个体纳税标准（15个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：66

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的个体税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个体纳税标准范本，希望您能喜欢。

个体纳税标准

【第1篇】个体纳税标准

说到税相信大家都不陌生，无论是对于企业、个体户还是个人而言，纳税都是义务，只要达到纳税的标准就要纳税。合理纳税不等同于偷税漏税，合理纳税是合法的行为是法律所允许的。那么个体户如何合理纳税？

个体户如何合理纳税？

（1）减少应计税所得额：

计税基数的降低必然减少应缴纳的税款，计税依据的降低，可以使适用的税率档次下降，增加相对收益。

（2）费用转换纳税法

1、用自有住宅和土地经营时，此时，是否向所经营的公司收租，所耗水、电、燃料费如何分摊，家人生活费用及交通费用是否在产品成本中有表现等等，对税收会产生不同的作用。

2、经营者及家人在企业中工作时.经营者须对其家人在合伙企业的工作支付工资。按税法规定，企业工作人员的工资及规定的津贴可以计入产品成本。这样，个人有所得，企业少交税，皆大欢喜。经营者在自己住宅中工作、休息，自然就可以申请到加班费，只要不超过税务机关核定的标准就可以。

3、企业员工享受医疗、卫生、保健等，经营者自己投资建厂和雇佣工人劳动，还可以通过成本来减少企业所得税，进而减少个人所得税的支出，以达纳税的目的。

个体户需要交什么税？

《个体工商户条例》第2条规定，有经营能力的公民，依照本条例规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的，为个体工商户。个体户需要交的税主要有增值税、城建税、教育费附加、地方教育费、水利建设基金等。个体户纳税标准如下：

1、销售商品的缴纳3%增值税。

2、同时按缴纳的增值税缴纳城建税、教育费附加。

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

关于个体户如何合理纳税的相关知识。综上所述，个体户想要合理纳税的，可以使适用的税率档次下降，减少应计税所得额，增加相对收益；还可以通过成本来减少企业所得税，将费用转换等方式来达到减轻纳税的目的。有任何疑问欢迎私信评论~

【第2篇】个体户属于什么纳税人

企业分类的标准有很多，分类标准不同，企业属于的类别也是千差万别！下面，虎虎就来根据增值税不同处理方式，分享一下个体户的具体分类。

个体户是一般纳税人还是小规模纳税人？

个体户既可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。个体户属于企业组织的类型，而企业属于一般纳税人，还是属于小规模纳税人，和企业的组织类型没有关系，只和增值税的处理方式有关。

它们属于不同的分类标准，根本不具有可比性！这样的对比，没有一丁点实际意义呀！

另外需要注意的是，个体户可以按照小规模纳税人的方式处理增值税，在达到一般纳税人的标准以后，也需要升级为一般纳税人。

个体户可以享有小规模纳税人的优惠政策吗？

个体户当然可以享有小规模纳税人的优惠政策。个体户在设立之初，一般都是小规模纳税人。毕竟，个体户的业务不会很复杂，而且在一开始可能连发票都不需要开的。

我们见到的定额发票，就是来自于个体户。个体户在规模很小时，可以领取定额发票。然后发展到一定阶段之后，才会选择领取税盘开具发票的。

毕竟，个体户没有一定的规模，是养活不了一个专业财务人员的！

当个体户是小规模纳税人时，可以享有小规模纳税人的所有优惠。这和个体户的属性没有关系！

个体户vs公司

对于个体户来说，发展到一定的阶段后，虽然可以变更为一般纳税人。也可以享有一般纳税人增值税抵扣进项税额的政策，但是，这样的变化对于个体户来说，并不一定是最优的选择。

我们知道，公司想要发展公司的组织结构很重要。个体户虽然可以变为一般纳税人，但是个体户的组织形式并不利于以后的发展。

毕竟，大企业不会选择和小小的个体户进行合作的。在这样的情况下，个体户发展到一定阶段后，不仅仅是变为一般纳税人那么简单了，而是需要把个体户注销，然后成立公司才可以。

