会计，可以找代理记账公司解决。

2、不管有没有收入都要记账报税：很多老板就会有疑问，我都没有业务，还要报税?报税可不管你有没有业务。没业务咱们可以零申报，但不要超过六个月。有业务就要如实申报，哪怕是未开票业务，也得申报。而且报税并不代表一定就需要缴税。

3、不经营的公司一定要及时注销：如果目前这家公司您确实不想经营了，那最妥善的解决方法就是注销。而且按照《公司登记管理条例》第六十七条：公司成立后无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。要是被列入黑名单，那就要接受信用联合惩戒，三年内不能再当老板!

来源：文章由海南博宇会计综合整理自网络，仅供参考，以实际咨询为准，如涉及侵权请联系删除。

【第3篇】个体户税务登记证办理流程

什么是个体工商户？在法律范围内依法登记的16周岁以上的自然人或者家庭，从事工商经营活动的，就是个体工商户。

根据财税2023年第8号和第12号公告，从2023年1月1日到2023年12月31日，个体户取得的年纳税所得额不超过100万元的部分，可以减半征收个人所得税。享受该优惠的个体户，同样可以享受现行的其他优惠政策。此外，关于代开货物运输业发票预征个人所得税的相关事项，都被取消了。

了解了税收优惠之后，个体户们应该如何申请享受呢？

申报要求

简易申报的定期定额个体工商户：税务机关在划缴税款时，是按照减免后的税额进行的。

在进行纳税申报时，享受该项优惠的纳税人应将减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次，并附报《个人所得税减免税事项报告表》。

企业减免税额的计算公式如下：（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元的部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）=减免税额。

个体户在预缴税款时就可以享受上述优惠政策了，按照截至本期申报所属期的情况判断其年应纳税所得额，在年度汇算清缴时多退少补。

通过电子税务局申报的个体工商户，可以预填申报表和报告表，如果条件符合、数据真实有效，将由电子税务系统自动计算减免税金额。

从两处以上取得经营所得的个体户，应合并计算年应纳税所得额，之后多退少补。

办理渠道

个体工商户可以通过办税服务厅或者电子税务局办理，不同地区的办事地点和网址不同，大家可以在省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。

关于个体户减税降费操作方式，大家还有什么不清楚的吗？想要了解更多资讯，欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！

【第4篇】个体户有税务登记证吗

最近要很多粉丝询问小博关于个体户的问题，小博整理了以下三个问题：个体户和小规模纳税人的区别？个体户要记账报税吗？2023年个体户税收政策有哪些？让我们一起来看看吧。

图源：pexels

一、个体户和小规模纳税人的区别

1、两者的成立方式不同，个体户不是公司，只要办理相应资质即可营业，而小规模公司是根据公司法的相关规定而注册登记成立的。

2、两者的税收和管理不同。个体户需要缴纳管理费和国家和地方税固定税，而小规模公司需要电报会计月度报告。

3、法律责任不同。个体户经营者的法律责任是无限责任，而小规模公司由法人承担无限责任，股东不承担出资之外的责任。

二、个体户要记账报税吗？

只要有销售或提供服务，增值税都需要申报，即使您可以享受免征政策，也必须报税；不论赚钱、赔钱，所得税都得申报；而报税的基础是记账。

当然，按照《个体工商户建账管理暂行办法》，如果您的注册资金10万元以下，每个月的营业额在1万左右，那确实不用设置账本…可以申请成为“定期定额户”。可“定期定额”不是不用缴税，而是按照核定比率缴税，况且这征收率都是特别计算过的，你也不可能少缴！

再说，没有账本是很难长期发展的，你总不能营业额一直“保持”1万以下吧？以后达到建账标准了，还是要记账的。

老板们最常用的理由就是：公司还在筹备期呢…现在没业务…况且我也没想开发票呀…

其实，公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你一定要马上建立账本，并开始履行“纳税申报”义务。

如果你既不记账，又不报税，还说你根本没开始营业，如此一来超过6个月，工商局很可能直接吊销你的营业执照，而税务局早就认定你为“非正常户”了。

还有不使用发票这一招，现在根本行不通，全国都在严查发票，你也得为你的客户着想，现在不要发票的客户已经少之又少了…

三、2023年个体户税收政策有哪些？

一般个体工商户需要缴纳的税种有增值税、个人所得税、附加税(城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加)、其他小税种(印花税、房产税、城镇土地使用税等)。

