社保和纳税有什么区别（4个范本）

发布时间：2024-02-29 17:09:01 查看人数：44

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【导语】本文根据实用程度整理了4篇优质的社保税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是社保和纳税有什么区别范本，希望您能喜欢。

社保和纳税有什么区别

【第1篇】社保和纳税有什么区别

在谈今天的话题之前，先容许我普及一个概念：什么是【个人养老金】？

我们普遍理解的养老金，指的是【基本养老金】，也就是俗称的退休金。而【个人养老金】是指以你个人的名义开通账户，选择适合自己的养老金融产品进行投资，到了退休的年龄后，可以按月、分次或者一次性领取。

简而言之，在缴纳社保的同时，你也可以自愿参加个人养老金投资，在将来达到退休年龄后，可以同时领取社保的退休金和个人养老金。

为什么设立个人养老金？

近年来，随着死亡率、生育率进一步降低，人均预期寿命延长，有观点认为，人口结构将从金字塔向“柱状”收敛。2023年底，我国已有60岁及以上老年人口2.54亿，预计2053年，老年人口将达到4.87亿的峰值。

但与此同时，劳动人口绝对数在下降，与之相关联的就是抚养比，目前城镇职工基本养老保险抚养比2.97：1 平均不足3个人养1个人，2050年将下降到1.3：1。更大规模、寿命更长的老龄人口，必然带来更多的医疗、养老需求，也给社会和个人的医疗、养老资金筹措带来巨大的压力和挑战。

在此背景下，多渠道为养老和医疗筹措资金成为亟待解决的问题。

目前，我国正在发展多层次、多支柱养老保险体系。第一支柱是政府承担的基本养老保险，第二支柱是企业年金养老保险，第三支柱为个人商业养老保险，三者构成了政府、企业和居民个人共同承担的中国养老保险体系的基本框架。

随着中国人口老龄化速度加快，政府主导的基本养老保险只能是广覆盖、低保障，仅用于满足人们的基本保障需求。也就是说，你退休后还想要保持退休前的生活品质，光靠基本养老金是远远不够的，必须有其他“投资养老”，为自己的退休生活提供更多的保障。

具体解析个人养老金

根据今年4月21日，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》，目前参加基本养老保险的人数10.3亿，不受就业地域、户籍限制，只要个人自愿都可以公平参加个人养老金这个制度，跨省跨地域流动时，个人的权益都不受影响。

参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在个人养老金信息管理服务平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等，这是参加个人养老金制度，享受税收优惠的基础。另一个则是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。这两个账户是相互唯一对应的，其中，通过商业银行渠道，可以一次性完成两个账户的开立。

个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加者个人承担，实行完全积累。职工未到退休年龄而死亡，记入个人账户的储蓄性养老保险金应由其指定人或法定继承人继承。

其实早在1991年，国家就已经提出了个人养老金制度，但一直没有很好地发展起来。有研究人士指出，个人养老金制度的核心问题在于，如何建立培养从现有的储蓄养老向投资养老理念的一个过渡。

很多人对于个人养老金都有两个最大的问题：

1、个人养老金投资和银行存款有啥区别？

第一、个人养老金在一定额度内有个人所得税的优惠。今年9月26日国常会发布决定中提到：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取时支付税负从7.5%降为3%；

第二、对接个人养老金的投资产品都是经过遴选的合格产品，兼顾安全性和盈利性；

第三、个人养老金采取账户封闭管理，一般不允许提前支取，是“化短为长”的资产管理手段。

2、个人养老金投资会不会亏？

个人养老金账户的特点是封闭积累、长期投资，除了退休等特殊情况是不允许提前提取的，因此考核长期收益率更为合理。短期收益率出现波动是正常现象，但如果把周期拉长，长达二三十年的积累之下，个人养老金账户的长期收益是有保障的。

举例来说，全国社保基金近20年的年化收益率超过了8%，我国的企业年金从2007年到现在年化收益率也超过了7%。事实证明，以社保基金和企业年金为代表的养老金投资长期能够取得稳定的收益，未来个人养老金账户也会采取类似的投资方式，长期收益一定是可观的，不用太在意短期的波动。（以上回答来源：武汉科技大学金融证券研究所所长、中国养老金融50人论坛核心成员董登新）

