怎么纳税交多少钱（8个范本）

【第1篇】怎么纳税交多少钱

个税这个东西，大家并不陌生。

每个月都会扣，但究竟扣多少怎么扣？

每个月工资不涨，个税怎么却蹭蹭地涨呀？

今天就来说说个税那些事儿。

一、哪些收入需要缴纳个税？

我们的各种不同的收入都是要交税的，个人这块涉及比较多是综合所得-工资薪金所得。

二、和个税相关的知识点

想搞清工资薪金如何计税，我们得先知道一些概念。

免征额：在收入总额中不需缴税的数额。

目前工资、薪金的免征额是5000元，低于5000元的部分不缴税，超过5000元的部分才需要缴税。

专项扣除：五险一金里个人缴纳的部分，不需缴税。

专项附加扣除：包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项支出。

具体范围、标准和实施步骤各个地区略有差异，大家可以感受一下：

应纳税所得额：收入中需要缴税的那部分金额。

应纳税所得额=月工资-免征额-专项扣除费用-专项附加扣除费用-其他依法需扣除的项目。

用全年累计扣税的方式，公式就变成了：

累计应纳税所得额=累计收入-累计减除费用（免征额*月数）-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计其他依法需扣除的项目。

税率：个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例，也就是缴税的比例。

速算扣除数：我们使用超额累进税率计算个税，台阶上的每一档收入对应一个税率，不是上了一阶台阶全部收入税率都跟着增加了。

举个例子：

应纳税所得额是10万，不超过3.6万的部分按3%缴；

3.6万-10万的部分按10%缴，以此类推。

为了方便计算，数学家就发明了“速算扣除数”。

我们只需要用应纳税所得额乘以税率，再减去速算扣除数，就是应缴税款了。

有没有发现应纳税所得额是“全年”而不是“每月”？

没错，这是另外一个知识点：全年累计扣税。

工资的个税是按年计算的，每月预扣预缴的，次年再根据当地税务的通知办理汇算清缴，多退少补。

这部分我们下次单独说，今天先来搞清楚每月预缴了多少税。

三、个税的计算方法

个人当月预扣预缴税额=个人累计应纳税所得额*税率-速算扣除数-已预缴预扣税额

给大家举个例子：

小a每月10000元的工资，五险一金个人缴纳2253元，没有专项附加扣除和其他需要扣除的项目。

第一个月个税为：

累计应纳税所得额=10000-5000-2253=2747

当月预扣预缴税额=2747*3%-0-0=82.41

如果小a有一个上幼儿园的孩子以及首套房的贷款，那么每个月就多了两个1千不用交税。

第一个月个税就变成了：

累计应纳税所得额=10000-5000-2253-1000-1000=747

当月预扣预缴税额=747*3%-0-0=22.41

个税就是这么算出来的。

两个人工资相同，个税可能不同，是因为每个人专项附加扣除的情况不同。

工资没涨，每月缴税却多了，是因为年度累计收入到了一个新的临界点，税率向上跳了一级。

这些都是个税计算方法导致的正常现象，并不是hr小姐姐算错了。

需要提醒一下：

专项附加扣除需要自己手动添加。

税务系统可不知道你有没有孩子、房贷、老人需要赡养……

如果没有提交也没关系，每年二季度都可以做年度汇缴。

我身边就有人退了好几千的个税呢。

【第2篇】小规模纳税人开票普税率是多少钱

金牌答疑老师解答

辜老师| 官方答疑老师

职称：注册会计师+中级会计师

回答数：18444个,好评数：18339个

小规模的税率是3%，给一般纳税人开票也是3%

2019-05-27,14:17:51

一步步变得更好 | 会计达人

追问：如果专用发票，税率是5%吗?专用发票必须到税务机构代开吗?谢谢老师

2019-05-27,14:34:04

辜老师| 官方答疑老师

如果你适用的税率是3%，专票也是3%，自己不能开具的话，只能到税务局代开

2019-05-27,15:13:18

一步步变得更好 | 会计达人

追问：好的，谢谢老师

2019-05-27,15:18:07

辜老师| 官方答疑老师

好的，客气，帮到你就好

2019-05-27,15:35:22

【第3篇】工资多少钱纳税

2023年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元，2023年10月1日起实施最新起征点和税率。

1、新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

2、起税点，又称“征税起点”或“起征点”，是指税法规定对征税对象开始征税的起点数额。征税对象的数额达到起征点的就全部数额征税，未达到起征点的不征税。

3、个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

二、个人所得税计算方法

应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

个税专项附加扣除如下，明细查看个税专项附加扣除;