1. 个体工商户免征增值税政策2022

个体户一般都是小规模纳税人，因此可以享受小规模纳税人的优惠政策。从2023年4月1日至12月31日，小规模纳税人适用3%征收率，免征增值税;适用5%征收率的业务仍适用之前的免税政策，具体情况如下：业务为3%征收率的：今年4月起至年末免征增值税(超过500万需转为一般纳税人，业务为5%征收率的：月度不超过15万(季度不超过45万)，免征增值税。

2. 个体工商户减征“六税两费”政策2022

自2023年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。

政策依据：《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2023年第10号)

3. 个体工商户减半征收个人所得税政策2022

对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。政策执行期：2023年1月1日至2023年12月31日。并且对个体工商户代开货物运输业增值税发票时，不再预征个人所得税。从事个体经营的军队转业干部，经主管税务机关批准，自领取税务登记证之日起，3年内免征个人所得税。

4. 个体工商户可免征印花税2022

个体工商户的以下凭证，免征印花税：财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；个人与电子商务经营者订立的电子订单。

政策依据：《中华人民共和国印花税法》（中华人民共和国主席令第八十九号）

5. 个体工商户免征文化事业建设费2022

未达到增值税起征点的缴纳义务人，免征文化事业建设费。对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征;对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。

6. 个体工商户缓缴社保费

阶段性实施缓缴企业职工基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费（以下简称“三项社保费”)：缓缴适用于餐饮、零售、旅游、民航、 公路水路铁路运输企业三项社保费的单位应缴纳部分。上述行业中以单位方式参加社会保险的有雇工的个体工商户以及其他单位，参照企业办法缓缴。企业职工基本养老保险费缓缴费款所属期为2023年4月至6月。失业保险费、工伤保险费缓缴费款所属期为2023年4月至2023年3月。以个人身份参加企业职工基本养老保险的个体工商户和各类灵活就业人员，2023年缴纳费款有困难的，可自愿暂缓缴费，2023年未缴费月度可于2023年底前进行补缴，缴费基数在2023年当地个人缴费基数上下限范围内自主选择，缴费年限累计计算。

来源：文章由海南博宇会计综合整理自网络，仅供参考，以实际咨询为准，如涉及侵权请联系删除。

【第5篇】个体户税务注销

在税务局办理业务的时候，经常会碰到一些个体工商户在税局开具发票，或者办理领购发票业务时，由于没有申报个人生产经营所得税，不能在税局开具发票和办理领购发票。还有遇到一些个体工商户在注销税务时，需要补申报几年的个人生产经营所得税，有的甚至还需要补缴个人生产经营所得税。

之所以有很多个体工商户会发生这些事情，主要是因为个体户都税务知识缺乏了解。其实有很多个体工商户以为营业执照办下来之后，不需要报税和做账，然后就没关注过税务方面的事情。有些个体户因为需要开具发票，然后去税局开具发票，才了解到个体户也需要申报增值税。但绝大部分个人工商户只知道增值税，并不知道个人生产经营所得税。

在小规模纳税人还没有出来增值税税收优惠政策的时候，也就是小规模纳税人一个季度销售额不超过30万，免交增值税的政策还没出来时，很多个体户的增值税，个人生产经营所得税都是核定征收的，也就是每年核定一次。核定征收的个体户都是无需再申报增值税和个人生产经营所得税。当增值税的税收优惠政策出来之后，很多个体户就取消了核定征收，改为查账征收，这个时候就造成了很多不了解政策的个体工商户，没有去申报增值税和个人生产经营所得税。

而目前来说，新注册的个体工商户，税局会自动核定了个体工商户的增值税和个人生产经营所得税的税种。由于增值税需要启用税种才需要申报，如果没有启用税种则不用申报增值税。而个人生产经营所得税是必须要申报的。那小规模纳税人的增值税是按季度申报，个人生产经营所得税按季度申报和年度申报。增值税是在电子税务局网上申报，而个人生产经营所得税需要下载第三方申报软件，安装后才可以申报。所以就造成了有些个体工商户就知道申报增值税，而不知道申报个人生产经营所得税。因为在电子税务局网上，增值税是会提醒个体工商户申报，而个人生产经营所得税不会有提示。

随着税局的系统越来越完善，税局对企业的监控也会变得越来越系统化。而企业在税务方面，更需要做到对税收政策的了解越来越到位，才可以更好地去避免税务发生逾期报税，以及享受税收优惠政策带来的受益。

