个体户需不需要报税（15个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：36

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的个体户税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个体户需不需要报税范本，希望您能喜欢。

个体户需不需要报税

【第1篇】个体户需不需要报税

个体工商户一般由家庭或者个人从事的经营活动，规模都比较小。很多人觉得个体工商户是不需要交税的，也没有管过这些东西。

实际上，个体工商户也是需要报税的，但是也有一些优惠政策。下面全职问答的会计高手为大家具体解读一下。

如果您还有其他会计方面的问题，可以留言，全职问答会计高手为您一对一语音解答。

个体工商户需要交税吗？

法律明确规定，只要领取了营业执照，在15天内，不管经不经营、开不开票，都要设置账簿，都要记账，都要报税。

如果不记账也不报税，并且还超过6个月都未经营的，将被列入非正常用户，6个月后营业执照也会被吊销。

个体户要交哪些税？

个体工商户涉及到的税种一般为：增值税、个人经营所得税、附加税等。

特殊一点的，比如珠宝店，可能会涉及到消费税。

个体工商户申报纳税一般在网上就可以办理，点击进入当地的电子税务局，点击我要办税，根据步骤一步步操作就行。

个体工商能享受哪些税收优惠政策？

从今年4月1日起享受增值税免征政策，但如果是开专票的话就享受不了，只针对开普票企业，开专票税率恢复至3%。

个人经营所得税方面，目前享受的是应税所得额在100万以内按2.5%征收。100万到300万按5%征收。

如果是在税收园区成立个体户的话，个税还能享受核定征收。

个体工商户经过享受核定征收之后，个人经营所得税单月不超过10万，季度不超过30万，一年不超过120万，可以享受个人经营所得税免征政策。

再加上国家政策，一年500万以内的增值税普通发票不需要纳税，也就是说，享受核定征收的个体工商户一年开票额不超过120万就不需要缴纳税费。

这几年，国家给个体工商户的税收优惠政策非常多，税率也非常低。

这样说您是否听懂了呢，如果还有其他会计方面的问题，可以留言，全职问答会计高手为您一对一语音解答。

【第2篇】定额征收的个体户怎么报税

个体户发展的越来越快,国家对于个体户的税收政策也有不少的优惠。你知道个体户定额税怎样核定吗?

个体户定额税怎样核定这个由税务核定。不过,一般个体工商户都会核定为定额税的,因为个体户不是法律上的企业(法人),而是自然人,一般不要求会计账健全、规范,因此,纳税多采用定额税这种简易征收方式。

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务总局令第16号)第七条规定,税务机关应当根据定期定额户的经营规模、经营区域、经营内容、行业特点、管理水平等因素核定定额,可以采用下列一种或是两种以上的方法核定:

(1)按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定。

(2)按照成本加合理的费用和利润的办法核定。

(3)按照盘点库存情况推算或者测算核定。

(4)按照发票和相关凭据核定。

(5)按照银行经营账户资金往来情况测算核定。

(6)参照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经营情况核定。

(7)按照其他合理办法核定。因此,税务机关在对个体双定户进行定额核定时,一般综合参照以上依据。

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要交税是交地税吗?

租赁业属于营改增范围(现代服务业-有形动产租赁服务),在国税交增值税。

国家对个体户有税收优惠政策。月销售额2万元以下的,不交流转税(增值税或营业税)以及附加税(城建税、教育费附加等)。但个人所得税还是要交的,不过每月没多少钱,百元左右。

定额税和一般纳税人,在报税的时候有什么不同?

一般纳税人所对应的是小规模纳税人,税率和抵税有不同。

一般纳税人的增值税税率是17%,小规模是3%。但是一般纳税人进货的增值税发票可以抵税,最多抵扣13%。

【第3篇】个体户网上报税流程

问：坐标合肥，刚申请了个体工商户执照准备搞电商，看了下都说需要报税，登录了电子税务局，提示问我是否开启税种，也不知道后面该怎么操作，要开启税种么？需要报到么？怎么申报，是否需要记账。自己开网店不需要开票，目前也还在筹备，并没有开！

个体工商户就是指在法律法规准许的范围之内，依规依法经核准注册登记，从事于工商生产经营活动的个人或者家庭。作为现在这个社会经济发展重要组成部分的个体工商户显得至关重要。那么个体工商户怎么报税呢?下面让我们就来说一说具体的操作步骤。

个体工商户报税

个体工商户怎么报税?

