大企业税收管理人才选拔（15个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：50

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的大企业税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是大企业税收管理人才选拔范本，希望您能喜欢。

大企业税收管理人才选拔

【第1篇】大企业税收管理人才选拔

新成立的企业需要的人才取决于该企业的业务模式、发展方向、市场定位和战略目标。以下是一些通用的人才需求：

创始人：创业公司需要具有创新精神、敢于冒险和承担风险的人才来领导公司，以及具备行业经验和管理能力的人才来运营公司。

技术人才：技术人才对于科技型企业尤为重要，这些人才可以开发和维护产品和服务，并创造创新的技术方案。

市场人才：市场人才可以帮助公司识别客户需求，制定市场策略，推广产品和服务，提高品牌知名度。

财务人才：财务人才可以协助公司进行资金管理、预算规划、财务报告和税务筹划等方面的工作。

运营人才：运营人才可以协助公司优化流程，提高效率，降低成本，确保产品和服务的质量和可靠性。

人力资源人才：人力资源人才可以招聘、培训和管理公司的员工，制定薪酬和福利计划，建立企业文化等。

法务人才：法务人才可以为公司提供法律咨询，处理与合规相关的问题，为公司提供法律支持。

以上是一些常见的人才需求，但不一定适用于所有类型的企业。企业在招聘人才时需要结合自身情况和需求来制定招聘计划。

【第2篇】基层税务局大企业税收服务与管理

映象网讯（大象新闻记者吴彦飞通讯员金正义肖成名）2023年，新县税务局认真落实《健全大企业税收服务和管理新格局意见》，从做精税收服务，整合管理资源、做细风险管理等方面入手，采取有力措施做好大企业个性化服务和风险管理，进一步健全大企业税收管理和服务新格局。

建立专班强机制。今年以来，新县税务局组建了大企业税收风险分析工作领导小组，及时成立由各科室青年税干的辅导专班，对千户集团企业和重点税源企业主动开展“一对一”“点对点”政策辅导，引导企业建立健全税收风险内部控制机制，及时帮助解决涉税问题，化解涉税风险，助力健康长远发展。

细化措施送政策。对照总局出台的组合式税费支持政策，推行网格化定制服务，靶向实施“一户一策”。按大企业纳税人标签体系进行细化，持续完善组合式税费支持政策红利“幸福账单”精准推送工作机制，精准定位、精准发送，开展面向企业法定代表人、财务负责人、办税人员的分类宣传，推送红利账单，进一步提升了新的组合式税费支持政策的知晓度，帮助了纳税人缴费人算清算细享受退税减税降费的红利账，持续增强了大企业纳税人对税费支持政策的获得感。

税企共建优服务。今年以来，管理大企业的第二税务分局党支部和多家千户集团企业和重点税源企业进行支部共建。为进一步提升大企业服务管理水平，因地制宜地开展个性化服务，该局紧扣“强作风、优服务、抓落实、促发展”作风建设年活动主题，立足服务大企业职能，从大企业的个性化服务需求出发，推出精细化服务，主动上门为大企业相关人员解读党和国家的最新退税减税优惠政策和企业适用的延缓缴纳税费政策。通过党支部结对共建，党组织之间更加亲密无间，让税企关系更近了，帮助企业理解政策、用好政策、用活政策，企业的发展也更有底气和信心了。

“下一步，新县税务局将以深入学习贯彻党的二十大精神为引领，不断压实属地管理责任，通过优化横向部门协作、加强上下层级联动、有效整合现有资源、贯通内外协同机制等措施，结合今年落实新的组合式税费支持政策的重点工作任务，全力构建大企业税费服务和管理新格局。”新县税务局主要负责人表示。

（映象网信阳新闻热线：0376-6880376，投稿邮箱：yxxy2013@126.com。）

【第3篇】大企业税收沙龙我们在行动

4月16日，在第28个税收宣传月来临之际，北京市丰台区税务局结合“落实减税降费促进经济高质量发展”宣传主题，联合中国人民大学地方财政研究中心、致同（北京）税务师事务所开展了“纳税信用：科学管理方法论——再认识·新作为”税收沙龙专场。

在中国建筑一局（集团）有限公司三层的会议室里，会议桌的摆设按照茶话桌的方式分布成多个组别，丰台税务局人员和近20家不同行业企业代表穿插坐在一起，就企业纳税信用管理、减税降费政策、优化营商环境举措等热点话题展开互动，现场问计问需。