那小规模个体工商户需要申报的税种有哪些呢？

按月申报的有：个人所得税。

按季度申报的有：增值税，个人生产经营所得税。

个人生产经营所得税和个人所得税申报是在同一个申报客户端，也就是下面的这个申报扣缴端：

个人生产经营所得税季度申报填写的申报表是以下的表格：

个人生产经营所得税年度申报填写的申报表是以下的表格：

【第6篇】个体户税务税种核定

许多关注税务筹划有节税意识的老板和会计都听过核定征收这个词。核定征收是税费征收的方式之一，恰当利用可以大大降低企业的税收压力，同时解决公司利润分红问题。那么，核定征收的相关政策是什么呢？如何计算个体工商户核定的税收？轻捷税这就带大家来了解一下。

个体户核定征收是什么？

个体户：我国企业组织形式，一般分为公司制企业和非公司制企业。其中，个体户是非公司企业，其全称为个体工商户，其经营者承担无限连带责任，这与公司企业不同。公司股东承担有限责任。

从税法所得税的角度来看：个体工商户在税法中，性质属于个人，缴纳个人所得税，其税目为经营所得，不缴纳公司企业所得税。

个体户核定：

1.合规流:主体公司与个体户签订服务协议。

2.资金流:主体公司向个体户支付款项(注明费用支出)

3.发票流:个体户向主体公司开具发票(可开具专票)

核定征收适用于哪些情况？

从税收筹划的角度来看，核定征收一般适用于个人独资企业、个体工商户和合伙企业。

上述三类企业不需要缴纳企业所得税，只需按照营业收入缴纳个人所得税。如果他们享受个人所得税的核定和征收，纳税成本将大大降低。

核定征收非常适用于广告行业、设计行业、互联网行业、房地产中介、咨询管理行业、文化传播、部分工程、建筑设计等一些人员成本较大或隐形成本较高的行业。

个体户能够核定征收的法律文件依据

【201504-24】《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条

【201602-06】国务院令第362号《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第四十七条

【201812-18】国令第707号《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十五条第三款

【201806-15】国家税务总局令第44号附件3.个体工商户税收定期定额征收管理办法

个体户核定征收有哪些优势？

税种少，税率低：个体工商户无需缴纳企业所得税和分红税，只需缴纳个人经营所得税。增值税。附加税，增值税1%，附加税0.06%，个人经营所得税核定后在0.25%-2.19%之间，因此综合税率一般不超过3%。有效解决年终奖金、股东分红、股权转让个人所得税高、社会保障费压力大等问题；

公转私：完税后，无需缴纳其他分红税，可直接公转私到私卡自由支配，解决股东贷款不及时归还等问题；

解决发票问题：企业的个人生产经营所得税也可以核定征收，无论企业的收入、成本、利润如何，都可以根据企业的发票金额直接核定，解决企业进项无票、回扣无票、物流票不合规等问题。

个体工商户如何申请核定征收？

目前，核定征收政策是以总部经济税收优惠政策的形式制定实施的，一般只有特定的园区才有。这些园区大多不要求企业以实地办公的形式入驻，只要在当地落户一些税收。

企业要想享受个人核定征收，就找轻捷税，在轻捷税内园区内享受核定征收！

【第7篇】个体户税务登记证

在经济的发展下，我国的个体工商户发展的速度是很快的，在日常的生活中最常见的就是个体工商户，小到街边的小吃店，大到服装店，这些都是个体工商户的一些类型，随着个体工商户的发展，许多的人也会更加的想要了解关于这方面内容的知识，每个人心中都会有一个创业的梦想，就看想要实现的念头大不大。现在广西老账人就来为大家说一些关于个体户办理税务登记需要用到的材料。

一、办理税务登记最需要准备以下的材料：

个体户的经营虽然不是以企业的形式来进行运营的，但是在注册个体户的流程中也是和注册公司是区别不大的。只要符合国家规定的行业来进行运营，是不会有什么问题的。

1.办理税务登记需要提交开业登记的申请书，其中就包括经营人的信息情况表，经营场所的证明比如房地产的复印件等内容。

2.提交店铺的名字预先核准的通知书，如果是还没有起名称的早餐小吃等个体摊的，可以不用提交。

3.如果店铺经营的范围是前置许可项目内容的，就需要提交相关的审批文件。

无论是注册什么类型的企业，人们注重的都是所得利润的问题，只有选择适合自己经营和发展的类型才能得到更好的发展。广西老账人建议，可以了解各种类型的区别后，根据自己的实际情况来选择。