个人养老金制度的

现状及发展

今年6月，首批养老理财试点机构新发产品业绩比较基准出现小幅下调，业绩比较基准由以往产品的5.8%-8%降至5.5%-7.5%。相较而言，第二批试点机构的养老理财产品大部分业绩比较基准设定在5.8%-8%。市场认为，伴随业绩基准上调，对用户来说更具吸引力。

另外，今年9月26日国常会释放新利好：个人养老金领取收入实际税负由7.5%降为3%。作为养老保险体系的第三支柱，个人养老金制度正在朝着更安全、普惠的发展方向迈出关键一步。

而要想让个人愿意将养老储蓄转换为养老投资，产品和服务是关键。

1、银行

作为该制度下，拥有先发优势（帮客户开通账户）的银行，因为一个客户只能选择一个账户，这就意味着，有服务能力者才能拿到账户。银行拥有丰富的客户服务及财富管理经验，除销售及代销一揽子养老金融产品外，还能为客户提供一站式的账户管理、综合规划和配置服务。

今年5月，某银行发布“幸福+”养老账本。“将实现第一、二、三支柱养老资产的归集展示，为客户呈现一个跨周期、跨平台、跨资产类别的‘养老账本’。”在账本功能中，将全貌展示客户的养老资产状况，不断优化汇总养老资产、测算养老缺口、规划养老方案、提供养老服务等功能。

2、基金公司

而对基金公司而言，养老金融产品起步相对容易。最早一批养老目标基金已成立运作四年有余，技术上的准备也已陆续完成。

就养老目标基金来看，收益上更具优势。据中金公司研究部，拉长周期观察，锁定期较长的产品收益表现更好（养老目标基金期限通常包括一年期、三年期和五年期）。截至2023年7月，五年持有期的养老fof产品成立以来加权平均年化收益率12.87%。

3、保险公司

最后，对于保险公司来说，保险产品的‘长期性’‘专用性’‘保证性’是保险公司的核心竞争优势。保险公司可以为客户提供长至终身的养老保险产品，为客户解决‘人活着、钱没了’的长寿风险，这一点是其他理财产品无法替代的。