“纳税信用管理就像氧气，是刚需。良好的纳税信用是企业的一项‘隐形资产’，是企业参与市场竞争的重要资本。”“良好的纳税信用不仅有助于解决企业的融资难题，更可以享受到税务机关提供的“绿色窗口”服务，大大增加了办税的便利程度。”活动现场，中国建筑一局（集团）有限公司、旭阳化工有限公司作为央企和民企代表，就纳税信用管理进行了经验分享，谈及了感受体会。针对企业代表们关心的纳税信用等级评定、减税降费税收政策、优化营商环境举措等相关问题，丰台区税务局的税务干部们逐一进行了宣传讲解，并邀请中国人民大学地方财政研究中心、致同（北京）税务师事务所的专家学者就如何做好纳税信用管理进行了解读。活动结束后，中国建筑一局（集团）有限公司总会计师李丽娜表示仍意犹未尽：“参加这样的活动真是受益匪浅，不但加深了企业对纳税信用科学管理方法的认识，而且带动企业管理层提高了构建企业纳税信用管理体系的重视意识，有利于通过提升企业品牌形象助力信用中国建设。”

近年来，国家在推动减税降费的同时，也在加强联合惩戒的力度，加强社会信用体系的完善。特别是2023年以来，国家税务总局发布了《纳税信用管理办法》，对规范纳税信用管理、促进纳税人诚信自律、提高税法遵从度起到了积极作用。丰台区税务局将认真做好纳税信用等级评定及后续动态管理工作，进一步扩大纳税信用等级应用领域及社会影响力。

（侯晓文原梓峰）

【第4篇】大企业走访促税收营商环境

为进一步优化营商环境，加强与企业的沟通联系，近日，内乡县自然资源局深入南阳市恒通机动车驾校、内乡县瑞泰石材有限公司、信威石材有限公司进行实地走访。

在走访中，实地查看企业产品生产、运营建设和发展需求，并与企业负责人就企业目前的生产经营状况及发展过程中遇到的实际问题进行深入交流。并对企业提出的问题，进行了政策上的解答，为企业出主意、想办法，切实帮助企业解决实际困难，为企业健康发展提供支持。

内乡县自然资源发挥职能优势，强化服务意识，设身处地帮助企业排忧解难，简化办事程序，把服务质量体现在服务热情上。不断加大政策方面宣传，提高行政效能，帮助企业注入活力，为推动县域经济发展提供有力保障。（刘振伟余迪郭凤侠）

【第5篇】大企业税收服务和管理模式

一是沟通互动“点对点”。建立部门定点联系制度，对重点行业企业开展常态化走访调研；建立联络员联系企业机制，为企业提供及时的涉税政策服务；对企业涉税诉求实行“挂销号”管理，明确受理、处理、回复等各环节职责和时限，提升服务效率。

二是个性服务“点对点”。梳理重点行业、企业情况，为企业量身定制税收政策汇编，涵盖不同企业适用的税收法律法规、优惠政策、特定涉税事项和服务流程等，方便企业查阅和运用。

三是风险防控“点对点”。定期采集企业申报信息、行业发展信息，建立企业风险信息档案；加强企业涉税风险排查应对，及时向企业发布预警信息，为企业提供“健康体检”常态化服务，促进企业及时发现、处理税务风险。

四是科学评价“点对点”。拟以企业涉税事项履行、税收风险内控运行、税款缴纳等指标为基础，对企业纳税遵从度进行综合测评。按照企业不同遵从等级制订差别化的管理措施，最大限度优化征管资源配置，实施分类管理策略。

【第6篇】宣讲大企业税收服务

近日，松山区税务局举办了以“直播宣讲税收优惠·精准服务惠企利民”为主题的线上直播宣讲活动，拉开了全国第31个税收宣传月的帷幕。

活动现场，税务干部化身“主播”，详细讲解了当前增值税期末留抵退税、小规模纳税人免征增值税、个人所得税综合所得年度汇算、小微企业“六税两费”减免以及制造业中小微企业税费缓缴等涉税热点问题，进一步宣传了税收优惠政策，给纳税人送去了实实在在的“干货”。在互动环节，针对纳税人提出的问题，税务干部进行了答疑解惑。

此次线上直播，纳税人通过手机扫码后便可观看，既防范了疫情期间人员聚集的风险，又减轻了纳税人下载各种软件的负担，实现了热点问题“面对面”沟通、税惠政策“点对点”送达。

褚时松松山区税务局副局长

“这次直播宣讲对我们来说是一种全新的尝试，也是推进‘智慧税务’建设的良好契机，目前来看，纳税人的反响很热烈，达到了活动的预期效果。下一步，我们将持续加强线上征纳互动，探索多渠道宣传辅导方式，搭建起更灵活、便利的沟通渠道，确保新的组合式税费支持政策的直达快享，进一步提升纳税人的满意度和获得感。”

