个体如何报税（15个范本）

【第1篇】个体如何报税

个体户的征税方式分为两种：核定征收与查账征收

一般情况下，个体工商户的规模与性质直接决定了税款征收的方式，根据最新的〖个体工商户建账管理暂行办法〗，

从事应税劳务服务的月营业额在1.5万-4万元的，建立简易账，4万元以上的建立复式账；

从事货物生产的月营业额在3万-6万元的，建立简易账；6万元以上的应建立复式账；

从事货物批发或零售的月营业额在4万-8万元的，建立简易账，8万元以上的应建立复式账；

达到以上建账条件的，就是符合查账征收条件了，自然是不大可能享受核定征收了

而达不到建账条件的，一般会采取核定征收方式征税，而核定征收则要看税局核定的月营业额是多少了，依据现在的小微企业增值税优惠政策，月营业额达不到10万元的个体户增值税实际是不用缴纳的，只需要缴纳很低的个体所得即可；

但是今天要提醒广大个体户的是，对于一个新成立的个体户来说，在取得营业执照后，无论规模大小，你都应该及时到主管税务机关补录相关税务信息，税务机关会根据你的经营范围核定相关税种、税目，也会根据你的实际情况来确定税务征管方式，如果不去报到，不报税，后期不但会涉及罚款，甚至会影响到征信记录；

【第2篇】深圳个体户怎么报税

首先个体户需不需要记账报税?按照国家税务局规定，个体工商户需要记账报税。问题来了，深圳个体户需要缴纳哪些税呢?一般情况下，深圳个体户需要缴纳的税种主要有增值税，消费税，个人所得税以及增值税附加征税。自从营改增后，货物、服务以及劳务都是增值税纳税范围。不管是企业公司还是个体户，增值税和消费税是一定会涉及到的。

对于个人所得税，也就是个人生产所得，同时也是个体户主要申报的税种。

而增值税附征税，一般来说，如果个体户在申报增值税时没有达到国家税收的起征点(月不超过10万，季不超过30万)，那么增值税附征税是免征收的。

虽然个体户的规模可能不是很大，但是，工商局和税务局每年都会对个体户和各大公司进行双重抽查。大家一定要按照相关规定进行记账报税，不然被抽查到有异常，不仅会给自己带来麻烦，还可能会涉及到罚款以及对个人信用带来不良后果。需要记账报税的老板，欢迎大家关注咨询~

【第3篇】个体工商户用不用报税

随着国内经济的高速发展，尤其是现在越来越多的人想着自己做生意了，像这两年比较火的，奶茶店、便利店、餐饮店等等。但是开店也是需要注册个体户的，而且还要记账报税哦，要不然被查到会被处罚的。而且除了要按照规定记账，还要在征期结束前进行纳税申报，否则的话，大家交的罚款可能比税还要多。

个体工商户怎么交税？

就像之前小编在网上看过一个真实案例，据说只是因为没建账，个体户就被罚五万多的税款。

事件的起因是这样的：一个工商个体户，在2023年就已经完成注册了。但一直到2023年，都没有记账报税。后面在申请注销的时候，发现已经处于非正常户状态。如果要注销，则需要补税+罚款。随后，税务机关给他算了一笔账，让他想哭...从12年注册到18年总计66个月，补交的税款51810元，五万多的罚款对于一些个体户来说可不小了。

看到这里，大家还认为个体工商户不用报税吗？你还觉得没开始经营，没开发票，就不用记账报税了吗？

其实一直以来，无论你是农贸市场摆摊卖蔬菜瓜果的、淘宝开店的、还是做承包养殖业的，只要你是「个体工商户」均需要建账交税的！否则就是违法，查到是有惩罚的喔！

一、政策明确规定：1、征管法的第六十二条：纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

2、征管法第二十二条：从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

两条法规清楚明白的说明了：领取了营业执照在15天内，不管经不经营，开不开票，都要设置账簿，都必须要记账，都要报税！

否则，如果不记账也不报税，并且还超过6个月都未经营的，将被列入非正常用户！6个月后营业执照也会被吊销……

3、个体工商户建账管理暂行办法也有规定！去年公布的《国家税务总局 关于修改部分税务部门规章的决定》（国家税务总局令第44号）附件4《个体工商户建账管理暂行办法》对个体工商户建账提出了明确要求：

（1）凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。

（2）个体户建账的相关标准如下图所示：

个体户建账标准

（3）有人就会问，要是不会记账的可怎么办？个体工商户可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者具备资质的财会人员代为建账和办理账务。