如果个体户发展得不错，建议一定要尽快成立公司，而不是使用个体户的名字一直发展下去。

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【第3篇】个体经营纳税人纳税人逾期登记

逾期未登记为一般纳税人的后果包括：按适用税率计算税额，不得抵扣进项，不能享受小规模纳税人的相关优惠。

1.小规模纳税人判断标准

增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。销售服务、无形资产或者不动产（以下简称“应税行为”）有扣除项目的纳税人，其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入应税行为年应税销售额。

2. 下列纳税人不办理一般纳税人登记

3.超过规定标准后纳税人的义务

纳税人在年应税销售额超过规定标准的月份（或季度）的所属申报期结束后15日内按照规定办理相关手续（第一种是办理一般纳税人登记，第二种是选择按小规模纳税人纳税的情况说明）；未按规定时限办理的，主管税务机关应当在规定时限结束后5日内制作《税务事项通知书》，告知纳税人应当在5日内向主管税务机关办理相关手续。逾期仍不办理的，次月起按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，直至纳税人办理相关手续为止。

4.逾期不办理一般纳税人登记的后果

写在最后，随着大数据的应用逐渐成熟，企业的纳税人申报情况在税务机关内容很透明，所以，纳税人在接到税务机关的《税务事项通知书》后，要及时办理一般纳税人登记或者选择按小规模纳税人纳税的情况说明。

【第4篇】个体一般纳税人所得税

个体工商户与个人独资企业涉税处理：充分了解相同点，重点把握不同点

2023年11月04日中国税务报版次：07 作者：王宝云

11月1日，《促进个体工商户发展条例》（中华人民共和国国务院令第755号公布）开始施行，其中涉及一系列鼓励、支持和引导个体经济健康发展的举措。个体工商户和个人独资企业，是实务中常见的创业主体形式。但从涉税管理的角度看，个体工商户与个人独资企业的涉税处理既有相同点，也有不同点，纳税人应注意分清。

基本概念：

属于两类不同的市场主体

从概念上看，个体工商户与个人独资企业是两类不同的市场主体。

民法典规定，自然人从事工商业经营，经依法登记，为个体工商户。个体工商户可以起字号。个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担；无法区分的，以家庭财产承担。

个人独资企业法规定，个人独资企业指依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。同时，民法典规定，个人独资企业属于非法人组织。其中，非法人组织是不具有法人资格，但是能够依法以自己的名义从事民事活动的组织。

相同点：

都是个人所得税纳税主体

两者的相同点在于，个体工商户与个人独资企业都是个人所得税的纳税主体。

个人所得税法及其实施条例规定，个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得，按照经营所得计算缴纳个人所得税。

举例来说，张某登记设立甲个体工商户，提供建筑劳务，取得的所得应按照“经营所得”计算缴纳个人所得税；李某注册成立乙个人独资企业，转让企业名下房屋不动产，取得的收入应按照“经营所得”，计算缴纳个人所得税。

不同点：

具体政策适用范围有差异

个人所得税方面，《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第8号）规定，对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。不难看出，个体工商户可以享受个人所得税减半征收优惠，而个人独资企业则不能享受这一优惠。

增值税方面，两者纳税身份也不同。根据增值税暂行条例实施细则和《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），个人指个体工商户和其他个人。也就是说，增值税相关税收政策中的“个人”，指个体工商户和其他个人，不包括个人独资企业。

举例来说，财税〔2016〕36号文件规定，个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。结合“个人”的定义来看，个体工商户属于这一政策的适用主体，个人独资企业则不属于。换句话说，个人独资企业出租住房，应按适用税率或征收率，计算缴纳增值税。

实操提示：

重点把握政策适用“主语”

