税收优惠政策对企业的影响（3个范本）

【第1篇】税收优惠政策对企业的影响

《益税捷》专注于税务筹划，通过当地税收优惠政策，帮助企业合法合理的节约税收！

国家为了促进我国经济的发展，对中小企业进行了大力的扶持计划，帮助中小企业解决一部分问题，因为对于大部分中小企业来说，在最初成立时，企业的发展会面临各种各样的风险，包括市场的竞争，企业的业务和资金都是支撑企业发展的核心，所以国家对这个时间段的企业是大力扶持的。

国家对中小企业的税收政策在最近两年更是加大了扶持力度，2023年最新的税收优惠政策如下：

首先，对于小微企业的年应纳税所得税在100万以下的，减按25%计入应纳税所得税，所得税税率则为2.5%，年应纳税所得税在100万-300万之间的，则是按50%计入，企业的企业所得税则是按照5%的税率缴纳。

其次，对于小微企业适用于3%增值税的企业，年销售额在500万以下的企业，自4月起到年底12月31日，都会对企业的增值税免征，预缴的增值税也是暂停。

最后就是对中小企业，属于高新技术企业的公司，企业所得税可以减按15%缴纳。

这些政策都是属于国家性的普惠政策，可以帮助企业减轻很大一部分税负压力，不过企业还可以申请享受地方性的政策，我们东西部的经济发展存在一定当地差异，所以为了带动东西部共同发展，国家也出台了西部大开发政策，而地方也为了促进地方的经济，出台了一些地方的政策，在带动经济发展的同时，帮助企业减轻税负压力。

企业目前可以申请享受的地方性政策企业可以参考以下政策：

1、有限公司税收扶持政策

对增值税：企业正常经营缴纳在当地的税收，地方根据保留的50%的税收，对企业扶持70%到90%的税收扶持。

2、个人独资企业/个体户核定政策

个人独资企业，在园区可以申请对个人经营所得税的核定，个税核定为0.6%-2%左右，企业综合缴纳1.2%-2.5%左右。

个体工商户，园区对企业的个税可以核定为0.3%-0.45%左右，综合税率在0.8%-1.5%左右。

企业在享受过国家性的普惠性政策时，也可以叠加享受地方对企业的税收扶持。

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【第2篇】税收优惠政策对企业的作用

税收优惠政策一直依赖着企业的整体情况，基本上企业可以看到，一些税收优惠政策的出台，就是说明企业的一些情况需要解决。比如近两年的增值税下调优惠，又比如起征点上调的优惠。这些虽然都是小规模的企业可以享受到的政策，但是也说明了，在经济发展的情况下，并且受到疫情的影响，小规模企业的发展始终是受到了制约！为了大力鼓励扶持小规模企业，那么自然就会有这些税收优惠政策。说白了，就是在减轻企业的税收负担！

本来企业经营多年，一些该了解的都了解了。但是不得不说，一些企业还是并不是很完全地了解税收优惠。特别是小编一直推荐的总部经济招商政策！总部经济招商政策，就是企业入驻过来即可享受到的返税优惠政策，为企业减轻了很大部分的成本压力！在真正减轻企业税收优惠政策中，企业可以享受到的税收优惠政策始终还是总部经济招商！

在总部经济招商政策中，有以下几个政策可以减轻企业的增值税、所得税、分红税上的税收负担，老板财务们都可以做个了解！

1.财政奖励

对于大型的企业来说，财政奖励政策才是老板们的首选！财政奖励政策就是有限公司的增值税以及所得税均可享受到的优惠，有限公司入驻园区，就可以享受到地方留存部分中40%—80%的财税奖励。企业纳税越高，财政奖励越高！另外还可根据企业的情况，所得税申请享受西开政策、高新技术政策以及五免五减半政策！

2.核定征收

自从上海等地区核定征收政策停止的时候，很多其他都不能进行核定。在重庆地区，成立小规模的个人独资、个体工商户、有限公司，均可享受到所得税核定，核定的税率为0.2%—2.1%，2天核名出执照，出核定通知书，这个就有定额核定和定率核定，企业完全可以放心享受！

3.自然人代开

一些企业由于没有成本或从个人手中无法获得成本，基本选择自然人代开的方式，自然人和企业合作，来税务大厅开具相关的品目。选择在总部经济招商园区中，可以享受到核定税率0.5%-0.8%。开票的额度，可以高达5000万！

综上所述，企业可以选择合适的优惠政策减轻自身的税收负担。

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【第3篇】小型微利税收优惠政策对企业

，明确对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

相关问答

我公司2023年应纳税所得额是280万元，享受了小型微利企业所得税优惠政策，只缴纳企业所得税20.5万元。如果2023年应纳税所得额还是280万元，此次新政策对我公司有什么影响？需缴纳多少企业所得税？

答：假设你公司2023年符合小型微利企业条件，按照新规定，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，实际税负将从原来10%降到5%，税负进一步降低。

在计算企业所得税时，年应纳税所得额超过100万元的，需要分段计算。简便算法如下：100万元以下的部分，需要缴纳2.5万元（100×2.5%）；100万元至280万元的部分，需要缴纳9万元[（280-100）×5%]，加在一起需要缴纳企业所得税11.5万元。若按照原政策计算，企业需要缴纳企业所得税20.5万元[（100×2.5%）+（280-100）×10%]。因此，与原政策相比，新政策多减免企业所得税9万元，优惠力度进一步加大。

来源：国家税务总局