个体工商户纳税申报时依照账务是不是健全完善可以分为核定征收和查账征收两种方式，不同的征收方式在纳税申报的时候会出现一定的差异，我们应该对这两种征收方式采取不同的纳税申报措施。

【1】经过税务网确定是核定征收还是查账征收

如果个体工商户不了解企业是核定征收还是查账征收，只能通过当地税务机关的平台网站来进行查询。在税务网中进入个体工商户核定定额信息查询板块，输入有关信息后就可以进行查询，如果能够搜索到有关信息，那么企业税收就是依照核定征收的方式来执行，假如没有搜索到有关信息，那么企业税收就要依照查账征收的方式来执行。

个体工商户报税

【2】先对增值税进行申报

个体工商户在进行纳税申报时，不论是采用核定征收还是查账征收的纳税方式，都要先对增值税进行申报。

纳税申报人员要先登录税务机关的报税系统，报税系统是连接企业与税务机关非常重要的渠道，纳税申报人员要输入相关密码后才可以登录纳税申报的系统。纳税申报人员在办税的板块中选择增值税及附加税申报的业务模块，根据系统要求输入个体工商户的相关数据即可完成增值税的纳税申报工作。

【3】对其他税进行申报

在完成增值税的报税后，纳税申报人员才可以开始对其他税进行申报，如果纳税申报人员颠倒纳税申报的流程，税务系统不会支持相关的纳税申报业务。

其他的税种主要包括城建税、个税、教育费附加、地方教育附加等，纳税申报人员可以根据税务系统纳税申报板块的提示进行各项税费的申报，根据企业不同的收入等级，相关的纳税申报操作会出现一定的差异，特别是核定征收的方式在税务申报的时候有一定的区别。

个体工商户报税

如果个体工商户每个月的开票额≦2万元或者每季度≦6万元，纳税申报人员只需要对增值税进行手工申报，其他的税种系统会进行自动申报，无需人工操作;如果个体工商户每个月的开票额>2万元或≦10万元或者每季度>6万元或≦30万元，纳税申报人员必须对个税进行申报，其他的税种都执行零申报;如果个体工商户每个月的开票额>10万或者每季度>30万元，纳税申报人员必须对各项税种依照实际发生金额进行申报。

【第4篇】个体户要不要做账报税

个体工商户今年注册的真是有免税吗？近两年由于疫情的冲击，很多行业影响都是非常巨大的，动不动就是封闭，封城，对于大多数个体户来讲这个打击是很严重的，有些一个月没生意可能就倒闭了，熬得久一点就是三个月时间，这种情况下，国家出台相当的多优惠来解决这个问题。

那么，个体户要不要记账报税呢？

当然需要了！！！！

个体工商户在我生活中是最常见的，大街上的餐馆，饭店，小商店，五金店，理发店，修车店等等几乎都是，如果他们的经营额不大，其实基本上是不纳税的，一个月10万的营业额基本是不纳税的，而且开票也不多，税收其实几乎是没有的。

个体户四大误区

1.个体户不用记账？

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

胡说！符合条件的个体工商户应当设立账簿，未按规定建账的应承担相应的法律责任！

建账时间应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内。

未按规定建账的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下罚款；情节严重的，处2000元以上10000元以下罚款。

2.个体户免税？

这里的免税是指个体户是小规模纳税人，开具3%普通发票可以享受免税规定。

具体来说，按规定划分为增值税纳税人（含个体户及临时登记的个人），应分别核算销售货物、提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无需资产的销售额。

需要注意的是：

1）这里只适用于小规模纳税人，无论是个体户还是企业，如果是一般纳税人，是没这说法的。

2）企业所得税，对于公司来说，是要交企业所得税，对于个体户来说，是要交个体生产经营所得，性质是一样的。

3.个体户免年检？

无论是个体户还是企业，都应当做工商年检(年报)，不填报的企业或个体户将会被查的！

根据《个体户条例》第十四十五条规定，个体户应当与每年1月1日至6月30日，向登记机关报税年度报告。

登记机关将为按照规定履行年报的个体户载入经营异常名单，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。