（4）税务机关对建账户采用查账征收方式征收税款。建账初期，也可以采用查账征收与定期定额征收相结合的方式征收税款。

二、“个体户月收入10万以下可以免增值税”具体啥意思？根据《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局2023年第4号）规定：

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。

地税的城建税、教育附加、地方教育附加，作为增值税的附加税随着也会免。

需要注意的是，大多数的个体户属于小规模纳税人，可以享受到上面的优惠政策。但是如果你是一般纳税人，那这些免税政策，就和你一点儿关系也没有了。

不过，虽然增值税有免税政策，但也需要进行报税的。如果不记账、不报税，咋证明你月收入10万内呢？咋享受优惠呢？报税不等于就要交税，所以要记账，要报税！

除此之外，个体工商户除了增值税，还要缴纳个人所得税呢，也得报税啊！

三、个体工商户请注意！零申报≠不申报

有的个体户，将零申报和不申报混淆。认为自己符合零申报的情形，就可以不报税。这其实也是大错特错！

零申报≠不申报，零申报也是需要在规定时间向税务局进行报税的！

注意！个体户长期零申报后果严重！

1、长期零申报超过6个月，可能会被列入“非正常户”，甚至还可能会被吊销营业执照。

2、有经营活动却隐瞒不报的，属于编造虚假计税依据，根据《税收征收管理法》第六十四条，罚你五万不成问题！而且你还得更正申报数据，补缴税款和滞纳金！

3、长期零申报且持有发票的个体户，会被重点监控，发票会被降版降量，并且还可能会被叫去税务机关进行发票使用核查！

以上就是至善财务小编给大家分享的“个体工商户怎么交税？不记账报税会有什么后果？”希望对大家有所帮助！

【第4篇】个体用不用报税

很多开店的老板都是注册个体工商户，以为个体工商户都是不用报税的。基本上很多店铺不用开票给客户所以也就不用接触到税务局，觉得自己的营业执照没问题，等到你想用自己的营业执照买社保时就会发现自己的营业执照长期没报税而被移为非正常要被罚款。

个体工商户是一定要报税，下面教大家怎么查个体户要报哪些税

一、实名登录税局官网

二、登录网站了，点我的信息——纳税人信息

三、点税费种认定信息就知道有什么税要报了报税期限是多久报一次，看这就知道是按季度申报的

【第5篇】深圳个体工商户怎么报税

深圳注册个体户的好处：

在深圳进行工商注册之前，相信有很多人都会想，注册个体户好还是注册公司，在网上基本上都是说注册公司好，其实各有各的好处。个体户注册起来相对比较简单，没有股权和章程，税务维护简单，如果没有收入和开票，可以零申报维护；开发票不需要开对公账户。

个体工商户注册条件：

(1)注册人员需为有经营能力的城镇待业人员、农村村民以及国家政策允许的其他人员;(2)个体工商户注册申请人必须具备与经营项目相应的资金、经营场地、经营能力和业务技术。

个体工商户注册流程：

1、确定个体户经营场所所属的工商场所

向辖区工商部门提交申请。(设立行政中心的，一般到中心申请办理。)。

2、给店铺取一个好名字

(建议多想几个，避免重名)名字构成=行政区划+品牌名称+行业+机构表，填写个体户名字预批申请表，申请名称核准。

3、经营范围

经营范围需将企业日后经营活动包含在里面，但经营范围也不宜过大，因为有可能会涉及到更多的纳税支出。

4、填写申请表

名字通过后，申请办理工商登记申请，填写个体户工商登记申请表，工商部门即可受理设立登记。

申办流程：

a、网上办理流程；申请—受理—审核—审批—办结—送达

b、线下办理流程；申请—受理—审核—审批—办结—送达

网上办理（需登录广东政务服务网（申请网址：https://www.gdzwfw.gov.cn/portal/v2/guide/11440300mb2c927392344012501600101