来源：今日松山

【第7篇】大企业税收风险提示

23、加计扣除超出规定标准和范围:

24、企业所得税预缴及汇算清缴收入额明显小于同期增值税申报收入额。

25、纳税人将开发产品用千指信，赞助，职工福利，奖励，分配给股东或投资入股，拍卖，换取其他单位和个人的非货币资产等，未视同销售申报纳税。

26、罚没支出、赞助支出等不应税前扣除而进行了扣除。

27、指赠支出不满足税法规定的公益性捐赠支出条件，或者超过年度利润总额12%的部分(除国务院购政、税务主管部门另有规定外)未做纳税调增。

28、当年发生符合条件的广告费和业务宣传费支出，超过当年销售 (营业)收入15%(除国务院财政，税务主管部门另有规定外)，超过部分未调增当年应纳税所得额。

29、发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出没有按照税前扣除标准(不超过发生额的60%且不超过当年销售营业收入的千分之五)进行申报，超过部分未调增应纳税所得额。

30、关联企业成本、投资者或职工生活的个人支出、离退休福利、对外担保费用等与生产经营无关的成本费用，以及各类代缴代付款项(代扣代缴个人所得税、委托加工代垫运费等)在税前扣除，未进行纳税调整。

31、发放非任职于本公司的独立董事报酬，未按“劳务报酬”所得规定计算缴纳个人所得税。

32、自然人投资方股权变更交易发生增值的，到市场监督管理局进行投资方变更前未进行个人所得税的电报缴纳。

33、个人所得税专项附加应享受未享受、或不应享受而进行了享受、或填写扣除信息不真实。34、支付劳务报酬，稿酬、特许权使用费未按规定代扣代缴个人所得税。35、全年一次性奖金单独计税办法在一个纳税年度内多次使用。36、个人多处取得的收入未合并缴纳个人所得。

37、企业解除劳动关系而支付给个人的一次性补偿金，超过当地上年职工平均工资3倍的部分未按工资、薪金所得代扣代缴个人所得税。

38、发放给职工的各类补贴、奖金、实物、购物卡、礼品等，未折算价值作为工资薪金并按税法规定减除费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目扣缴个人所得税。

39、企业为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金超过允许标准的部分未扣缴个人所得税。

40、纳税人取得以房屋为载体，不可随意移动的附属设备和配套设施的价款未按规定计入房产原值申报缴纳房产税。

41、房屋租金收入未申报或未按期申报、未如实申报。

42、免税单位将其自用房产用于非免税用途(出租等)未进行申报缴税。

【第8篇】大企业税收风险应对

税务风险是企业在经营过程中常常面临的问题之一，如果企业没有妥善处理税务风险问题，可能会导致经济损失、影响声誉和形象，甚至面临停业整顿等严重后果。因此，企业应该认真了解常见的税务风险问题，并采取相应的合规应对措施，以确保企业的合法合规经营。本文将介绍企业常见的税务风险问题及合规应对方法。

一、企业常见的税务风险问题1.税务稽查风险税务稽查是税务机关依法对企业纳税情况进行检查的行为。如果企业存在纳税违法行为，就可能面临税务稽查的风险。2.税务诉讼风险如果企业与税务机关产生了纳税争议，就可能需要通过行政诉讼、仲裁或司法诉讼等方式解决，而这些方式可能存在税务诉讼风险。3.税务违法风险企业如果存在偷税漏税、虚开发票等违法行为，就可能面临税务违法风险，这将给企业带来罚款、行政处罚、损失等后果。4.税务风险防范意识不足企业如果没有意识到税务风险的重要性，没有制定合理的税务管理制度和内部控制制度，就可能存在税务风险防范意识不足的风险。

二、企业合规应对税务风险的方法1.加强税务合规意识企业应该加强税法意识和风险意识，及时了解税法法规和相关政策，制定税务管理制度和内部控制制度，建立完善的财务管理体系，以确保企业的合法合规经营。2.建立完善的税务管理制度企业应该建立完善的税务管理制度，规范企业的票据管理、征收管理、税务申报、纳税申报、企业所得税处理、增值税处理、个人所得税处理、进出口税处理、其他税种处理等方面的工作，以确保税务合规。3.加强内部管理企业应该加强内部管理，严格遵守税法法规和企业所制定的税务管理制度和内部控制制度，完善企业的财务管理，加强对会计人员的培训和监督，以确保税务合规。