在具体实务处理中，建议相关主体仔细阅读政策，重点把握政策的“主语”，找准政策适用的关键。

举例来说，根据《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局财政部公告2023年第17号）等相关政策规定，符合条件的制造业中小微企业（含个人独资企业、合伙企业、个体工商户），在依法办理纳税申报后，可以按照相应比例，延缓缴纳所属期为2023年11月、12月，2023年2月、3月、4月、5月、6月（按月缴纳）或者2023年第四季度，2023年第一季度、第二季度（按季缴纳）已按规定缓缴的企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。也就是说，个人独资企业和个体工商户都可以适用阶段性缓税政策。

《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第10号）明确规定，2023年1月1日—2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。这意味着，无论是增值税小规模纳税人还是增值税一般纳税人，只要是个体工商户，都可以享受“六税两费”减免优惠。但是，个人独资企业只有同时属于增值税小规模纳税人时，才可以享受“六税两费”减免优惠。

（作者单位：国家税务总局北京市昌平区税务局）

【第5篇】个体户怎么申报纳税

个体户如何纳税，薯片工具查询app介绍一下吧！目前，大大小小的企业数不胜数，许多刚创业或发展的企业都在考虑。我们属于个体户吗？如果我们是个体户，应该怎样纳税？一起往下看吧~

个体户是增值税的小规模纳税人，税收方式由税收决定，其次，要了解个体工商户的纳税标准。

个人个体户的税收标准。

1.销售商品要交3%增值税，服务要交5%营业税。

2.城市建设税和教育费按增值税和营业税总和收取。

3.个人收入税约为2%。

4.月收入不足5000元的，免征增值税、营业税；月收入不足5000元的，免征城市建设税和教育费。核定征收的税务部门一般对个人工商店实施定期定额措施，即地区、地点、面积、设备等，一个月内应缴纳的税额。如果发票金额不足定额，按定额缴纳税款，超过定额，按有关规定补缴部分以上税款。不缴纳增值税的纳税人根据各省政策来。那么，如果个体户的月经营额低于3万元，就不用再去税务局申报税收了，因为有3万元的免税点。最后，如果营业额在3万元以上，需要发行正规收据，向税务局纳税，税收额按13%的税率征收。

温暖提示：需要向税务局进行税务登记，记得带着有效的身份证、营业执照、营业场所证明书，但也必须填写个人入息税申报表，也可以直接调查。

个税零申报的条件是什么？

一，个税可以申报为零的条件。

1.申请税务登记，必须按照本征收管理法的规定向税务机关申报。

2.至于哪个税务机关将提交纳税申报单，取决于您所涉及的税种，您必须到管理该税种的税务机关提交纳税申报单。

3.一般来说，如果是工商企业，就要申报国税和地税，如果是服务业，就要两边跑。中外合资企业和新企业的税收大部分是国家税务局的。只有城市房产税、印花税、个人所得税是地方税收管理，外国企业的城建税、教育费是免费的。

四、您现在没有任何收入，到税务机关办理相关的纳税申报，然后在空白处盖公章交上来。

5.有些申报表是短时间内无法归还的，比如个人所得税申报表。如果员工月薪超过3500，可能要按照注册资本×5/10000进行扣税和计算印花税纳税申报表。城市房地产纳税申报表是根据公司的土地和房地产价值计算的。

二，如何申报零。

1.有关法规定，扣除义务人从扣除义务人发生之日起30天内，向主管税务机关申报扣除义务人登记，领取扣除税务登记证，使你们公司成为扣除义务人。

2.扣缴义务人登记后，每月申报一次，也不申报纳税，也就是按实际支付的工资，为零。扣缴义务人也可以申报零。

3.异常备案按规定连续三个月零备案或负备案为异常备案，属重点备案对象。

4.国税零申报单一式零申报连续三个月(有些时间更长，甚至超过一年)，专家将认定为非正常账户，并锁定网上申报。专项管理人员只要在网上申报无生产经营、尚未取得营业收入，就需要填写《国税零申报信息报告》。