子女教育：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

继续教育：纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

大病医疗：在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

住房贷款利息：纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

住房租金：纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：

(一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元;

(二)除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

赡养老人：纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：

(一)纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除;

(二)纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。

依法纳税既是我们的权利，同时也是我们的义务。而这次国家调整个税起征点的标准，其实对于大多数的劳动者来讲也是比较有利。尤其是还加入了专项附加的一些项目，那么扣除了这些费用之后，可能有一大部分劳动者最终是没有达到纳税标准的，自然也就不需要缴纳个税。

【第4篇】增值税小规模纳税人税率是多少钱

今年受疫情影响，相关税务机关将小规模纳税人增值税下调为1%，但还有几天就恢复到3%了，目前相关政策文件已经出来了，所以企业还剩几天可以享受小规模纳税人增值税税率1%了。

增值税调回3%意味着什么呢？对于企业来说相关的税率升高了，明年增值税变为3%相比今年税率提高了2%，那么附加税也由今年的0.06%（减半征收）变为0.12%了，总税率增加了2.12%。那么对于有些企业来说税负压力自然就变大了，但有些企业增值税税负压力增加了相应的所得税就少了。所以企业应该把握行业热点，合理运用好政策，有利于企业的发展和规划。

增值税是在对商品在流传过程中增值部分征收的一种流传税，意思就是商品增值了才增收增值税，比如一件商品从厂家手里到商家手里中间会经过很多渠道商，也可能只有一个渠道，有些没有甚至会更多，比如a-b-c,a卖出是5元，b是5元买进12元卖出，那么到c这就是12元了，中间7元就是增值的部分，就会对这7元征收增值税。

增值税也是销售货物或者提供加工或者服务的个人或者单位就其增值额征收的税种，也是我国最主要的税种之一，增值税的收入占中国总税收的60%以上。我国采取的是分税制，其中 50%为中央财政收入，50%为地方收入，进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。

当期应纳增值税=当期不含税销售收入总额×3%（增值税征收率）

那么增值税税率恢复到百分之三，企业如何减轻企业的税负压力，企业可以利用税收优惠政策来减税降费，有些地区当地政府为了招商引资，促进当地经济的发展，对于企业来说是提高企业利润的一种手段。对企业的增值税和企业所得税有财政返还奖励政策，在地方留存的基础上返还50%-90%到企业，当月纳税，财政奖励次月到账。

具体政策可以私信或者评论，也可以多多关注小编。

声明：本文转自公众号《税晓通》

【第5篇】一般纳税人简易征收税率是多少钱

作者：绿洲财务 张田田

一般计税方法涉及销项税额和进项税额的抵扣，一般纳税人既有一般计税，又有简易计税。

简易征收，即简易征税办法，是增值税一般纳税人，因行业的特殊性，无法取得原材料或货物的增值税进项发票，所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高，因此对特殊的行业采取按照简易征收率征收增值税。

简易征收的几种情况：

1、一般纳税人可以选择适用简易计税方法，按照5%征收率计算应纳税额的有：提供人力资源外包服务等。

2、一般纳税人可以选择适用简易计税方法，按照3%征收率计算应纳税额的有：电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务;经认定的动漫企业为开发动漫产品提供的服务，以及在境内转让动漫版权;以清包工方式提供的建筑服务;一般纳税人提供的城市电影放映服务等。

计税方法简介

一般计税方法:

一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额（含上期留抵）后的余额。应纳税额计算公式：

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵

当期销项税额小于当期进项税额（含上期留抵）不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。

简易计税方法:

简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：

应纳税额=销售额×征收率

纳税人适用简易计税方法计税的，因销售折让、中止或者退回而退还给购买方的销售额，应当从当期销售额中扣减。扣减当期销售额后仍有余额造成多缴的税款，可以从以后的应纳税额中扣减。

选择简易计税方法要细思量。应该说纳税人选择简易计税方法，目的在于节税。但不是任何情况下选择简易计税方法都可以少纳税，因此选择简易计税方法要通盘考虑，不能一味选择，而且需要准确估算未来36个月内究竟有多少销项税额和进项税额，税率只有百分之三或百分之五，看对方能否接受。因为财税〔2013〕106号第十五条规定，一般纳税人提供财政部和国家税务总局规定的特定应税服务，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。

注：选择简易征收必须到税务局备案！

【第6篇】纳税5万收入多少钱

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居间费是居间作为中介的一种形式，其宗旨是把同一商品的买卖双方联系在一起，以促成交易后取得合理佣金的服务。居间费是促成企业与企业或者企业与个人达成合作的报酬费用。