此外，对于开小餐馆的，注意检查食品安全；开民宿的，要注意消费问题等等。

4.个体户工商登记流程少？

无论是个体户和公司，凡是新办的，核名、经营范围等等先后审批流程是一样的。

而且，现在实行全网工商登记，流程也是完全一样的。新办、变更、注销等等事项，和公司是一样的，都需要工商备案登记办理的。

不记账会怎样？

根据《个体户建章管理暂行办法》规定，个体户也得建立账本，而且和公司建立的账本一样。

如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴薄、进销货登记薄。

根据《税收征管法》第二十二条规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

若特殊情况(实在达不到建账标准的个体户，经过税务机关批准)，可以建立收支/进销货登记簿。

从山东税务局发布的通告中可以看出，从2023年10月起，相关地方税局也已通告并明确，个体户必须要建账，和企业一样建账纳税；定期定额征收的个体工商户也要自行申报，接受税局监督管理！

如果既不记账，又不报税超过6个月，工商局很可能直接吊销营业执照，并且列入非正常户。

根据《税收征管法》第六十二条规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款，而且，除支付罚款外，补账、补申报、补税肯定都少不了的！

建账标准和常用的账务处理

根据规定达到以下标准的个体工商户应当设置复式账：

而满足以下标准的个体工商户则应当设置简易账，并积极创造设置复式账的条件：

个体户要交哪些税？有什么涉税风险？

1.增值税

自2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

常见风险点

税务检查重点

2.个人所得税

《个体工商户个人所得税计税办法》第四条规定：个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。

因此，个体户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。

常见风险点

税务检查重点

3.其他税费

税金及附加城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。

4.工商年检

个体户应当于每年1月1日至6月30日向工商行政机关报送上一年度报告，如未按规定报送的，工商行政管理机关处以200元的罚款，将其标记为经营异常状态，并于本年度7月1日至下一年度6月30日通过企业信用信息公示系统对社会公示；

如报告不实的，个体户年度报告被发现隐瞒真实情况、弄虚作假的，工商行政管理机关责令其15个工作日内改征，逾期不改正的，处以200元以上500元以下的罚款，将其标记为经营异常状态，并予以公示。

个体户开票六大细节

一、具有真实的注册地址和真实的经营场所

若是大部分个体户企业集中在税收洼地注册，就会成为稽查的重点区域。

2023年，利用税收洼地进行恶意的税收筹划是税务严查的重点！

二、成立具有合理的商业目的

切记个体户不要仅仅为了开票而设立。

设立个体工商户，必须符合经营需求、更要符合集团战略发展的要求，将设立的每个经济实体融入到整个产业价值链中去，这才具有合理的商业目的。

三、具有证明业务发生的证据

比如一份咨询费的发票，是否有咨询专家的专业资质、人员专业能力及简介等证明资料；同时要关注咨询事项与本企业生产经营的直接相关性。

再次，企业要将咨询事项、签订的合同、完成项目计划、时间、人员安排，支付款项方式、成果体现方式（如方案、报告等资料）的存放地点和保管人，以及后续针对咨询事项的实施、调整、效果等情况资料，进行统一收集保管和存档。