）提出申请，可用华测ca数字证书进行电子签名提交等待审核即可）

线下办理（需录广东政务服务网提出申请，并进行网上预约，按照预约的时间到所属街道政务大厅窗口取号递交资料办理）

个体户注册所需资料：

1、经营者的身份证明；

2、经营者签署的《个体工商户开业登记申请书》；

3、经办人身份证明（经营者本人办理不需要提供此项材料）；

4、本人一寸免冠彩色照片两张。

办理营业执照费用：

自己注册：个体工商户开业登记不收费。发放营业执照不收费。重新登记、换发营业执照不收费。变更登记及补发营业执照也不收费用。

缺点：不会办理，来回跑腿，材料准备不充分容易被驳回

领取营业执照的方式：

1、邮寄领取

2、窗口领取

备注：深圳市范围内一个自然人只能设立一家个体户。

领取营业执照后需要办什么？

刻章

凭营业执照，到公安局特行科指定的刻章社，刻公章、财务专用章、发票专用章、合同专用章和法人章，共计5种。

到银行开对公账户

可以在原来办理验资时的那个银行的同一网点去办理，基本户账号沿用验资户账号，也可选择其他银行网点办理。

一般需要带上营业执照正副本、公章、财务章、法人代表人名章、法人代表身份证原件，需要注意的是开基本户需要填很多表，最好把能带齐的东西全部带上，要不然要跑很多趟。

去税务局报道

办理税务登记，核定税种，每个月按时记账、按时报税，有税盘的要抄税，国税局报道完就可以申购发票，购买税控器。

关于注册个体户营业执照就为大家分享到这里，注册有一定要求是需要满足的，因此要求做好充足准备，确保顺利完成。

【第6篇】个体户怎么记账报税

国家的政策越来越好，个体户也就越来越多，今天整理了关于个体户建账和报税的相关会计常识，对你有用的话，别忘了转发给其它个体户朋友！

（文末领取免费视频教程学习权限）

一、个体工商户概述

（这部分内容就不详细说明了）

（一）个体户与公司的异同之处

（二）个体工商户的特征

（三）个体工商户的财产责任

二、个体工商户——建账

（一）、建账依据

（二）设置复式账的标准及要求

（三）、设置简易账的标准及要求

（四）建账其他相关要求

上述所称纳税人月销售额或月营业额,是指个体工商户上一一个纳税年度月平均销售额或营业额;新办的个体工商户为业户预估的当年度经营期月平均销售额或营业额。

........（文章篇幅有限，文末领取资料）

三、个体工商户——纳税及申报

（一） 个体工商户常涉税费种类

（二） 个体工商户征收方式

（三） 个体工商户定期定额征收管理

（四） 个体工商户和企业的异同点（增值税及附加税）

（五） 个体工商户的纳税人分类及增值税优惠政策

（六） 增值税及附加税申报案例（核定征收）

（七） 增值税及附加税申报案例（查账征收）

（八） 个人所得税（经营所得）计征方法及案例申报

（九） 个人所得税（经营所得）常见计税规定

（十） 个人所得税（经营所得）汇算清缴案例

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【第7篇】个体户餐饮报税流程

个体工商户纳税申报是一个比较复杂的流程，有的时候无论是新办个体工商户还是已经开了很多年的都对申报流程了解得不够清楚透彻，导致纳税申报的过程中出现了问题。小编就个体工商户纳税申报为大家仔细讲解一下流程。

个体工商户报税按照账务是否健全分为核定征收（定期定额户）、查账征收两种方式，两种类型纳税人分别如何使用互联网进行申报及缴款呢？

如何查询是定期定额户还是查帐征收户？

登录电子税务局后，依次点击【我要查询】—【个体工商户核定定额信息查询】，录入“核定执行期起”、“核定执行期止”、录入验证码，然后点击【查询】；

如果没有查出信息则为查帐征收户；

如果查出信息，请查看“核定执行期止”时间，以确定核定定额是否终止，如果没有终止，则为定期定额户。

定期定额个体户如何纳税申报？

实行定期定额征税的个体工商户，应依照法律、行政法规规定或税务机关规定的申报期限、申报内容，可向主管税务机关进行简易申报或自行申报。

经税务机关确定采取简易申报方式的定期定额个体工商户，按期缴清应纳税款后，可以不办理申报手续。

定期定额个体工商户出现不适用简易申报、简易申报委托银行或其它金融机构办理税款划缴失败、未达起征点纳税人达到起征点、超定额申报等情形时，应按照税法法律法规及相关规定，向税务机关办理自行申报手续。

1、报送资料

采取简易申报方式的，不需报送资料

采取自行申报方式：

（1）相关税种相应纳税申报表（2份）

（2）省税务机关要求报送的其它资料

2、办理渠道

办税服务厅（场所）

电子税务局、移动终端、自助办税终端，具体渠道由省税务机关确认

3、办理时限

资料齐全、符合法定形式、填写内容完整的，税务机关受理后即时办结。

4、办理结果

税务机关反馈申报结果

查账征收的个体户如何纳税申报

1、按营业收入交5%的营业税

2、附加税费

（1）城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；

（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；

（4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

以上就是个体工商户纳税申报的全部流程，不知道大家是否清楚了解了，一般来说，个体工商户可以委托专门的财务公司进行申报，财务公司在代理记账之后会免费帮助个体工商户纳税申报的，这样就不会出现任何错误了。