4.及时处理税务风险问题企业应该及时处理税务风险问题，如果企业存在纳税违法行为，应该及时纠正并主动与税务机关沟通，积极配合税务稽查，及时补缴税款和缴纳罚款。5.加强对外部环境的了解和预测企业应该加强对外部环境的了解和预测，及时掌握税法法规和相关政策的变化，调整经营策略和税务管理制度，以规避税务风险。6.建立良好的合作关系企业应该与税务机关保持良好的合作关系，主动向税务机关提供真实、完整的财务资料和相关信息，与税务机关密切沟通，加强合作，共同维护税收稳定和社会稳定。7.建立税务合规监督和反馈机制企业应该建立税务合规监督和反馈机制，加强对税务合规工作的监督和管理，定期对税务合规工作进行评估和反馈，及时发现问题并加以解决。

三、企业税务合规的实践案例1.某企业存在虚开发票等违法行为，导致面临税务追缴、罚款等后果。企业及时与税务机关沟通，并采取措施纠正错误行为，最终顺利解决了税务风险问题。2.某企业在税务申报和纳税申报方面存在不规范的现象，导致被税务机关开出罚单。企业采取了建立完善的税务管理制度和加强内部管理等措施，成功避免了类似问题的再次出现。3.某企业与税务机关产生了纳税争议，经过多次沟通和协商未能解决。企业采取了向上级税务机关申请行政复议的方式解决争议，最终成功维护了自身权益。

结语企业常见的税务风险问题包括税务稽查、税务诉讼、税务违法、税务风险防范意识不足等方面，对于这些问题，企业应该采取相应的合规应对措施，包括加强税务合规意识、建立完善的税务管理制度、加强内部管理、及时处理税务风险问题、加强对外部环境的了解和预测、建立良好的合作关系、建立税务合规监督和反馈机制等。这些措施可以帮助企业避免税务风险，确保企业的合法合规经营。

在实际操作中，企业应该结合自身的实际情况，制定符合自身需求的税务合规策略，并进行有效的实施和监督。同时，企业还应该加强员工的税务合规意识培训，提高员工对税法法规的认知和理解水平，以构建良好的税务合规企业文化，从而保障企业的合法合规经营和持续发展。

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【第9篇】大企业税收风险-税局文件

一直以来，大家都以为税务局查的都是大企业，小公司平时偷点税没什么事，只要不被发现就好了，行业里不都这么干的吗？然而，事实并非如此。虽然很多被披露的都是数千万上亿的税案，但千万不要以为自己是小公司税局就不会找上门，暂时没被查到不代表风险不存在。

这不，苏州某企业外包服务公司虚开普通发票273份被税务稽查！

主要违法事实：

经国家税务总局苏州市税务局稽查局检查，发现苏州某企业外包服务有限公司：

在2023年9月至2023年9月期间，对外虚开增值税普通发票273份，票面额累计2531.23万元。

依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，依法移送司法机关。

税务局是如何发现企业税务风险？

税务局是如何发现有哪些纳税人存在税务风险，进而实行精准化监管呢？

对此，江苏省在“深化税收征管改革实施方案”的新闻发布会上早已给出了答案：主要采取三项措施，实现对有风险纳税人的精准化监管。

1、税局拥有近两千亿条的税收大数据，对纳税人进行全面画像。

这两千亿条税收大数据是精准监管的基础，它主要来源于三个渠道：

(1)税务部门自己掌握的纳税人从设立到注销全生命周期的申报数据、缴款数据、发票数据、涉税违法违章信息等；

(2)税务部门与外部门共享交换的数据，如工商登记数据、股权转让数据、水电气数据等；

(3)税务部门从互联网上获取的公开数据，比如上市公司依法披露的信息、法院裁判文书等。

2、税局开发了一千多个税收风险指标模型，对纳税人进行全面体检。

简单地说，这一些指标模型就像筛子一样，依照规则不断地对纳税人进行过滤筛选，把有风险和没有风险的纳税人区别开来。

3、在区分的基础上，对没有风险的纳税人不打扰，对有风险的纳税人通过电子税务局向其发送风险提示提醒函，引导其自查自纠。

纳税人自纠自查过程中出现疑问的，税务局及时进行辅导，协助排查风险、解决问题；对于极少数经过提示提醒仍然不愿纠正的纳税人，将采用进一步的检查措施。

在检查中发现情节严重的，由税务稽查部门依法查处；涉及违法犯罪的，将移交司法机关依法严厉打击、公开曝光。

税务稽查哪些内容？

税务稽查即是税务机关不定期的上门检查企业的税务工作，因此企业在经营过程中一旦被查到漏税行为，则要承担0.5-5倍罚款，那么哪些情况下容易出现税务稽查，以及查哪些内容呢?