商业养老保险一般为长期缴费，60岁以上定期或终身领取，退保按合同约定办理。收益水平方面，商业养老保险2023年结算利率在3.7%-6.1%之间。

参考资料

[1] 个人养老金制度落地，能缓解多少养老焦虑？ @ 财经杂志

[2] 事关10亿人！个人养老金账户会产生亏损吗？ @ 21世纪经济报道

[3] 国常会释放新利好：个人养老金领取收入实际税负由7.5%降为3% @ 澎湃新闻

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【第2篇】社保纳税证明在哪里开

个人社保缴费证明如何开具？是否可以网上办理？本期小编给大家介绍4种自主开具缴费证明方式，快来看看吧~

一、厦门税务app

1.个人社保证明开具

①打开厦门税务app，选择【自然人业务】，输入账号密码后，点击【登录】；

②选择【社保业务】，下拉界面，点击【个人社保证明开具】；

③输入要开具证明的【费款所属期起】、【费款所属期止】，点击【开具证明】；

④生成缴费证明后，长按图片即可保存至手机。

2.社保证明查验

①登录厦门税务app，选择【社保业务】，下拉界面，点击【社保证明查验】；

②选择相应的【证明类型】，输入【社保证明编号】、【身份证件号码】，点击【我要查验】。

③查看相应证明内容，长按图片即可保存至手机。

二、i厦门app

近期，又有一个好消息！【厦门税务】专区在i厦门app上线，所以大家也可以通过i厦门app办理社保业务啦，具体办理步骤如下：

①登录i厦门app后，点击底部【服务】；

②选择左边导航栏【财税服务】，点击【厦门税务】；

③点击【厦门税务社保业务】，即可选择【个人社保证明开具】或【社保证明查验】办理相关业务，步骤与厦门税务app相同。

三、自助机

办理人员持本人身份证件原件或委托人身份证原件至自助机办理，选择【社保业务】完成身份证信息读取后，按以下步骤办理：

①点击【个人】-【个人社保证明查询打印】功能；

②选择所需的【税款所属期起】、【税款所属期止】，点击右上方【查询】完成所需个人社保缴费信息查询；

③点击右下方【打印】完成证明打印。

四、办税服务厅

本人申请开具缴费证明，由个人携带本人身份证原件；委托开具缴费证明，由代办人携带委托书、代办人身份证原件及复印件、委托人身份证原件及复印件至办税服务厅申请办理。

【第3篇】五年社保纳税怎么计算

目前，我遇到一个问题就是养老金的缴费年限到底应该怎么计算？根据四川省的（2006）18号文件第四十三条的规定缴费年限在记载个人帐户时按月计算；在计算基本养老金时按年计算，不足一年的部分，换算时精确到小数点后两位。

但是，社保部门在计算时没有按照规定执行，而是按照巜退休人员历年缴费基数、指数对照表》（见图）上的“年度”数出来的年限。这“年度”和“年限”在辞海里的解释是两个不同的意思。怎么能把“年度”等于“年限”混为一谈呢。

【第4篇】一般纳税人社保的规定

责编|宿爽

排版|唯石

来源|公众号问税有道

分享|有技财务测评有技财税

【编者按】本期有技财税整理了18个问题及参考答案，涉及公积金开户的办理流程、代缴社保、生育险、失业保险、工商年报截止时间、印花税计税依据、押金保证金政策等相关问答。为了文章更加完整，“参考解答”在原解答的基础上，做了部分延伸。

本期“含金量”比较高的问答是：帮人代买社保没有报个税和发工资，可以这样操作么？企业是一般纳税人，每个月为我交纳社保，等我退休后每个月能领取多少（按最低基数缴纳）？失业保险怎么享受？

01.【问】请问厂里买消防器材是入什么科目呢?（3群）

【参考解答】需要会计根据购买的金额自己去衡量判断。

第一种情况金额很大的灭火器可以计入“固定资产”科目，按期计提折旧。比如，大型炼油厂、化工厂使用的大型灭火器。

购买时分录是：借：固定资产-灭火器

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

计提折旧时，借：生产成本/制造费用/管理费用

贷：累计折旧

第二种情况，如果金额较大，可以进周转材料-低值易耗品进行摊销，为加强低值易耗品管理，一般分两步走，购买时。

借：周转材料-低值易耗品

贷：银行存款

领用时，领用人签收单据，一次摊销

借：管理费用/制造费用-低值易耗品摊销

贷：周转材料-低值易耗品

第三种情况，金额比较小的，没有特殊划分，又一次领用完的，简化处理可以直接进管理费用或者制造费用，二级科目要是有单设劳防用品，也可以放在劳防用品里

借：管理费用/制造费用-安全设备

贷：银行存款

如果是还有其他部门领用灭火器，一般，基本生产车间一线领用的灭火器，计入“生产成本”；辅助生产车间领用的灭火器，计入“制造费用”；车间管理部门领用的灭火器，计入“制造费用”；厂部管理部门领用的灭火器，计入“管理费用”。职工食堂、浴池等服务、福利部门领用的灭火器，记入“应付职工薪酬--职工福利费”。

02.【问】帮人代买社保没有报个税和发工资，可以这样操作么？（1群）

【参考解答】可以，但是要防范风险。

《劳动法》、《社会保险法》等法律明确规定用人单位必须给公司员工缴纳社会保险，并未禁止公司为非本公司员工代缴保险。但是公司给非本单位人员代缴保险的情况会导致该人员和公司之间存在表面的劳动关系，这些人员就“有权”要求公司支付工资，甚至是支付经济补偿金。在此种情况下，如果公司没有相应的防范措施，存在一定风险。建议在代缴社保前，双方签订《委托代缴社保协议》，明文规定这是一种委托关系。该协议中应规定：代缴社保的原因、方式、停保书面通知时间以及出现不到公司缴费截止时间公司自动为他停保的情形等。同时，要求被代缴人在签订该协议时需要公司的管理人在场。