【第8篇】个体营业执照报税

很多人都有当老板的想法，但是迫于资金的压力，往往会选择注册个体户，那什么是个体户？个体户和公司有什么区别？作为个体户应该怎么纳税呢？今天，小博就来为大家详细解答！

图源:pexels

一、什么是个体户？

个体工商户是在法律允许的范围之内，依法经核准登记，从事工商业经营的自然人。根据《中华人民共和国民法通则》第26条规定，公民在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商业经营的，为个体工商户。

个体户即不能少缴税，也逃不过工商、税务的检查。从注册开始，到记账、报税、年报等环节，个体户和公司没有什么特别不同。个体户有两点要注意：1.个体户的名称当中不能有“公司”二字。 2.部分地区，一人只能注册一家个体户。

二、个体户和公司有什么区别？

很多小生意的老板喜欢注册个体工商户？答案是不一定。注册个体工商户成本比较高，因为个体工商户需要地址核查，法人配合。注册公司可以选择一次性地址，即一次成本，往后就不用再续地址费或变更注册地址了。

下面再说说个体户和公司的区别：

1、法人资格个体户不具备法人资格，公司具备法人资格。

2、连带责任个体户是无限连带责任法律，有限责任公司是有限连带责任的。

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3、税收优惠个体户一般是税务机关根据其所在位置、规模、员工人数、销售商品按估算的销售额予以定税.不论当月的收入多少，有无收入都要按定税金额来交税。公司则要求企业自己申报的收入来交税，小规模纳税人季度收入不超过30万元可以享受免税优惠政策。

4、征收税种个体户可以定额征收增值税，缴纳个人所得税等。公司征税按实际收入征收，缴纳增值税、企业所得税等。

三、个体户是怎么纳税的？

个体工商户是以业主为个人所得税缴纳义务人，并按照生产交易所的就其他所得计算和缴纳个人所得税。

1.个体户的纳税义务。

个体工商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。个体户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。对账证健全、核算准确的个体户，税务部门对其实行查账征收，对生产经营规模小又确无建账能力的个体户，税务部门对其实行定期定额征收，具有一定情形的个体户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。

2.什么是经营所得？

(1) 个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业的投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；

(2) 个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；

(3) 个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；

(4) 个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

3.2023年个体工商户个人所得税计算方法

个体工商户个人所得税税率表：

2023年个体户经营所得个税优惠如下：

主要就是对个体户的年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行的优惠政策的基础之上，在减半征收个人所得；其次就是将符合条件的企业暂免征收残疾人就业保障金。

个体工商户经营所得个人所得税执行的是五级超额累计税率，税率为5%至35%。经营所得应纳税额的计算公式为，应纳税额=全年应纳税所得额*适用税率-速算扣除数，或=（全年收入总额-成本、费用以及损失）*适用税率-速算扣除数。

体工商户应纳税所得额的计算，是以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用。不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。

来源：文章由海南博宇会计综合整理自网络，图片源于网络，仅供参考，以实际咨询为准，如涉及侵权请联系删除。

【第9篇】个体不报税有什么后果

根据国家市场监管总局数据，我国个体工商户有9000多万户，随着个体工商户注册数量迅速增长，其偷税漏税等涉税违规问题也层出不穷。

很多个体工商户老板认为，自己采用定期定额的征收税额，可以不记账不报税。这种想法是错误的，根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务总局令第16号）第八条规定个体工商户需要自行申报。申报内容应包括经营行业、营业面积、雇佣人数和每月经营额、所得额以及税务机关需要的其他申报项目。

个体工商户如果不报税或者少报税，一旦被查处，罚款可能交得比税多！

严重偷税！个体工商户被罚1973万

近日，经辽宁省抚顺市税务局稽查局检查发现，2023年1月至2023年12月期间，个体工商户石某采取偷税手段，不缴或者少缴应纳税款1973万元。

依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，税局对其处以追缴税款1973万元的行政处理、处以罚款1973万元的行政处罚，并移送公安机关。

不仅如此，近期，据淮税一稽送达公告〔2020〕01023号公告显示，淮安经济技术开发区硕怪建材经营部、淮安经济技术开发区萌隆建材经营部、淮安经济技术开发区保尔建材经营部3户纳税人因未申报缴纳税款、资金往来不符合经营常规等问题被税务稽查。

近年来，个体工商户因偷逃税款被罚的案例层出不穷。所以，个体工商户老板一定要警惕，不要以为有很多空子可钻。金税系统部署后，税局也加强了对个体工商户的监管，一旦被大数据检查出来偷逃税款，就会面临严厉处罚，个体工商户需引起重视。