一、发票不合规。发票的不合规会引来税务稽查，带来不合规的风险，特别是虚开发票的行为。企业需要特别注意以下四种情况：

1、失控票。对方还没有做销项没有纳税，但是企业却已抵扣税款了。

2、无关联的发票。如老板的个人消费、买房买车、旅游的发票，与企业的经营无关的不能抵扣。

3、白条抵库。也就是没有发票就做了抵扣，比如支付给个人没有发票，却做了类似于工资表的领劳务费的单据进行抵扣。

4、进销不符。连销售的帐都没有，企业成立的目的只是为了开票，比如刚成立时开票金额较大，开完票后马上注销。

二、久亏不倒的企业。这类企业也会引来稽查，从稽查的角度来看，做企业就是为了盈利，若出现这种情况，稽查局会怀疑这家企业存在收入没有入账，不想纳税的情况。

三、举报案件。一般来说分为内部举报和外部举报，内部举报的准确率基本在80%以上。

四、重点税源企业和行业。这类企业一般是地方的纳税大户，一旦被发现问题，补税金额相对较大。其中个人的税收也是稽查的重点，比如查这两个地方的工资情况，以及是否存在虚假申报专项附加扣除的情况。此外还有重点稽查行业，比如房地产行业、建筑业、医药行业、金融行业等，这些行业涉税风险比较大。

五、金税三期、四期自动预警。在大数据的预警指标中，若发生了预警，就会转到风控部门进行下一步的检查，检查后仍不能解除预警，则会转到稽查。

一个企业的稳健发展，离不开企业的合法合规。企业在生产法经营中，合法合规不仅能够有效的规避经营风险，挽回经营损失，而且还能通过良好的合规环境和合规文化的宣传，赢得合作方的信任，增加企业自身的商誉，从而实现更高的经济效益。

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【第10篇】大企业税收风险管理计划

对于企业而言，税收优化是一个非常重要的议题，能够对企业的生存和发展产生深远的影响。因此，企业需要制定科学、合法、有效的税收优化方案，以确保企业在遵守法律法规的前提下，合理降低税负，提高竞争力和盈利能力。

下面介绍企业在设计税收优化方案时需要注意的几个方面：

1.合法合规

在制定税收优化方案时，企业必须遵守税法和其他相关法律法规，避免采取不合法、不合规的手段进行税收优化，从而避免可能带来的不良后果和法律风险。企业应充分了解税法的规定，积极寻求专业税务服务，确保自身的税收优化方案合法合规。

2.综合考虑税务和财务因素

企业在制定税收优化方案时，需要综合考虑税务和财务因素。税务因素包括所得税、增值税、企业所得税等，企业应根据自身的税务状况和业务特点，选择合适的税收优化方案，降低税负。财务因素包括成本、收入、现金流等，企业应在降低税负的同时，保证财务的健康运转，防止因纯粹为了降低税负而带来的经营风险。

3.制定长期性的税收优化方案

税收优化是一个长期性的过程，需要企业根据自身的经营状况和税务情况，制定长期性的税收优化方案，以确保税收优化效果的持久性和可持续性。企业应随时关注税务政策的变化和调整，及时调整和完善税收优化方案，以适应新的经济环境和税务环境。

4.重视税收优化方案的执行和监督

税收优化方案的执行和监督是税收优化的关键环节。企业需要建立健全的内部管理机制，严格执行和监督税收优化方案的实施情况，确保税收优化方案得到有效执行和实施。同时，企业还应定期进行内部审计和风险评估，发现和解决可能存在的问题和风险，避免出现潜在的税务风险。

5.选择合适的税务专业服务机构

企业在制定税收优化方案时，如果缺乏专业的税务知识和经验，建议选择合适的税务专业服务机构。税务专业服务机构拥有丰富的税务知识和经验，能够为企业提供专业的税务咨询和服务，帮助企业制定科学、合法、有效的税收优化方案，提高企业的税务管理水平和经营效益。

总之，企业税收优化方案设计是一个非常重要的议题，需要企业充分考虑税务和财务因素，制定长期性的税收优化方案，重视税收优化方案的执行和监督，选择合适的税务专业服务机构等，以提高企业的竞争力和盈利能力，确保企业的税务管理得到有效控制和规范。如果您有税务管理和优化的需求，建议及时联系专业的税务服务机构，获取专业的税务咨询和服务，为企业的可持续发展提供有力的支撑和保障。