四、有真实的资金流

不管是提供了服务还是销售了货物，是否收取了款项？是否公对公转账了？是否存在资金回流现象？

五、签订了证明业务真实的合同或者协议。

不要简单地以为只要签订了合同的发票，就是没有问题的发票。

合同仅仅是次要证据之一，签订合同时更多的关注内容细节、时间点、程序、流程、成果展现、所达目标等。

合同切记不要仅仅一页纸，一定要签订的真实全面。

六、对外销售有合理的定价

价格明显偏高或者偏低都带有人为转移利润的嫌疑。

特别是与关联方之间的交易定价是否合理，因为这是税务机关检查时的重点关注事项。

价格的“度”，也就是合理性非常重要！一旦过了，不合理了，难以自圆其说！

【第5篇】深圳个体户网上报税

自2023年1月1日起，新个人所得税法将全面实施。届时，龙岗市民可以通过自然人办税服务平台网页和手机端报送专项附加扣除信息，办理汇算清缴纳税申报等涉税事项。

目前系统已开放实名注册、个人信息维护、任职与投资信息采集等功能，其他功能即将上线，市民朋友可以先注册和完善个人信息，便于功能开放后快速办理业务。

自然人办税服务平台网页端：https://its.sztax.gov.cn

自然人办税服务平台手机端：

扫描二维码下载“个人所得税”app，可以通过人脸识别和大厅注册码两种方式注册。

以“个人所得税”app为例：

1.“人脸识别认证注册”方式注册

进入app首页，点击下方“注册”按钮，选择“人脸识别认证注册”方式。

选择证件类型，录入“证件号码、姓名”后，点击“开始人脸识别”，软件通过调用手机摄像头进行人脸识别认证。

认证成功后，进入用户注册信息填写界面，填写“登录名、密码、手机号并获取验证码、选择经常居住地”后点击“提交”，完成注册。

2.“大厅注册码注册”方式注册

选择“大厅注册码注册”方式，需先携带本人有效身份证件前往办税服务厅申请注册码。注册码有效期为七天，若不慎遗失，可再次申请。

进入app首页，点击下方“注册”按钮，选择“大厅注册码注册”方式。

录入“注册码、证件号码、姓名”后，点击“下一步”，进入用户注册信息填写界面。

填写“登录名、密码、手机号并获取验证码、经常居住地”后，点击“提交”，完成注册。

来源：深圳侨报记者刘芳菲

【第6篇】个体户不到3万怎么报税

个税最低0.6%！个体工商户的福利来了！#核定征收#

前段时间，揭阳市税务局发布了关于个人所得税行业所得率和核定征收率相关问题的公告，公告规定：

从上面的附件可以看到，揭阳市的自然人经营所得核定个税最低0.6%，也就是说，一千块钱的发票。只需要交6块钱的个税。

虽然核定征收很爽，但是不是所有都能核定。

哪些行业，适用于核定征收呢？

1、现代服务业：包含但不限于设计、直播、翻译、培训、中介、租赁、企业管理、企业咨询等没有成本，或者成本较低，以实际产品、内容、服务为主的第三产业。

2、建筑业：包含建筑施工，建筑设计，建筑劳务等上下游或相关联的产业链，较难获取成本票，利润虚高。

3、科技业：软件开发、网络科技、技术服务、市场营销等

4、商贸业：各类产品销售、零售、批发、租赁等

不能核定征收的行业，主要是包含法律、财务、金融、房地产、保险等行业或范围的。

核定征收的方式

核定征收方式包括定额征收和核定应纳税所得率征收两种办法：

（1）定额征收：直接核定所得税额；

（2）核定应税所得率征收：按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。

1、个体户要交哪些税？个体户是不是不用报税交税？

有不少老板认为个体户是不需要交税的，这是错误的。我国目前有18个有效税种，但凡是个体户涉及到的，就没有理由不交税。

个体户是要交税的。主要涉及的税种就是增值税、城建税及附加、个人所得税，印花税，特殊的如珠宝店，会涉及到消费税。

在实际工作中，很大一部分的个体户主要是围绕增值税、城建税附加以及个人所得税这三个税种的申报缴纳。

那是不是成立一个个体就能定期定额征收了呢？其实并不是！

定期定额是有标准的，它主要适用于生产、经营规模小和没有达到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户的税收征收管理。

以及虽然设置了账簿，但是账目混乱、成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全等难以查账的个体户可以定期定额征收

目前是金税四期，税局对核定征收这一块的标准管控格外的严格，轻易不会给定期定额，有些地方还对销售额超过一定标准的必须要求建账并自行申报纳税。

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【第7篇】定额个体户要不要报税

最近小编经常遇到这样的情况，很多客户找小编咨询注册公司，但是一听说注册了公司后需要记账报税去维护后，很多客户就临时改变主意，那我注册个体户好了，个体户不用记账报税。