申报指南来了，个体工商户也要自行申报纳税

很多个体老板认为，自己被核定为定期定额等方式缴纳税额，可以不记账不报税。实际上，个体工商户也是要自行申报纳税的。以山东为例，去年，国家税务总局山东省税务局通告2023年第7号 国家税务总局山东省税务局关于个体工商户自行申报纳税(缴费)的通告明确规定，2023年10月1日起，山东定期定额征收的个体工商户也要自行申报。

从全国来看，目前个体工商户税费的征收方式主要有三种：

1、定期定额征收

即通过税务机关核定纳税人在一定经营时期内的营业额，来确定其应纳税额。主要适用于生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户，以及符合条件的个独企业和合伙企业。

2、核定征收率征收

即直接根据纳税人的收入额，乘以核定的征收率进行征收，具体征收率随地区和行业不同而不同。

3、查账征收

即自行申报缴纳额，经税务机关查账核实后，再进行多退少补。主要适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够如实核算应纳税款的个体工商户。

优税猫在此提醒大家，在申报时，需注意以下几点：

1.自行申报纳税期限

大多情况实行按季申报，个体工商户要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限。

2.定期定额征收的个体工商户建账问题

暂不具备建立复式账条件且实行定期定额征收的个体工商户，通过建立简易账、收支凭证粘贴簿或进货销货登记簿等方式，保存有关纳税资料，如实反映经营收支状况，相关资料留存备查。

3.如何自行申报

通过电子税务局网页端、手机app、微信端的“一键申报”功能完成。

4.个体工商户也要纳入纳税信用管理

在国家层级上已经将公司纳入纳税信用管理范围，各地方也陆续出台了个体工商户的纳税信用管理办法，也说明个体工商户的信用管理将是常态。

【第10篇】定额征收的个体户怎么报税

个体户发展的越来越快,国家对于个体户的税收政策也有不少的优惠。你知道个体户定额税怎样核定吗?

个体户定额税怎样核定 这个由税务核定。不过,一般个体工商户都会核定为定额税的,因为个体户不是法律上的企业(法人),而是自然人,一般不要求会计账健全、规范,因此,纳税多采用定额税这种简易征收方式。

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务总局令第16号)第七条规定,税务机关应当根据定期定额户的经营规模、经营区域、经营内容、行业特点、管理水平等因素核定定额,可以采用下列一种或是两种以上的方法核定:

(1)按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定。

(2)按照成本加合理的费用和利润的办法核定。

(3)按照盘点库存情况推算或者测算核定。

(4)按照发票和相关凭据核定。

(5)按照银行经营账户资金往来情况测算核定。

(6)参照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经营情况核定。

(7)按照其他合理办法核定。因此,税务机关在对个体双定户进行定额核定时,一般综合参照以上依据。

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要交税是交地税吗?

租赁业属于营改增范围(现代服务业-有形动产租赁服务),在国税交增值税。

国家对个体户有税收优惠政策。月销售额2万元以下的,不交流转税(增值税或营业税)以及附加税(城建税、教育费附加等)。但个人所得税还是要交的,不过每月没多少钱,百元左右。

定额税和一般纳税人,在报税的时候有什么不同?

一般纳税人所对应的是小规模纳税人,税率和抵税有不同。

一般纳税人的增值税税率是17%,小规模是3%。但是一般纳税人进货的增值税发票可以抵税,最多抵扣13%。

【第11篇】个体户报税流程

个人需要个体户营业执照，公司需要企业营业执照，本文就教大家如何快速办理营业执照。

一、个体户营业执照如何办理？

个体户营业执照样板

办理费用：办理个体户营业执照不要钱

所需材料：经营者身份证、场地证明材料、工商号

经营者身份证：身份证就不用说了吧，值得注意的是，商标注册身份证信息要跟这个经营者的身份证要保持一致，也就是同一个人的。场地证明材料：房产证、租房合同、购房合同，都可以作为证明材料，但是个体户执照的得是网络工作室的形式。（住宅、公寓都可以作为场地，这个限制较小）工商号：工商号就是“aa县xxx网络工作室”的xxx，这个很有可能会重复，所以为避免重复，注册之前，先想几个商户号备用。

营业执照办理：

1、在线办理：现在每个省都有电子平台可以办理，像我们河南的“河南省企业登记全程电子化网上服务”，可以注册登录，选择你场地证明材料所在地设立登记，先搜索自己的商户号，然后没有的话，按照流程指示填写，输入、上传身份证、场地材料，提交审核。现在线上人少，估计很快会审核，如果审核不通过可能会给你驳回或者打电话告诉你原因。审核通过之后会告知你几个工作日之后去拿纸质版的营业执照。