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【第11篇】大企业税收征管问题研究

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增值税！企业所得税！个人所得税！分红税！名目繁多，金额颇高的税收问题困扰着当今无数企业，无限压低了企业的实际利润，阻碍了企业发展！如何解决好税收问题成了众多企业都在寻求的答案，今天就跟着小编一起来了解一下吧！

一. 内部管理

企业可以树立好完善的财务制度，提升公司人员的发票意识，例如采购时尽可能选择能提供发票的供应商，业务人员产生了费用支出需要报销需凭票报销，通过这些内部管理制度可以尽可能的拿回发票，从而抵扣部分利润，达到节省税收的效果！

二．入驻地方经济园区享受税收优惠政策

1. 企业可以到地方经济园区新办有限公司，拆分部分业务，在园区正常申报纳税，可以享受增值税和企业所得税的扶持奖励：

增值税：地方留存50%，企业可获得地方留存70%~90%的奖励；

企业所得税：地方留存40%，企业可获得地方留存70%~90%的奖励。

企业当月正常完成申报纳税，次月即可获得园区奖励！

2. 企业可以在地方经济园区新注册个人独资企业或个体工商户，分流部分业务和利润，可以享受核定征收政策，个税为0.5%~1%，综合税率2.5%左右，且无需再缴纳企业所得税！

以上方式均可以很好的解决企业的税收压力，对于企业来说也非常的方便，也是非常安全，无需担忧被查偷税漏税！

以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策，欢迎您的留言与私信！

关注税壹点，了解更多详情！

【第12篇】对提高大企业税收遵从度的几点思考

平行威客——轻松

国家税务总局大企业税收管理司巡视员王春路做客税务总局网站

国家税务总局大企业税收管理司巡视员王春路做客税务总局网站，以'深化大企业税收服务，推进大企业税收遵从'为主题，就网民关心的问题与网友在线交流。

王春路接受在线访谈

访谈现场

访谈嘉宾

在线访谈摘要：

1、什么是千户集团？

千户集团是指年度缴纳税额达到国家税务总局管理服务标准的企业集团。其中，年度缴纳税额为集团总部及其境内外全部成员企业境内年度缴纳各项税收总额，不包括关税、船舶吨税以及企业代扣代缴的个人所得税，不扣减出口退税和财政部门办理的减免税。

全部中央企业、中央金融企业不论年度缴纳税额多少，均纳入千户集团范围。另外，单一的法人企业，即，虽然不是企业集团，如果年度缴纳税额达到国家税务总局管理服务标准的，也可纳入千户集团范围。

2、千户集团的范围是否会进行调整？

根据千户集团税收风险分析及税收经济分析工作需要，千户集团名单保持总体稳定、个别调整，实行动态管理。

当年新增符合条件的千户集团，由各省、自治区、直辖市和计划单列市税务机关（以下简称“省税务机关”）提出，并组织集团总部按照要求填报集团名册信息，经省税务机关审核后于每年6月30日前汇总上报国家税务总局。

合并重组、破产、注销或年度缴纳税额连续五年未达到国家税务总局管理服务标准的企业集团，应从千户集团范围内调出。

3、千户集团名册管理范围包括哪些？

千户集团名册管理范围分内资企业集团、外资企业集团。

内资企业集团为纳入企业合并会计报表范围，或虽未编制合并会计报表，但为集团控制且办理了工商或税务登记的境内各级分公司和子公司、控股的境外公司以及其他涉税组织机构。其中，集团控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。“集团控制”的概念，在实际工作中可根据《财政部关于印发修订〈企业会计准则第33号----合并财务报表〉的通知》（财会〔2014〕10号）及其应用指南有关规定执行。

外资企业集团为全球总部控股并在中国境内办理了工商或税务登记的各级分公司和子公司以及其他涉税组织机构。

【第13篇】大企业税收风险分析

以数治税是近几年国家税收征管改革的大方向，但是具体怎样利用税收大数据开展监管、如何挖掘出涉税风险，仍在试点和探索之中。随着税收征管的日渐加强，企业的不合规运行的涉税风险也会增加，应当注重排除涉税风险点，有效确保业务开展的真实、合规。

超百万条所得税风险数据如何被识别？

数据表明，2023年前三季度，河北省共150多万户企业申报所得税。面对这样的数量的纳税人缴费人、如此庞大税收数据，仅依靠传统事前审批、事后人工防控的手段，难以达到精准化监管的要求。依照国税总局相关安排部署，国税总局河北省税务局积极探索从信息管税到数字赋税再到智慧所得税管理的路径，搭建省、市、县、分局“四级联防”体系，多方位设置风险指标，充分利用不同税务机关在风险防控中的作用，形成以数治税所得税管理新模式，共识别出103.2万条风险数据，并已消除87.4万条。