03.【问】请问公司公积金开户的办理流程是怎样的？（1群）

【参考解答】

1.在所在城市住房公积金管理中心的官方网站上进行单位公积金网上登记，并且打印公积金官网生成的【预登记文件】。有的区在网上登记后还需要约号前往公积金中心。

2.前往指定公积金中心(通常是单位注册地址所在区的公积金中心)现场办理现场登记。登记完成后公积金中心会发放“单位住房公积金登记号”。部分城市在网上办理公积金业务需要首先购买企业公积金数字证书，多数城市这一证书不能与社保证书通用，因此如果需要的话，可在公积金中心现场办理完登记后，购买和激活数字证书。

3.如果需要通过银行划款的方式缴纳每月公积金费用，那么公积金登记完成后，需要拿着【公积金中心返还的表格、公章、法人章】前往开户银行签署公积金代扣协议(一般服务商业务不涉及客户银行，否则会多收服务费)。

04.【问】失业保险怎么享受？（1群）

【参考解答】失业金是累计计算的，从工作交失业保险开始至失业前累计计算，通常是交一年失业保险拿2个月的失业金，如果你只交过一年的失业保险，你可以领2个月的失业金，交2年你就可以拿4个月的失业金最长不超过24个月，也就是2年时间。

05.【问】企业是一般纳税人，每个月为我交纳社保，等我退休后每个月能领取多少（按最低基数缴纳）？（1群）

【参考解答】

这个现在不能告诉你退休拿多少，退休金是根据地方财政和政策变化的，个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数(计发月数根据退休年龄和当时的人口平均寿命来确定。计发月数略等于(人口平均寿命-退休年龄)*12。目前50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一是120了)

基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%=全省上年度在岗职工月平均工资(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%

式中：本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数.

养老金能领取多少，主要看个人缴费年限长短、个人缴费基数高低和当地社会平均工资。养老金=基础养老金+个人账户养老金。

06.【问】请问一下，工商年报什么时候什么时候截止？（2群）

【参考解答】年度的工商年报截止时间是6月30日前。逾期不报送年报的，将被列入经营异常名录并向社会公示。可以在国家企业信用信息公示系统（www.gsxt.gov.cn）填报。

07.【问】购销合同，报印花税的时候，填的金额是含税还是不含税的？（2群）

【参考解答】看你合同怎么签订的。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》的有关规定，印花税计税依据以合同记载金额为计税依据。若合同中只有不含税金额，以不含税金额作为印花税的计税依据；若合同中既有不含税金额又有增值税金额，且分别记载的，以不含税金额作为印花税的计税依据;若合同所载金额中包含增值税金额，但未分别记载的，以合同所载金额(即含税金额)作为印花税的计税依据。

08.【问】2023年旅游行业增值税免税吗？（2群）

【参考解答】暂时免税，没下具体文件，除社保费减免不再执行外，疫情防控期间的其他减免税政策大概率会继续执行。

09.【问】请问一下，收到以前年度2023年退回的增值税，会计分录应该怎么写呢？（2群）

【参考解答】多交、留抵退？具体什么情况？参考：需要看以前的账是如何做的。如果一直挂账多交，则本次直接冲回销项税额，使应交增值税科目平衡，或者冲回未交增值税，使之平衡。如果以前已经消化处理平衡了，则做为调整以前年度损益入账即可。

10.【问】请问一下，个人承担的社保部分可以所得税税前扣除吗？（2群）

【参考解答】不可以所得税税前扣除。这部分由发工资的代扣代缴

11.【问】请问环保税季度申报，怎么做账呢？（2群）

【参考解答】进管理费用。

12.【问】保证金和押金都是可以退还的吗？（3群）

【参考解答】押金与保证金区别不大，主要用于口头协议中对协议标的物的一种价值保证，如果协议标的物出现损失，将不再退还押金、保证金。

13.【问】请教一下印花税是零申报，我税源采集了是0怎么申报啊？（3群）

【参考解答】空表保存，什么也不用填。