2、线下办理：这个东西线下办理还是主力，尤其是3、4线的县市，拿上身份证和场地证明材料，去当地的工商所，找柜台人员直接办理，说出你提前准备的商户号，工商所的工作人员会现场办理，这个资料全的话办理很快，快的话当天就能下证书，慢的话几天也能下证书。

注意事项：不要相信那些说办个体户营业执照的不需要记账报税的鬼话，个体户也要记账报税。不要在某宝上代办营业执照，不用的话注销很麻烦，如果不是在本地办理还得去执照当地注销。也不要相信那些个体户营业执照会自动注销的鬼话，据我所知，没有这个政策，也不会有这个政策。如果能轻易注销，我随随便便就把别人的营业执照注销了，那还不乱套了。

拿到营业执照之后，需要当地的国税、地税部门报到，需要你本人去，好像还需要拍个照，问你怎么报税，你就搞个固定的就行，一年1万的营业额，大概这样的。我有点儿忘了具体流程，但是大致流程就是这样的，非常简单。

至于记账报税，这个是可以自己搞的，听说很简单，但是我嫌麻烦，就找了当地的记账报税公司代搞，一年500块钱就搞定的，还需要做【国家企业信用信息公示系统】的年报公示，这个就很简单，自己注册个账户，填写就完事了，当然你找代理商的话，他就帮你办了，省事。（如果花钱找代理记账报税，也可以让他带你办理营业执照，这样就没有这么多疑惑，一次性就搞定了）

※：个体户可以不用刻章子，当然你要刻也行，章子要费用，个体户也不需要开公户，用法人的银行账户就行。

好了，到这里就基本上没啥事，也没啥值得注意的了。

二、公司营业执照如何办理？

公司营业执照样板

办理费用：办理营业执照不要钱，但是刻章子、开户、记账是要收费用的，下面详述。

所需材料：身份证、场地证明材料、工商号

身份证：需要2个人的身份证，一个是法人的身份证，另一个是监事的身份证。（如果你是法人，那么公司注册下来，你就是总经理、董事长，是不是很刺激？）场地证明材料：租房合同、购房合同，都可以作为证明材料，公司的场地就有了一些限制，一般公寓、办公楼都可以，住宅也行，但是只能是网络形式的公司，不能有实体业务，这个具体的需要咨询工商局的办公人员或者代理商。工商号：工商号就是“aa县xxx有限公司”的xxx，这个很有可能会重复，所以为避免重复，注册之前，先想几个商户号备用。

营业执照办理：

1、在线办理：与个体户流程大致一致（略）。

2、线下办理：与个体户流程大致一致（略）。

注意：公司设立就不是在工商所办理，一般是工商局，行政大厅之类的办理。办理场地要跟个体户有所差别。也是需要本人到场办理的。

拿到营业执照之后，就需要开公户、买税盘、刻章子、税务局报到。公司的这一套流程都得走下来。（个体户的部分流程可以不用办）

便捷方式：找代理记账公司，这一整套程序他们都会帮你搞到的，还不收费用。反正你新开公司也是要做记账报税的，也是需要找代理记账公司，这些免费，还省得你不懂流程耽误事。

代理记账的费用大约是2000块钱一年，每个城市略有差异，但是一般都是2000左右。刻章子几百块钱吧，税盘大约也是几百块钱的样子，具体忘了。开公户我开的是民生银行的公户，因为他的公户一次性交1000多块钱，终身免年费，其他的银行也可以开，但是有年费，我这也是为了省钱。

总的费用不超过4000块钱就下来了，我的大约是3500元左右。这一大部分是头一年的代理记账的费用占了1半。反正代理记账你又不会，你总是要找代理记账的，这个费用必须得出的，而且找了代理商很多事都帮你搞到了，你不会的直接问他们就行了。当然，如果你会记账的话，那这个费用就省下来了。

好了，到这里就是我注册公司、个体户营业执照的经验，希望帮得上你！

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【第12篇】新公司、个体户不报税会被注销营业执照吗

当下，很多企业，尤其是个体工商户和新成立的企业，不太重视纳税申报以及工商年报之类的东西。今天恰好看到一个行政处罚通知书，就结合一下，给大家讲讲纳税申报和工商年报的事情。