居间费少则几百、几千块，多则达到几百、几千万。就比如工程居间费都是相当高的，是按照工程量的大小来计算的，工程量越大获得的居间费就越多。同时，居间费越多就代表缴纳的税费越高。

而且根据我国相关律法规定：每次劳务报酬收入不足4000元的，抵扣800元费用，再乘20%税率；每次劳务报酬收入超4000元的，抵扣收入额的20%，再乘20%税率。

一次取得劳务报酬收入，减除费用后的余额超过2万元至5万元的部分，按税法规定计算的应纳税额，加征五成。超过5万元的部分，加征十成。

那假如李四帮建筑企业介绍业务，最后收到500万的居间费。按照劳务报酬的20%的税率，需要缴纳：500*40%=200万，直接交税就差点交了一般，这换谁，谁也受不了啊。

这无论对居间人或者个人还是企业大抵都觉得缴税太多，那像这种情况，我们应如何做好税务筹划？

像这样的业务，就需要提前进行税务筹划，拿到钱之后先不要选择个人所得税缴纳方式，那样会交20%—40%的个税，可以选择成立个人独资企业或者个体工商户的方式进行缴税。由此个人独资企业为公司提供咨询或者顾问服务即可。

成立个体户

通过小编所在的平台进行注册个体户，开设对公账户，以个体户的名义去签订居间合同，把居间费达到对公账户，如何利用核定征收政策来交税，享受核定个税政策，综合税率为0.5%—2.1%。不需要实体办公，可异地办公，关于记账、申报、纳税等等的税务问题，由园区专业人士负责。

这里以李四的500万为例：

增值税：500万以内普票免征；

附加税：0

个税：500万*3%=15万

15万和200万，我相信大家还是能分得清的吧！

那么，企业或个人如何注册才能享受核定征收政策？

目前我国的西部大开发或者少数民族追征期都出台了有些税收优惠政策，用来带动当地经济发展。将企业注册到有税收优惠注册的园区，不仅节税而且还合理合法。

园区对注册企业的奖励比例是30%—80%；

纳税越高，奖励比例就越高，当月纳税，次月返还！

最后的最后如果您想了解更多

就请点个关注、点个赞吧！

【第7篇】工资收入多少钱以上要纳税

现在的个税起点每月仍然是5000块钱，超过5000过后，如果没有抵扣项，就要开始扣税。

简单一点来说，如果你一个月工资只有5000元以下，那么你就不用交税，如果你工资超过5000，比如说你工资有7000块钱，如果没有抵扣项，那么超出2000块钱就要开始交税，适用税率3%，2000*3%=60元。 也就是说你要交60元的税。

当然，不同的工资扣税的适用税率是不一样的，工资越高，扣税比例就越高。

现在每个月用的是累积税率，也就是说，一月份到12月份累计的收入，在没有任何抵扣率的情况下。如果你每个月工资都是5000元，那么，到了12月份，已经就工资累计额也就60000元，那么12月份起征点累计额就是60000元，还是不用缴税。

例如

如果你的工资每个月是2万元，那么你交的税每个月都会有些不一样。

没有任何抵扣项。

1月份

那么你交的税起征点还是5000，20000-5000=15000元，超出15000需要交税，怎么交呢？

1.不超过36000元的部分，交3%的税

2.超过36000至于144000元的部分，交10%的税。

3.超过144000至于300000元的部分，交20%的税。

4.超过300000至于420000元的部分，交25%的税。

5.超过420000至于660000元的部分，交30%的税。

6.超过660000至于960000元的部分，交35%的税。

7.超过960000元的部分交45%的税。

从上面可以看出，他没有超过36000元，那么他这个月都交3%的税，那么就是缴纳15000*3%=450元。

2月份

1-2月份累计工资就是4万元，在没有任何抵扣情况下，起征点就变成了10000元，那么就变成了3万元需要缴税，但是还是没有超过36000元，只需缴纳3%的税收，也就是30000*3%=900元，但是一月份已经缴纳了450元，扣除后，就只需要缴纳450元。