【第8篇】个体户税务登记证注销

个体户想要注销税务登记怎么办？什么情况下可以进行注销税务登记？需要提供哪些资料？

相信这是很多纳税人都很关心的问题，之了君今天也帮大家整理了个体户注销税务登记的相关信息，赶紧来看看吧！

一、纳税人应提供资料及份数

1.《注销税务登记申请审批表》二份

2.《税务登记证》正副本原件一份

3. 注销书面申请一份

4.《发票统一领购簿》原件一份

二、纳税人办理业务的时限要求

纳税人发生以下情形的，向主管税务机关申报办理注销税务登记：

1、纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的;

2、按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记的，但经有关机关批准或者宣告终止的;

3、纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的;

4、纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的;

5、境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，项目完工、离开中国的;

6、外国企业常驻代表机构驻在期届满、提前终止业务活动的;

7、非境内注册居民企业经确认终止居民身份的。

三、税务机关承诺办理时限

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合受理条件的，在注销清算过程中未发现纳税人涉嫌偷、逃、骗、抗税或虚开发票等行为，且清结税款已入库的，当场受理。

以上就是之了君整理的个体想要注销税务登记怎么办？什么情况下可以注销税务登记的相关内容。

如果你还想了解更多有关税务行业的相关信息，欢迎咨询了解，之了课堂专业名师团队为你的财会之路保驾护航！

【第9篇】个体户注销税务登记需要什么资料

今天小编就给大家讲解一下个体户的注销。

一、最先到国税办理相关注销手续

１、填写三份表格，《注销税务登记审批表》、《增值税发票税控系统专用设备注销发行登记表》、《增值税纳税申报表》

２、《增值税发票税控系统专用设备注销发行登记表》此表中发票数据采集情况，须填写最后一次购买发票后的已开发票号段，作废发票号段；

３、《注销税务登记审批表》写明注销原因；

４、《增值税纳税申报表》填写注销当月的税收申报情况。

５、以上表格填好交税务专管员签字；

６、专管员签好字后交到办事大厅柜台办理注销事宜，注销税控盘和发票领购本，以及结清所有的罚款和税款，然后再交由税务专管员办理，国税专管员会回收税务登记证正副本原件。然后专管员会打印出一份税务事项通知书以及国税核税通知书（开业至注销时期核税情况）。切记一定要保管好这两份文件原件，而且至少复印５份保留，以备后面的部门使用。原件一定都是自己留着。

二、地税注销手续

１、所需资料：《国税税务事项通知书》和《国税核税通知书》、营业执照正副本复印件、法人身份证复印件，如在地税购买发票的，必须交回发票领购薄，并缴销所有发票。

２、将上述资料全部提交地税专管员，专管员会根据国税核税通知书，重新计算你单位应该缴纳的税费总数。

３、当专管员算出你应交数与实交数不一致时，就必须先拿上专管员计算的税费表到对应的政务服务中心税务窗口去补交税费。

４、补交好后，带上税票到专管员处填写注销申请表，交于科长签字盖章，然后交于专管员，之后找专管员拿注销通知单。最后专管员会打印一份《地税税务事项通知书》给你，此资料原件一定要严格保管，并复印几份，后续注销程序都会需要。

三、营业执照注销手续

１、国地税注销后，拿上国地税的税务事项通知书以及身份证原件复印件到你所在区对应的工商所去办理营业执照注销手续。

２、按照工商所的要求填写相关表格签字上交，然后将营业执照正副本上交缴销。工商所收了相应资料后，然后过五个工作日后工商所会发于你工商注销通知单。此通知单也一定要记到复印四份。

四、组织机构代码证注销手续

１、带上国地税的税务事项通知书以及工商注销通知单到区所在政务中心对应窗口交上上述资料注销组织机构代码。

２、窗口会给你回执一份组织机构代码注销通知单。保管好此份通知单，并复印三份。

五、银行账户注销手续

１、准备资料：国地税税务事项通知书、工商注销通知单、组织机构代码注销通知单、身份证，以上均需复印各两份，同时备好原件。

２、按照银行要求在相应的注销表格上签字盖章即可。

３、然后等待银行的注销电话，即完成相应的注销手续。

４、最后在银行致电完成账户注销后，去公安局注销相应的印章。

还有哪些关于工商、税务不懂的，都可以在下方留言。

【第10篇】个体户注销税务

问题1：个体工商户注销需要准备什么手续？

个体工商户注销登记所需资料：

1. 相关租赁凭证、租赁合同及承租发票；2. 营业执照正副本原件；3. 近三年财务报表及记账凭证；4. 公章及刻章备案登记卡；5. 缴税单据（银行缴税流水单）；6. 已核销发票及未核销发票；7. 社保相关资料（有缴纳社保金的个体户才需提供）。