我：？？

我真的很想问下到底是谁告诉你们的个体户不需要记账报税的？

一、请问个体户要记账报税吗？

不论是公司还是个体户只要有销售或提供服务，增值税都少不了；此外公司还要缴企业所得税，而个体户要缴个人生产经营所得税也就是个人所得税啦，而报税的基础当然是记账。

按照《个体工商户建账管理暂行办法》，如果您的注册资金10万元以下，每个月的营业额在1万左右，那确实不用设置账本…若稍微高点，就要设置账本了。

“定期定额”不是不用缴税，而是按照核定比率缴税，这征收率都是特别计算过的，怎么可能让你占便宜！

而且没有账本是很难长期发展的，你总不能营业额一直“保持”1万以下吧？以后达到建账标准了还是要记账。

如果个体户没有达到记账的标准还是需要根据相关规定，每个月都要按时向税局申报自己营业情况的哦，也就说大家所说的税务申报啦。

二、如果不记账报税，个体户会被工商、税务抽查吗

工商、税务的抽查面对的是所有商事主体，当然包括个体户和各种类型的公司、其他组织形式。

每年工商年报之后的“双随机”抽查，个体户都占相当大的比例：很多个体户不知道自己需要年报，或是因为之前没有记账，随便填写数据，导致被列入“经营异常名录”。

税务方面：不少个体户以为自己不用报税，长期不申报或零申报，被纳入“重点监控”，严重的还有可能成为“非正常户”、“d级纳税人”…

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款

个体户在注册时也要登记“财务负责人”、“办税人”、“社保联系人”，要知道，“多证合一”不只针对公司，个体户也是一样，不按期缴税、不开社保户，都是不行滴！

同样，个体户也要刻章，最少要刻公章（行政章），至于财务章、发票章等，在需要使用的时候再刻也可以。

个体户也得开对公账户，可以自开发票，也可以申请税务局代开发票；个体户也可以申请一般纳税人，这些涉税事项和公司都是一样的。

三、体户不经营了也不能不管，要按照规定办理注销登记

不论是自己不想干了，还是转让给别人了，或是营业执照被吊销了，都需要办理注销登记，这是很多老板忽视的。

个体工商户注销登记所需资料：

1、相关租赁凭证、租赁合同及承租发票

2、营业执照正副本原件

3、组织机构代码正副本原件及ca证书

4、国地税务登记证正副本

5、近三年财务报表及记账凭证

6、公章及刻章备案登记卡

7、缴税单据(银行缴税流水单)

8、已核销发票及未核销发票

9、成立时的相关章程(若有就要提供)

10、社保相关资料(有缴纳社保金的个体户才需提供)。

四、个体户和公司有区别，但不是不需要记账报税

公司跟个体户的区别，在于名称的形式不同，承担的责任不同，变更的时候需要提交的资料不同，甚至在各个地区，能够享受到的优惠政策也不一样。

比如说，公司名称一般都是区域+字号+经营的行业+有限公司结尾，而个体户比如，佛山市xx区xx小吃店，就是以市+区+字号+行业+组织形式。这就是公司与个体户名称的区别。

需要特别注意，虽说个体户注册容易，注销也简单（公司注销需要登报，公示一个月左右的时间，而个体户注销，可以直接申请注销就可以），但是公司相比较个体户还是存在优势的。

个体户无法转让，只能注销；个体户无法变更所有人，而公司可以进行转让，变更公司法人，股东等，还有就是个体户需要承担无限责任，而公司只要承担有限责任，就算倒闭也不用追究个人财产。

虽说注册公司与注册个体户，有很大的区别，但是也是存在相同的，也就是无论是公司还是个体户，都是需要有实际的经营者，实际的办公场地，同时也是需要按照规定记账报税

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【第8篇】定期定额个体户申报税率

定额税是按税率分类的一类税。指按定额税率计征的各种税。如我国现行的盐税、车船使用税、城镇土地使用税、耕地占用税、资源税、烧油特别税等。定额税计算简便，适用于从量计征的税种，一般对那些价格稳定，质量和规格标准较统一的产品课征。那么，个体户定额税3万交多少，定额税如何申报？

网友咨询：个体户定额税是30000一月按3％交税，可是每个月30000元的话都没赚到钱，应该怎么办，如何申报定额税？

河北安唐律师事务所李筱春律师解答：

关于个体户定额税3万应当交对少税的问题，法律规定，增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)的，免征增值税或营业税。

月销售额或营业额超过3万元或季度销售额或营业额超过9万元的，按照全部营业额计征增值税，税率3%。

定额税的申报：

1、自行申报。定期定额户应当在办理税务登记后的10个工作日内，向主管税务所办理申报，并自行填报《定期定额户自行申报纳税定额表》。

2、定额公示。主管税务所应当将核定定额的初步结果在办税服务厅以公告形式进行公示，还可以在街道、乡镇、集贸市场或通过税务网站等形式公布，接受公众的监督。

公示的主要内容应当包括定期定额户姓名、税务登记证号，经营地址、行业类别、主管税务所初步核定的定额、应纳税额、核定日期、定额执行期、税收管理员、税务机关监督电话等。公示期限为五个工作日。

3、上级核准。主管税务所根据公示意见结果维持或调整定额，并填报《个体工商户定额核定(汇总)审批表》，将核定情况报税务分局审核批准。

4、下达定额。税务分局审核批准后，主管税务所填写《核定定额通知书》，并送达定期定额户执行。新开业的个体工商户，在未接到税务机关送达的《核定定额通知书》前，应当按月向税务机关办理纳税申报，并缴纳税款。