以上是薯片工具查询app整理的关于个税零申报的相关知识，希望对想了解这些信息的人有所帮助。

【第6篇】一文帮你搞明白个体户、小规模纳税人、一般纳税人的区别

小规模纳税人、一般纳税人、个体户，很多人总是分不清这三者的区别以及联系

何谓小规模纳税人？

何谓一般纳税人？

何谓个体户？

很多人真不能完整说出这三者的定义和范围区分。个体户就不用多说了，主要是小规模和一般纳税人，我们简单做个区分：

定义区分

1、小规模纳税人：

1个标准：年应征增值税销售额≤500万元（2023年4月份修正）；

2个不能：不能正确核算增值税的三大对象（销项、进项和应纳税额）

不能按规定报送有关税务资料

2、一般纳税人：

1个标准：年应征增值税销售额＞500万元；

2个能够：能进行健全的会计核算

能按规定报送有关税务资料

小规模纳税人与个体工商户是交叉关系的，有关联，又有差别。小规模纳税人里有个体工商户，个体工商户里有小规模纳税人。

四大区别

三者可以互转吗

1、小规模纳税人、个体户可以转为一般纳税人

小规模纳税人、个体户满足一般纳税人条件的（见上文），可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。

2、一般纳税人可以转为小规模纳税人

2023年12月31日前，一般纳税人可选择转登记为小规模纳税人。如果转登记后，连续12个月或者4个季度的应税销售额超过500万元的，则应再次登记为一般纳税人且不得再转登记为小规模纳税人。

一般纳税人转登记为小规模纳税人后，如果连续12个月或者4个季度的应税销售额超过500万元的，则应再次登记为一般纳税人。而且，转登记纳税人按规定再次登记为一般纳税人后，不得再转登记为小规模纳税人。

【第7篇】个体户转一般纳税人

自改革开放后，重心就放在了经济建设上，大量的人员都选择了南下经商，很多人都因此赚到的人生的第一桶金，社会的公司组织也跟不上发展，也在不断的改革中，我国第一张民营的牌照就是来自于浙江义务的个体工商户，由此迎来了注册公司的热潮。

目前我国主要有五种公司形式，个体工商户，个人独资企业，合伙企业，有限责任公司，股份有限公司，不同的公司有着不同的税收，税率也是有所不同。

1、有限责任公司；它是由自然人或者公司投资成立的，承担有限的经济责任（出资额），无限盈利机会，主要的税种是，增值税，企业所得税，个人所得税，小规模纳税人增值税税点是3%，今年是免征的，企业所得税25%，但是今年能够享受到应税所得额100万内按照2.5%征收，100万-300万按照5%征收，这次是在减半了，股东个税分红是20%，当然不分红就纳税，还有就是如果是企业股东，那么分红是不纳税的，这个分红到了企业投资者账上可以做消费等等处理。

2、个体户是我国最早的民营企业，也是最基本的公司形式，它不具备法人资格，也不算真正的公司，承担无限经济责任，税收就是增值税与个人经营所得税，是没有企业所得税的，增值税今年是免征的，就剩下个人经营所得税了。

个人经营所得税，如果是查账征收，那么也是按照5%-35%的经营所得税来纳税，当然如果你可以找到核定征收的园区那个税负将是超低的。

目前个体工商户有地方是可以采用核定征收的，核定个人经营所得税，个税在0.5%-1%，增值税又免税了，综合税负在0.5%就完税了，税负也是相当低的，有人说核定征收不稳定，那不是你操心的事情了，那是国家的征税态度。

三者可否互转？

1、小规模纳税人、个体户可以转为一般纳税人

小规模纳税人、个体户满足一般纳税人条件的（见上文），可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。