问题2：对于残疾人个人所得税有什么优惠政策吗？

持有区县以上民政部门、残联有效证件或证明的残疾人取得的下列所得，分别享受减征个人所得税优惠政策：

1. 个人取得的工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得，按应纳税额减征50%的个人所得税。

2. 个人独立从事生产经营取得的个体工商户生产经营所得，按应纳税额减征100%的个人所得税。

3. 个人从事生产经营取得的个体工商户生产经营所得，在生产经营中需雇请雇员的，雇员中残疾人员比例为30%以上的，按应纳税额减征100%的个人所得税。

问题3：员工春节回家的路费是计入差旅费还是职工福利费，需要扣个税吗？

应计入职工福利费。另外员工春节回家路费属于员工与任职或者受雇有关的其他所得，应并入工资薪金依法扣缴个人所得税。

问题4：21年未申报扣除项目可以在个人经营所得中扣除吗？

可以

政策依据：

《国家税务总局关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（税务总局公告2023年第1号）及解读：

同时取得综合所得和经营所得的纳税人，可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除，但不得重复申报减除。对已经在经营所得年度汇算填报减除费用、三险一金、专项附加扣除等扣除的纳税人，在提供综合所得年度汇算预填服务时，将减除费用等数据设置为0。

问题5：小规模纳税人，现在，自开增值税专用发票增值税适用税率是1%吗？

目前小规模纳税人可以根据业务需要，自行选择按1%或3%开具专用发票。（2023年4月1日起，小规模免增值税）。

每隔段时间分享财务知识，带领大家了解最新动态，更多税筹、招商服务，可以点赞+留言+关注

【第11篇】个体户注销税务登记证流程

目前注册个体户的朋友非常多，也有很多人在注册后就不使用了，要记住，营业执照一旦不使用，建议最好去注销，下面薯片企服就针对这个问题，给有个体工商户营业执照的朋友普及下注销流程。

1、首先到国税局拿一份表格，根据国税要求填写、签字、盖章，发票缴销，补税后，国税局会收回国税登记证，并给您一张国税注销通知书。

2、拿着税务注销通知书，到地税局领取表格。补税后，会收回税务登记证，并给您一张地税注销通知书。

3、持有两份通知书，去销个体户。

4、领取通知书后到工商部门领取表格，交回工商部门，工商部门将收回营业执照。

注销个体户营业执照需要的资料：

1、营业执照正副本原件

2、个体工商户注销登记申请书；

3、税务登记证注销证明；

4、个体户经营者的身份证复印件。

个体户创业也不容易，能盈利是好事，经营不善也要做好店铺的善后工作。如果对个体工商户注销流程上还有不理解的地方，也可以登录薯片企服平台进行详细了解。

【第12篇】个体户没办税务登记证

许多人认为个体户不同于公司，不需要刻章，不用开对公账户，不用交社保，不用记账、不用报税甚至还可以不用接受税务审查......真的可以这样吗？

1、不少人觉得个体户简单，不需要做账

经营个体，如果是定期定额征收，可以不建账。但是如果你是符合下列情形之一的个体工商户，应当设置简易账，并积极创造条件设置复式账：

①注册资金在10万元以上20万元以下的；

②销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售（营业）额在15000元至40000元；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的；

③省级税务机关确定应当设置简易账的其他情形。

2、不少人觉得个体户工商部门不会抽查

很明确地告诉你，当然不是！不仅会被查，而且还会被严查！因为不少个体户办了营业执照后，在两证整合之前，没有及时办理税务登记证，也没有办相关的经营许可证；或是发生变更后没有到工商部门申请变更备案；或是因为经营期间的卫生、环境、消防等问题没有做好维护，存在风险或被周边住户举报。

3、纳税意识淡薄，个人账户随意收款

有的个体户老板因为生意规模小，就会利用自己的微信支付宝方式入账，但实际上这种行为也属于偷税漏税！

另外，不管你是不是定期定额征收的，都必须要年检年报哦！有需要了解更多的或者义乌地区有需要办理个体执照的都可以私聊小编哦！

【第13篇】个体户用办税务登记吗

个体户就不用记账报税了吗?如果你现在还这么认为，那就大错特错了!

最近很多个体户接到电话，说营业执照有异常，需要的工商所去解异常。

相信大部分老板接到这类电话，都以为是诈骗电话。

很多老板都觉得自己是个体户，又不是公司，

不用记账报税了，更没听说要接受税务的检查。

真的是这样吗?个体户就不用记账报税吗?