5、公布定额。主管税务所将最终确定的定额和应纳税额情况在原公示范围内进行公布。

李筱春律师解析：

关于定额税的规定：

定额税的应纳税额，按照应税产品的课税数量和规定的单位税额计算，税率不受课税对象价格升降变化的影响。价格提高，税额不变，则税负相应减轻；价格降低，税额不变，则税负相应提高。因此，在价格变动的情况下，往往导致税额的频繁调整。

定额税不易反映课税对象质的差别。有的商品量相同的质不同，价格相差很大，按量规定税额，税负不尽合理，必须按质分等定税额，而为了分等，必须制定质量标准。

定额税对于收入水平不同的纳税人是一种等量负担政策，即税额相等，实际税率不等，收入越高，实际税率越低。因此，根据合理负担、适当调节的税收政策，定额税是不合理的。

但是对那些价格稳定，质量和规格标准统一的产品，应尽量采用定额税的形式，不仅因为定额税计算简便，更重要的在于：定额税有利于企业改进包装，提高售价而税额不增，避免了从价征税的缺点；定额税还有利于促进企业提高产品内在质量。在优质优价、劣质劣价的情况下，税额固定，优质优价的产品相应税负轻，劣质劣价的产品相应税负重。

定额税的征收：税务机关依照法律、行政法规的有关规定，对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额（包括经营数量）或所得额（以下简称定额）进行核定，并以此作为征收增值税、消费税、营业税和代征个人所得税的计税依据，确定其应纳税额的一种征收方式。增值税一般纳税人不适用定期定额征收方式。

办案经验丰富，风格严谨、耐心，待人真诚。

【第9篇】个体户怎么记账报税

国家的政策越来越好，个体户也就越来越多，今天整理了关于个体户建账和报税的相关会计常识，对你有用的话，别忘了转发给其它个体户朋友！

（文末领取免费视频教程学习权限）

一、个体工商户概述

（这部分内容就不详细说明了）

（一）个体户与公司的异同之处

（二）个体工商户的特征

（三）个体工商户的财产责任

二、个体工商户——建账

（一）、建账依据

（二）设置复式账的标准及要求

（三）、设置简易账的标准及要求

（四）建账其他相关要求

上述所称纳税人月销售额或月营业额,是指个体工商户上一一个纳税年度月平均销售额或营业额;新办的个体工商户为业户预估的当年度经营期月平均销售额或营业额。

........（文章篇幅有限，文末领取资料）

三、个体工商户——纳税及申报

（一）个体工商户常涉税费种类

（二）个体工商户征收方式

（三）个体工商户定期定额征收管理

（四）个体工商户和企业的异同点（增值税及附加税）

（五）个体工商户的纳税人分类及增值税优惠政策

（六）增值税及附加税申报案例（核定征收）

（七）增值税及附加税申报案例（查账征收）

（八）个人所得税（经营所得）计征方法及案例申报

（九）个人所得税（经营所得）常见计税规定

（十）个人所得税（经营所得）汇算清缴案例

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【第10篇】个体户申报税流程

不管是成立公司还是个体户，在成立之后，我们都是需要报税的，不然的话会面临工商局的罚款。

东莞个体户报税流程：1、取得税务机关审核登记后颁发的税务登记证；2、明确税务登记人员，按照地方税务管理制度的规定使用和登记发票。3、按时向税务机关申报，并按时提供纳税前登记的相关资料；4、将商业发票和会计账簿带到税务局进行纳税。通常，在这一步骤中，税务机关将检查个体经营者提交的材料，以确定他们的账簿和税务计算是否有误。接下来，在阐明了个体经营者的纳税流程之后，我们还需要了解个体企业需要缴纳的税款。根据中国有关政策和法律法规。个体户需要缴纳什么税？1、对小型纳税人征收3%的增值税；2、城市维护建设税，一般需在城市缴纳7%，县需缴纳5%，县外需缴纳1%；3、个人所得税。个人所得税按当年个体经营者的生产经营收入和成本扣除后的余额计算。税率通常约为2%。