2、一般纳税人可以转为小规模纳税人

一般纳税人可选择转登记为小规模纳税人。如果转登记后，连续12个月或者4个季度的应税销售额超过500万元的，则应再次登记为一般纳税人且不得再转登记为小规模纳税人。

那么注册公司，是选择一般纳税人还是小规模纳税人？

1、看规模

如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过 500 万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在 10 万元以下，建议选择小规模纳税人，从 2023年 1 月 1 日起，将享受增值税免征政策。

2、看买方

如果你的购买方预计未来主要是大客户，很可能他们不会接受 3%征收率的增值税专用发票，这样建议直接认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

3、看抵扣

如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于 3% ，建议选择认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

4、看行业

如果是 13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。

5、看优惠

看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策，如果能享受，建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

【第8篇】个体生产经营所得纳税申报表

《个人所得税经营所得纳税申报表（a表）》

应该去哪申报？如何申报？

下面这篇高清指南给你答案

办理渠道

1.办税服务厅

2.自然人税收管理系统扣缴客户端

3.自然人办税服务平台web端

办税服务厅

一、适用对象

适用于个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人。

二、报送资料

《个人所得税经营所得纳税申报表(a表)》

三、办理时限

办理资料齐全、符合法定形式,税务机关受理后即时办结。

自然人税收管理系统扣缴客户端

进入“自然人税收管理系统扣缴客户端”的【2023年新税制】环境，当单位类型是个体工商户、个人独资企业、合伙企业这三种类型之一时，进入系统后上方会显示生产经营申报通道，点击【生产经营】，则进入“生产经营”申报模块，可进行经营所得月（季）度申报操作。

点击【预缴纳税申报】，系统自动获取企业核定信息，包含企业类型、征收方式、投资者信息。若下载失败，可点击【单位信息】→【征收方式】/【投资者信息】→【更新】，手动下载获取企业最新核定信息。

申报前，需要在【代扣代缴】子系统的【人员信息采集】菜单下采集投资者信息并报送成功，否则进行【更新】后，系统将会自动提示。信息采集时，建议任职受雇从业信息选择“其他”，投资信息需填写完整。

注意事项：

请使用与提示信息中相同的姓名、证件类型和证件号码从【人员信息采集】菜单进行登记，如无法登记，则需前往办税服务厅更新投资者信息后，在客户端中重试。

重新进入【生产经营】子系统，点击【预缴纳税申报】进入申报表填写主界面进行填写，所有报表填写完成后，进行申报表报送。勾选需要报送的人员，先点击【发送申报】按钮，并稍后点击【获取反馈】按钮获取申报结果。

申报表报送成功后，从【税款缴纳】菜单下选择缴税方式进行缴款，建议签订个人三方协议，使用【三方协议缴税】方式缴款。

自然人办税服务平台web端

网址：https://its.ah-n-tax.gov.cn

登录自然人办税服务平台web端，点击“申报管理”，选择“经营所得个人所得税月（季）度申报（a表）”，点击“立即申报”，进入申报页面，选择对应需要申报的年份并确认。

进入“录入被投资单位信息”页面。录入被投资单位统一社会信用代码，相关信息自动带出。可根据被投资单位的征收方式（大类），下拉选择相应的征收方式（小类）。

进入申报详情填写页面，系统根据不同的征收方式（小类），展示不同的数据项。根据不同的征收方式填报不同的计税信息。

选填减免税额和税收协定优惠事项，若无则直接点击【下一步】，确认申报信息并点击【提交】，则可在申报成功的页面立即缴款或查看申报记录。

【第9篇】个体工商纳税

业务是流程，财税是结果，税务问题千千万，税了吧帮你找答案。个体工商户大家应该都是比较熟悉的，我国的第一张民营企业牌照就来自于义乌市的个体工商户，它是由家庭组织或者是个人经营，一般来讲规模都是非常小的，大一点的可能大家都办理有限公司了，那么个体工商户需要缴税吗？