如果你现在还这么认为。那就大错特错了。

最近已经有多个个体户被查，没有按照规定设置账簿的直接罚款2000。

好多老板就想：那我不去做税务登记，不就行了吗?

那你就想多了，现在个体户不办税务登记，且逾期不改的，

营业执照也会被异常，甚至直接吊销。

全国已经有上万家的个体户被吊销营业执照了，

涉及到的有水果、餐饮、便利超市、美容美发等多个行业。

如果你也是个个体户的话，赶快去看看营业执照是否异常?

(登陆“全国企业信用信息公示系统”，链接：http://gsxt.saic.gov.cn/)

如果没有做税务登记，也没有建账报税，

别等税务局找你的麻烦，建账报税也不是特别麻烦。

当然，你也可以请一个代账会计，

花不了多少钱，毕竟专业的人做专业的事。

有惟财税，财税 ，我们是认真的。

【第14篇】新办个体户税务

企业注册后，需要进行记账报税，那个体户注册后，需要进行记账报税吗？这是很多创业者都会有的疑问，或者容易忽略的地方。有关问题还有：注册个体户是否可以少缴税？个体户也会被工商税务抽查吗？假如你对此不太了解，今成都薯片科技告诉你注册个体户后多长能报税？一定要看完，很有用。

所谓个体户，是指在法律允许的范围内，依法从事工业、商业、建筑、交通、餐饮、服务等活动的个体工人。依照《税收征管法》，从事生产经营的纳税人，自领取营业执照或发生纳税义务之日起十五日内，按国家有关规定设立帐簿。因此，无论是公司还是个要记账。

当然，与公司不同，个体经营者雇佣会计来做这项工作显然是不合理和不划算的，那么如何解决这一矛盾呢？

最简单的方法就是找我们成都薯片科技代理记账报税。相对于花时间精力处理，或者花大价钱请人处理，这是最简单最经济的方法。

一方面，我们成都薯片科技拥有一支资深的会计团队，能够提供高质量的代理记账和报税服务；另一方面，成本不高，一个月一两百块就能解决这个问题。

需要注意的是，不要以为个体户不会被抽查。

事实上，个体户在每年工商年报后的双随机抽查中占很大比例:很多个体户不知道自己需要年报，或者因为之前没有记账而随意填写数据，被列入异常经营名单。而不在规定期限内申报纳税、提交纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款。

所以和公司注册一样，个体户注册后也需要记账报税。如有必要，可找我们成都薯片科技代为办理！

【第15篇】个体户没有税务登记证

2023年12月28日，国家税务总局江苏省税务局公布了一份稽查公告，公告上显示：淮安某某工程建设有限公司、淮安经济技术开发区硕某建材经营部、淮安经济技术开发区某隆建材经营部、淮安经济技术开发区保某建材经营部4户纳税人因未缴纳税款、个体户登记地址虚假、资金往来不符合经营常规等问题被税务稽查。

这四户纳税人都有一个相同的毛病，那就是没有记账报税。

很多人认为个体户不用记账，那就错了！

征管法第二十二条规定：

从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

意思就是说，在领取了营业执照之后的15天内，无论你有没有经营，有没有开票，必须要设立账簿，无论你是个体户还是公司，都必须要记账报税！

在之前，经营个体，如果是定额征收、定期征收，是可以不建账的，但如果你注册资金在10万元以上，20万元以下的，或者月销售（营业）额在15000元至40000元（货物生产：30000-60000；货物批发零售：40000-80000）就要设置简易账簿，并且需要积极设置复式账。

而现在，无论你是市场上摆摊卖水果，还是淘宝开店卖饰品，只要是个体工商户，就要记账报税！

个体工商户不会被查？别做梦了！

个体户已经成了严查对象！个体户不办理税务登记证、没有经营许可证等等，除了税务部门主动稽查以外，因为卫生问题、环境问题等问题都有可以会被周边住户举报。

有的个体户一位自己生意小，交易量小，就会通过自己的微信支付宝随意入账，往大了说这就是在偷税漏税！

以天津r食品店为例：即便每一笔收入都很小，但是也是需要公户入账的。

所以，如果你是个体工商户，以前没有做过账的，能把之前做清的尽量做，做不清的从现在开始，必须要记账报税了！如果没有能力记账，可以照专业的代账服务公司进行专业操作。但是要牢记一个原则，千万不要逃税漏税，知法犯法！