文章来源：万兴伟业财务

【第11篇】个体户报税流程

个人需要个体户营业执照，公司需要企业营业执照，本文就教大家如何快速办理营业执照。

一、个体户营业执照如何办理？

个体户营业执照样板

办理费用：办理个体户营业执照不要钱

所需材料：经营者身份证、场地证明材料、工商号

经营者身份证：身份证就不用说了吧，值得注意的是，商标注册身份证信息要跟这个经营者的身份证要保持一致，也就是同一个人的。场地证明材料：房产证、租房合同、购房合同，都可以作为证明材料，但是个体户执照的得是网络工作室的形式。（住宅、公寓都可以作为场地，这个限制较小）工商号：工商号就是“aa县xxx网络工作室”的xxx，这个很有可能会重复，所以为避免重复，注册之前，先想几个商户号备用。

营业执照办理：

1、在线办理：现在每个省都有电子平台可以办理，像我们河南的“河南省企业登记全程电子化网上服务”，可以注册登录，选择你场地证明材料所在地设立登记，先搜索自己的商户号，然后没有的话，按照流程指示填写，输入、上传身份证、场地材料，提交审核。现在线上人少，估计很快会审核，如果审核不通过可能会给你驳回或者打电话告诉你原因。审核通过之后会告知你几个工作日之后去拿纸质版的营业执照。

2、线下办理：这个东西线下办理还是主力，尤其是3、4线的县市，拿上身份证和场地证明材料，去当地的工商所，找柜台人员直接办理，说出你提前准备的商户号，工商所的工作人员会现场办理，这个资料全的话办理很快，快的话当天就能下证书，慢的话几天也能下证书。

注意事项：不要相信那些说办个体户营业执照的不需要记账报税的鬼话，个体户也要记账报税。不要在某宝上代办营业执照，不用的话注销很麻烦，如果不是在本地办理还得去执照当地注销。也不要相信那些个体户营业执照会自动注销的鬼话，据我所知，没有这个政策，也不会有这个政策。如果能轻易注销，我随随便便就把别人的营业执照注销了，那还不乱套了。

拿到营业执照之后，需要当地的国税、地税部门报到，需要你本人去，好像还需要拍个照，问你怎么报税，你就搞个固定的就行，一年1万的营业额，大概这样的。我有点儿忘了具体流程，但是大致流程就是这样的，非常简单。

至于记账报税，这个是可以自己搞的，听说很简单，但是我嫌麻烦，就找了当地的记账报税公司代搞，一年500块钱就搞定的，还需要做【国家企业信用信息公示系统】的年报公示，这个就很简单，自己注册个账户，填写就完事了，当然你找代理商的话，他就帮你办了，省事。（如果花钱找代理记账报税，也可以让他带你办理营业执照，这样就没有这么多疑惑，一次性就搞定了）

※：个体户可以不用刻章子，当然你要刻也行，章子要费用，个体户也不需要开公户，用法人的银行账户就行。

好了，到这里就基本上没啥事，也没啥值得注意的了。

二、公司营业执照如何办理？

公司营业执照样板

办理费用：办理营业执照不要钱，但是刻章子、开户、记账是要收费用的，下面详述。

所需材料：身份证、场地证明材料、工商号

身份证：需要2个人的身份证，一个是法人的身份证，另一个是监事的身份证。（如果你是法人，那么公司注册下来，你就是总经理、董事长，是不是很刺激？）场地证明材料：租房合同、购房合同，都可以作为证明材料，公司的场地就有了一些限制，一般公寓、办公楼都可以，住宅也行，但是只能是网络形式的公司，不能有实体业务，这个具体的需要咨询工商局的办公人员或者代理商。工商号：工商号就是“aa县xxx有限公司”的xxx，这个很有可能会重复，所以为避免重复，注册之前，先想几个商户号备用。

营业执照办理：

1、在线办理：与个体户流程大致一致（略）。

2、线下办理：与个体户流程大致一致（略）。

注意：公司设立就不是在工商所办理，一般是工商局，行政大厅之类的办理。办理场地要跟个体户有所差别。也是需要本人到场办理的。

拿到营业执照之后，就需要开公户、买税盘、刻章子、税务局报到。公司的这一套流程都得走下来。（个体户的部分流程可以不用办）

便捷方式：找代理记账公司，这一整套程序他们都会帮你搞到的，还不收费用。反正你新开公司也是要做记账报税的，也是需要找代理记账公司，这些免费，还省得你不懂流程耽误事。

代理记账的费用大约是2000块钱一年，每个城市略有差异，但是一般都是2000左右。刻章子几百块钱吧，税盘大约也是几百块钱的样子，具体忘了。开公户我开的是民生银行的公户，因为他的公户一次性交1000多块钱，终身免年费，其他的银行也可以开，但是有年费，我这也是为了省钱。