根据这个通知书，仅仅一个区，就有429企业被吊销营业执照，原因主要是：没有按规定报送并公示年度报告，超过6个月没有向税务机关进行营业纳税申报。触发了公司成立6个月未开业（且无正当理由），或开业后自行停业连续6个月的条款规定，被吊销营业执照。

所以在这里提醒各位老板和会计，无论是否按时进行年报（后果：罚款、经营异常名单，乃至被认定停业的僵尸企业被吊销营业执照），还是不按规定进行记账报税（后果：连续6个月，可能会被吊销营业执照），都有可能被吊销营业执照的。

而且大家注意，被吊销营业执照是一个很严重的问题。如果企业被吊销营业执照，还会带来更为严重的一系列后果：

1、相关的有责任的法定代表人在3年内不能担任别的公司的法定代表人、董事、监事、经理，原来的公司名称在3年内不得再次使用。

2、营业执照被吊销，代表着公司失去了营业资格（法人地位还存在），所以这就意味着，你需要对公司进行清算（这是义务，不清算需承担法律后果），如果不顾一切的继续经营的话，属于无照经营（类似于无证驾驶），构成犯罪的，会被追究刑事责任。

3、相关的不良信息会被纳入信息库，甚至会上黑名单，有责任的个人可能会信用受损。

很多老板和会计有个误区，认为新成立的公司和个体户是不用记账、报税的，在这里告诉大家，必须要记账、报税：企业需要在营业执照签发之日起30日内办理税务登记，当月建账，次月进行纳税申报。

说白了就是，不管你是什么企业，领了营业执照，不管有没有经营，都需要在规定的时间内办理税务登记，并进行纳税申报。如果不按规定办理税务登记，根据最新的规定：最高罚款一万元。

另外，相应的建账要求，大家可以参照一下下面这个图：

另外，提醒大家注意：2023年12月31日之前领取营业执照的公司、农民专业合作社以及个体工商户，在6月30日之前（注：部分地区是按照滚动方式申报工商年报，注意不要拖到最后几天，避免系统卡顿，影响年报），必须进行年报。否则，会被列入异常经营名录，甚至罚款。

年报相对来讲也比较简单，登录国家企业信用信息公示系统，按照提示如实填写各类信息就行。

提醒大家注意，近年来有不少骗子以年报的名义实施诈骗，大家注意提高警惕，防止上当，尤其网站地址认准后缀：gov.cn。

【第13篇】个体户报税怎么报

先说一下我自己的报税经历。我家是做鸡蛋生意的，给超市里送货，超市要求开发票，我爸不太会用电脑，就把这个任务交给我了。我每个月在网上进行报税，然后我爸去我们当地的税务局拿纸质发票交到超市。好了，话不多说，让我们看看普通的个体商户该怎么样自己报税呢。

首先在电脑浏览器上搜索国家税务总局山东省电子税务局(不同省份的，搜索不同省份的，最好使用ie浏览器或者360浏览器，其他的浏览器好多不兼容），选择第一个，点击进入。

选择企业登录，如果第一次办理，还需要注册一下再登录。输入自己个体户营业执照上的社会信用代码，注册的手机号码，密码，验证码,点击登录。

选择我要办税，点击发票使用。

取票人是谁就要填谁，需要到办税大厅刷脸取票。购货单位信息填你送货的那个单位营业执照上的社会信用代码，记得保存到常用联系人，下次就不用再次填写了。征收品目选择商业，货物名称填上相应的名称。注意，送货金额填到价税小记中，不用管金额这一栏，他会自动生成。比如说，我家这一个月一共送了10000元的货物，就在价税小记这一栏填10000，然后点击空白处，金额这一栏就会自动出数据。

往下翻一下，应缴税款信息信息会自动生成，销货单位信息自己填好，然后点击保存提交，自己也可以预览一下。

以上就是个体商户办税的全部步骤了，又要补充的地方或者不明白的地方，大家可以评论说出来，，我会尽量给大家解决。

【第14篇】个体户报税网站

我山东一个学员是自己开火锅店的，他说：“老师我季度没有超过30万，所以我不用缴税，结果税务局给我打电话要罚款，为什么呀？”

不会的不要担心，赶紧跟我学起来，一起来看一下个体工商户到底要缴哪些税？怎么申报？

一、个体工商户要交那些税？

1、增值税

增值税小规模纳税人，月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。

个体工商户和小规模是不同的概念，个体工商户是企业法律形态的一种，而小规模纳税人是税务部门从纳税的角度对企业所界定的一种概念。

注意：如果我们满足免税条件，不用交增值税，但是不需要交税并不等于不需要申报。我们必须要正常申报增值税。

2、税金及附加

2023年1月1日至2023年12月31日，税金及附加城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。