3月份

1-3月份累计工资就是6万元，在没有任何抵扣情况下，3个月起征点就变成了15000元，那么就变成了4.5万元需要缴税。

但是还是没有超过36000元，只需缴纳3%的税收，超过36000元到144000部分，交10%，也就是3月份税率变高了。

3月份累计交的税为36000*3%+（45000-36000）*10=1080+900=1980元

扣除前面2个月的税，3月份需要缴纳1080元。

剩余月份，请看下面的表格。

可以看到，随着累计，每个月缴纳的税也是不完全相同的。

所以，如果没有任何的抵扣项，那么扣的税就会多一些。怎么减少个人所得税呢？

增加抵扣项，就相当于提升征税起点

1.子女教育，每月可以抵扣1000元。

2.继续教育，每月可以抵扣400元。

3.大病医疗，最高抵扣80000元，不过一般只能年度汇算的时候用。

4.赡养老人，独生子女每个月可以抵扣2000元，非独生子女不能超过1000元。

5.租房贷款利息，每个月可以抵扣1000元。不能和租房租金一起享受，只能选一个。

6.租房租金。直辖市，单列市，省会城市每月可以抵扣1500元。人口超过100万的城市，每月可以抵扣1000元。人口少于100万的城市，每月可以抵扣800元。不能和租房贷款利息一起享受，只能选一个。

多了抵扣项，就相当于抬高了征税起点，可以少交税。不过必须如实申报填写，税务局是需要审核的。

还是上面例子

月工资2万，

养老保险，医疗保险，住房公积金每月3000元。

子女教育每月1000元，租房租金每月1000元。

那么他每个月交税是多少呢？如下图

从两个图可以看出，增加抵扣项，可以少缴纳个人所得税。到了年终汇总的时候，如果自己，自己配偶有医疗报销起付线以上，个人自付部分也是可以抵扣，到时候输入以后，就可以退税。

总的来说，一个人需要达到多少需要缴税，工资5000元以下，肯定是不会缴税的。工资5000元以上，有抵扣项是可以抬高征税起点。没有任何抵扣项，那么超出5000元部分都要缴税。当然抵扣项必须如实申报，不然在税务局那里也过不了。

【第8篇】一般纳税人代理记账多少钱

随着国内经济的复苏，大部分行业经历小半年的蛰伏之后，也是慢慢要高速发展起来了，不过目前市场大部分公司都是属于刚成立，或者成立不久的新公司，公司的主体也大部分都是以一般纳税人为主，能够成为一般纳税人说明公司在财务上是有一定量的资金来往，会产生很多税务上的问题，很多一般纳税人公司为了控制成本都是会选择代理记账，但是代理记账的费用时高时低，很多老板都不太清楚一般纳税人公司做代理记账有哪些收费标准？

看地区

因为在不同的地区，代理记账的成本也是不一样的，在一些经济发达的地区成本相对来说会比经济一般的地方收费要高一些，通常来说在超一线，一二线城市来说，一般纳税人公司做代理记账费用会在300-500元每月，在三四线城市来说基本就是150-300元一个月，不少一二线公司也会选择三四线的代理记账公司合作。

看票据

一般纳税人公司的票据也是影响收费标准的因素之一，因为一般纳税人公司规模越大的，员工人数就越多，产生的资金流量就会越大，这样的情况财务数据，票据，凭证也会越多，所以做代理记账的工作量随之增加，所以一般纳税人公司规模越大收费越多，反之公司规模越小收费越低。

看服务

对于代理记账公司来说，有可能是一个人给公司做账报税，也有可能是一个团队给公司做账报税，基本也是有一定服务区别，现在的市场上大大小小的代理记账公司实在是太多了，而正规靠谱的代理记账企业很少，一般来说正规靠谱的代理记账都是帮助一般纳税人公司做代理记账的话，背后都是一个团队的，当然小公司或者非正规公司是不会有这样的服务。

一般纳税人公司做代理记账流程

数据交接

一般每个月的月末的阶段，也就是20-30日公司都是需要向代理记账公司邮寄当月所有公司经营产生的财税数据，包括凭证，票据，发票等等，或者企业也可以选择让代理记账公司上门收取。

财务核算

在代理记账公司拿到公司财税数据之后，就会有专门的做账会计来公司的财税进行核算做账，如果发现有问题会跟公司随时沟通，确保财税数据无误。

税务申报

在代理记账公司整理好公司的财税数据核算之后，就会在每个月月初，也就是1-10日会帮助公司做好纳税申报，确保公司税务财务没有异常情况。

定期回访

代理记账做好财务和税务处理之后，也是会把一系列的资料返还给公司，并且附带还有财务和税务报表，定期到公司做好回访工作。

总结

以上就是一般纳税人公司做代理记账的收费标准，以及做代理记账的流程，对于新注册的或者刚成立不久的一般纳税人公司来说，选择代理记账也是不错的选择，直接把财税的风险给转移出去了，公司没有后顾之忧的情况下，才能更好发展，如果大家对于一般纳税人公司做代理记账还有疑问的话，是可以找金岛小编聊聊的，当然如果您遇到其他有关公司注册，工商变更，资质许可问题也可以给金岛小编留言哦！让您的创业更轻松！