总的费用不超过4000块钱就下来了，我的大约是3500元左右。这一大部分是头一年的代理记账的费用占了1半。反正代理记账你又不会，你总是要找代理记账的，这个费用必须得出的，而且找了代理商很多事都帮你搞到了，你不会的直接问他们就行了。当然，如果你会记账的话，那这个费用就省下来了。

好了，到这里就是我注册公司、个体户营业执照的经验，希望帮得上你！

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【第12篇】个体户要报税吗

前段时间，许多个体户老板没有按时申报税务的，都陆续收到以下此条短信：

尊敬的纳税人：个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人应当在季度终了后15日内办理经营所得个人所得税预缴纳税申报，并在次年3月31日前办理年度汇算清缴。经查询，你(单位)存在个人所得税经营所得季度未申报情况。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条的有关规定，限你(单位)于2023年12月31日前进行纳税申报。逾期仍不申报的，将按照《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定进行处理。

在此，晓智也提醒大家，个体户也要记账报税哦~

1、个体户可以“不记账”吗？

《个体工商户建账管理暂行办法》第二条规定：“凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。”

2、个体户可以“不交税”吗？

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第52号）只要是小规模纳税人，不管是个体户还是公司都能享受月收入不超过10万元、季度收入不超过30万元免交增值税。

3、个体户可以“不年检”吗？

根据《个体工商户条例》第十四条“个体工商户应当在每年规定的时间内向登记机关申请办理年度验照”，第二十三条“个体工商户未在规定期限内申请办理年度验照的，由登记机关责令限期改正；逾期未改正的，吊销营业执照。”

4、个体户可以“不审批”吗？

凡是经营范围涉及前置或后置审批的，个体户和公司一样都需要办理审批，而且根据《个体工商户条例》第二十二条“个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。”个体户若有变更事项也和公司一样需要办理变更登记的。

5、个体户不会“被抽查”吗？

很多个体户是自给自足的自由职业者，那么就意味着工商部门不会抽查吗?

很明确地告诉你，当然不是！不仅会被查，而且还会被严查！因为不少个体户办了营业执照后，在两证整合之前，不及时办理税务登记证，也没有办相关的经营许可证；或是发生变更后没有到工商部门申请变更备案；或是因为经营期间的卫生、环境、消防等问题没有做好维护，存在风险或被周边住户举报。

一、查账征收的1、按营业收入交5%的营业税2、附加税费(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的超额累进税率。二、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。4、个体工商户月营业额超过3万元才需缴纳营业税。以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

三、核定征收的税务部门对个体工商户-般都实行定期定额的办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元，各省有所不同)，可以免征增值税、城建税和教育费附加。

【第13篇】个体户用报税吗

个体工商户，到底要不要做账报税？搞懂这几点，就不会被罚了！

在这个大众创业的年代里，不少人都选择开一家小店或开家小餐馆，自己当老板给自己打工。但咱们赚钱的同时，也别老以“我不懂法”和“我就做个小买卖”为由，拒“合法经营”于千里之外，个体户目前在国内是一个庞大的集体，如果大家都不“合法经营”，那岂不乱套了，但是也有不少的老板，对于工商个体户是否要做账报税抱有疑问，今天就给你一个标准答案。

根据《个体工商户会计核算暂行办法》第二条规定，“凡从事生产、经营、有固定生产、经营场所的个体工商户，必须依法建立、执行和保管会计帐簿、凭证，并实行行政管理。现行规定和这种模式的划界，并用适当有效的凭证记帐。

而报税是一个申报公司经营状况的行为，不管有没有收入，都得向税务局申报。

个体工商户交税标准（具体以所在地区政策为准）

第一、2万元以下免税，指的是企业或非企业性单位；税种是增值税、营业税。对于个体户来讲，适用起征点的规定；营业税起征点的幅度规定如下：

按期纳税的，为月营业额5000-20000元；

按次纳税的，为每次（日）营业额300-500元。

省、自治区、直辖市财政厅（局）、税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。

第二、个体工商户还会涉及个人所得税，适用个体工商户生产经营所得。如果查账征收，若是亏损，则不用缴纳；如果核定征收，则依税务机关核定定额缴纳，与实际盈亏无关。

第三、如果营业税达不到起征点，则城市维护建设税、教育费附加等附征税费一并减免。

如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

第四、如果经营场地自有，则会涉及房产税、土地使用税。如果租赁，则会涉及印花税。

第五、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。