个体工商户肯定是需要纳税的，对于个人来讲个税起征点是5000元，一年有6万元的免税额度，那么对于个体工商户是多少呢？

最新的政策消息是从2023年4月1日来看，增值税普通发票可以享受500万的免征，没有时间月份的限制，就是一个连续年500万的开票额度，如果一年开超过了那么就自动升级为一般纳税人，无法逆转，所以这个需要注意，但如果开增值税专用发票那么增值税就恢复3个点征收。

个人经营所得税方面，目前是应税所得额100万内的将按照2.5%征收，100万-300万的按照5%征收，基本都按照5%-35%来征收，今年税收优惠扶持还是很大，个人基本上缴纳很少的税负。

个体工商户主要的税种就是增值税，个人经营所得税，小税种；附加税，印花税，主要是查账征收纳税，但是个体户大都规模很小，也有一大部分使用的核定征收，有核定税费与核定个税，核定税费一般就是一个月或者一个季度三五百就完事了，就像大街上常见的早餐店，理发店等等，今年可能都免了，核定个税就是根据开票额来计税，核定之后还是相当低的，个体工商户适用的地方还是挺多的。

【第10篇】个体户要怎么报税个体工商户纳税标准

个体户要怎么报税?一般来说个体户有个人所得税、增值税、税金，以及附加的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和印花税。普通个体户月销售额不超过10万，或季度销售额未超过30万元的，可以直接享受免征待遇。至于多久报一次，就看你的征收方式是核定征收还是查账征收。

一、查账征收的

1、按营业收入交5%的增值税

2、附加税费

(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;

(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;

(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的2%缴纳;

(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税,实行5%-35%的的超额累进税率.

查账征收:

这种方法较为严格,适用于账户健全、核算准确的个体工商户;另外如果达到条件的个体工商户,也可以由其他征收方法改为查账征收;

二、核定征收:

对于具有一定情形的个体户,税务部门核定其应纳税额进行征收;

定期定额征收:税务部门根据相关规定对个体工商户在一定经营时间核定其应纳税收入或所得额和应纳税额进行征收.

个体户因为数量非常多规模较小,大多数都是采用后两种办法征收的.像老李采用的就是定期定额征收.

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》规定,税务机关可以采用下列方法进行核定:

1、按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定;

2、按照成本加合理的费用和利润的方法核定;

3、按照盘点库存情况推算或者测算核定;

4、按照发票和相关凭据核定;

5、按照银行经营账户资金往来情况测算核定;

6、参照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经营情况核定;

7、按照其他合理方法核定.对于个体工商户纳税,虽然采用的是从3%至35%的超额累进税率,但是对于月销售额不超过3万(含3万)或者一个季度销售额不超过9万的个体户,是可以免征税.不过有时候也会出现定额太高的情况:例如实际营业额只有2万左右,但是税务机关定额为4万,这种情况可以向税务机关申请重新核定或者直接向上一级税务机关申请行政复议.

三、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%增值税.

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加.

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了.

4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征. 个体户每个季度要报什么税

核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度.开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款. 如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值税、城建税和教育费附加.

【第11篇】2023年个体工商户纳税

近年来，党中央、国务院高度重视小微企业、个体工商户发展，出台了一系列税费支持政策，持续加大减税降费力度。为便利小微企业和个体工商户及时了解适用税费优惠政策，税务总局对针对小微企业和个体工商户的税费优惠政策进行了梳理，今天带你了解：个体工商户应纳税所得不超过100万元部分个人所得税减半征收。

享受主体

个体工商户

优惠内容

2023年1月1日至2023年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。

享受条件

1.不区分征收方式，均可享受。

2.在预缴税款时即可享受。

3.按照以下方法计算减免税额：

减免税额=（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）。

4. 减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次，并附报《个人所得税减免税事项报告表》。

政策依据

1.《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第12号）

2.《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2023年第8号）

摘自《小微企业、个体工商户税费优惠政策指引汇编》

【第12篇】个体工商户与小规模纳税人的区别

关于小规模纳税人、一般纳税人、个体户，很多人总是分不清这三者的区别以及联系，今天小编就和各位小伙伴一起学习这方面的知识。作为一名会计，以后不管去到哪个公司，都可以派上用场哟！