根据国家税务总局河北省税务局总结，税务局借助信息化手段，注重分析算法的准确性、注重信息数据的聚合性、注重试点任务的前瞻性、注重风险防控的全面性、注重典型经验的示范性五方面。筑牢企业所得税风险管理“防火墙”。

公司常见的税务风险

“以数治税”背景下，企业财税合规数字化的策略

大数据的应用监测和多部门联合税务信息共享下，税务局不仅仅根据税务方面掌握信息内容，也可以通过其他部门掌握纳税人海量的经济数据信息内容，彻底打破了信息壁垒，稽查范围更广，以“信用＋风险”为基础的税务监管新体系已然是税务部门严厉打击企业税务问题案件的有力助手，纳税人必须对此做好充分准备，落实企业税务合规。

企业财税管控失误会造成企业财务异常，更严重者会被工商局或者财务局拉入黑名单，最后导致罚款更严重者直接吊销营业执照。因此做好企业财税合规，在财税合规的前提下减轻税收负担，是每个企业都需要重视的工作。

财务合规有什么好处？

1、合规财税处理，未雨绸缪，提升企业竞争力

2、节省运营成本，实现利润最大化

3、规避法律风险，合法合规经营

4、账务清理，不用担心各部门查账

5、财税合规，高管风险小，留住人才

6、做好业务与财务的融合，梳理财务的业务流程，财务不再是事后记账

7、规划资本计划和融资计划，确保充足的现金流

8、完善证据链管理，规避审计风险

9、财税合规账目一目了然，公司报销制度一目了然

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2、部分内容来源：中国税务报

【第14篇】大企业税收收入分析

2023年4月，中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，提出要建立健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制。涉税风险防控，事前预防要比事后“找补”性价比高得多。实务中，一些涉税风险防控环节薄弱的企业，在“爆雷”后才想到缝补漏洞，往往已经无济于事。

企业所得税汇算清缴申报期结束后，税局后续管理工作也开始启动。后续管理工作就好比：守株待兔——万事俱备，只待个别自作聪明之“吾辈”撞枪口。纵观以往年度，“收入费用不匹配”、“费用列支异常”指标极易引发关注，基本位居每年企业所得税风险稽查指标榜首。说起涉税风险，核心在“防”，基础在“控”。

企业所得税作为周期比较长(按年计税，分期预缴)的一个税种，在税收风险分析中，通常以动态分析方法(也称纵向对比分析)为基础，静态分析方法(也称横向对比分析)为辅助。税收风险预警关键指标包括：税负率、弹性系数、税收收入变动率、利润率、成本费用率、物耗率、投入产出率、能耗率等。

下面以案为鉴，来梳理下成本费用的后续管理风险。

【案例】a服装生产有限公司成立于2023年，登记为增值税一般纳税人，企业所得税实行查账征收，经营范围包括服装、服饰等针纺织品的生产、加工及销售业务，公司管理人员的工资相对固定，生产工人的工资采用计件工资制度。2023年，主管税务机关根据税收风险动态监控系统推送的任务提示和风险管理工作安排，对a公司2023年企业所得税问题开展案头风险分析。

1.税收大数据获取

(1)通过金税系统查询，抽取a公司2023年和2023年部分财务报表数据和企业所得税纳税申报数据，进行初步加工整理，如下表所示：

a公司2019-2023年部分财务报表和纳税申报数据(单位：万元)

项目

2023年

主营业务收入

5800

6400

其他业务收入

500

400

主营业务成本

4300

5100

销售费用

700

800

管理费用

950

1100

财务费用

100

工资发生额

720

850

营业外收入

200

1200

营业外支出

100

560

利润

200

260

固定资产原值

2900

4300

应纳所得税额

提示：获取两年数据，目的是为了纵向比对分析。

(2)企业涉税大数据获取

一是查询获取同行业风险指标预警参数，2023年的行业企业所得税贡献率预警值为1.3%。

二是通过互联网查询获取服装生产企业生产工艺流程及生产经营特点涉税信息数据，2023年至2023年，a公司生产经营所需的料、工、费及产品市场供求情况，了解到a公司生产经营所需的料、工、费及产品价格基本稳定。

