工资报税标准（4个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：52

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【导语】本文根据实用程度整理了4篇优质的工资税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是工资报税标准范本，希望您能喜欢。

工资报税标准

【第1篇】工资报税标准

工资个人所得税计算怎么算

个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。按照国家规定，当我们的工资收入达到3500以上就要征收个人所得税，那么工资个人所得税计算怎么算？

工资是工钱的一种类型，工资即员工的薪资，工资可以分为底薪、佣金及额外津贴等。

工资定义

工资是指雇主或者法定用人单位依据法律规定、或行业规定、或根据与员工之间的约定，以货币形式对员工的劳动所支付的报酬。工资可以以时薪、月薪、年薪等不同形式计算。在中国，由用人单位承担或者支付给员工的下列费用不属于工资：（1）社会保险费；（2）劳动保护费；（3）福利费；（4）解除劳动关系时支付的一次性补偿费；（5）计划生育费用；（6）其他不属于工资的费用。在政治经济学中，工资本质上是劳动力的价值或价格。工资是生产成本的重要部分。法定最少数额的工资叫最低工资，工资也有税前工资、税后工资、奖励工资等各种划分。在政治经济学中，资本本质上是劳动力的价值或价格。

工资个人所得税起征点

个人所得税起征点（正确叫法是个人所得税费用扣除标准或者免征额）是指国家为了完善税收体制，更好的进行税制改革，而制定的税收制度。2023年4月20日，十一届全国人大常委会第二十次会议召开，个人所得税免征额拟调至3500元。2023年6月中旬，调查显示，48％的网民要求修改个税免征额。2023年6月30号十一届全国人大常委会第二十一次会议通过了关于修改《个人所得税法》的决定，并于2023年9月1日起施行。2023年７月初，国家税务总局税收科学研究所所长刘佐对相关问题进行了解答。

工资个人所得税计算

1、月工资未超过3500元（包含3500元）是不用交税的。这里所说的月工资是指扣除了社保和住房公积金后的金额。

2、月工资超过3500元，适用超额累进税率，税率为3％至45％，分七个阶段计税。应纳税额＝（工资薪金所得－3500）ｘ适用税率－速算扣除数。

3、举个例子来说，a本月工资为2400元，未超过3500元，不用纳税。b本月工资为6000元，那么他应该纳税145元。

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【第2篇】报税工资表模板

从2023年开始，新个税方法开始执行，提高了个税起征点，以及采用累计预扣法进行个税的预扣预缴，那么用excel该如何制作工资表呢，下面介绍用excel如何制作年初1月份工资表的制作？

1、打开xx公司20xx年1月份工资资料表，如图所示，包括员工姓名、基本工资、日工资、出勤天数、奖罚、销售提成等资料。

2、在工资表“销售提成”后面加入一列“应发工资”，如图黄色标示所示。然后在“应发工资”一列的第一个单元格输入公式=c3*d3+e3+f3，然后按enter键，求出第一个员工的应发工资。将鼠标放在第一个员工应发工资的右下角，当鼠标变为实心+时，按住鼠标左键不动往下下拉，即可算出所有员工20xx年1月份的应发工资。如图所示：

3、在“应发工资”列后面加入三列，分别是代扣保险、代扣公积金和专项扣除，并根据个人实际情况填入相应的数据。代扣保险和代扣公积金是公司依国家社保局的要求根据不同等级不同比例代扣代缴的，该两项费用是可以免计入计税金额的，专项扣除是指员工赡养义务、租房、再教育等可以免除计税的金额。

4、在工资表“专项扣除”后面加入一列“税前收入小计”，如图红色标示所示。然后在“税前收入小计”一列的第一个单元格输入公式=g3-h3-i3-j3，然后按enter键，求出第一个员工的税前收入小计。将鼠标放在第一个员工税前收入小计的右下角，当鼠标变为实心+时，按住鼠标左键不动往下下拉，即可算出所有员工20xx年1月份的税前收入小计。如图所示：

5、在工资表“税前收入小计”后面加入一列“应纳税所得额”，如图紫色标示所示。因为，新个税起征点为5000，因此，在“应纳税所得额”一列的第一个单元格输入公式=if(k3>5000,k3-5000,0)，然后按enter键，求出第一个员工的应纳税所得额。将鼠标放在第一个员工应发工资的右下角，当鼠标变为实心+时，按住鼠标左键不动往下下拉，即可算出所有员工20xx年1月份的应纳税所得额。如图所示：

6、计算应纳所得税，在工资表“应纳所得额”后面加入一列“代扣应纳所得税”，如图粉色标示所示。根据新个税速算表（如图所示），在“代扣应纳所得税”一列的第一个单元格输入公式=round(if(l3<36000,l3*3%,if(l3<144000,l3*10%-2520,if(l3<300000,l3*20%-16920,if(l3<420000,l3*25%-31920,if(l3<660000,l3*30%-52920,if(l3<960000,l3*35%-85920,l3*45%-181920)))))),2)，然后按enter键，求出第一个员工的代扣应纳所得税。将鼠标放在第一个员工的代扣应纳所得税右下角，当鼠标变为实心+时，按住鼠标左键不动往下下拉，即可算出所有员工20xx年1月份的代扣应纳所得税。如图所示：

7、计算实发工资。在工资表“代扣应纳所得税”后面加入一列“实发工资”，如图橘色标示所示。然后在“实发工资”一列的第一个单元格输入公式=，然后按enter键，求出第一个员工的实发工资。将鼠标放在第一个员工实发工资的右下角，当鼠标变为实心+时，按住鼠标左键不动往下下拉，即可算出所有员工20xx年1月份的实发工资。如图所示：

【第3篇】工资多少钱报税

现在关于兼职越来越多了，用人单位请了一些兼职，人事谈的时候税前税后都好说，但是到财务这里就犯难了，对于财务来说，税后是很麻烦的，我们一起来捋一下。

情形1：谈的是税前工资

这种情况很好办，也符合常理。因为个人本来就是个税的纳税义务人，公司在发放时只是履行的代扣代缴义务，帮个人交了个税，然后把税后款项打给个人，无论个税多少，公司只是承担把税后金额打给个人的义务。并且在来年个税汇算清缴时，劳务报酬是和工资一样并入综合所得纳税，适用的也是工资的税率表，这样不论补税还是退税都是个人承担，因为我们谈的是税前工资。

情形2：谈的是税后工资

这种情况就比较复杂了。

原因1：公司财务一算税，税额这么高，反映给老板，老板可能要求人事再次跟兼职人员协商报酬

原因2：公司预缴的时候是按照劳务报酬的三级税率表来缴个税的，但是来年个税汇算清缴时却要变成按照工资七级超额累进税率计算。那么这时候补税退税又算谁的，跟工资混在一起又无法区分税费

原因3：就算是我们约定不考虑汇算清缴的口径，就按照劳务报酬来定税，那劳务报酬还有三档税率呢，每次要倒推出的报税金额也不一样。个人在汇算清缴时会发现自己收入怎么变多了，了解到原来是公司给他报税的时候多报了一部分收入，你说会不会又要跟公司扯皮呢？

所以综合下来考虑，还是谈税前工资省事，宁愿报酬给高一点，也尽量避免谈税后工资。

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来源：世杰财税笔记