定义区分

何谓小规模纳税人？何谓一般纳税人？何谓个体户？

还别说，很多人真不能完整说出这三者的定义和范围区分。个体户就不用多说了，主要是小规模和一般纳税人，我们简单做个区分：

一、小规模纳税人

1个标准：年应征增值税销售额≤500万元（2023年4月份修正）；2个不能：不能正确核算增值税的三大对象（销项、进项和应纳税额）不能按规定报送有关税务资料二、一般纳税人

1个标准：年应征增值税销售额＞500万元；2个能够：能进行健全的会计核算能按规定报送有关税务资料

小规模纳税人与个体工商户是交叉关系的，有关联，又有差别。小规模纳税人里有个体工商户，个体工商户里有小规模纳税人。

四大区别

因疫情原因，目前小规模征收率暂优惠为1%

三者可否互转？

1、小规模纳税人、个体户可以转为一般纳税人

小规模纳税人、个体户满足一般纳税人条件的（见上文），可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。

2、一般纳税人目前不可以转为小规模纳税人

2023年1月1日开始，一般纳税人暂时不能转为小规模纳税人

那么到底注册公司好？

还是个体户好？

注册个体户没有强制要求刻章，没有要求开对公账户…听说还可以不记账？免税？避开工商、税务部门的审查？你听谁说的？听谁！

一、“不记账”之说

个体户要不要记账报税这个问题，已经说过多次了，一定要！必须要！肯定要！不然后果很严重！

《个体工商户建账管理暂行办法》规定：个体户也得建立账本，而且和公司建立的账本一样。如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。

当然《办法》里也说了：个体户可以聘请会计代理记账机构代为建账和办理账务事宜。

二、“免税”之说

这是指的个体户月收入15万元以下可以免增值税。

注意：这个季销售额45万以内免征增值税的优惠政策可不仅仅是针对个体户！是对所有符合要求的小规模纳税人，不论你是个体户还是公司。

换句话说，如果你是个体户，但已经申请了一般纳税人，那这个优惠政策和你没有一毛钱关系。

况且，除了增值税之外，公司要交企业所得税，而个体户要交个人所得税，称之为“个人生产经营所得”，性质都是一样的。

敢问，个体户哪儿免税了？

三、“免于检查”之说

首先，个体户每年6月也必须年报！不年报的人家还是查你！

《个体工商户条例》第14-15条：个体工商户应当于每年1月1日至6月30日，向登记机关报送年度报告。登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。