2.案头风险分析识别

(1)企业所得税贡献率横向比对分析

计算a公司2023年企业所得税贡献率，结合同行业企业所得税贡献率预警值，分析识别a公司企业所得税可能存在的税收风险点。

2023年企业所得税贡献率=50÷(6400+400)×100%=0.74%

2023年a公司企业所得税贡献率为0.74%，低于同行业企业所得税贡献率预警值1.3%，a公司可能存在销售未计收入、多列成本费用、扩大税前扣除范围、少缴企业所得税等问题，需要进一步深入分析，并约谈核实确认。

提示：税负预警值是动态的，因不同行业、不同地区、不同季节、不同时间而不同，预警值由各地税务机关根据实际情况自行确定。

(2)计算a公司2023年主营业务收入变动率、主营业务成本变动率、主营业务收入与主营业务成本变动的弹性系数，进行指标动态配比分析，分析识别a公司可能存在的税收风险点。

2023年主营业务收入变动率=(6400-5800)÷5800×100%=10.34%

2023年主营业务成本变动率=(5100-4300)÷4300×100%=18.60%

2023年营业外收入与主营业务成本变动的弹性系数=10.34%÷18.60%=0.56。

2023年a公司主营业务成本变动率18.60%，大于主营业务收入变动率10.34%，主营业务收入与主营业成本变动率弹性系数为0.56，小于1且幅度较大，反映a公司主营业务成本上涨幅度大于主营业务收入上涨幅度，涉税财务指标关联变动不配比，风险进一步指向：a公司可能存在销售未计收入、多列成本费用、扩大税前扣除范围、少缴企业所得税等风险，需要进一步深入分析，并约谈核实确认。

风险分析识别：我们经常说收入成本需配比，出现倒挂有风险，那如何理解配比呢?配比可以通过收入与成本的弹性系数来判断。正常情况下，弹性系数趋近于1是合理的，0.8-1.2是相对合理区间。实际业务中，1.2是预警上限，0.8是预警下限。高于上限值或低于下限值的幅度越大，说明税收风险程度越高。

(3)计算2023年工资变动率，结合a公司的工资制度及主营业务收入变动率、固定资产变动率，进行关联指标动态配比分析，分析识别a公司可能存在的税收风险点。

2023年工资变动率=(850-720)÷720×100%=18.06%

2023年固定资产变动率=(4300-2900)÷2900×100%=48.28%

2023年工资变动率上涨了18.1%，固定资产变动率为48.28%，均大于主营业务收入变动率10.34%，指标关联变动不配比。结合a公司现有职工人数稳定，管理人员工资相对固定，生产人员采用计件工资制度的情况，再结合固资产大幅度上涨，进一步分析，a公司可能因生产规模扩大，每位工人为增加完工产品提效，导致工资费用增长。风险指向：a公司存在产能规模扩大量增长、销售未计收入、少缴企业所得税等风险点。

(4)计算a公司2023年营业外收入变动率，结合主营业务收入和主营业务成本变动率，进行关联指标动态配比分析，分析识别a公司可能存在的税收风险点。

2023年营业外收入变动率=(1200-200)÷200×100%=500%

2023年a公司营业外收入变动率为500%，大幅高于主营业务收入变动率10.34%和主营业务成本变动率18.6%，指标变动且配比。风险指向：a公司可能存在销售未计收入、计入营业外收入等问题，需要进一步分析，并约谈核实确认。

(5)计算a公司的销售费用、管理费用的变动率，结合主营业务收入变动率，进行关联指标动态配比分析，分析识别a公司可能存在的税收风险点。

2023年销售费用变动率=(800-700)÷700×100%=14.29%

2023年管理费用变动率=(1100-950)÷950×100%=15.79%

2023年a公司销售费用变动率14.29%，管理费用变动率15.79%，大于主营业务收入变动率10.34%，指标关联变动不配比。进一步分析指向：a公司可能存在多列销售费用和管理费用、扩大税前扣除范围、少缴企业所得税等问题，需要进一步分析，并约谈核实确认。

风险分析识别：基于整体业务，成本费用的变动率应与收入的变动率同向同比增长或下降!

综上，要想防控企业所得税后续管理风险，在申报之前，就需要对申报数据进行深度分析，运用税局思维开展涉税风险评估，才有可能将存在的风险快速识别，并将已出现的涉税风险控制在合理范围内。拥有了“防控”思维，将企业打造成“低风险+高信用”体质指日可待!

来源：税屋，作者：杨小艳。本文内容仅供一般参考用，均不视为正式的审计、会计、税务或其他建议，我们不能保证这些资料在日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载内容行事。本号所转载的文章，仅供学术交流之用。文章或资料的原文版权归原作者或原版权人所有，我们尊重版权保护。如有问题请联系我们，谢谢！