30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。

3、个人所得税

《个体工商户个人所得税计税办法》 （国家税务总局令第35号）第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”

个体工商户不交企业所得税，只交纳个人所得税。

二、征收方式：

查账征收和核定征收，2023年取消定期定额征收，全转查账征收。

三、个体工商户申报流程：

1、打开电子税务局

2、进入官方页面后，点击“我要办税”。（新办企业申报用户，要先注册）

3、点击“纳税申报注册”。在电子税务局通过密码登录。

（1）进入“我要查询”界面，点击个体工商户核定信息查询，先查好自己的定额信息。

(2)点击“个体工商户核定信息查询”进入界面，其他不要选，输入验证码点击查询。

(3)打开我的待办，根据事项名称选择未申报事项点击办理进行申报。

申报数据填写应遵循据实收入填报原则，在开具专用发票，普通发票，领取定额发票时候应分情况填写至相应栏次，分情况进行填写。

填写完毕后把页面拉到下方点击保存申报，若报表有问题计算数字不对等也可以点删除把所有数据全清空重新填写。

4、在报表保存成功后，确认申报，申报成功即可。

5、报完增值税之后再报定期定额，点击定期定额纳税人申报后的办理按钮进入申报。

6、将纳税期限点击按月申报后的下拉箭头改成按季申报，再点击页面右上角下一步继续申报

7、点击下一步后，将本期收入数（增值税表上的数字）填入表内应税项第一行，系统会自动计算出个人所得税应纳税额，将本期缴纳增值税税额数填至2、3、4、5行系统会自动计算出应纳税额，如果只有定额没有其他收入就以系统带出数字为申报。

应税项填写完毕之后将下拉条向右拉，继续向后填写。

如果个体纳税人自开了专票那么本期已交税款就不会有数字，和只有定额的收入是一个申报模式，自行填报即可。保存申报确认后关闭页面即可。

8、我的待办，所有项目状态都显示申报成功，至此就全部申报完成啦。

四、申报表填写：

1、经营所得，季度终了后15日内，办理预缴纳税申报，报送《个人所得税经营所得纳税申报表（a表）》;2、次年3月31日前，办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》；适用于查账征收汇算清缴。

3、从两处以上取得经营所得的，办理年度汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（c表）》

【第15篇】个体没有收入去报税怎么弄

前段时间，许多个体户老板没有按时申报税务的，都陆续收到以下此条短信：

尊敬的纳税人：个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人应当在季度终了后15日内办理经营所得个人所得税预缴纳税申报，并在次年3月31日前办理年度汇算清缴。经查询，你(单位)存在个人所得税经营所得季度未申报情况。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条的有关规定，限你(单位)于2023年12月31日前进行纳税申报。逾期仍不申报的，将按照《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定进行处理。

在此，晓智也提醒大家，个体户也要记账报税哦~

1、个体户可以“不记账”吗？

《个体工商户建账管理暂行办法》第二条规定：“凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。”

2、个体户可以“不交税”吗？

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第52号）只要是小规模纳税人，不管是个体户还是公司都能享受月收入不超过10万元、季度收入不超过30万元免交增值税。

3、个体户可以“不年检”吗？

根据《个体工商户条例》第十四条“个体工商户应当在每年规定的时间内向登记机关申请办理年度验照”，第二十三条“个体工商户未在规定期限内申请办理年度验照的，由登记机关责令限期改正；逾期未改正的，吊销营业执照。”

4、个体户可以“不审批”吗？

凡是经营范围涉及前置或后置审批的，个体户和公司一样都需要办理审批，而且根据《个体工商户条例》第二十二条“个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。”个体户若有变更事项也和公司一样需要办理变更登记的。

5、个体户不会“被抽查”吗？

很多个体户是自给自足的自由职业者，那么就意味着工商部门不会抽查吗?

很明确地告诉你，当然不是！不仅会被查，而且还会被严查！因为不少个体户办了营业执照后，在两证整合之前，不及时办理税务登记证，也没有办相关的经营许可证；或是发生变更后没有到工商部门申请变更备案；或是因为经营期间的卫生、环境、消防等问题没有做好维护，存在风险或被周边住户举报。

一、查账征收的1、按营业收入交5%的营业税2、附加税费(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的超额累进税率。二、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。4、个体工商户月营业额超过3万元才需缴纳营业税。以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

三、核定征收的税务部门对个体工商户-般都实行定期定额的办法执行， 也就是按区域、地段、面积、设备等核定一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元，各省有所不同)，可以免征增值税、城建税和教育费附加。