此外，一些开小餐馆的个体户，天天有人来检查食品安全；一些开民宿的，搞工作室的，人家肯定查你消防问题…

四、“行政审批流程较少”之说第一，个体户和一般公司一样，凡是经营范围涉及前置或后置审批的，都是一样要办理审批才行。

不需要审批的，全网上商事登记流程也完全一样。不存在谁的流程比较少的问题。

并且，个体户有任何工商变更事项，都和普通公司一样，必须去工商局备案！

《个体工商户登记管理办法》第36条：个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。

敢问个体户是比公司好到哪里？照你这样说，是注册公司比注册个体户更好了？至少我是这么认为的！

1、个体户的名称中是不能有“公司”二字的

想要高端、大气、上档次，还是注册公司吧！

2、个体户是不能转让的

如你想变更个体户的经营者，不能像公司那样，找到一个合适的人就转让出去。

因为个体户的经营者一般是不能变更的，要变也只能是组成形式是家庭经营的，在已备案的参与经营的家庭成员范围内变更。

3、个体户开分店有条件

想开分店？你以为像公司成立分公司那么容易啊！

一个个体户只能有一个经营场所。

那就再注册一家个体户好了，不好意思，一个人只能注册一家个体户。那公司呢？十家、百家随便你！

4、个体户拉不来投资人和合伙人

个体户的经营都是以个人或家庭为单位，你想像一般公司那样找人投资可能比较困难，因为个体户没有股份之说，莫非你要人家“友情赞助”你呀！

5、个体户的经营风险比较大

个体户和有限责任公司的最大区别在于：个体户承担的是无限责任。

你开一家小餐馆，吃出人命了，你得用你全部身家去赔偿！如果是公司呢？就以出资额为限了，不至于倾家荡产。

6、个体户能享受的各类扶持奖励政策较少

因为个体户存在的意义主要是满足一个家庭的温饱，至于扩展团队，发展壮大，乃至成为行业标杆，这都不是给个体户的要求，国家自然也没有照顾到各基础行业个体户的各类扶持、奖励政策。

所以，你还执着于非个体户不可吗？那好吧！我注册公司？

那么注册公司

是选择一般纳税人还是小规模纳税人？

1.看规模

如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过 500 万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在15万元以下，建议选择小规模纳税人，从 2023年 4 月 1 日起，将享受增值税免征政策。

2.看买方

如果你的购买方预计未来主要是大客户，很可能他们不会接受 3%（1%）征收率的增值税专用发票，这样建议直接认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

3.看抵扣

如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于 3% （1%），建议选择认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

4.看行业

如果是 13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。

5.看优惠

注：本文针对部分地区，不同地区要求不同，具体情况请咨询当地工商局。

来源丨广东省税务局、北京税务、清远税务、建筑业营改增中心、会计家、大白学会计

【第13篇】个体户要纳税吗

个体户还需要交税吗？交哪些税？

第一，增值税。

现在季度不超过45万是免的，有人说那我没有超过45万是不是就不用管了呢？不是的，税虽然是免了，但是你每个季度要进行数据的申报。

第二，个税。

个人经营所得的个税，这个两种征收方式。第一个是核定征收，第二个是查账征收，按照5%-35%的累进税率，这个你的征收方式是不一样的，你交的税自然也就是不一样的。

关注我，了解更多的财税风险。

以下几个方面问题可以私信：

1、高管、企业股东、高薪员工、销售提成、年终奖金的个税优化；

2、公户提现、无票支出多，缺进项票导致利润虚高；

3、因为社保入税，导致企业替员工缴纳的部分过高，人力成本高；

4、企业外部劳务人员、兼职员工、临时员工（群演、顾问、专家、网红、主播等）、临时员工的薪资发放；

5、返佣费、居间费；

6、自然人代开，个体户核定等业务。

【第14篇】个体工商户纳税税率表

可移步《税虾虾》，了解更多园区税收政策

在今年以前，如果企业想要享受核定征收政策，就会在园区内成立一家个人独资企业来享受。上海核定征收政策全面取消，还有去年的一些原因，个人独资企业的核定征收政策一直在陆续收紧，大多园区里面都没有做个人独资企业的核定征收，都更偏向于同样是小规模企业的个体工商户的核定征收。但是对于企业来说，成立个人独资企业还是个体工商户来享受核定征收，区别都不是特别大。

在重庆、山东、河南等园区都是可以享受核定征收。在园区内成立一家个体工商户即可享受。定额核定个人生产经营所得税，经过核定后，税率为0.75%。小规模企业依法不需要缴纳企业所得税。从今年4月起，国家出台的对于小规模纳税人年销售利润不超过500万，免征增值税。因此，附加税也是不需要缴纳的，因为，附加税是在增值税的基础之上来征收的。不需法人到场，从注册到注销都有专人负责。

从去年以来，个人独资企业都受到了一定的限制，但是个体工商户并没有受到这些影响。因此大多园区都将个人独资企业的核定征收，慢慢转换为个体工商户的核定征收。

在园区成立企业，个体工商户的经营范围，以及开票品目都是没有太大的限制的。核定个税为0.3%—0.75%。贸易行业个税低至0.3%。

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